Geschäftsbericht 2017 - Augsburger Aktienbank AG
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
Geschäftsbericht 2017 Augsburger Aktienbank AG
”
Nur wer sein Ziel kennt,
”
findet seinen Weg.
Laotse
aufstieg
Geschäftsbericht 2017
Augsburger Aktienbank AG
Begeisterte Kunden, das ist unser oberstes Ziel.
Daran arbeiten wir mit Leidenschaft und Engagement – jeden Tag aufs Neue.
WILLE ”
W
Hindernisse und Schwierigkeiten
sind Stufen, auf denen wir in die
Höhe steigen.
”
Friedrich Nietzsche
Inhalt 3 4 Bericht des Aufsichtsrates 5 Aufsichtsrat 6 Vorstand Abteilungsleiter 9 Lagebericht 27 Quellenangaben 29 Jahresabschluss 30 Bilanz 32 Gewinn- und Verlustrechnung 34 Anhang 46 Bestätigungsvermerk 52 Mitgliedschaften Impressum
4 Bericht des Aufsichtsrates
Vom Aufsichtsrat wurde beschlossen, keine
Ausschüsse gemäß § 25d Abs. 7 KWG zu bilden.
Stattdessen übernimmt der Gesamtaufsichtsrat
die gesetzlich vorgesehenen Aufgaben der Aus-
schüsse, die sich aus § 25d Abs. 8 - 12 KWG
ergeben. Hierzu wurde eine Geschäftsordnung
für den Aufsichtsrat erlassen.
Der Ausschuss für Vorstandsangelegenheiten,
dem drei Mitglieder des Aufsichtsrates angehö-
ren, ist ein beratender Ausschuss. Er bereitet
die Personalentscheidungen, insbesondere die
Besetzung und Vergütung des Vorstandes, für
den Aufsichtsrat vor. Der Vorsitzende des Aus-
schusses berichtet in den Aufsichtsratssitzungen
über die Sitzungsinhalte.
Entsprechend der ihm gemäß Gesetz und Der Risikoausschuss, dem drei Mitglieder des
Satzung zugewiesenen Aufgaben hat der Auf- Aufsichtsrats angehören, ist ein beschließen-
sichtsrat der Augsburger Aktienbank AG die der Ausschuss, dem nach Maßnahme der
Arbeit des Vorstandes im Geschäftsjahr 2017 Geschäftsordnung das Recht übertragen wurde,
fortlaufend überwacht und die obliegenden über außerhalb der Kompetenz des Vorstandes
Entscheidungen getroffen. liegende Kreditengagements zu entscheiden. In
2017 traf er drei Kreditbeschlüsse im Umlauf-
In vier ordentlichen Sitzungen und einer außer- verfahren.
ordentlichen Sitzung sowie anhand monatlicher
Reportings und Quartalsrisikoberichte wurde Zudem befasst sich der Ausschuss mit dem
der Aufsichtsrat unmittelbar und umfassend nach MaRisk zu erstellenden Risikobericht. In
über die wirtschaftliche und finanzielle Ent- vier telefonischen Sitzungen, an denen der
wicklung der Bank und ihre Risikosituation Vorstand und weitere Mitarbeiter der Bank
informiert. Eingehend behandelt wurden die teilnahmen, wurden die Risikostrategie und die
Geschäfts- und Risikostrategie, die Ertrags- und Umsetzung im operativen Geschäft erörtert. Das
Volumensplanung und die wesentlichen bank- Recht, Aufgaben durch Beschlussfassungen zu
internen Projekte zur Verbesserung der Orga- entscheiden, wurde ihm hierzu nicht erteilt. Der
nisationsstrukturen. Der Vorstand unterrichtete Vorsitzende des Risikoausschusses berichtete in
den Aufsichtsrat des Weiteren über grundsätz- den Aufsichtsratssitzungen regelmäßig über die
liche Fragen der Unternehmensführung, das Sitzungsinhalte.
Liquiditätsmanagement sowie Geschäfte und
Ereignisse, die für die Bank von erheblichem Der Jahresabschluss und der Lagebericht für
Belang waren. Bei Entscheidungen grundle- das Geschäftsjahr 2017 wurden von der KPMG,
gender Bedeutung war der Aufsichtsrat stets Wirtschaftsprüfungsgesellschaft AG, geprüft und
eingebunden. mit dem uneingeschränkten Bestätigungsver-
merk versehen. Der Prüfungsbericht wurde den
Der Aufsichtsrat befasste sich darüber hinaus Aufsichtsratsmitgliedern ausgehändigt und in
mit dem Vergütungssystem der Bank, insbeson- der Aufsichtsratssitzung am 22. März 2018, an
dere mit der Angemessenheit der Vorstandsver- der auch der Abschlussprüfer teilnahm, einge-
gütung, den Berichten der externen Prüfungs- hend erörtert. Der Abschlussprüfer berichtete
gesellschaften, der Internen Revision und der über die wesentlichen Prüfungsergebnisse und
WpHG-Compliance-Stelle. Dem Vorsitzenden stand für Fragen zur Verfügung.
des Aufsichtsrates wurden vom Vorstand zudem
wichtige Themen und anstehende Entscheidun- Der Aufsichtsrat hat das Prüfungsergebnis
gen in Einzelgesprächen dargelegt. zustimmend zur Kenntnis genommen und den
Aufsichtsrat 5
Jahresabschluss gebilligt, womit dieser gemäß Dr. Rainer Wilmink, Münster,
§ 172 AktG festgestellt ist.
(Vorsitzender), Mitglied der
Vorstände (ab 1. Januar 2014) der
Zudem hat der Vorstand dem Aufsichtsrat den
LVM Versicherungen, Münster
Bericht des Vorstands über die Beziehungen
der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen
Ludger Grothues, Münster,
gemäß § 312 AktG für das Geschäftsjahr 2017
zur Prüfung vorgelegt. Die Prüfung hat zu (stellv. Vorsitzender), Mitglied der
Beanstandungen keinen Anlass gegeben. Der Vorstände (ab 1. Januar 2016) der
Abschlussprüfer hat den Abhängigkeitsbericht LVM Versicherungen, Münster
mit folgendem uneingeschränkten Bestäti-
gungsvermerk versehen: Helmut Ruwisch, Bielefeld,
Vorstandsvorsitzender (bis Juli 2012)
Nach unserer pflichtgemäßen Prüfung und der INDUS Holding AG, Bergisch
Beurteilung bestätigen wir, dass Gladbach
1. d ie tatsächlichen Angaben des Berichts Dr. Fritz Becker, Bad Homburg,
richtig sind,
2. b ei den im Bericht aufgeführten Rechtsge- Geschäftsführer (bis 31. Dezember 2013)
schäften die Leistung der Gesellschaft nicht der Harald Quandt Holding GmbH, Bad
unangemessen hoch war und Homburg
3. b ei den im Bericht aufgeführten Maßnahmen
keine Umstände für eine wesentlich andere Brigitta Maier*, Augsburg,
Beurteilung als die durch den Vorstand Bankkauffrau
sprechen.
Klaus Neubauer*, Augsburg,
Der Aufsichtsrat stimmt mit dem Prüfungser-
gebnis überein und erklärt, dass keine Einwen- Bankkaufmann
dungen gegen die Erklärung des Vorstandes am
Schluss des Berichts über die Beziehungen zu
Stand: Dezember 2017
verbundenen Unternehmen zu erheben sind.
* von den Arbeitnehmern gewählt
Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand sowie
den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der
Augsburger Aktienbank für die im Geschäftsjahr
geleistete Arbeit.
Münster, 22. März 2018
Der Aufsichtsrat
Dr. Rainer Wilmink
Aufsichtsratsvorsitzender
6 Vorstand Abteilungsleiter
Lothar Behrens, Sprecher
Augsburg
Joachim Maas
Augsburg
Peer Teske
Augsburg
v. l. n. r. Lothar Behrens, Peer Teske, Joachim Maas
Abteilungsleiter
Gabriel von Canal Generalbevollmächtigter Vertrieb
Bernhard Ismann Generalbevollmächtigter Finanzen
Thomas Sendker Generalbevollmächtigter Organisation
Alexander Anton Organisation Bank
Martin Dumbs Transaktions-Center
Stefan Ebert Customer Relation Center
Andreas Fischer Personal
Dr. Hans Haindl Recht
Daniel Hofmann Handel
Wolfgang Renner Organisation/IT
Thomas H. Roßmann Marketing & PR/Markenführung AAB
Tobias Schmeißer Produktmanagement
Sabine Schneider Revision
Alexander Schulze Kreditrisikomanagement
Günter Sturm Partnerbetreuung
Florian Tautz Vertrieb B2C
Sven Timm Marketing & Markenführung netbank
Stand: Januar 2018
”
Entweder wir finden einen Weg,
”
oder wir machen einen.
Hannibal Barkas
M
MUTLagebericht 9
LAGEBERICHT Die Umsetzung der Geschäftsstrategie und der
Ziele wird in der AAB Gruppe durch fünf strate-
Die Augsburger Aktienbank AG wurde 1963 als gische Kennzahlen bestimmt. Der Beitrag zum
erste filiallose Direktbank in Deutschland gegründet Unternehmensziel der LVM Versicherung wird am
und ist seit Juli 2002 eine 100%ige Tochter der LVM Return on Equity, der Cost-Income-Ratio und der
Versicherung (Landwirtschaftlicher Versicherungsver- Eigenkapitalquote gemessen. Die Umsetzung der
ein Münster a. G., Münster). Wachstumsstrategie orientiert sich an der Anzahl
der Kunden. Gerade bei diesem Ziel liegt der Fokus
Die Augsburger Aktienbank AG agiert innerhalb der auf ertragreichem Wachstum und nicht auf einem
AAB Gruppe auch als übergeordnetes Institut für rein quantitativen Anstieg der Kundenanzahl, so ist
Tochterunternehmen, an denen sie die Mehrheits- u. a. auch die Profitabilität einer Kundenbeziehung
beteiligungen hält. Seit 2009 bietet die AAB Leasing Maßstab einer dauerhaften Zusammenarbeit. Die
GmbH Finanzierungsleasing und Mietkauf für Bank möchte ihren Kunden mit Produkten und
Spezialgüter an. Im Jahr 2016 nahm die AAB Asset Dienstleistungen dauerhaft Mehrwerte bieten, für
Services GmbH als Dienstleister für professionelle die die Kunden bereit sind, einen angemessenen
Investoren den Geschäftsbetrieb auf. Die in 2015 Preis zu zahlen. Auch die Mitarbeiterzufriedenheit
erworbene netbank AG wurde zum 1. Januar 2016 dient als Kennzahl. Sie wird im Rahmen einer zwei-
auf die Augsburger Aktienbank AG verschmolzen jährlichen Teilnahme an der „Great Place to Work“-
und in 2017 technisch migriert. Studie ermittelt.
Zusammen mit ihren beiden Tochtergesellschaften Die Bank versteht sich als Produktgeber, Produktver-
bildet die Augsburger Aktienbank AG die AAB mittler und Dienstleister für Kunden, Kooperations-
Gruppe. Die Augsburger Aktienbank AG unterhält partner, Mitarbeiter und den Aktionär.
neben der Zentrale in Augsburg seit dem Erwerb
der netbank eine Betriebsstätte in Hamburg. Die Im Geschäftsfeld LVM versteht sich die Augsburger
Geschäftsaktivitäten der AAB Gruppe konzentrieren Aktienbank in erster Linie als Produktgeber und
sich derzeit auf den deutschen Markt. Dienstleister für den Mutterkonzern und dessen
Vertrieb.
Die Aufgabe der AAB Gruppe ist es, einen positiven
Beitrag zum übergeordneten Ziel der Muttergesell- Mit der Marke AAB agiert die Bank im Geschäftsfeld
schaft LVM Versicherung zu leisten: Oberste Maxime Partnervertrieb als Anbieter im B2B-Geschäft mit
ist das dauerhafte und erfolgreiche Bestehen am freien Finanzdienstleistern, Banken, Versicherungen,
Markt und die Eigenständigkeit der LVM Versiche- Vergleichsportalen, Maklern, Pools, Vermögensver-
rung zu erhalten. Die Bank orientiert sich somit waltern und institutionellen Kunden.
nicht an kurzfristiger Gewinnmaximierung, sondern
eher an den langfristigen Interessen der wesentli- Im Direktvertrieb wendet sich die Bank mit der Mar-
chen Anspruchsgruppen. Diese Stakeholder sind ke netbank als B2C-Anbieter an Kunden und Inter-
der Mutterkonzern LVM, die Kunden, die Kooperati- essenten, die Finanzprodukte im Online-Vertrieb
onspartner und die Mitarbeiter. Hier strebt die Bank ohne Beratung wünschen.
nach einem ausgewogenen und verantwortungsvol-
len Ausgleich der Interessen. Im Geschäftsfeld Zentralvertrieb fokussiert sich
die Bank auf ihre Kernkompetenz „persönliche
Die AAB Gruppe verfolgt eine Mehr-Nischen- Beratung und Betreuung“ und bietet Privatkunden
Strategie, die sich im Geschäftsmodell auf mehrere Lösungsvorschläge für die Themen Vermögensauf-
Geschäftsfelder konzentriert: LVM, Partnervertrieb, bau und Vorsorge.
Zentralvertrieb, Direktvertrieb und Leasing. Die
Kombination und Zusammenarbeit der Geschäfts- Die Tochter AAB Leasing steht als Finanzierungs-
felder führt zu einer höheren Nachhaltigkeit des partner und Branchenspezialist gewerblichen
Unternehmenserfolgs. Gleichzeitig können so Kunden mit den Produkten Leasing und Mietkauf
Schwächephasen einzelner Felder durch andere zur Verfügung und bildet das mittelständische Fir-
Geschäftsfelder kompensiert werden. menkundengeschäft ab. Freiberufler, Handwerker,10 Lagebericht
gewerblicher Mittelstand und Industrie stehen im Tochtergesellschaft AAB Leasing GmbH eröffnet bei-
Fokus der Zusammenarbeit. spielsweise den Vertrauensleuten der LVM Versiche-
rung den Zugang zu Investitionsgüterfinanzierungen
Die Augsburger Aktienbank unterstützt ihre Kun- für ihre Versicherungskunden.
den bei Vermögensaufbau, Vermögensanlage und
Vorsorge: Produkte in diesem Bedarfsbereich sind Die AAB Asset Services GmbH mit Sitz in Augsburg
Immobilienfinanzierungen, Einlagenprodukte, Wert- wurde am 28. Juli 2016 gegründet und ins Handels-
papieranlagen und Vermögensverwaltungen. Das register eingetragen. Sie ist eine 100%ige Tochterge-
Leistungsspektrum umfasst auch das Angebot von sellschaft der Augsburger Aktienbank AG. Es besteht
physischem Gold, entweder direkt zur Mitnahme ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.
oder zum Kauf über das Wertpapierdepot. Für die Neben Consulting- und Vertriebsdienstleistungen im
Teilnahme am Zahlungsverkehr und um die per- B2B-Bereich bietet die AAB Asset Services GmbH
sönliche Zahlungsfähigkeit sicherzustellen, bietet die für Kunden die Möglichkeit der Auflage eigener
Bank ihren Kunden Produkte aus dem Bereich Kon- Fonds und deren Vertrieb als Placement Agent an.
sumentenkredite, Girokonto und Paymentlösungen.
Die loyalty4brands GmbH mit Sitz in Augsburg ist
seit 30. November 2016 eine 100%ige Tochter-
BEZIEHUNG ZU VERBUNDENEN gesellschaft der Augsburger Aktienbank AG. Zum
UNTERNEHMEN 31.12.2016 wurde die Beteiligung an der
loyalty4brands zu 100 % wertberichtigt und abge-
Der LVM Landwirtschaftlicher Versicherungsverein schrieben. Der Geschäftsbetrieb wurde eingestellt.
Münster a. G., Münster, hält zum 31. Dezember
2017 unmittelbar 100 % der Anteile der Augsburger
Aktienbank AG. Auf Grund dieser Mehrheitsver-
hältnisse ist die Augsburger Aktienbank AG ein
abhängiges Unternehmen der LVM Versicherung.
Ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag
besteht nicht.
Der Vorstand hat entsprechend § 312 AktG einen
gesonderten Bericht über die Beziehung zu ver-
bundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht)
erstellt und abschließend erklärt: „Die Augsburger
Aktienbank AG erhielt bei jedem im Bericht über
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufge-
führten Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleis-
tung und wurde durch die in dem Bericht angege-
benen getroffenen Maßnahmen nicht benachteiligt.
Dieser Beurteilung liegen die Umstände zugrunde,
die uns zum Zeitpunkt der berichtspflichtigen Vor-
gänge bekannt waren.“
Die Augsburger Aktienbank AG hat am 2. März
2009 die AAB Leasing GmbH erworben und hält
zum 31. Dezember 2017 unmittelbar sämtliche
Anteile an der AAB Leasing GmbH mit Sitz in Augs-
burg. Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnab-
führungsvertrag. Am 1. Juli 2013 wurde eine harte
Patronatserklärung der Augsburger Aktienbank AG
gegenüber der AAB Leasing GmbH abgegeben. DieAugsburger Aktienbank AG 11
GESAMTWIRTSCHAFTLICHE Im deutschen Arbeitsmarkt war die Entwicklung in
7
RAHMENBEDINGUNGEN 2017 ebenfalls positiv . Die Arbeitslosenquote ist im
8
Jahr 2017 um 0,5 % auf 5,3 % gesunken. Die
Das abgelaufene Geschäftsjahr war gekennzeichnet Verbraucherpreisinflation weist nach einem Auf und
von einer breit angelegten weltwirtschaftlichen Ab zu Jahresbeginn im zweiten Halbjahr eine stabile
Erholung. Erstmalig konnte auch seit längerer Zeit Entwicklung auf. Zum Jahresende 2017 betrug die
in fast allen großen Volkswirtschaften ein positiver Inflationsrate 1,7 % und erreichte somit den Stand
9
Konjunkturverlauf beobachtet werden. Das gefestig- von Dezember 2016 .
te Weltwirtschaftswachstum unterstützte die positive
Konjunkturentwicklung in Deutschland, dem Kern-
markt der Augsburger Aktienbank .
1
ENTWICKLUNG DER FINANZMÄRKTE
Während die weltweite Produktion zum Jahres- Da die Inflationsraten in Europa 2017 zwar gestiegen
beginn 2017 noch verhalten verlief, konnte die sind, sich aber noch unterhalb des Zielwertes von
Weltkonjunktur im Verlauf des Jahres weiter an 2 % bewegten, hat die Europäische Zentralbank
Stärke gewinnen. So konnte für das Gesamtjahr ein ihre expansive Geldpolitik auf hohem Niveau weiter
Anstieg der Weltproduktion von 3,8 % verzeichnet fortgesetzt. Die Zinssätze für die Hauptrefinanzie-
werden. Zur Belebung des Welthandels haben die rungsgeschäfte sowie die Zinssätze für die Spitzen-
globalen Investitionen beigetragen, die nach länge- refinanzierungsfazilität und die Einlagenfazilität lagen
2
rer Zeit wieder deutlich angezogen haben . bei 0,00 %, 0,25 % und -0,40 %. Der Erwerb im
Rahmen des Ankaufsprogramms von Vermögens-
In der Euro-Zone expandierte die Wirtschaft, das werten (Asset Purchase Programme – APP) lag bei
Wachstum war robust. Die in 2016 getroffene Ent- monatlich 60 Mrd. EUR. Ab Januar 2018 bis Ende
scheidung Großbritanniens zum Austritt aus der EU September 2018 soll der Nettoerwerb von Vermö-
(Brexit) zeigte erste Auswirkungen: Unternehmen genswerten bei einem Umfang von monatlich
10
zögerten mit der Einstellung neuer Mitarbeiter, Inves- 30 Mrd. EUR liegen .
3
titionsentscheidungen wurden verschoben .
Das grundsätzliche Zinsniveau bewegte sich nach
Im Euro-Währungsgebiet hat sich die Arbeitsmarkt- wie vor, vor allem in Europa, auf historisch niedri-
lage weiter verbessert. Die Arbeitslosenquote in der gem Niveau. Auf dem Rentenmarkt verlangsamte
4
Euro-Zone ist von 9,6 % im Dezember 2016 auf sich in den ersten Monaten des Jahres der weltweite
8,7 % im Dezember 2017 gesunken. Anstieg der Renditen, der nach der US-Wahl Ende
2016 einsetzte. Während die Renditen von Staats-
Die jährliche Teuerungsrate für das Euro-Währungs- anleihen aus dem Euroraum nach der anhaltenden
gebiet belief sich im Dezember 2017 auf 1,4 % und moderaten Erhöhung im Jahresverlauf von Septem-
näherte sich damit der Zielmarke im Euro-Raum ber bis Dezember 2017 um 5 Basispunkte auf
5
von knapp 2 % . Die zunehmende Kapazitäts- 0,88 % leicht gesunken waren, war für das Ver-
auslastung und die steigenden Auftragseingänge einigte Königreich und die Vereinigten Staaten von
bestätigten die Fortsetzung der anhaltenden Investi- Amerika eine gegenläufige Tendenz festzustellen.
6
tionsdynamik in Europa .
So stiegen in diesen beiden Ländern nach einer
Auch die deutsche Wirtschaft verzeichnete weiter leichten Abwärtsbewegung im zweiten und dritten
einen starken Aufschwung. Das Wachstum des Quartal die Renditen der Staatsanleihen in den letz-
preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes für das ten Monaten des Jahres um 24 bzw. 30 Basispunkte
Gesamtjahr 2017 betrug 2,2 %. Insbesondere durch auf 1,21 % und 2,34 % und erreichten somit wieder
die hohe Exportnachfrage hat die Industrie zur das Niveau von Ende 2016. Diese Entwicklung
starken Konjunktur beigetragen. Die Auftragsein- wurde insbesondere durch die Marktentwicklungen
gänge sind kräftig gestiegen, der Bauboom hat sich bezüglich der künftigen geldpolitischen Ausrichtun-
fortgesetzt. gen in beiden Ländern sowie durch die Verabschie-
11
dung der Steuerreform in den USA unterstützt .12 Lagebericht
Weltweit können alle wichtigen Aktienmärkte auf ein umzusetzen. Erstmalig war per Juni 2017 die
positives Börsenjahr zurückblicken. Der Deutsche FinRep-Meldung durchzuführen. FinRep (Financial
Aktienindex (DAX) begann das Jahr mit 11.427 Reporting) umfasst die Meldung aufsichtsrechtlicher
Punkten und verzeichnete ein Jahreshoch von Finanzinformationen mit dem Ziel, ein einheitliches
13.526 Punkten sowie ein Jahrestief von 11.415 europaweites Reporting sicherzustellen.
Punkten. Zum Jahresende lag der DAX bei 12.918
12
Punkten . Durch optimistische Ausblicke und gute Darüber hinaus waren die Banken intensiv mit den
Zahlen konnten Unternehmen aus verschiedensten Vorbereitungen zur Implementierung der AnaCredit-
Branchen auf breiter Front überzeugen. Bis zum Anforderungen und der MiFID-II-Vorgaben beschäf-
Jahresabschluss stieg der Dow Jones von 19.873 am tigt. Im Rahmen der AnaCredit-Verordnung der EZB
Ende des Vorjahres auf 24.719 Punkte zum Jahres- waren umfangreiche Kreditdatenstatistiken erstmals
13
schluss 2017 . zum 31. Januar 2018 an die Deutsche Bundesbank
zu melden.
Am Devisenmarkt startete der Euro mit einem
Wechselkurs von 1,05 USD und erfuhr im Jahres- Die Frist zur Umsetzung der EU-Marktrichtlinie
14
verlauf eine stetige Aufwertung . Der Tiefstkurs MiFID II wurde aufgrund einer zeitlichen Verzö-
wurde bereits Anfang Januar mit 1,04 USD notiert, gerung bei der Verabschiedung und Ausarbeitung
der Jahresschluss sah den Wechselkurs bei 1,20 der notwendigen technischen Standards auf den
USD. Für Unsicherheit sorgte die Entscheidung 3. Januar 2018 verschoben. Im Rahmen der Imple-
Großbritanniens zum Brexit. Erste Folgen daraus mentierung hatten viele Banken mit hohen Einfüh-
wurden am Devisenmarkt deutlich: Das britische rungskosten zu kämpfen bzw. im laufenden Betrieb
16
Pfund hat gegenüber dem Euro und dem Dollar seit mit aufwendigen Prozessen . Die kompliziertere
Herbst 2016 deutlich an Wert verloren, konnte sich Abwicklung einer Wertpapierorder sowie der erhöh-
jedoch zum Jahresende mit einem Kurs von 0,89 te Dokumentationsaufwand stellen somit nicht nur
GBP je EUR etwas erholen. Importgüter wurden für zusätzliche Kostentreiber für die Banken dar, es
15
britische Konsumenten teurer . könnten dadurch auch Kunden vom Geschäft abge-
17
halten werden .
ENTWICKLUNG DER FINANZBRANCHE Die Bereitstellung von erforderlichen IT-Systemen
hat viele Geldhäuser vor neue Herausforderungen
Die Fortführung der Nullzinspolitik der Europä- gestellt. Es gilt weiterhin, dass sich die Banken inten-
ischen Zentralbank setzte die Finanzwirtschaft weiter siv mit den technologischen Veränderungen aus-
unter Druck. Besonders diejenigen Institute mit stark einandersetzen müssen. Die Digitalisierung nimmt
zinsabhängigen Geschäftsmodellen verspürten die dabei eine immer wichtigere Rolle ein. Geldgeschäf-
Auswirkungen des Niedrig- und Negativzinsumfelds. te werden vermehrt online getätigt, sodass die Ban-
18
Die Schließung von Bankfilialen setzte sich in 2017 ken deutlich mehr in diesen Sektor investieren .
mit unveränderter Geschwindigkeit fort. Gleichzeitig
profitierte die deutsche Kreditwirtschaft von den
stabilen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in GESCHÄFTSVERLAUF
Deutschland. Diese Branchenentwicklung wurde
durch eine gute Qualität im Anlagebestand und Die unverändert schwierigen wirtschaftlichen und
einem dadurch geringeren Kreditrisikovorsorgebe- politischen Rahmenbedingungen, die hohen regu-
darf sowie die kräftige Entwicklung am Immobilien- latorischen Anforderungen und insbesondere die
markt begünstigt. Das Preisniveau für Immobilien technische Integration der netbank stellten für die
stieg im vergangenen Jahr flächendeckend in fast Augsburger Aktenbank AG in 2017 erhebliche Her-
allen Ballungszentren in Deutschland. ausforderungen dar.
Auf der Aufwandsseite besteht für die Banken weiter So hatte die extreme Niedrigzinspolitik der Noten-
die Herausforderung die neuen Anforderungen im bank auch Auswirkungen auf die Bedarfsbereiche
Bereich der regulatorischen Rahmenbedingungen und Kernprodukte der Augsburger Aktienbank.Augsburger Aktienbank AG 13
Dies führte u. a. dazu, dass auch in 2017 die Nach- Bank gezeigt wird. Die wesentlichen Aktivitäten der
frage nach Immobilienkrediten unverändert hoch Bank sind auf die anderen vier Geschäftsfelder (LVM,
blieb. Da eine Weitergabe von Zinssenkungen nur Partner-, Zentral-, Direktvertrieb) aufgeteilt.
begrenzt möglich war, entschloss sich die Bank,
Kontoführungsgebühren beim netbank Girokonto Die LVM Versicherung ist nicht nur Muttergesellschaft,
und beim LVM Vorteilskonto einzuführen. sondern auch der bedeutendste Kooperationspartner
der AAB Gruppe. Sie wird deshalb in einem eigenen
Auf der Aufwandsseite ist hervorzuheben, dass im Geschäftsfeld betreut, welches im abgelaufenen
abgelaufenen Geschäftsjahr die Datenbestände Geschäftsjahr ein positives Ergebnis erzielt hat. Für
der ehemaligen netbank AG auf die technischen die Ausschließlichkeitsorganisation der Mutterge-
Systeme der Augsburger Aktienbank AG übertragen sellschaft fungierte die Augsburger Aktienbank AG
wurden. Mit der durchgeführten Datenmigration von bis Ende 2017 als Haftungsdachgeber. Damit wurde
mehreren Millionen Datensätzen aus unterschiedli- es den Vertrauensleuten der LVM Versicherung
chen Systemen zweier Bankengruppen wurde der in ermöglicht, Investmentfonds, insbesondere der LVM-
2015 getätigte Kauf der netbank AG auch technisch Fonds-Familie, zu vermitteln. Mit Inkrafttreten von
abgeschlossen. Für die überwiegende Mehrheit der MiFID II und den daraus resultierenden veränderten
netbank-Kunden verlief die Umstellung reibungslos, aufsichtsrechtlichen Anforderungen wurde das Haf-
bei einer Reihe von Kunden kam es jedoch insbe- tungsdach zum 31. Dezember 2017 beendet. Im
sondere in der Verbindung mit dem gleichzeitigen Partnervertrieb, als zweitem Geschäftsfeld, fokussiert
Austausch der Karten oder durch die zeitweise sich die AAB Gruppe auf die Zusammenarbeit mit
Unterbrechung im Interbankenverkehr zu erhebli- Kooperationspartnern und Vermittlern. Diese Part-
chen Problemen. ner übernehmen die Beratung und Betreuung der
Kunden. Im Geschäftsfeld Zentralvertrieb akquiriert
Die Einführung von Kontoführungsgebühren in Ver- und berät die Augsburger Aktienbank ihre Kunden
bindung mit dem Austausch des Kartenprogramms selbst. Der Schwerpunkt der Aktivitäten liegt hier
und den Problemen bei der technischen Migration im Wirtschaftsraum Augsburg und in ausgewählten
führten zu einer Vielzahl von Kündigungen. Zum Regionen Bayerns. Das Geschäftsfeld Direktvertrieb
Jahresende reduzierte sich die Gesamtzahl der konzentriert sich auf Kunden ohne Beratungsbedarf.
Kundenverbindungen in der AAB Gruppe von rund Unter der Marke netbank werden online-affine
394 000 auf rund 330 000. Kunden angesprochen, die ihre Bankgeschäfte
ausschließlich über das Internet und ohne Beratung
Die wegen des Aufwands im Zuge der technischen abwickeln möchten. Nach der technischen Migration
Migration der netbank eingetretene Ergebnisbelas- der netbank auf die Systeme der AAB wird aktuell die
tung ist ausschlaggebend für den Jahresfehlbetrag. strategische Ausrichtung der Marke adjustiert.
Darüber hinaus hat sich die Bank damit beschäf- Der Geschäftsverlauf in den vier Geschäftsfeldern
tigt, die Voraussetzungen für die Implementierung der Bank war zufriedenstellend, die Planvorgaben für
diverser neuen regulatorischen Anforderungen zu 2017 konnten erfüllt werden.
schaffen. So konnte die FinRep-Meldung erstmalig
wie vorgegeben zum Halbjahr 2017 durchgeführt Das Geschäftsfeld Leasing umfasst das Finanzierungs-
werden. Die für Anfang 2018 durchzuführenden leasing und den Mietkauf durch die 100%ige Tochter
Kreditdatenmeldungen gemäß AnaCredit und die AAB Leasing GmbH. Sie betreut ihre gewerblichen
aus MiFID II resultierenden prozessualen und Kunden in ganz Deutschland direkt vom Standort
technischen Änderungen wurden Anfang 2018 Augsburg aus, von acht auf das Bundesgebiet ver-
umgesetzt. teilten Geschäftsstellen und über die Vertrauensleute
der LVM. Einen sehr bedeutenden Anteil zum Ergeb-
In der Geschäftsstrategie der AAB Gruppe sind nis der AAB Gruppe hat auch in 2017 das Geschäfts-
fünf Geschäftsfelder festgelegt. Das bedeutendste feld Leasing beigetragen. Die weiterhin erfolgreiche
Geschäftsfeld außerhalb der Bank ist die AAB Lea- Entwicklung der AAB Leasing GmbH drückt sich in
sing GmbH, deren Ergebnisbeitrag als Beteiligungs- einem abgeführten Gewinn von 5 894 TEUR (im
ergebnis in der Gewinn- und Verlustrechnung der Vorjahr 5 087 TEUR) aus.14 Lagebericht
ERTRAGSLAGE/VERMÖGENSLAGE/ gegenüber dem Vorjahr entspricht. Der Anstieg ist
FINANZLAGE im Wesentlichen geprägt durch die Kosten für die
technische Integration der ehemaligen netbank AG.
Nachdem die netbank AG bereits zum 1. Januar Diese beliefen sich in 2017 auf insgesamt 7 581
2016 gesellschaftsrechtlich auf die Augsburger TEUR. Die Erhöhung des Personalaufwands resul-
Aktienbank AG verschmolzen wurde, sind alle quan- tiert neben dem Zuwachs der Mitarbeiterkapazitäten
titativen Angaben des Geschäftsjahres 2017 unmit- um rund 4 % insbesondere aus den Zuführungen
telbar mit den Zahlen des Vorjahres vergleichbar. in die Pensionsrückstellungen.
Ertragslage In 2016 wurden die Abschreibungssätze auf Kun-
Im Geschäftsjahr 2017 war das Ergebnis der norma- denforderungen in den Portfolien AAB und netbank
len Geschäftstätigkeit geprägt durch den Aufwand nivelliert und Bankreserven im Rahmen der Migrati-
bezüglich der Übertragung der Datenbestände der on aufgelöst. Dies führte zu einem Einmaleffekt in
ehemaligen netbank AG auf die technischen Syste- Höhe von 12 170 TEUR. Ohne diesen veränderte
me der Augsburger Aktienbank AG. Trotz dieser sich die Position Abschreibungen auf Forderungen
erheblichen Belastung und den weiterhin schwieri- erwartungsgemäß nur geringfügig (2 576 TEUR
gen Rahmenbedingungen hat die AAB Gruppe ihr gegenüber 2 515 TEUR im Vorjahr). Bei den
für 2017 geplantes Ergebnis vor Steuern in Höhe Abschreibungen/Zuschreibungen auf bestimmte
von -2 300 TEUR mit -2 275 TEUR erreicht. Einen Wertpapiere reduzierten sich die Verluste gegen-
maßgeblichen Anteil am Ergebnis hat die AAB Lea- über dem Vorjahr von 709 TEUR auf 363 TEUR.
sing GmbH beigesteuert, die ihr geplantes Ergebnis
um rund 50 % übertreffen konnte. Die außerordentlichen Aufwendungen (GuV
Posten 21) in Höhe von 260 TEUR betreffen aus-
Das operative Ergebnis in Höhe von 61 909 TEUR schließlich den Teilbetrag aus dem Erstanwendungs-
konnte im Vergleich zum Vorjahr (55 659 TEUR) effekt bezüglich Zuführung zu Rückstellungen für
um rund 11 % gesteigert werden. Die aufgrund des laufende Pensionen und Anwartschaften auf Grund
Niedrigzinsniveaus schwindenden Zinserträge konn- der geänderten Rückstellungsbewertung infolge des
ten durch die Steigerung des Provisionsergebnisses Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes.
überkompensiert werden. Der Anteil des Zinsergeb-
nisses ist dabei auf rund zwei Drittel zurückgegan- Die Tochtergesellschaft AAB Leasing GmbH konnte
gen (GuV Posten 1 - 2), während sich der Anteil des ihren Ergebnisbeitrag erneut deutlich steigern. Auf
Provisionsergebnisses (GuV Posten 5 - 6) von ca. Grund eines Ergebnisabführungsvertrages verein-
25 % auf ca. 33 % gesteigert hat. nahmte die Bank von der AAB Leasing GmbH für
das abgelaufene Geschäftsjahr einen Gewinn in
Auf Basis eines anhaltend niedrigen Zinsniveaus Höhe von 5 894 TEUR (im Vorjahr 5 087 TEUR).
bewegte sich das Zinsergebnis mit 40 746 TEUR in
etwa auf Vorjahresniveau (41 475 TEUR). Die AAB Asset Services GmbH erwirtschaftete in
2017 einen Jahresfehlbetrag von 944 TEUR. Die
Das Provisionsergebnis konnte gegenüber dem Augsburger Aktienbank AG übernahm den Verlust
Vorjahr um 6 231 TEUR auf 20 414 TEUR gestei- auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrages.
gert werden. Neben der überaus positiven Entwick-
lung im Wertpapiergeschäft ist als weiterer Faktor Unter Berücksichtigung wesentlicher Effekte aus der
für den Anstieg der Provisionserträge die Einführung technischen Integration der netbank wurde in 2017
von Kontoführungsgebühren und die Erhöhung der ein Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit in
Depotgebühren zu nennen. Hier beläuft sich der Höhe von -2 014 TEUR erzielt.
Effekt auf rund 3 100 TEUR.
Die Augsburger Aktienbank AG weist in 2017
Der Verwaltungsaufwand, der als wesentlichen einen Jahresfehlbetrag in Höhe von -2 904 TEUR
Anteil auch die IT-Kosten enthält, lag in 2017 bei aus. Unter Berücksichtigung einer Entnahme aus
68 904 TEUR, was einem Zuwachs von 9 400 TEUR Gewinnrücklagen in Höhe von 2 900 TEUR undAugsburger Aktienbank AG 15
eines Verlustvortrags aus dem Vorjahr von 13 TEUR zeitnahe Saldorückführung unwahrscheinlich ist oder
ergibt sich für das Geschäftsjahr 2017 ein Bilanzver- Betreibungsbemühungen vermutlich aussichtslos sind.
lust in Höhe von 17 TEUR. Bei diesen wird sofort zu 100 % werteberichtigt.
Die Ertragslage der Bank hat sich im Berichtsjahr Bei Wertpapierabrechnungskonten erfolgt die pau-
erwartungsgemäß entwickelt, d. h. der Verbesserung schale Einzelwertberichtigung ebenfalls in Abhängigkeit
im operativen Ergebnis standen Mehraufwendungen vom Mahnstatus, im Gegensatz zu Konsumenten- und
für die technische Integration der ehemaligen net- Dispositionskrediten jedoch in Höhe von 35 % erst
bank AG entgegen. ab dem Mahnstatus „3“ und damit bezogen auf jenen
Saldo, der nach erfolgter Zwangsverwertung von Wert-
Vermögens- und Finanzlage papieren verbleibt.
Die Bilanzsumme der Augsburger Aktienbank AG zum
31.12.2017 beträgt 3,06 Mrd. EUR und liegt damit Die Einzelwertberichtigung bei Immobiliardarlehen
leicht unter dem Vorjahreswert von 3,19 Mrd. EUR. erfolgt nicht in Abhängigkeit vom Mahnstatus, sondern
wird individuell ermittelt, wenn sich ein Engagement
Im Kreditgeschäft liegen die Kundenforderungen mit nicht nur vorübergehend in der Problemkreditbearbei-
1,9 Mrd. EUR auf Vorjahresniveau (1,9 Mrd. EUR), tung befindet. Die Höhe der manuell vorgenommenen
wobei hier der Rückgang bei Konsumentenkrediten Einzelwertberichtigung ergibt sich in der Regel aus der
durch ein erneutes Wachstum im Immobilienkre- Differenz zwischen Gesamtobligo und Sicherheiten-/
ditgeschäft kompensiert wurde. Dieser Zuwachs ist Beleihungswerten der gestellten Immobiliar- und sons-
insbesondere auf die erfolgreiche Zusammenarbeit tigen Sicherheiten.
mit der Muttergesellschaft LVM zurückzuführen.
In Verbindung mit dem Rückgang der Kundenanzahl
Die Augsburger Aktienbank AG weist zum sind auch die Kundenverbindlichkeiten mit 2,8 Mrd.
31. Dezember 2017 einen Risikovorsorgebestand in EUR gegenüber 2016 (2,9 Mrd. EUR) leicht gesunken.
Höhe von EUR 8 549 TEUR (Vorjahr 8 353 TEUR) Dem geplanten Rückgang bei klassischen Anlagepro-
aus. Hiervon entfallen 2 071 TEUR (Vorjahr 2 292 dukten wie Fest- und Tagesgeld bzw. Sichteinlagen
TEUR) auf Einzelwertberichtigungen im Segment stand ein Zuwachs bei WP-Servicekonten entgegen.
Immobiliardarlehen. Die Nettozuführung zur
Risikovorsorge zum 31. Dezember 2017 beträgt Die haftenden Eigenmittel der Bank haben sich von
196 TEUR; hiervon entfallen netto 227 TEUR auf 189,3 Mio. EUR auf insgesamt 205,0 Mio. EUR erhöht.
Einzelwertberichtigungen. Wesentlicher Faktor der Veränderung war die Kapital-
erhöhung durch die LVM in Höhe von 20 Mio. EUR
Die Prozesse der Bank zur Bildung einer Einzelwert- als Folge der gestiegenen aufsichtsrechtlichen Kapi-
berichtigung sind von der Produktart abhängig und talanforderungen und zur weiteren Unterstützung der
werden teils systemseitig in Form einer pauschalen Wachstumsstrategie.
Einzelwertberichtigung (pEWB) und teils manuell
in Form einer individuellen Einzelwertberichtigung Unter Berücksichtigung der Umgliederung von Tages-
(EWB) durchgeführt. geldern im Ausweis als Zahlungsverpflichtung beträgt
die Liquiditätskennzahl der Augsburger Aktienbank AG
Bei Konsumentenkrediten und Dispositionskrediten nach LiqV zum 31. Dezember 2017 1,74 (Vorjahres-
auf Girokonten erfolgt die pauschale Einzelwertbe- ausweis vor Änderung der Systematik 4,47) und liegt
richtigung in Abhängigkeit vom Mahnstatus. Dabei somit über der Mindestkennzahl von 1,0. Die Augsbur-
wird systemseitig im Rahmen eines Batchlaufs in ger Aktienbank Gruppe hat zum 31. Dezember 2017
der Kernbankanwendung eine pauschale Einzel- eine Liquidity Coverage Ratio von 332 %. Damit wird
wertberichtigung bezogen auf den Kreditsaldo in bereits die zukünftig geforderte Grenze von mindes-
Höhe von 15 % bei Mahnstatus „1“, in Höhe von tens 100 % übertroffen.
25 % bei Mahnstatus „2“ und in Höhe von 35 %
bei Mahnstatus „3“ gebildet. Eine Ausnahme bilden Die Liquidität der Augsburger Aktienbank AG ist im
Fraud- und andere Schadenfälle, bei denen eine Wesentlichen in risikoarmen, besicherten Pfandbriefen16 Lagebericht
deutscher Kreditinstitute und staatlich garantierten hauptsächlich anhand der Kundenanzahl gemes-
Anleihen im Depot A angelegt. In 2017 wurden sen. Diese reduzierte sich in der AAB Gruppe im
rund 11 Mio. EUR im Immobilienfonds „Patrizia Berichtsjahr um rund 64.000 auf rund 330.000. Der
Gewerbe Immobilien Deutschland III“ angelegt, in insbesondere mit der Einführung von Kontofüh-
dessen Anlageausschuss die Bank vertreten ist. rungsgebühren in 2017 einhergehende Rückgang
von Kundenverbindungen hat keine Auswirkung auf
Der Substanzwert der AAB Leasing GmbH lag zum die Fortführung der Wachstumsstrategie der kom-
Ende des Jahres bei etwa 41,3 Mio. EUR (Vorjahr menden Jahre.
41,2 Mio. EUR).
Die Mitarbeiterzufriedenheit wird alle zwei Jahre
Die Leverage Ratio der Augsburger Aktienbank AG auf Basis einer Umfrage ermittelt. Die Bewertung
beträgt zum 31. Dezember 2017 5,54 % nach wird anhand des Durchschnitts einer Vielzahl von
4,73 % am Vorjahresultimo. Einzelfaktoren ermittelt, die jeweils für sich eine
gute Arbeitsplatzkultur auszeichnen. In der Umfrage
Die Bank ist Mitglied des Einlagensicherungsfonds aus 2015 lag der Wert für die AAB Gruppe bei
des Bundesverbandes deutscher Banken e. V., 71 %, was beim Wettbewerb „Great Place to work“
Berlin. zur Auszeichnung als einer der besten Arbeitgeber
Bayerns führte. In der letzten Umfrage im Herbst
Die Vermögens- und Finanzlage der Bank war im 2017 konnte dieser positive Wert nochmals deutlich
gesamten Berichtsjahr geordnet. auf 75 % gesteigert werden.
Finanzielle und nicht-finanzielle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Leistungsindikatoren Die Mitarbeiteranzahl nahm im Jahresdurchschnitt
Die AAB Gruppe definiert zur erfolgreichen Umset- 2017 um ca. 4 % zu und beläuft sich auf 359
zung der Geschäftsstrategie diverse strategische Mitarbeiter (Vorjahr 344). Die interne und externe
Messgrößen, woraus fünf Kernkennzahlen abgeleitet Weiterbildung war auch im Jahr 2017 wesentlicher
wurden. Bestandteil der Personalpolitik.
Die Eigenkapitalrendite, definiert als Ergebnis vor Das Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von
Steuern im Verhältnis zum bilanziellen Eigenkapital, Frauen und Männern an Führungspositionen sieht
stellt den Beitrag der AAB Gruppe zum Unterneh- vor, verbindliche Zielgrößen zur Erhöhung des
mensziel der LVM dar. Für 2017 liegt die Eigenkapi- Frauenanteils im Aufsichtsrat, im Vorstand und in
talrendite wie geplant bei -1,2 % (Vorjahr -0,9 %). den obersten Managementebenen zu definieren.
Der wirtschaftliche Erfolg wird grundsätzlich anhand Die Zielgrößen für den Frauenanteil im Rahmen
der Cost-Income-Ratio überprüft, definiert als der ersten Frist zum 30.06.2017 lauteten für die
Verwaltungsaufwand bezogen auf das operative F2-Ebene 30 %, die F1-Ebene 7,7 %, den Vorstand
Ergebnis. Die um Sondereffekte bereinigte Cost- 0 % und den Aufsichtsrat 16,7 %. Zum Stichtag
Income-Ratio ist mit 87,3 % (Vorjahr 87,5 %) leicht 30.06.2017 wurden die Vorgaben in der F2-Ebene
besser als geplant. mit 32,3 %, im Vorstand mit 0 % und im Aufsichts-
rat mit 16,7 % erfüllt. Lediglich in der F1-Ebene
Die Eigenkapitalquote Säule I zeigt maßgeblich die wurde die Vorgabe mit 5,6 % leicht unterschritten.
Erfüllung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen. Dieser Effekt ist auf die Anpassung der Organi-
Die Gesamtkapitalquote der AAB Gruppe beträgt sationsstruktur nach Integration der netbank AG
zum 31. Dezember 2017 15,3 % (Vorjahr 14,3 %) zurückzuführen.
und die Kernkapitalquote 13,2 % (Vorjahr 12,2 %). Die nächste Frist ist der 31.12.2022 mit den Ziel-
Beide liegen damit deutlich über den aufsichtsrecht- größen 30 % für die F2-Ebene und 15 % für die
lich geforderten Mindestquoten. F1-Ebene. Für den Vorstand und den Aufsichtsrat
wurden die Zielgrößen mit 0 % bzw. 16,7 % zum
Die Umsetzung der Wachstumsstrategie wird 31.12.2022 nicht verändert.Augsburger Aktienbank AG 17
Diese Zielgrößen will die Bank mit bereits einge- Tochtergesellschaften. Dies beinhaltet auch die Ein-
führten Maßnahmen (sensible Auswahlprozesse, haltung der aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalquoten
Teilnahme an internen Förderprogrammen auch und die Sicherstellung der Liquiditätsversorgung.
für Mitarbeiterinnen in Teilzeit möglich und weitere Weiteres Ziel ist die Begrenzung von Risikokonzen-
grundlegende Maßnahmen zur Vereinbarkeit von trationen.
Familie und Beruf) erreichen.
Die Zuständigkeit für das Risikomanagement der
AAB Gruppe liegt bei der Geschäftsleitung der
RISIKOBERICHT Augsburger Aktienbank AG.
Struktur und Organisation des Deshalb hat der Gesamtvorstand eine Geschäfts-
Risikomanagements und Risikostrategie festgelegt, die sowohl die Risi-
kobereitschaft als auch die Risikotragfähigkeit der
Die Augsburger Aktienbank AG ist das übergeord- AAB Gruppe berücksichtigt. Die darin enthaltenen
nete Unternehmen der Augsburger Aktienbank strategischen Vorgaben bilden die integrative Klam-
Gruppe (AAB Gruppe) i. S. v. § 10 a Abs. 2 KWG. mer für das Risikomanagement der AAB Gruppe.
Nachgeordnete Unternehmen sind die AAB Leasing In der Risikostrategie sind die Organisationsstruktur
GmbH und die AAB Asset Services GmbH. Die und der Risikomanagementprozess der AAB Grup-
Risiken der AAB Leasing GmbH werden im Rahmen pe festgelegt. Die Risikostrategie wird jährlich im
des Risikomanagements der AAB Gruppe berück- Rahmen der Planung durch die Geschäftsleitung
sichtigt. Aufsichtsrechtlich spiegelt sich dies für die überprüft und der laufenden Entwicklung der AAB
Augsburger Aktienbank AG und AAB Leasing GmbH Gruppe angepasst. Die Risikostrategie wird jährlich
in der Nutzung der sogenannten Waiver-Regelung dem Aufsichtsrat vorgelegt und mit diesem erörtert.
nach § 2 a Abs. 1 KWG (Abs. 5 Tochter-Waiver und Der Gesamtvorstand der Augsburger Aktienbank AG
Abs. 6 Mutter-Waiver) wider. Die Risiken der AAB bzw. die Geschäftsleitung der AAB Leasing GmbH
Asset Services GmbH werden in den Beteiligungs- kommunizieren und erläutern die Risikostrategie in
risiken berücksichtigt. Im Risikobericht wird der der zweiten Führungsebene mit dem Ziel, ein aus-
Begriff AAB Gruppe für die Augsburger Aktienbank geprägtes und umfassendes Risikobewusstsein über
AG und deren Tochtergesellschaften verwendet. diese Ebene bei allen Mitarbeitern der AAB Gruppe
Die Augsburger Aktienbank AG umfasst nach der zu etablieren.
erfolgten Verschmelzung auch die ehemalige
netbank AG. Im Rahmen der Verschmelzung Ziele, Methoden, Verfahren, Instrumente und die
erfolgten die übergreifenden Anpassungen im Verantwortlichkeiten des Risikomanagements sind
Bereich des Risikomanagements. Die im Folgenden in komprimierter Form im Risikohandbuch darge-
beschriebenen Risiken, Aktivitäten und Prozesse stellt und werden jährlich aktualisiert. Es werden
beziehen sich jeweils auf die unter die Waiver- sämtliche bei der AAB Gruppe identifizierten Risi-
Regelung fallenden Institute Augsburger Aktienbank ken erläutert und wie diese bewertet, gemessen,
AG und AAB Leasing GmbH. berichtet, mit Steuerungsmaßnahmen belegt und
auf ihre Wirksamkeit hin kontrolliert werden. Das
Das Eingehen von Risiken ist ein integraler Bestand- Risikohandbuch enthält außerdem Festlegungen zu
teil des Bankgeschäfts. Die Geschäftsaktivitäten der den Verantwortlichkeiten und Terminen und nennt
AAB Gruppe erfordern einen ziel- und sachgerech- bzw. integriert bestehende Arbeitsrichtlinien, die
ten Risikomanagementprozess. Dieser beinhaltet die Ablauforganisation und die operativen Prozesse
die Identifizierung, Bewertung, Messung, Steuerung, zum Risikomanagement konkretisieren.
Überwachung und Kommunikation aller wesentli-
chen Risiken der AAB Gruppe. Die AAB Gruppe hat ein internes Überwachungsver-
fahren eingerichtet, das aus dem internen Kontroll-
Das oberste Ziel des Risikocontrollings der AAB system (IKS), einer Compliance- und Risikocontrol-
Gruppe ist die jederzeitige und nachhaltige Sicher- ling-Funktion und der Internen Revision besteht. Teil
stellung der Risikotragfähigkeit der AAB und ihrer des internen Kontrollsystems ist der aufbau- und18 Lagebericht
ablauforganisatorische Rahmen der AAB Gruppe. Geschäftsaktivitäten als wesentlich:
Des Weiteren wurden Risikosteuerungs- und Con-
trollingprozesse implementiert. Die AAB Gruppe ■ Adressenausfallrisiken
hat darüber hinaus den konzeptionellen Rahmen ■ Marktpreisrisiken
für die aufbau- und ablauforganisatorische Umset- ■ Operationelle Risiken
zung des IKS detailliert in einem verbindlichen ■ Geschäftsrisiken
„IKS-Verständnis und -Methodenkonzept (VMK)“ ■ Liquiditätsrisiken
dokumentiert, das als Handbuch in 2017 unter-
halb der Risikostrategie angesiedelt ist. Die Bank Adressenausfallrisiken beschreiben die Gefahr, dass
befindet sich gegenwärtig in der Fortführung der Geschäftspartner (sog. Adressen) nicht bzw. nur ein-
im Berichtszeitraum begonnenen Einführung und geschränkt dazu in der Lage sind, ihren vertraglich
Institutionalisierung des im IKS-Methodenkonzeptes vereinbarten Verpflichtungen gegenüber der AAB
definierten IKS-Regelprozesses. Die Methodik Gruppe nachzukommen. Sie bezeichnen insofern
schärfend, werden additive Maßnahmen im Umfeld die potenziellen Verluste, die aus der Nichterfüllung
der vollständigen Identifikation von Prozessen und von Verträgen auf Grund der Verschlechterung der
Schlüsselkontrollen und bei der Durchführung des Bonität von Geschäftspartnern oder deren Zahlungs-
IKS-Testings aufgegriffen. Das Risikocontrolling der unfähigkeit entstehen können.
AAB Gruppe ist als separates Team in der Abteilung
Finanzen der Augsburger Aktienbank AG angesie- Folgende Risikounterarten werden unterschieden:
delt. Der Leiter Risikocontrolling (Risikocontrolling-
Funktion) der AAB Gruppe ist der Abteilungsleiter Das Kreditrisiko mit einer hohen Risikoausprägung
der Abteilung Finanzen der Augsburger Aktienbank. resultiert aus dem Privatkundengeschäft der Augs-
Die Abteilung Finanzen der Augsburger Aktienbank burger Aktienbank AG und dem Gewerbekunden-
ist unabhängig von den operativen Abteilungen der kreditgeschäft der AAB Leasing GmbH.
AAB Gruppe. Sie untersteht und berichtet dem für
das Risikomanagement der AAB Gruppe zustän- Jeweils mittlere Risikoausprägungen bestehen bei
digen Vorstandsmitglied und ist unabhängig vom Eigenanlagen im Depot A, vor allem in Form des
Markt- bzw. Handelsbereich. Das Risikocontrolling ist Emittentenrisikos im Inland und Ausland, des Kon-
insbesondere für die Risikoüberwachung sowie eine trahentenrisikos, des Kreditrisikos aus dem unbesi-
unabhängige Risikoberichterstattung zuständig. cherten Interbankengeschäft, des Migrationsrisikos,
des Gewerbekundenkreditgeschäfts der Augsburger
Definition, Identifikation und Bewertung Aktienbank AG und des Erfüllungsrisikos.
der Risiken
Darüber hinaus bestehen Kreditrisiken aus dem
Alle potenziellen und unerwarteten Verluste der AAB besicherten Interbankengeschäft, das Restwertrisiko
Gruppe werden als Risiken bezeichnet. aus dem Leasinggeschäft und Ländertransferrisiken
mit jeweils geringer Risikoausprägung.
Zur Identifikation aller Risiken und zur Beurteilung
deren Wesentlichkeit führt die AAB Gruppe jähr- Unter den Marktpreisrisiken werden grundsätzlich
lich eine Risikoinventur durch. Darin werden die die Risiken potenzieller Verluste bilanzwirksamer
einzelnen Risikoarten nach Eintrittshäufigkeit und und außerbilanzieller Positionen aufgrund von
Schadenshöhe bewertet, um die jeweilige Risiko- Veränderungen einzelner oder mehrerer Marktpara-
ausprägung zu bestimmen. Die als wesentlich beur- meter verstanden. Insofern bestehen die Marktpreis-
teilten Risiken werden grundsätzlich über ein Risi- risiken in der potenziellen negativen Veränderung
kotragfähigkeitsmodell quantifiziert. Die Ergebnisse der Positionswerte. Marktpreisrisiken umfassen Zins-
der Risikoinventur werden in einer Risikolandkarte risiken, Devisenkursrisiken, Credit-Spread-Risiken
zusammengefasst, welche einen Überblick über das sowie Kursrisiken. Marktpreisrisiken aus Warenge-
Gesamtrisikoprofil der AAB Gruppe gibt. schäften treten in der AAB Gruppe nicht auf, da
diese Geschäfte nicht durchgeführt werden. Dar-
Die AAB Gruppe erachtet folgende Risiken auf über hinaus wird nicht zwischen dem allgemeinen
Grund ihrer Positionierung im Markt und ihrer Marktpreisrisiko und dem vertragspartnerbezogenenAugsburger Aktienbank AG 19
spezifischen Risiko differenziert. bezüglich der Tochtergesellschaft AAB Leasing
Folgende Risikounterarten werden unterschieden: GmbH treten nicht auf, da das Risikomanagement
konsolidiert über die gesamte Gruppe erfolgt. Das
Das Credit-Spread-Risiko bei Eigenanlagen im Liqui- Beteiligungsrisiko der AAB Asset Services GmbH
ditätsbestand des Depot A und das Zinsrisiko der wurde in der Risikoinventur berücksichtigt und wird
AAB Gruppe mit jeweils hoher Risikoausprägung. mit einer geringen Risikoausprägung eingestuft.
Für das Kursrisiko und das Risiko aus verfahrens-
19
bedingten Zinsunterschieden bei der AAB Leasing Im Rahmen des Liquiditätsrisikos überwacht die AAB
GmbH besteht eine mittlere Risikoausprägung. Gruppe ihre Fähigkeit, jederzeit Refinanzierungsbe-
Devisenkursrisiken werden mit einer niedrigen Risi- dürfnisse befriedigen und Rückzahlungsansprüche
koausprägung eingestuft. erfüllen zu können, also stets zahlungsfähig zu sein.
Das operationelle Risiko beschreibt die Gefahr von Das Liquiditätsrisiko unterteilt sich in das Zahlungs-
Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder unfähigkeitsrisiko (die Gefahr, dass liquide Mittel
des Versagens von internen Verfahren, Menschen zur Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen nicht in
und Systemen der AAB Gruppe oder infolge exter- ausreichendem Maße zur Verfügung stehen) und
ner Ereignisse eintreten. Compliance-Risiken, die in das strukturelle bzw. erfolgswirksame Liquiditäts-
sich durch Nichteinhaltung regulatorischer Vorgaben risiko (Refinanzierungsrisiko). Hierbei umfasst das
ergeben, werden als Bestandteil der operationellen Zahlungsunfähigkeitsrisiko (Liquiditätsrisiko i. e. S.)
Risiken angesehen. Unter Compliance-Risiko ver- neben dem Abrufrisiko (Kreditzusagen werden
steht die AAB Gruppe das Risiko rechtlicher oder unerwartet in Anspruch genommen bzw. Einlagen
regulatorischer Sanktionen, finanzieller Verluste oder werden unerwartet abgezogen) das Terminrisiko
eines Reputationsverlusts aufgrund der Nichteinhal- (unplanmäßige Verlängerung der Kapitalbindungs-
tung geltender Gesetze, Vorschriften, Verhaltensre- dauer von Aktivgeschäften, da Tilgungen und/
geln und bewährter Verfahren. oder Zinszahlungen verspätet eingehen) und das
Marktliquiditätsrisiko (Liquiditätsgrad der Vermö-
Dabei werden folgende Risikounterarten unterschie- genswerte bzw. ausreichend bemessene nachhaltige
den: Liquiditätsreserven). Beim Refinanzierungsrisiko
wird neben dem Zugang zu den für das Institut
Personelle Risiken, prozessuale Risiken sowie relevanten Refinanzierungsquellen die Verteuerung
externe Risiken und Compliance-Risiken inkl. der Refinanzierung und die Unsicherheit über die
Rechtsrisiken mit jeweils hoher Risikoausprägung. Liquiditätsbereitstellung durch Geldgeber betrachtet.
Technologische Risiken bestehen mit einer mittleren
Risikoausprägung. Dabei werden Termin- und Marktliquiditätsrisiken
mit geringer Risikoausprägung und Refinanzierungs-
Die Geschäftsrisiken mit hoher Risikoausprägung und Abrufrisiken mit mittlerer Risikoausprägung
definiert die AAB Gruppe als die Gefahr von Ver- eingestuft.
lusten auf Grund unerwarteter Änderungen von
Geschäftsvolumen und/oder Margen bei gleichzeitig Im Rahmen der Konzentrationsrisiken werden die
fixen bzw. teilfixen Kosten, ausgelöst durch allge- Inter-Risikokonzentrationen mit einer niedrigen
meine Konjunkturentwicklungen, geschäftsfeld- Risikoausprägung berücksichtigt.
spezifische Marktentwicklungen und Wettbewerb.
Sie umfassen das Risiko sinkender Erträge und die Risikomessung und -steuerung
Gefahr steigender Kosten.
Für die Messung und Steuerung der Risiken ist das
Des Weiteren wurden in der AAB Gruppe Repu- Risikocontrolling zuständig.
tationsrisiken und strategische Risiken mit jeweils
mittlerer Risikoausprägung identifiziert. Immobili- Neben der laufenden Messung, Bewertung, Analyse
enrisiken treten in der AAB Gruppe nur mit einer und Überwachung von Risiken auf Basis spezifischer
geringen Risikoausprägung auf. Beteiligungsrisiken Modelle und Instrumente werden die Risikoüber-20 Lagebericht
wachungsmethoden und -systeme ständig weiter- Stresstests
entwickelt. Im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung führt
das Risikocontrolling für die AAB Gruppe Stresstests
Risikotragfähigkeitsmodell durch, mit dem Ziel, simulierte Anhaltspunkte zu
Zentrale Aufgabe des Risikocontrollings ist es, auf erhalten, wie sich außergewöhnliche, aber plausibel
der Grundlage des Gesamtrisikoprofils der AAB mögliche und unter Umständen gravierende Ereig-
Gruppe die Risikotragfähigkeit sicherzustellen. Risi- nisse auf das Risikoprofil und die Risikotragfähigkeit
kotragfähigkeit bedeutet dabei, dass der Risikoka- der AAB Gruppe auswirken könnten. Neben den
pitalbedarf durch die Risikodeckungsmasse laufend Stressszenarien für die Risikoarten Adressenausfall-,
abgedeckt ist. Hierzu wird die Risikotragfähigkeit im Marktpreis-, Liquiditäts-, Geschäftsrisiken und ope-
vierteljährlichen Turnus mit einem Zeithorizont von rationelle Risiken betrachtet die AAB Gruppe auch
einem Jahr ermittelt. Zum 31. Dezember 2017 wur- risikoartenübergreifende historische, hypothetische
de eine Auslastung der Risikodeckungsmasse von und anlassbezogene Szenarien. Bei allen untersuch-
66 % erreicht. Der konservativ ermittelte Gesamtri- ten Szenarien ist die Risikotragfähigkeit gegeben.
sikobeitrag in Höhe von 53,4 Mio. EUR teilt sich wie Darüber hinaus wird ein risikoartenübergreifender
folgt auf: inverser Stresstest regelmäßig durchgeführt.
■ Adressenausfallrisiken 43,1 % Adressenausfallrisiken
■ Operationelle Risiken 26,8 % Das Kreditrisiko aus dem Privat- und Gewerbekun-
■ Marktpreisrisiken 25,1 % dengeschäft für die Augsburger Aktienbank AG und
■ Geschäftsrisiken 5,0 % AAB Leasing GmbH (Bruttovolumen per 31.12.2017
1 897,09 Mio. EUR) und das Emittentenrisiko bei
Die Risikodeckungsmasse ist das zur Absicherung Eigenanlagen im Depot A der Augsburger Aktien-
der wesentlichen Risiken zur Verfügung stehende bank AG (Bruttovolumen per 31.12.2017 1 020,45
wirtschaftliche Kapital der AAB Gruppe. Dieses wird Mio. EUR) werden für das Risikotragfähigkeitsmodell
auf die Risikoarten verteilt. Der Allokationsprozess mittels eines Kreditportfoliomodells (Faktormodell)
ist eng mit den Steuerungsprozessen der Vertriebs-, gemessen. Hierbei wird zwischen dem lebenden
Kosten- und Ertragsplanung verzahnt. und dem ausgefallenen Portfolio unterschieden.
Gemessen am Bruttovolumen beträgt der Anteil
Die Messung der wesentlichen Risiken – Adressen- der ausgefallenen Engagements in Relation zum
ausfall-, Marktpreis- und Geschäftsrisiken – im Risi- Gesamtengagement 1,2 %.
kotragfähigkeitsmodell erfolgt mittels eines Value-
at-Risk-Ansatzes mit einem Konfidenzniveau von Die Risikoklassifizierung des Kreditportfolios der
95 %. Die operationellen Risiken werden pauschal AAB Gruppe auf Ebene des Einzelkreditnehmers
durch die vereinfachte Annahme des Basisindika- beruht auf Scoring-Verfahren, in dem kunden- und
toransatzes ermittelt. verhaltensspezifische Merkmale berücksichtigt wer-
den. Den einzelnen Risikoklassen werden jeweils
Die Steuerung der Risikotragfähigkeit der AAB Grup- valide Ausfallwahrscheinlichkeiten zugeordnet.
pe beruht auf einem Going-Concern-Ansatz. Dieser Neben der Steuerung über das Risikotragfähigkeits-
basiert auf einer GuV- bzw. bilanzorientierten Ablei- modell wird laufend eine aktive Kreditbuchsteue-
tung der Risikodeckungsmasse unter Berücksichti- rung zur Vermeidung von Klumpenrisiken durch-
gung einer rollierenden Ergebniserwartung mit dem geführt. Hierzu werden Zielportfolios definiert, die
Ziel jederzeit die regulatorischen Kapitalanforderun- durch eine Segmentierung eine Früherkennung von
gen der Säule I zu erfüllen. In Säule I wird der Kre- Risikokumulierungen ermöglichen.
ditrisikostandardansatz verwendet. SREP-Aufschläge
werden in der Betrachtung ebenfalls berücksichtigt. Die Feinsteuerung der Risiken im Kreditbuch erfolgt
Daneben wird quartalsweise eine Risikotragfähig- durch ein in der Risikostrategie definiertes Limit-
keitsrechnung auf Basis eines Liquidationsansatzes system bei den volumenstärksten Kernprodukten
(Gone-Concern) durchgeführt. Immobiliendarlehen, Leasingforderungen und
Lombardkrediten. Bei Immobiliendarlehen sindSie können auch lesen
