Geschäftsbericht 2020 Degussa Bank AG
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Geschäftsbericht 2020 Degussa Bank AG
Wichtige Kennzahlen Degussa Bank AG
Einzelabschluss HGB
in Mio. € 2017 2018 2019 2020
31.12. 31.12. 31.12. 31.12.
Gesamtgeschäftsvolumen 5.835 6.465 6.461 6.687
Bilanzsumme 5.455 6.106 6.017 6.296
Forderungen an Kunden 3.414 3.707 3.998 4.282
Kundeneinlagen 4.771 5.307 5.005 5.163
Verbriefte Verbindlichkeiten 31 26 1 1
Gezeichnetes Kapital 50 50 50 50
Rücklagen und Bilanzgewinn 124 163 157 151
Fonds für allgemeine Bankrisiken 17 17 17 17
Zusätzliches Kernkapital 50 50 50 50
Genussrechtskapital 13 13 0 0
Nachrangige Verbindlichkeiten 20 20 18 39
Summe der bilanziellen Eigenmittel 274 313 292 307
Zinsüberschuss 80 83 72 86
Provisionsüberschuss 28 24 19 14
Verwaltungsaufwand 101 100 113 114
Betriebsergebnis vor Steuern 16 48 26 10
Zahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt 717 687 664 662
Die Bank ist Mitglied des „Bankenverband Hessen e. V.“ und gehört dem Einlagensicherungsfonds des „Bundesverband deutscher Banken e. V.“ an.
Sie ist zum Handel an den Wertpapierbörsen in Frankfurt am Main zugelassen.Degussa Bank AG
Geschäftsbericht 2020
Aufsichtsrat und Vorstand 4 Jahresabschluss 24
Zusammengefasster Lagebericht 5 Bilanz der Degussa Bank AG 24
Grundlagen des Konzerns 5 Gewinn- und Verlustrechnung 26
Wirtschaftsbericht 6 Anhang 27
Prognose- und Chancenbericht 11 Bestätigungsvermerk 40
Risikobericht 13 Bericht des Aufsichtsrats 46
Nichtfinanzielle Erklärung 18
Erklärung zur Unternehmensführung 23
Bericht über das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020
3Aufsichtsrat Vorstand
Dr. Peter Rentrop-Schmid, Hamburg Jürgen Eckert (Vorsitzender)
Geschäftsleiter Frankfurt am Main
– Vorsitzender ab 01.07.2020 –
Michael Horf
Dr. Christian Olearius, Hamburg Schlangenbad
Bankier
– Vorsitzender bis 30.06.2020 – Michael Krupp
Hofheim am Taunus
Christian Schmid, Korntal-Münchingen
– stellvertretender Vorsitzender – Matthias Weiß
Bankkaufmann Frankfurt am Main
Volkmar Csilik, Kamp-Lintfort
kaufmännischer Angestellter
(Arbeitnehmervertreter)
Nick Jenner, Karben
Bankangestellter
(Arbeitnehmervertreter)
Heinz-Joachim Wagner, Bad Nauheim
Diplom-Kaufmann
4Zusammengefasster Lagebericht
Grundlagen des Konzerns
Konzernstruktur Der Lagebericht der Degussa Bank AG und der Konzernla-
gebericht wurden zusammengefasst (zusammengefasster
Die Degussa Bank AG ist handelsrechtliche Muttergesell- Lagebericht). Der Konzernabschluss wird im Wesentlichen
schaft des Degussa Bank-Konzerns. Die Bank betreibt 129 von der Degussa Bank AG geprägt.
Bank-Shops (i. Vj. 135) in Deutschland. Tochtergesellschaf-
ten der Degussa Bank AG sind die INDUSTRIA WOHNEN Unsere wirtschaftlichen Aktivitäten konzentrieren sich auf
GmbH („INDUSTRIA“) sowie die PRINAS MONTAN GmbH den deutschen Markt. Dabei fokussiert sich die Degussa
Versicherungsvermittler („PMV“). Bank AG auf das Retailbankgeschäft und das wohnwirt-
schaftliche Kreditgeschäft, die PMV auf firmenverbundenes
Konzerngesellschaften Konsolidierungskreis Versicherungsvermittlungsgeschäft sowie die INDUSTRIA
auf die Geschäftsbereiche Wohnimmobilienvertrieb, akti-
Degussa Bank AG Muttergesellschaft ja ves Bestandsmanagement von Wohnimmobilien und Asset
Management von Wohnimmobilienfonds.
INDUSTRIA WOHNEN GmbH ja
PRINAS MONTAN GmbH ja
Geschäftsmodell und strategische Ausrichtung
ja
Munich General Insurance Services GmbH
Der Degussa Bank-Konzern konzentriert sich auf Ge-
nein, nach
Tibago GmbH § 296 Abs. 2 HGB schäftsfelder, in denen er nachhaltige Wettbewerbsvortei-
nein, nach le erzeugen und erhalten kann. Unser auf das Privatkun-
MIVO mitarbeitervorteile GmbH
§ 296 Abs. 2 HGB dengeschäft fokussiertes Geschäftsmodell bewährt sich
nein, nach als insgesamt wachstumsfähig und robust. Auch in der
INDEGO GmbH
§ 296 Abs. 2 HGB Corona-Krise bieten die Geschäftsfelder ausreichende Di-
nein, nach versifikationsmöglichkeiten zur Risikoreduzierung.
placons GmbH
§ 296 Abs. 2 HGB
Die Digitalisierung unseres Geschäftsmodells hat sich
Zum 01.01.2020 wurde die MUNICH GENERAL INSURANCE durch die Corona-Krise weiter beschleunigt. Im Omnichan-
SERVICES GmbH („MGIS“) erstmals in den Konzernab- nel-Vertrieb stehen wir unseren Kunden vor Ort, telefo-
schluss einbezogen. Die placons GmbH wurde im Ge- nisch, über das Internet und über die mobilen Kanäle zur
schäftsjahr als Tochtergesellschaft der PMV neu gegründet. Verfügung. Angebote in den Geschäftsbereichen Wohnim-
Nachdem die zweite Kommanditistin der BWS Wohnpark mobilien sowie Versicherungen und Vorsorge über unsere
Berlin, Wartenberger Str. 40 GmbH & Co. KG aus dem Ge- Tochtergesellschaften ergänzen den Marktauftritt im Sin-
sellschaftsverhältnis ausgeschieden ist, ist der INDUSTRIA ne einer umfassenden Smart-Worksite-Financial-Services-
als verbleibender Kommanditistin das Vermögen an der Strategie.
Gesellschaft zum 30.09.2020 angewachsen.
Unter Berücksichtigung steigender Kapitalanforderungen
Die Bilanzwährung des Mutterunternehmens und des Kon- und im anhaltenden Niedrigzinsumfeld haben wir unser
zerns ist Euro. Geschäftsvolumen (Bilanzsumme und Unterstrichpositio-
5nen) weiter strategisch entwickelt und die Neuausrichtung Die steigenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen, insbe-
unseres Vertriebs zu einem Omnichannel-Vertrieb mit sondere an die Kapitalisierung von Kreditinstituten, haben
wachsenden Smart-Services, z. B. mit der Einführung eines hohe Priorität.
digitalen Baufinanzierungsassistenten und digitaler An-
tragsstrecken, fortgesetzt. Das Finanzmanagement des Konzerns ist darauf ausge-
richtet, die Unabhängigkeit der zum Konzern gehörenden
Gesellschaften von Einflüssen Dritter sicherzustellen. Über
Steuerungssystem die vorhandenen Finanzmittel kann frei verfügt werden.
Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren des Im Rahmen der nicht finanziellen Leistungsindikatoren
Degussa Bank-Konzerns sind die Erzielung eines nachhal- stellen wir auf die Kundenzufriedenheit als Steuerungskri-
tigen Betriebsergebnisses vor Steuern und die Markt- terium ab. Wir richten die Zielservicelevel an den Kunden-
durchdringung in den jeweiligen Geschäftsfeldern. Die erwartungen aus und investieren in Systeme und Prozesse,
Marktdurchdringung messen wir einerseits als Entwick- die die Erfüllung der Kundenerwartungen ermöglichen. So
lung der erreichten Kundenanzahl (zum Bilanzstichtag messen wir als Indikator die Kundenbeschwerden.
rund 1.266.000, i. Vj. 1.158.000) und andererseits als
Summe des betreuten Kundenvolumens (zum Bilanzstich-
tag € 16.271 Mio., i. Vj. € 15.013 Mio.).
Wirtschaftsbericht
Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen
Das Jahr 2020 war geprägt von der Corona-Pandemie und Rückgang und Erholung der Wirtschaftsleistung wurden
den behördlichen Maßnahmen zu deren Bekämpfung. von der zugrunde liegenden Entwicklung des privaten
Diese löste in Deutschland eine der schwersten Rezessio- Konsums am stärksten beeinflusst, in etwas schwächerem
nen der Nachkriegszeit aus. Das Bruttoinlandsprodukt Ausmaß auch vom Außenhandel. Die privaten Investitio-
sank gegenüber 2019 im Gesamtjahr 2020 um 5,0 %. Das nen sanken in den ersten drei Quartalen durchgehend. Der
erste Quartal konnte noch mit einem vergleichsweise Industriesektor weist weniger starke Krisensymptome auf
leichten Rückgang der Wirtschaftsleistung gegenüber dem als der Dienstleistungssektor. Im Vergleich zu Deutschland
Vorquartal in Höhe von 1,9 % abgeschlossen werden. war der Euroraum von den negativen ökonomischen Aus-
Durch die behördlichen Maßnahmen im Frühjahr 2020 wirkungen der Pandemie stärker betroffen.
schrumpfte die Wirtschaft im zweiten Quartal jedoch um
9,8 %. Die Rücknahme vieler Maßnahmen im dritten Quar- Zur Minderung der Effekte der Pandemie haben deutsche
tal führte zu einer schnellen Erholung mit einem Wachs- und europäische Institutionen umfangreiche geld- und
tum von 8,5 %. Aufgrund erhöhter Infektionszahlen wur- fiskalpolitische Maßnahmen in Form von Hilfskrediten und
den die behördlichen Maßnahmen im Herbst erneut Bürgschaften an Unternehmen und Staaten beschlossen.
verschärft. In Abhängigkeit von der weiteren Entwicklung Auch wurden staatliche Investitionen zur Stabilisierung
der Pandemie, den behördlichen Maßnahmen und dem der gesamtwirtschaftlichen Nachfrage zugesagt. Soge-
Verlauf der Impfkampagne ist mit einer Rückkehr zum nannte automatische Stabilisatoren wirken über das Steu-
Vorkrisenniveau frühestens 2022 zu rechnen. Insgesamt ersystem sowie das Arbeitslosen- und Kurzarbeitergeld.
bleibt die Unsicherheit jedoch hoch. Gerade letzteres spielt eine wichtige, stabilisierende Rolle
6für die private Konsumnachfrage. So stieg die Arbeitslo- neuen Bedingungen und die Maßnahmen von Geld- und
senquote im Jahreshoch nur auf 6,4 % und sank auf zu- Fiskalpolitik führten jedoch schnell zu einer verbesserten
letzt 6,1 %. Über 6 Mio. Menschen waren im Frühjahr in Risikowahrnehmung. Die Renditen bonitätsstarker Staaten
Kurzarbeit, im September nur noch 2,2 Mio. normalisierten sich auf niedrigen Niveaus. Für deutsche
Staatsanleihen mit zehnjähriger Laufzeit nahmen sie zu-
Der Rat der Europäischen Zentralbank entschied schon im letzt einen Wert von etwa –0,5 % an. Die Renditeabstände
Frühjahr, seine Nettowertpapierkäufe nicht nur weiterzu- bonitätsschwächerer Staaten und Unternehmen verringer-
führen, sondern vor dem Hintergrund der Pandemie auszu- ten sich auf Vorkrisenniveaus und teils darunter, und die
weiten. Das Bankensystem und die Kreditvergabe wurden Aktienmärkte haussierten, sodass der Deutsche Aktienin-
mit weiteren Maßnahmen unterstützt. dex das Jahr 2020 mit einem Plus von 3,6 % und einem
Indexwert von 13.719 abschloss.
Es ist mit einer durch die Pandemie ausgelösten langfristi-
gen Veränderung im individuellen, wirtschaftlich relevan-
ten Verhalten zu rechnen. Aber auch unabhängig von der Branchenbezogene Rahmenbedingungen
Pandemie ist vielfältiger Strukturwandel zu beobachten:
technologischer Fortschritt und Digitalisierung, demogra- Der Bankensektor erweist sich während der Pandemie
fischer Wandel sowie die Transformation hin zu einer kli- bisher als stabil. Viel Liquidität zu günstigen Konditionen
maneutralen Wirtschaft. Gerade die Digitalisierung war vonseiten der Zentralbanken sowie die temporäre Erleich-
ein wichtiger Faktor zur Aufrechterhaltung vieler Prozesse terung von regulatorischen Vorgaben stabilisierten Ban-
während der Pandemie. kensystem und Kreditvergabe. Kapitalerhaltungspuffer
und Säule-2-Empfehlung dürfen unterschritten werden.
Vor dem Hintergrund gesunkener Ölpreise, der Mehrwert- Der antizyklische Kapitalpuffer wurde wieder auf 0 % ge-
steuersenkung und der schwachen gesamtwirtschaftlichen senkt. Auch die quantitativ und qualitativ verbesserte Risi-
Nachfrage sank die Inflationsrate auf zuletzt –0,7 %, nach- kokapitalausstattung sowie verbesserte interne Kontroll-
dem sie im Winter 2020 mit 1,7 % einen Höhepunkt er- systeme – als Ergebnisse der Finanzkrise – leisteten einen
reicht hatte. Die Inflationsrate wird bei knapp 1 % erwartet. wichtigen Beitrag dazu, dass systemische, aber auch idio-
synkratische Krisen bislang ausblieben.
Zunächst löste die Pandemie an den Kapitalmärkten Ver-
werfungen aus. So sanken die Renditen deutscher Staats- Die Kreditvergabe an Nicht-Finanzunternehmen stieg
anleihen mit zehnjähriger Laufzeit im März 2020 auf einen 2020 in Deutschland weiter, auch da staatliche Hilfskredi-
historischen Tiefstand von –0,91 %. Steigende Zinssätze te zum Teil durch das Bankensystem geleitet wurden. Zu-
am Geldmarkt deuteten Liquiditätsengpässe an, die durch letzt waren die Steigerungsraten jedoch etwas geringer.
diverse liquiditätszuführende Maßnahmen der Zentralban- Auch die Bestände an privaten Wohnimmobilienkrediten
ken aufgelöst wurden. Bonitätsschwächere Staaten und wuchsen. Die Preise für Wohnimmobilien erhöhten sich
Unternehmen sahen ihre Refinanzierungskosten steigen, weiter. Lediglich die Kreditvergabe von Konsumentenkre-
und viele Aktienmärkte verloren mehr als 30 % ihrer Markt- diten entwickelte sich zuletzt negativ.
kapitalisierung. Bonitätsveränderungen und Aktienpreis-
entwicklung waren branchen- und sektorbezogen recht he- Über alle Kreditarten und Gläubigersektoren hinweg ver-
terogen, wobei einige Unternehmen und Branchen von der schärften deutsche Banken die Kreditvergabestandards ab
Pandemie und den behördlichen Maßnahmen profitierten. Frühjahr 2020, zum Ende des Jahres hin aber abnehmend.
Die Kontrollierbarkeit der Pandemie durch behördliche Daten für leistungsgestörte Darlehen werden erst mit er-
Maßnahmen, die Aussicht auf einen wirksamen Impfstoff, heblicher Verzögerung veröffentlicht. Für das zweite Quar-
die Wiederaufnahme vieler wirtschaftlicher Prozesse unter tal 2020 war noch eine leichte, aber verkraftbare Erhöhung
7der Leistungsstörungen erkennbar. Mit einer Verschlechte- Im Kreditgeschäft bilden grundpfandrechtlich gesicherte
rung der Zahlungsfähigkeit von Unternehmen der beson- Immobilienfinanzierungen weiter den Schwerpunkt. Das
ders von den behördlichen Maßnahmen betroffenen angestrebte Wachstum im privaten und gewerblichen
Branchen sowie deren Angestellten ist im Verlauf von Kreditgeschäft mit wohnwirtschaftlich genutzten Immo-
2021 zu rechnen. bilien wurde leicht übertroffen. Die Vergabe von Konsu-
mentenkrediten wurde infolge der Corona-Pandemie
Ohnehin war die Profitabilität des Bankensektors – insbe- eingeschränkt und die Wachstumsziele unter Risikoas-
sondere in Deutschland – zuletzt gering. Viele Institute pekten auf die nächsten Jahre verschoben.
erwirtschafteten keine angemessene Eigenkapitalrendite.
Unverändert wirken das niedrige Zinsniveau, aber auch Im Einlagengeschäft ist unverändert zu den Vorjahren die
die Kosten der Regulierung negativ. Schwerpunktverlagerung im Anlegerverhalten zu erken-
nen. Höhere Renditeerwartungen können nur durch In-
Schon vor der Pandemie befand sich die Branche in einem vestitionen in Depot- und Sachwerte erfüllt werden, was
tiefgreifenden Strukturwandel, getrieben durch Digitali- Umschichtungen in das außerbilanzielle Depotvolumen
sierung, verändertes Kundenverhalten, aber auch den de- unserer Kunden zur Folge hatte. Trotz weiterhin hoher
mografischen Wandel und zunehmend ökologische Aspek- Liquiditätspräferenz, nicht zuletzt als Reaktion auf die
te. Technologieunternehmen treten vermehrt als Wettbe- Corona-Krise, entwickelte sich das Einlagevolumen wie
werber auf. Um dem Verlust von Teilen der Wertschöp- erwartet.
fungskette zu begegnen, tätigen Banken in diesem Bereich
selbst Investitionen. Überkapazitäten im Bankensektor Das sich unter der Corona-Pandemie schnell ändernde
werden durch Übernahmen und Fusionen abgebaut. Viele Kundenverhalten hat den eingeschlagenen Weg der Digi-
Banken schließen Filialen. talisierung unseres Geschäftsmodells bestätigt. Im abge-
laufenen Geschäftsjahr hat die Degussa Bank AG die
Weder der Austritt des Vereinigten Königreichs aus der Restrukturierung innerbetrieblicher Prozesse fortgesetzt
Europäischen Union zum Jahreswechsel von 2019 auf und verstärkt in die Neuordnung der Vertriebsorganisati-
2020 noch das Ende der Übergangsperiode ein Jahr später on investiert. Die Anzahl der Beschäftigten im Jahres-
und das nun veränderte Verhältnis zwischen Europäischer durchschnitt fiel leicht auf 662 (i. Vj. 664).
Union und Vereinigtem Königreich führte zu Problemen im
europäischen Finanzsektor. Der regulatorische Reformpro- Geschäftsverlauf Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd.
in Mio. € 2020 2019 %
zess im Nachgang der Finanzkrise ist immer noch im Gan-
Geschäftsvolumen 6.687 6.461 +3
ge. Die resultierenden weitreichenden Vorgaben verursa-
Bilanzsumme 6.296 6.016 +5
chen hohe Kosten. Die Europäische Union strebt die
Forderungen an Kunden 4.282 3.997 +7
Vollendung der Bankenunion und eine gemeinsame Einla-
Kundeneinlagen 5.163 5.005 +3
gensicherung an.
Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit betrug im
Geschäftsverlauf Konzern € 17,3 Mio. (i. Vj. € 65,0 Mio.).
Die Bilanzsumme des Degussa-Konzerns beträgt Die wirtschaftliche Lage des Degussa Bank-Konzerns ist
€ 6.406 Mio. (i. Vj. € 6.084 Mio.). Sie ist durch das Retail- aufgrund der diversifizierten Ertragsstruktur sowie des
geschäft der Degussa Bank AG bestimmt. Unsere Erwar- Kundenwachstums trotz spürbarer Einflüsse der Corona-
tungen aus dem Vorjahr zum Wachstum des Geschäftsvo- Krise noch zufriedenstellend.
lumens wurden übertroffen. Im Vergleich zum Vorjahr
wuchs die Anzahl unserer Kunden im Konzern weiter.
8Ertragslage sind weiterhin hohe Aufwendungen für Vermittlungsge-
bühren, vor allem im Kreditgeschäft, enthalten. Krisenbe-
Die Ertragslage im Konzern ist wesentlich von den Jahres- dingt ausbleibende Provisionserträge im Kreditkartenge-
überschüssen der Degussa Bank AG und der INDUSTRIA schäft führten zu einem reduzierten Provisionsüberschuss
bestimmt. Der Konzern weist einen Konzernjahresüber- von € 13,9 Mio. (i. Vj. 19,2 Mio.).
schuss in Höhe von € 2,0 Mio. (i. Vj. € 39,4 Mio.) aus.
Aufgrund der Corona-Krise und der Effekte aus Erstkonso- Die laufenden Erträge sind im Wesentlichen durch die Aus-
lidierung der MGIS haben sich unsere Gewinnerwartungen schüttungen der INDUSTRIA beeinflusst. In der bilanziel-
aus dem Vorjahr nicht erfüllen lassen. len Risikovorsorge sind zur Abdeckung potenzieller Adres-
senausfallrisiken infolge der Corona-Krise auch zusätzliche
Erträge werden im Degussa Bank-Konzern im Wesentli- Pauschalwertberichtigungen enthalten.
chen im bilanzwirksamen Zinsgeschäft mit Kunden und in
der Eigenanlage liquider Mittel, im Wertpapierdienstleis- Ertragslage Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd.
in Mio. € 2020 2019 %
tungsgeschäft, im Kreditkartengeschäft, im sonstigen
Zinsüberschuss 86,2 72,1 + 20
Provisionsgeschäft mit Privat- und Firmenkunden sowie
Provisionsüberschuss 13,9 19,2 – 28
im Wohnimmobiliengeschäft erwirtschaftet. Zinsaufwen-
Laufende Erträge 16,2 40,4 – 60
dungen entstehen im Wesentlichen für Kapitalinstrumen-
Personalaufwendungen – 49,7 – 50,9 – 2
te, Zinssicherungsgeschäfte und im Einlagengeschäft mit
unseren Kunden. Das anhaltend niedrige Zinsniveau und Andere Verwaltungsaufwendungen – 64,3 – 62,5 + 3
die flache Zinsstrukturkurve reduzieren die im Retailge- Jahresüberschuss 3,5 25,3 – 86
schäft wichtigen Transformationschancen.
Im Geschäftsfeld „Immobilien und Immobilienfinanzie-
Wesentlicher Träger des Provisionsgeschäfts ist weiterhin rung“ entwickelt sich die INDUSTRIA weiter auf hohem
das Wertpapiergeschäft der Degussa Bank AG. Die Auswir- Niveau. Das Vorjahr war zusätzlich durch besondere Ver-
kungen der Corona-Krise auf das Transaktionsvolumen im kaufsvergütungen und eine Performance Fee besonders
Kreditkartengeschäft mit unseren Worksite-Partnern lie- geprägt. Die INDUSTRIA steht zu 94,5 % im Mehrheitsei-
ßen die Provisionserträge unter das Vorjahresniveau fal- gentum der Degussa Bank AG und schloss das Geschäfts-
len. Im Konzern führt das Versicherungsgeschäft der PMV jahr 2020 mit einem Ergebnis von € 14,8 Mio. (i. Vj.
zu stabilen Beiträgen im Provisionsüberschuss. € 46,2 Mio.) ab.
Die Verwaltungskosten sind weiter wesentlich auch durch Die konzernweiten Kooperationen im Geschäftsfeld „Ver-
die gesetzlichen und regulatorischen Rahmenbedingun- sichern und Vorsorge“ wurden im Rahmen der Beteiligung
gen beeinflusst. Ein strenges Kostenmanagement be- an dem firmenverbundenen Versicherungsmakler PMV
grenzte die Ausgaben insgesamt auf Vorjahresniveau. Die weiter intensiviert. Die zu 99,65 % der ausgegebenen An-
mit der Corona-Krise beschleunigten Anforderungen an teile von der Degussa Bank AG gehaltene Beteiligung er-
die Digitalisierung unserer Prozesse werden durch ein wirtschaftete im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Ergebnis
Kostensenkungsprogramm der Degussa Bank AG flankiert. von € 1,5 Mio. (i. Vj. € 0,7 Mio.). Das Insuretech-Unterneh-
Im Jahresüberschuss von € 3,5 Mio. (i. Vj. € 25,3 Mio.) sind men MGIS schloss das Geschäftsjahr mit einem Fehlbetrag
außerordentliche Aufwendungen für Restrukturierungs- von € –2,1 Mio. ab (i. Vj. € –1,8 Mio.). Es investiert weiter-
maßnahmen in Höhe von € 7,2 Mio. enthalten. hin in die Entwicklung und den Ausbau der betriebenen
digitalen Makler-Plattform.
Der Jahresüberschuss der Degussa Bank AG ist wesentlich
durch den Zinsüberschuss bestimmt, der um € 14,1 Mio.
auf € 86,2 Mio. wuchs. In den Provisionsaufwendungen
9Vermögenslage Bestimmend für den Konzern ist die Finanzlage der Degus-
sa Bank AG. Sie verfügt über zusätzliche Refinanzierungs-
Das Kreditgeschäft und die Anlage von liquiden Mitteln spielräume im Pfandbriefgeschäft. Zur kurzfristigen Liqui-
der Degussa Bank AG bestimmen die Vermögenslage im ditätsdisposition werden Repogeschäfte mit der EUREX
Konzern. Den Schwerpunkt des Kreditgeschäfts bilden abgeschlossen. Die Bank nimmt an der dritten Serie ge-
weiterhin die Immobilienkredite an Privatkunden. Auch zielter längerfristiger Refinanzierungsgeschäfte des Euro-
die Finanzierung von Wohnimmobilien institutioneller Kre- systems in Höhe von € 347 Mio. teil (GLRG-III).
ditnehmer hat zu einem weiteren Wachstum der Kunden-
forderungen geführt. Die Liquidität des Konzerns war jederzeit sichergestellt.
Wesentlichen Einfluss auf die Liquidität des Konzerns ha-
Die Eigenanlagen im Konzern umfassen neben den Barre- ben die Eigenanlagen der Degussa Bank AG, die am Bi-
serven und den kurz-/mittelfristigen Interbankengeldern lanzstichtag zu 61 % als hochliquide Aktiva der Stufe 1 im
insbesondere die Anlage in risikoarme Wertpapiere. Die Sinne der delegierten Vorordnung (EU) 2015/61 zur Liqui-
Wertpapiere werden auch zur Inanspruchnahme von Spit- ditätssteuerung angerechnet werden (i. Vj. 67 %). Zuge-
zenrefinanzierungsfazilitäten und Offenmarktgeschäften sagte, aber nicht ausgenutzte Kreditlinien bestanden zum
bei der Deutschen Bundesbank, für kurzfristige Repoge- Bilanzstichtag in Höhe von € 382 Mio.
schäfte sowie zur Stellung von Sicherheiten im Interban-
kengeschäft eingesetzt. Finanzlage Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd.
in Mio. € 2020 2019 %
Vermögenslage Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 5.163 5.005 + 3
in Mio. € 2020 2019 % Verbriefte Verbindlichkeiten 1 1 +/– 0
Barreserve 1.042 735 + 42 Kundeneinlagen 5.164 5.006 + 3
Forderungen an Kreditinstitute 58 71 – 18 Verbindlichkeiten Kreditinstitute 734 629 + 17
Wertpapiere der Eigenanlage 833 1.136 – 27
Forderungen aus Eigenanlagen 1.933 1.942 – 1
Die Finanz- und Vermögenslage ist geordnet. Die Bilanz
Forderungen an Kunden 4.282 3.997 + 7 und der Anhang enthalten weitere Informationen zu den
bilanzierten Vermögenswerten, Schulden, Kapitalbestand-
Die Sachanlagen im Degussa Bank-Konzern reflektieren teilen und außerbilanziellen Geschäften.
im Wesentlichen den Immobilienbesitz der INDUSTRIA.
Größere Investitionen erfolgten ausschließlich durch An-
kauf und Entwicklung von wohnwirtschaftlich genutzten Eigenkapital
Immobilienportfolios.
Zum Bilanzstichtag verfügt die Degussa Bank AG über bi-
lanzielle Eigenmittel in Höhe von € 307 Mio. (i. Vj. € 283 Mio.).
Finanzlage Nach Beschlussfassung über den Jahresabschluss und die
vorgeschlagene Gewinnverwendung belaufen sich die Ei-
Die Refinanzierungsstruktur im Konzern wird im Wesentli- genmittel nach CRR unter Berücksichtigung der Anrech-
chen durch die Einlagen unserer Kunden geprägt. Ihr An- nungsgrenzen auf € 297 Mio. (i. Vj. € 259 Mio.).
teil am gesamten Refinanzierungsvolumen beträgt zum
Bilanzstichtag rund 95 % (i. Vj. 94 %). Die Erfahrung zeigt,
dass selbst in der Niedrigzinsphase die Einlagen der Pri-
vatkunden weiter wachsen. Unsicherheiten der Anleger in
der Corona-Krise stehen langfristigen Anlagehorizonten
entgegen.
10Eigenmittel Degussa Bank AG 31.12. 31.12. Veränd. Die aufsichtsrechtlichen Mindestanforderungen an die
in Mio. € 2020 2019 %
Solvabilität der Degussa Bank AG gemäß Artikel 92 CRR
Gezeichnetes Kapital 50 50 0
wurden erfüllt. Zum Bilanzstichtag betragen die Gesamt-
Rücklagen 149 144 + 3
kapitalquote 15,9 % (i. Vj. 14,0 %), die Kernkapitalquote
Bilanzgewinn* 2 4 – 50
14,2 % (i. Vj. 13,5 %) und die harte Kernkapitalquote 11,5 %
Fonds für allgemeine Bankrisiken 17 17 0
(i. Vj. 10,8 %).
Hartes Kernkapital 218 215 + 1
Contingent Convertible Bonds 50 50 0 Das Kernkapital der Degussa Bank AG wurde weiter ge-
Zusätzliches Kernkapital 50 50 0 stärkt. Aus dem Jahresüberschuss wurden vorab € 1,7 Mio.
Nachrangige Verbindlichkeiten 39 18 + 117 in die Gewinnrücklagen eingestellt. Mit Beschlussfassung
Ergänzungskapital 39 18 + 117 der Hauptversammlung sollen weitere € 1,8 Mio. thesau-
Bilanzielle Eigenmittel 307 283 + 8 riert werden. Das bilanzielle Kernkapital der Degussa Bank
* Bilanzgewinn zur Thesaurierung vorgesehen AG (gezeichnetes Kapital, Kapital- und Gewinnrücklagen,
Fonds für allgemeine Bankrisiken und Instrumente des
Zum harten Kernkapital der Degussa Bank AG gehören zusätzlichen aufsichtsrechtlichen Kernkapitals) wuchs zum
neben dem gezeichneten Kapital und den Rücklagen un- Bilanzstichtag um 2,3 % auf € 266 Mio. (i. Vj. € 261 Mio.).
verändert auch offene Vorsorgereserven gemäß § 340g
HGB in Höhe von € 17 Mio. Das Eigenkapital im Degussa Bank-Konzern beträgt zum
31.12.2020 € 192 Mio. (i. Vj. € 199 Mio.). Neben dem ge-
Das zusätzliche Kernkapital besteht aus € 50 Mio. nicht zeichneten Kapital in Höhe von € 50 Mio. (i. Vj. € 50 Mio.)
kumulativen Schuldverschreibungen ohne feste Fälligkeit sind hier die Kapitalrücklage mit € 14 Mio. (i. Vj. € 14 Mio.),
(Contingent Convertible Write Down Bond) nach Gewinnrücklagen in Höhe von € 110 Mio. (i. Vj. € 53 Mio.),
Artikel 52 CRR. Fremdanteile am Kapital mit € 2 Mio. (i. Vj. € 2 Mio.) und
der Konzerngewinn in Höhe von € 16,3 Mio. (i. Vj. € 80,7 Mio.)
Das Ergänzungskapital besteht aus Nachrangkapital in enthalten.
Höhe von € 39 Mio. (i. Vj. € 18 Mio.). Bis zum Geschäfts-
jahresende wurden Vermögensbriefe mit Nachrangabrede Anteile anderer Gesellschafter im Degussa Bank-Konzern
von insgesamt € 28,7 Mio. begeben, welche fälliges Nach- betreffen Minderheitenanteile an der INDUSTRIA (Minder-
rangkapital überkompensierten. Die aufsichtsrechtliche heitenanteil 5,5 %) und an der PMV (Minderheitenanteil
Anrechnung als Ergänzungskapital erfolgt unter Beach- 0,35 %).
tung der restlaufzeitabhängigen Amortisation nach
Artikel 64 CRR.
Prognose- und Chancenbericht
Die Degussa Bank AG betreibt Bank-Shops auf Worksites reich. Es erfordert jedoch hohe Investitionen in seine digi-
von Industrieunternehmen, von Industrieparks und von tale Transformation.
Dienstleistungsunternehmen. In den Kerngeschäftsfeldern
sind wir der erste Ansprechpartner für Financial Services. Unter Berücksichtigung der Vertriebsplattform MIVO er-
Das auf das Privatkundengeschäft fokussierte Geschäfts- reicht der Degussa Bank-Konzern über 1,2 Mio. Privatkun-
modell bewährt sich als wachstumsfähig und chancen- den und hat sich so eine stabile Grundlage für die weitere
Entwicklung geschaffen.
11Mit aktivem Portfoliomanagement und Intensivierung des Zukunftsfähigkeit dienen. Der Kostendruck aus erhöhten
Vertriebs soll die Kundenbasis auch 2021 weiter verbreitert regulatorischen Anforderungen wird weiter moderat zu-
werden. Die Degussa Bank AG rechnet sowohl im Einlagen- nehmen.
als auch im Kreditgeschäft mit leichtem Wachstum.
Der Qualifizierung unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbei-
Im zinsabhängigen Geschäft erwarten wir für das Ge- ter für die wachsenden Anforderungen räumen wir hohe
schäftsjahr 2021 aufgrund der anhaltenden Niedrigzinssi- Priorität ein. Den sich rasch ändernden Kundenerwartun-
tuation, der reduzierten Transformationschancen und des gen begegnen wir mit der kontinuierlichen Entwicklung
starken Wettbewerbs weiter Margendruck. Steigende Ge- unserer Vertriebsorganisation und fokussieren uns auf die
schäftsvolumina werden nicht zu entsprechendem Anstieg Herausforderungen einer digitalen Arbeitswelt.
im Zinsüberschuss führen.
Das Geschäftsmodell der Degussa Bank AG hat sich auch
Die Ertragschancen im Wertpapiergeschäft werden weiter in der herausfordernden Krisensituation der letzten Jahre
stark von den wirtschaftlichen und regulatorischen Rah- als stabil und nachhaltig erwiesen. Die weitgehende Un-
menbedingungen abhängen. Da Investitionen in verzinsli- abhängigkeit von Kapitalmarktrefinanzierungen werden
che, kurzfristige Anlagen und nachhaltiger Vermögensauf- wir auch für die nächsten Geschäftsjahre aufrechterhal-
bau sich zurzeit ausschließen, rechnen wir nur mit einer ten. Die digitale Transformation wird Schwerpunkt unserer
leichten Verbesserung der Ertragschancen aus dem Wert- Investitionen bleiben.
papiergeschäft. Der Druck durch die Veränderung des An-
legerverhaltens ist weiterhin hoch. Mit dem Umbau des Vertriebsnetzes zum Omnichannel im
digitalen Umfeld erwarten wir, in Verbindung mit physi-
Die Auswirkungen der Corona-Pandemie und die Maßnah- schen und digitalen Bank-Shops, für die Degussa Bank AG
men zu deren Bekämpfung werden weiterhin bestimmend leicht steigende Zuwächse bei allen Produkten im gesam-
für die globale Wirtschaftslage sein. ten Produktportfolio. Neben wachsenden Kundenzahlen
wird der verstärkten Ausschöpfung des vorhandenen Kun-
Nachhaltigkeit im Sinne von ESG (Environmental, Social and denpotenzials ein hoher Stellenwert eingeräumt. Die Er-
Governance) wird sich zu einem wesentlichen Faktor in den tragslage wird durch die Folgen der Corona-Krise zumin-
geschäftsstrategischen Ausrichtungen der Unternehmen, dest für das laufende Geschäftsjahr weiter belastet sein.
auch im Finanzsektor, entwickeln. Wir erwarten hierzu star- Die Erfüllung der steigenden Kapitalanforderungen wird
ke Auswirkungen im Immobilien- und Immobilienkreditge- weiter wesentlicher Bestandteil der Steuerung bleiben.
schäft sowie im Anlageverhalten unserer Kunden.
Die INDUSTRIA erwartet für das Geschäftsjahr 2021 eine
Über die Zusammenarbeit mit Unternehmen wird die Kun- weiterhin positive Unternehmensentwicklung. Seit Beginn
denbasis des Privatkundengeschäfts weiter stark ausge- der Corona-Pandemie konnten keine messbaren negativen
baut. Aus dem Kreditkartengeschäft erwartet die Degussa Auswirkungen auf das von INDUSTRIA betreute Gesamt-
Bank AG Impulse für eine leicht steigende Marktdurch- portfolio verzeichnet werden. Das Risiko wird auch weiter-
dringung nach der Corona-Krise. hin als gering eingeschätzt. Die Umsatzerlöse aus dem
Vertrieb von Immobilien werden im Vergleich zum Vorjahr
Konzernweit werden wir vorrangig an der Digitalisierung insgesamt leicht steigen, der Vertrieb von Bestandsimmo-
unseres Geschäftsmodells arbeiten. Hierfür nötige Investi- bilien leicht rückläufig sein. Für die Umsatzerlöse aus
tionsmaßnahmen werden auch durch aktives Kostenma- Hausbewirtschaftung wird keine wesentliche Veränderung
nagement refinanziert. Die innerbetrieblichen strukturel- erwartet. Mit höheren Mieteinnahmen wird bei Fertigstel-
len Rahmenbedingungen werden weiter optimiert, soweit lung und erfolgreicher Erstvermietung von Neubauprojek-
sie der Stärkung von Innovationskraft sowie Sicherung der ten ab dem Jahr 2021 gerechnet. Die Umsatzerlöse aus
12Managementleistungen für Dritte, insbesondere für die Gesamtaussage zur voraussichtlichen Entwicklung
betreuten Immobilien-Spezialfonds, werden weiter an Be- des Konzerns
deutung gewinnen und dadurch neben den Verkaufser-
gebnissen das Jahresergebnis der Gesellschaft wesentlich Im Geschäftsjahr 2021 konzentriert sich der Degussa
bestimmen. Bank-Konzern auf die weitere Umsetzung der Digitalisie-
rungsstrategie, nicht zuletzt als Folge des sich rapide ver-
Für die PMV steht auch das nächste Jahr unter dem erklär- änderten Kundenverhaltens. Eine stabile Ertragslage in
ten Ziel, die Digitalisierung und damit die weitere Auto- Verbindung mit einem leicht niedrigeren Verwaltungsauf-
matisierung aller Geschäftsprozesse voranzutreiben. Mit- wand wird zu einem leicht steigenden Betriebsergebnis
hilfe der Plattformtechnologie der Tochtergesellschaft vor Steuern gegenüber dem Vorjahr führen. Der weitere
MGIS sollen die sich bietenden Synergien und Vorteile im Ausbau unserer Kundenbasis wird auch in 2021 vor allem
Vertrieb, Management und Verwaltung von Versicherungs- im digitalen Kontakt forciert. Die Ausbalancierung von Er-
produkten gehoben werden. Zum Zwecke der Neukunden- trag und Wachstum steht dabei im Mittelpunkt unserer
gewinnung sollen insbesondere auch das Kontaktmanage- Maßnahmen.
ment der Tochtergesellschaften MIVO, INDEGO und
placons genutzt werden. Vor diesem Hintergrund und un- Unser Geschäftsmodell hat sich in den vergangenen Jah-
ter Berücksichtigung der Corona-Pandemie erwartet die ren als stabil und nachhaltig, auch unter den bisherigen
PMV für 2021 ein operatives Ergebnis leicht unter Vorjah- Einflüssen der Corona-Krise, erwiesen. Dennoch können
resniveau. zahlreiche Risikofaktoren bei ungünstigem Verlauf das
prognostizierte Ergebnis 2021 in einem nicht abschließend
Im Konzernergebnis werden die Geschäftsfelder zu einer quantifizierbaren Ausmaß beeinträchtigen. Dazu zählen
Diversifikation der Effekte aus der Corona-Krise führen. u. a. die von großer Unsicherheit geprägte weitere Ent-
Den positiven Einschätzungen über die Bekämpfung der wicklung der Pandemie, die geopolitische Situation, Um-
Pandemie folgend, rechnen wir mit einem leicht steigen- weltrisiken sowie weitere Verschärfungen im Rahmen re-
den Betriebsergebnis vor Steuern. gulatorischer Anforderungen und damit einhergehender
steigender Kapitalanforderungen.
Wir weisen darauf hin, dass bei zukunftsbezogenen Aus-
sagen die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den
Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung ab-
weichen können.
Risikobericht
Ziel des Risikomanagements ist es, den Fortbestand des Organisation des Risikomanagements
Konzerns unter Substanz- und Liquiditätsaspekten sicher-
zustellen. Bestandsgefährdende Risiken sind auch nach Die Gesellschaften im Degussa Bank-Konzern sind im Rah-
den bisher in der Corona-Krise gewonnenen Erkenntnissen men ihrer Geschäftstätigkeit einer Vielzahl von Risiken
nicht zu erwarten. Die Liquiditätslage ist geordnet, sodass ausgesetzt. Die Risikoüberwachung und -steuerung erfor-
unverändert von einer jederzeitigen Zahlungsfähigkeit dert ein konzernweites integriertes Risikomanagement. Die
auszugehen ist. Risikosteuerung umfasst insbesondere die durch den Vor-
stand der Degussa Bank AG festgelegten Steuerungsver-
fahren zur Identifikation und Überwachung von Risiken.
13Für die Degussa Bank AG ergeben sich aus dem retailbezo- nachkommt. Auch das Länderrisiko zählt zu den Kreditrisi-
genen Kredit-, Einlagen-, Karten- und Wertpapiergeschäft ken. Neben dem Transferrisiko umfasst es insbesondere
sowie im Zahlungsverkehr die banktypischen Risikoarten die Gefahr, dass Staaten ihre – beispielsweise aus emit-
(insbesondere Kreditrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditäts- tierten Wertpapieren eingegangenen – Zahlungsverpflich-
risiken und Operationelle Risiken). tungen nicht termingerecht und vollständig erfüllen kön-
nen.
Die Geschäftsaktivitäten der INDUSTRIA werden über ein
spezielles Risikomanagementsystem überwacht und ge- Die Kreditrisiken der Degussa Bank AG werden nach den
steuert, welches die besonderen strategischen und ge- banküblichen Genehmigungs-, Prüfungs- und Überwa-
schäftspolitischen Risiken des wohnwirtschaftlichen Im- chungsverfahren, einschließlich IT-gestützter Risikoklassi-
mobiliensegments abdeckt. Durch die Konzentration auf fikations- und Frühwarnsysteme, gesteuert. Zur Quantifi-
das eigene Bestandsmanagement, die Übernahme von zierung der Kreditrisiken aus Retailkrediten werden
Managementleistungen für Dritte und den konsequenten bankintern entwickelte Ratingverfahren verwendet, die
Ausbau des eigenen Vertriebsgeschäfts verfügt die Gesell- sowohl den Kreditvergabeprozess (Antragsrating) als
schaft über eine stabile Ertrags- und Risikolage. auch die Risikoeinschätzung während der Vertragslaufzeit
(Bestandsrating) unterstützen.
Die aktive Steuerung und effektive Kontrolle von Risiken
besitzen für Finanzdienstleister besonders im aktuellen Die Degussa Bank AG besitzt eine IRBA-Zertifizierung ihrer
sozio-ökonomischen Umfeld eine existenzsichernde Be- internen Ratingsysteme für private Immobilienkredite und
deutung. Das anhaltende Niedrigzinsniveau, die Verände- für gewerbliche Wohnimmobilienkredite. Außerdem befin-
rungen der Regulierung, u. a. als Reaktion auf die Corona- den sich interne Ratingsysteme für Kontokorrentkredite,
Krise, die Digitalisierung in Verbindung mit dem sich Privatdarlehen und Kreditkarten im Einsatz.
wandelnden Kundenverhalten und die politischen Unsi-
cherheiten erfordern den Einsatz professioneller Risikoma- Die aufsichtsrechtlichen Kreditrisikoaktiva nach CRR be-
nagementmethoden. laufen sich zum Stichtag 31.12.2020 auf € 1.841 Mio.
(i. Vj. € 1.644 Mio.).
Aufgrund der permanenten Weiterentwicklung des Risiko-
managementprozesses im Degussa Bank-Konzern können Besondere Konzentrationsrisiken sind aufgrund der in der
die aktuellen Risiken effektiv gesteuert werden. Die Orga- Regel kleinteiligen Struktur des Kreditportfolios im Kun-
nisation des Risikomanagements sieht die Genehmigung denkreditgeschäft sowie seiner überwiegend wohnwirt-
von wesentlichen methodischen Anpassungen betreffend schaftlichen Besicherung nicht erkennbar. In einer anhal-
Risikomessung und -steuerung durch den Risikometho- tenden günstigen Marktsituation für wohnwirtschaftlich
denausschuss vor. Für die Überwachung und Berichterstat- genutzte Immobilien in den Ballungsgebieten werden da-
tung von wesentlichen Risikoarten sind entsprechende rüber hinaus im Verwertungsfall eher über den Erwartun-
Risikokomitees eingesetzt. Zur Sicherstellung der operati- gen liegende Erlöse erzielt. Die Auswirkungen der Corona-
ven Handlungsfähigkeit in der Corona-Pandemie wurde Krise sind bislang begrenzt und werden u. a. über eine
ein Krisenstab unter Einbindung des Vorstands etabliert. konservativere Kreditvergabe gesteuert. Dem Kreditaus-
fallrisiko wird durch Bildung von Einzelwertberichtigun-
gen und modellgestützt ermittelten Pauschalwertberichti-
Kreditrisiken gungen Rechnung getragen.
Das Kreditausfallrisiko ist definiert als die Gefahr, dass ein Die Risikostrategie sieht im Wertpapiereigengeschäft als
Kreditnehmer seinen Zahlungsverpflichtungen aus einem Investitionsschwerpunkt Anleihen vor, die von öffentlichen
Kreditvertrag nicht termingerecht oder nicht vollständig Emittenten mit guter bis sehr guter Bonität begeben wur-
14den, sodass Emittentenrisiken begrenzt werden. Ausfall-, Die regelmäßige Messung, Überwachung und Begrenzung
Migrations- und Credit-Spread-Risiken aus Rentenpapie- der Marktpreisrisiken erfolgt mit Value-at-Risk-Methoden
ren im Wertpapiereigenbestand werden unter Anwendung auf einem Konfidenzniveau von 99,9 % für einen Risikoho-
eines Kreditportfoliomodells berechnet. Die Risikosteue- rizont von einem Jahr. Das Value-at-Risk-Limit für Markt-
rung und -überwachung erfolgt unter Beachtung des allo- preisrisiken wird durch weitere operative Limite (z. B. Volu-
kierten Risikokapitallimits auf einem Konfidenzniveau von men-, Laufzeitlimite) ergänzt. Stresstests werden regel-
99,9 % für einen Risikohorizont von einem Jahr. mäßig durchgeführt. Die eingesetzten Verfahren zur Beur-
teilung der Marktpreisrisiken werden regelmäßig validiert.
Die Risikobetrachtungen der Adressenausfallrisiken wer- Die aufsichtlichen Marktpreisrisikoaktiva der Degussa
den regelmäßig durch hypothetische und historische Bank AG betragen zum Bilanzstichtag € 10,8 Mio. (i. Vj.
Stressszenarien ergänzt. Die derzeitigen Entwicklungen € 8,8 Mio.).
der Corona-Krise werden fortlaufend bewertet. Die Aus-
wirkungen adverser Entwicklungen (z. B. schwerer kon- Auf Grundlage des BaFin-Rundschreibens 6/2019 (BA)
junktureller Abschwung) werden auf die wesentlichen werden plötzliche und unerwartete Zinsänderungen des
Kreditrisikoparameter (z. B. NPL-Quote, aufsichtliche Ei- aufsichtlichen Standardtests mit einer Parallelverschie-
genmittelunterlegung) untersucht. Zusätzlich werden in- bung von +/– 200 Basispunkten simuliert. Zum Berichts-
verse Stresstests zur Ermittlung von Parameterkonstellati- stichtag ergab sich bei steigenden Zinsen ein Risikowert
onen durchgeführt, bei denen das zur Verfügung gestellte von € 15 Mio. (i. Vj. € 17 Mio.). Bei fallenden Zinsen würde
Risikokapital aufgebraucht werden könnte. sich eine Barwerterhöhung von € 3 Mio. ergeben (i. Vj.
Barwertsenkung von € 3 Mio.). In Relation zu den regula-
torischen Eigenmitteln errechnet sich eine Quote von 5 %.
Marktpreisrisiken Zu keinem Zeitpunkt lag die Quote in 2020 oberhalb der
Grenze von 20 %, aus der eine Einstufung als Institut mit
Das Marktpreisrisiko bezeichnet das Risiko, das sich direkt erhöhten Zinsänderungsrisiken folgen würde.
oder indirekt aus Schwankungen in der Höhe bzw. der
Volatilität der Marktpreise für die Vermögenswerte, Ver-
bindlichkeiten und Finanzinstrumente ergibt. Das Markt- Liquiditätsrisiken
preisrisiko schließt das Währungskursrisiko und das allge-
meine Zinsänderungsrisiko ein. Unter Liquiditätsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass
liquide Mittel zur Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen
Die Bank führt kein Handelsbuch gemäß Artikel 4 Abs. 1 nicht in ausreichendem Maße zur Verfügung stehen oder
Nr. 85 und 86 CRR. nur zu deutlich erhöhten Kosten beschafft werden können.
Es wird in den Dimensionen Refinanzierungs-, Refinanzie-
Zur Steuerung und Absicherung von Zinsänderungsrisiken rungskosten-, Termin- und Abrufrisiko beobachtet.
verwendet die Degussa Bank AG auch Zinsswaps. Das
Clearing dieser Derivatetransaktionen wird über eine zen- Das Refinanzierungsrisiko resultiert daraus, dass die ver-
trale Gegenpartei durchgeführt. Währungsrisiken sind von einbarten Kapitalbindungsfristen auf der Aktivseite länger
marginaler Bedeutung. sind als auf der Passivseite. Das Refinanzierungskostenrisi-
ko bezeichnet die Gefahr, dass liquide Mittel zur Erfüllung
Die Degussa Bank AG verwendet für das Risikomanage- von Zahlungsverpflichtungen nur zu deutlich erhöhten
ment des Zinsbuchs sowohl barwertige als auch an der Kosten beschafft werden können. Das Terminrisiko kann
handelsrechtlichen Rechnungslegung orientierte Verfah- dadurch entstehen, dass sich vereinbarte Zahlungseingän-
ren der Risikomessung, -steuerung und -limitierung. Diese ge verzögern und so die eingeplante Liquidität fehlt. Das
werden laufend weiterentwickelt. Abrufrisiko ist das Risiko, dass Zahlungsmittel vorzeitig
15oder unerwartet in Anspruch genommen werden (z. B. Ab- management. Die aufsichtsrechtliche Unterlegung von
ruf von Einlagen). operationellen Risiken der Degussa Bank AG erfolgt nach
dem Standardansatz gemäß CRR. Die aufsichtlichen Risi-
Das Kerngeschäft der Degussa Bank AG mit Privatkunden koaktiva für operationelle Risiken betragen zum Bilanz-
sorgte auch in 2020 für eine stabile Liquiditätsposition. stichtag € 179,0 Mio. (i. Vj. € 171,3 Mio.).
Durch die Corona-Krise bedingte Auswirkungen auf die
Liquiditätssituation der Bank haben sich bislang nicht er-
geben. Ausreichende Liquiditätspuffer sind vorhanden. Beteiligungsrisiken
Aufgrund ihrer Pfandbrieflizenz kann die Degussa Bank
AG im Bedarfsfall durch Wohnimmobilien besicherte Als Beteiligungsrisiken werden Risiken für die Vermögens-
Pfandbriefe begeben. Die Liquidität war im Berichtsjahr und die Ertragslage der Bank gefasst, die sich aus den
jederzeit gewährleistet. Die Liquidity Coverage Ratio nach Beteiligungen an den Tochtergesellschaften INDUSTRIA
CRR beträgt zum Bilanzstichtag 208 % (i. Vj. 259 %). und PMV ergeben.
Die Quantifizierung der Beteiligungsrisiken erfolgt zum
Operationelle Risiken einen anhand der aufsichtlichen IRBA-Formeln mit einem
Konfidenzniveau von 99,9 % und einer Haltedauer von ei-
Operationelles Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die in- nem Jahr und zum anderen auf Basis von Szenarioanaly-
folge der Unangemessenheit oder des Versagens von in- sen hinsichtlich der Ertragssituation bei adversen Entwick-
ternen Verfahren, Menschen und Systemen oder infolge lungen in den einzelnen Tochtergesellschaften.
externer Ereignisse eintreten. Diese Definition schließt
wesentliche Rechtsrisiken ein. Das zentrale Steuerungsgremium für Beteiligungsrisiken
ist der Vorstand der Bank. Die Tochtergesellschaften verfü-
Im Rahmen ihrer originären Geschäftstätigkeit unterliegt gen über einen eigenständigen Risikomanagement- und
die Degussa Bank AG allgemeinen und spezifischen Be- Reportingprozess mit dem Ziel, auftretende Risiken selbst-
triebsrisiken des Bankgeschäfts mit den Schwerpunkten ständig zu identifizieren, zu bewerten und zu steuern.
im retailbezogenen Kredit-, Karten-, Einlagen-, Wertpa-
piergeschäft und Zahlungsverkehr. Rechtsrisiken bestehen
nach wie vor in Form von Auseinandersetzungen über die Geschäftsrisiken und strategische Risiken
Auslegung von Widerrufsbelehrungen. Für sie sind Rück-
stellungen für Rechts- und Prozessrisiken gebildet. Geschäftsrisiken und strategische Risiken bezeichnen un-
erwartete Ergebnisschwankungen, die bei gegebener Ge-
Die aus der Corona-Krise resultierenden operationellen schäftsstrategie aus veränderten externen Rahmenbedin-
Risiken konnten durch fortlaufende Steuerungsaktivitäten, gungen (z. B. Kundenverhalten, Wettbewerb, Vertrieb,
die insbesondere von dem etablierten Krisenstab initiiert Produkte, Kosten) resultieren. Ergebnisrisiken, die anderen
wurden, wirksam begrenzt werden. Der ordnungsgemäße Risikoarten zuzurechnen sind, bleiben dabei unberücksich-
Geschäftsbetrieb war jederzeit sichergestellt. tigt.
Das Management operationeller Risiken umfasst u. a. re- Die Quantifizierung der Geschäftsrisiken und der strategi-
gelmäßige Risk Assessments von Kernprozessen der Bank schen Risiken erfolgt durch Simulation der Entwicklung
sowie ein System von Key-Risk-Indikatoren, die laufend wesentlicher handelsrechtlicher Erfolgsgrößen (z. B. Provi-
beobachtet und weiterentwickelt werden. Die systemati- sionsergebnis, Verwaltungsaufwand) im Rahmen adverser
sche Nutzung einer Schadensfalldatenbank unterstützt die Szenarien.
Prognose von Schadenserwartungen und das Schadens-
16Das Management der Geschäftsrisiken und der strategi- Normative Gesamtkennziffer Gesamtkennziffer
Risikotragfähigkeit Planszenario Adverses Szenario
schen Risiken umfasst u. a. die Aktivitäten im Rahmen der
reg. Min. reg. Min.
jährlichen Business-Planung, die regelmäßige Kontrolle
31.12.2021 (Prognose) 14,2 % 13,00 % 13,8 % 10,50 %
und Überwachung von Plan-Ist-Abweichungen, den Aus-
31.12.2022 (Prognose) 15,0 % 13,25 % 12,9 % 10,50 %
bau der Diversifikation der Ertragsquellen sowie die Flexi-
31.12.2023 (Prognose) 15,0 % 13,25 % 12,2 % 10,50 %
bilisierung der Kostenstruktur.
In der ökonomischen Perspektive der Risikotragfähigkeit
Risikotragfähigkeit wird eine barwertnahe Gegenüberstellung des Risikode-
ckungspotenzials und der eingegangenen Risiken (ECAP)
Über die in der Säule 1 verankerte regulatorische Sicht- auf einem Konfidenzniveau von 99,9 % vorgenommen.
weise hinaus setzt die Degussa Bank AG in der Säule 2 Die gemäß Risikoinventur als wesentlich klassifizierten
weitere Verfahren zur Bestimmung der Risikotragfähigkeit Risikoarten werden entsprechend der vorgenommenen
im ICAAP ein. Die Bank beachtet die Vorgaben des BaFin- Allokation von Risikokapital überwacht. Risikoartenüber-
Leitfadens vom 24.05.2018. greifende Diversifikationseffekte, die zu einer Reduktion
der Gesamtrisikoposition führen können, werden nicht
Die interne Steuerung basiert auf einer ökonomischen einbezogen. Die ökonomische Risikotragfähigkeit war zu
Perspektive, die auf die Substanzsicherung des Instituts jedem Zeitpunkt gegeben. Sie stellt sich zum Stichtag
und den Gläubigerschutz abzielt, und einer normativen 31.12.2020 wie folgt dar:
Perspektive, deren Sicherungszweck die laufende Erfül-
lung sämtlicher regulatorischen Anforderungen ist. Beide Ökonomische ECAP Limit Auslastung
Risikotragfähigkeit in Mio. € in Mio. € in %
Steuerungskreise sollen die Überlebensfähigkeit des Insti-
Adressenausfallrisiken 234 290 81 %
tuts nachhaltig sicherstellen.
Marktpreisrisiken 52 75 69 %
Operationelle Risiken 17 23 76 %
Im Risikotragfähigkeitskonzept werden alle in der jährlich
Beteiligungsrisiken 5 7 76 %
durchgeführten Risikoinventur als wesentlich klassifizier-
ten Risikoarten im jeweiligen Steuerungskreis abgebildet. Risikokapital 308 395 78 %
Für nicht wesentliche Risikoarten werden zusätzliche Ka-
pitalpuffer vorgehalten. Mögliche Änderungen der Risiko- Das Risikodeckungspotenzial beträgt zum Bilanzstichtag
situation werden u. a. im Rahmen von Stressszenarien € 427 Mio.
analysiert.
Die normative Perspektive der Risikotragfähigkeit besitzt
eine enge Verbindung zu der im jährlichen Turnus durchge-
führten Geschäfts- und Kapitalplanung. Dabei werden die
aufsichtlichen Kapitalquoten sowohl in einem Planszena-
rio als auch in einem adversen Szenario unter Berücksich-
tigung der Volumenentwicklung, der Ergebnisentwicklung
und absehbaren Änderungen der Regulatorik für einen
Zeitraum von drei Jahren berechnet. Aufgrund der Corona-
Krise ergaben sich im Jahr 2020 einige regulatorische Er-
leichterungen (antizyklische Regulierung). Gleichzeitig
wurden auch im Planszenario bereits negative Auswirkun-
gen der Corona-Krise berücksichtigt. Die Risikotragfähig-
keit in der normativen Perspektive ist gegeben:
17Nichtfinanzielle Erklärung
Der Jahresabschluss enthält die Bilanz, die Gewinn- und Partnerunternehmen Services und Leistungen an, soweit
Verlustrechnung, den Anhang sowie die Ausführungen sie zu unserem Geschäftsmodell passen. Beispielhafte
zum zusammengefassten Lagebericht mit den Teilen Services und Leistungen sind Mitarbeiteraktienprogram-
Grundlagen des Konzerns, Wirtschaftsbericht, Prognose- me, Firmen-Kreditkarten für unsere Worksite-Partnerunter-
und Chancenbericht, Risikobericht, Ausführungen zu dem nehmen oder die Leistungen unserer Vergleichs-, Rabatt-
internen Kontroll- und Risikomanagementsystem u. a. in und Service-Plattform mitarbeitervorteile.de (MIVO).
Hinsicht auf den Konzernrechnungslegungsprozess sowie
die Erklärung zur Unternehmensführung. Darüber hinaus Die Digitalisierung spielt hierbei weiterhin eine entschei-
verpflichtet der Gesetzgeber Unternehmen mit mehr als dende Rolle: Während noch vor wenigen Jahren die Filiale
500 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ergänzend zur Ab- den wichtigsten Vertriebskanal repräsentierte, hat dieser
gabe einer nichtfinanziellen Erklärung. Kanal heute erheblich an Bedeutung verloren. Der Kunde
von heute nutzt alle Medien zur Information, vergleicht
Auch wenn zu den verpflichtenden Inhalten bereits an Angebote, wählt situationsabhängig den für ihn bequems-
anderer Stelle im zusammengefassten Lagebericht berich- ten Kanal. Er erwartet, dass die Kanäle miteinander ver-
tet wurde, sind diese als Bestandteil der nichtfinanziellen knüpft sind, sodass er seine Kommunikation kanalüber-
Erklärung erneut darzustellen. greifend ohne große Einleitung an der Stelle wiederauf-
nehmen kann, wo er sie zuvor unterbrochen hatte. Er er-
Die von der Degussa Bank AG gewählte Gliederung sowie wartet eine Real-Time-Bearbeitung seiner Aufträge, zu-
die berichteten Inhalte orientieren sich an den Transparen- mindest eine Statusinformation über den Abarbeitungs-
zanforderungen des Deutschen Nachhaltigkeitskodexes fortschritt.
(DNK) sowie den Berichtsleitlinien für Finanzdienstleister
der Global Reporting Initiative (GRI G4 Sector Disclosures Die Bedeutung von Daten, deren Gewinnung und Auswer-
Financial Services) als Rahmenwerk. Im Einzelnen wird zu tung zur Schaffung von wertschaffenden Kommunikatio-
folgenden Punkten berichtet: Geschäftsmodell, Um- nen und dem Angebot von „Smart Worksite Financial Ser-
welt-, Arbeitnehmer-, Sozialbelange, Menschenrech- vices“ für Kunden bildet weiterhin den Fokus unserer
te, Bekämpfung von Korruption und Bestechung. Er- Vertriebstätigkeiten. Wer nicht schnell genug agiert, um
gänzend behandeln wir die Themen Prozessmanagement die Kundenwünsche zu erfüllen, muss das Geschäft bei
und Kundenzufriedenheit. den neu entstandenen Vertrieben, z. B. Vergleichsportalen,
einkaufen. Die Degussa Bank AG hat in die digitale Trans-
Aufgrund der Vernetzung unseres Geschäftsmodells er- formation des Smart-Worksite-Financial-Service-Geschäfts-
streckt sich die Berichterstattung sowohl auf die Degussa modells im Geschäftsjahr 2020 erneut über € 10 Mio. inves-
Bank AG als auch auf die Unternehmen des Konzerns. tiert. Auch für 2021 gehen wir von ähnlichem Investi-
tionsvolumen aus. Wir sind überzeugt, dass wir die Chan-
cen und Risiken der Digitalisierung für unser Geschäftsmo-
Geschäftsmodell „Smart Worksite Financial Servi- dell erkannt und analysiert haben sowie die daraus resul-
ces“ tierenden Transformationserfordernisse aktiv gestalten.
Die in Umsetzung befindliche Transformation unseres Ge-
Basierend auf unserem einzigartigen Geschäftsmodell fo- schäftsmodells in das digitale Zeitalter bildet weiterhin
kussieren wir unsere Services und Leistungen auf Mitar- den Schwerpunkt unserer Aktivitäten.
beiterinnen und Mitarbeiter unserer Worksite-Partnerun-
ternehmen. Darüber hinaus bieten wir den Worksite-
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