Geschäftsbericht 2020 - Sankt Augustin, 9. März 2021 - Steyler Bank
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Geschäftsbericht
2020
Sankt Augustin, 9. März 2021
Grundlagen und Rahmenbedingungen der Steyler Bank 2020
Die Steyler Bank ist mehrheitlich im Besitz der kathol‐ 2008/2009. Auf Jahressicht gaben sie um massive
ischen Ordensgemeinschaft der Steyler Missionare 12,5 % nach. Demgegenüber blieb die Baukonjunktur
(Societas Verbi Divini) und betreibt Bankgeschäft auf vergleichsweise robust. Die Bauinvestitionen legten
dem Fundament der christlichen Weltanschauung. erneut zu, mit einer Jahresrate von 1,5 % aber
Dabei ist die Generierung von Erträgen zur Unter‐ schwächer als im Vorjahr (+3,8 %).
stützung der weltweiten Arbeit der Missionare zentrale Das außenwirtschaftliche Umfeld der deutschen Wirt‐
Aufgabe, schon seit dem Gründungsjahr 1964. schaft verschlechterte sich weiter. Auf Jahressicht bra‐
Darüber hinaus ist neben der rein ökonomischen chen die Exporte um 9,9 % ein und die Importe um 8,6
Aufgabenstellung der Bank die Förderung des werte‐ %. Insgesamt verminderte der grenzüberschreitende
orientierten Umgangs mit Finanzmitteln ein weiterer Handel das deutsche BIP rechnerisch um 1,1 Prozent‐
zentraler Auftrag. Diese wertebasierte Ausrichtung ist punkte.
die fundamentale Grundlage sowohl im gesamten Nach Überschüssen in den Vorjahren schloss der ge‐
Handeln der Bank als auch bei der Auswahl von Bank‐ samtstaatliche Finanzierungssaldo das Jahr 2020 mit
produkten. einem Defizit von 158,2 Milliarden Euro ab, was in
Relation zum Bruttoinlandsprodukt -4,8 % entsprach.
Wirtschaftliches Umfeld Der öffentliche Schuldenstand im Verhältnis zum Brut‐
Das wirtschaftliche und gesellschaftliche Leben in toinlandsprodukt, der 2019 noch knapp unter die
Deutschland stand 2020 im Zeichen einer Krise, die Maastricht-Obergrenze von 60 % gesunken war, stieg
durch das Coronavirus ausgelöst wurde. Die globale auf rund 70 %.
Virusverbreitung sowie die dagegen ergriffenen Maß‐ Die Corona-Pandemie belastete den Arbeitsmarkt
nahmen ließen die bereits vorher eingetretene kon‐ ebenfalls merklich. Der langjährige, kontinuierliche
junkturelle Abschwächung in eine schwere Rezession Beschäftigungsaufbau kam zum Stillstand, wegen der
münden. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt Krisenfolgen aber auch wegen des zunehmenden
brach gegenüber dem Vorjahr um 5,0 % ein, nachdem demografischen Gegenwindes. Die Arbeitslosenquote
es 2019 noch um 0,6 % expandiert war. erhöhte sich von 5,0 % im Vorjahr auf 5,9 %. Allerd‐
Mit dem Ziel, die wirtschaftlichen Härten der Krise ings wäre die Arbeitslosigkeit noch deutlicher gestie‐
abzufedern, wurden weltweit staatliche Hilfspro‐ gen, wenn die Unternehmen nicht vermehrt das Instru‐
gramme aufgelegt. Beispielsweise beschloss die ment der Kurzarbeit genutzt hätten.
Bundesregierung im März und im Juni große Hilfs‐ Im Zuge der Krise verminderte sich der Preisauftrieb
pakete, die unter anderem eine Ausweitung des Kurz‐ spürbar. Die Inflationsrate, gemessen am amtlichen
arbeitergeldes und eine befristete Senkung der Mehr‐ Verbraucherpreisindex, zeigte im Jahresverlauf einen
wertsteuersätze im zweiten Halbjahr umfassten. Abwärtstrend. Sie sank zunächst von 1,7 % im Januar
Anders als während der großen Rezession der Jahre auf knapp 1 % während der Frühjahrsmonate. Im
2008/2009 gaben im Rahmen der Coronakrise 2020 Jahresdurchschnitt 2020 stiegen die Verbraucherpreise
nicht nur die Investitionen und der Außenhandel um 0,5 % und damit deutlich schwächer als im Vorjahr
massiv nach, sondern auch der Konsum. Die privaten (1,4 %).
Konsumausgaben sanken um 6,0 % - so deutlich wie
noch nie in der Geschichte der Bundesrepublik. Die Finanzmärkte
staatlichen Konsumausgaben legten hingegen zu und Die Entwicklung an den Finanzmärkten wurde im ver‐
wirkten so stabilisierend. Der Staatskonsum wurde um gangenen Jahr ebenfalls maßgeblich vom Verlauf der
3,4 % ausgeweitet, befördert unter anderem durch Corona-Pandemie beeinflusst. Nach dem erstmaligen
zusätzliche Ausgaben für Krankenhäuser. Auftreten in China verbreitete sich das Virus zunächst
Vor dem Hintergrund der Coronakrise trübte sich das in Asien. In Europa machte sich dies anfangs durch
allgemeine Investitionsklima spürbar ein. Die Ausrüs‐ Störungen in den Lieferketten bemerkbar. Mit der
tungsinvestitionen sanken teilweise in ähnlich dramat‐ weltweiten Ausbreitung des Virus rutschte auch die
ischem Umfang wie im Verlauf der Rezession von Weltwirtschaft in eine tiefe Rezession.
2
An den Finanzmärkten herrschte zunächst hohe Un‐ Funktion des US-Dollar zunehmend an Bedeutung
sicherheit bezüglich der wirtschaftlichen Folgen der verloren haben. Der Euro wertete seither um 13,6 %
Pandemie. Die Aktienkurse brachen dramatisch ein. gegenüber dem US-Dollar auf.
Anleihen verteuerten sich aufgrund der Aussicht auf
Insgesamt war das vergangene Jahr für Aktionäre
zusätzlichen geldpolitischen Stimulus. Die Finan‐
durchaus rentabel. Der DAX legte im Jahresverlauf
zmärkte erholten sich vergleichsweise rasch von dem
um 3,5 % zu und schloss zum Jahresende bei rund
Corona-Schock. Bereits Ende August übertrafen die
13.719 Punkten. Unterjährig war 2020 allerdings
weltweiten Aktienkurse (gemessen am MSCI World
durch hohe Unsicherheit bezüglich des Verlaufs der
Index) erstmals wieder das Vorkrisenniveau.
Corona-Pandemie geprägt. Ein erneuter starker An‐
Die Europäische Zentralbank (EZB) hat die Geld‐ stieg der Infektionszahlen sowie der daraufhin
politik im vergangenen Jahr nochmals deutlich expans‐ beschlossene Teil-Lockdown ab November, welcher
iver ausgerichtet. Zwar wurden die Leitzinsen nicht im Dezember verschärft wurde, führte an den Aktien‐
verändert. Allerdings weitete das Eurosystem die un‐ märkten jedoch zu keinem neuen Einbruch. Vielmehr
konventionellen Maßnahmen deutlich aus, insbeson‐ beflügelten positive Nachrichten zur Wirksamkeit und
dere die Wertpapierkäufe. Insgesamt wurden im ver‐ Zulassung von COVID-19-Impfstoffen die Aktienpre‐
gangenen Jahr Wertpapiere im Umfang von netto rund isnotierungen. Am 28. Dezember schloss der DAX mit
1.087 Mrd. Euro erworben. 13.790 gar einen Indexpunkt über dem bisher höchsten
Tagesendwert von Februar dieses Jahres.
Die US-Notenbank (Federal Reserve – Fed) hat den
Expansionsgrad ihrer Geldpolitik als Reaktion auf die Auch international war die Corona-Pandemie das be‐
Corona-Pandemie deutlich erhöht. Im März wurden herrschende Thema an den Aktienmärkten. Weltweit
das Ziel für die federal funds rate in zwei Schritten brachen die Aktienpreisnotierungen aufgrund der
von 1,5 bis 1,75 % auf 0 bis 0,5 % gesenkt. Erst bei Corona-Pandemie im ersten Quartal ein. Allerdings
Erreichen des Inflationsziels von 2 % sollen die Zinsen unterschied sich die Geschwindigkeit der Erholung
wieder angehoben werden. über die Länder hinweg erheblich. In den USA etwa
schloss der S&P 500 bereits Mitte August wieder über
Im vergangenen Jahr gaben insbesondere am langen
dem Vorkrisenniveau. Zum Jahresende notierte der In‐
Ende der Zinsstrukturkurve die Renditen deutscher
dex 16,3 % über dem Vorjahresultimo.
Bundesanleihen deutlich nach. Im März wurden gar
historische Tiefstände der Umlaufrenditen notiert.
Zum Jahresende rentierten Anleihen mit einer
Restlaufzeit von 30 Jahren bei -0,17 %, 52
Entwicklung der Bankenbranche
Basispunkte weniger als zwölf Monate zuvor. Papiere Das Jahr 2020 kann für die Bankenbranche weiterhin
mit einer Restlaufzeit von zehn Jahren notierten bei - als belastend beschrieben werden. Dies ist insbeson‐
0,58 %. dere auf die Niedrigzinsphase sowie die bereits be‐
schriebenen geopolitischen Entwicklungen und die
Der Euro hat im vergangenen Jahr deutlich an Außen‐
damit einhergehenden wirtschaftlichen Unsicherheiten
wert gewonnen. Gegenüber dem US-Dollar wertete
sowie die Verbreitung der Corona-Pandemie zurück‐
der Euro im Jahresverlauf um 9,2 % auf und notierte
zuführen.
nach Angaben der EZB zum Jahresende bei 1,23 US-
Dollar. Gegenüber den Währungen der 42 wichtigsten Zusätzliche Belastungen entstanden aus der weiterhin
Handelspartner des Euroraums gewann der Euro 7,2 % gegebenen Konkurrenz der FinTech-Unternehmen
an Wert. sowie einem sich zunehmend verändernden Kunden‐
verhalten, welches insbesondere ein Resultat des an‐
Die Nachfrage nach US-Dollar dürfte infolge der
haltenden Trends zur Nutzung digitaler Dienstleistun‐
Wahrnehmung des US-Dollar als sicherer Hafen deut‐
gen sowie anderer Bedürfnisse der sich verändernden
lich zugenommen haben, was den Wert des Euro im
Altersstruktur in der Gesellschaft ist.
Vergleich zum US-Dollar belastete. Mit sinkenden In‐
fektionszahlen in Europa, der Rückführung von Infek‐ Die weiterhin stark zunehmenden Anforderungen im
tionsschutzmaßnahmen und einer deutlichen konjunk‐ Bereich Regulatorik wirkten sich ebenfalls erschwe‐
turellen Belebung im dritten Quartal dürfte diese rend aus.
3Die Entwicklung der Steyler Bank 2020
Bilanzielle Entwicklung
Berichtsjahr 2019 Veränderung Wertpapieranlagen um EUR 28,1 Mio. bzw. 14,6 %
TEUR TEUR TEUR % bereitgestellt.
Bilanzsumme 253.233 300.210 -46.977 -15,6 Die Forderungen an Kreditinstitute sanken zum
Außerbilanzielle
Geschäfte*
2.439 3.306 -867 -26.2 Jahresende 2020 gegenüber dem Jahresultimo 2019
* Hierunter fallen die Posten unter dem Bilanzstrich 1 (Eventualverbind‐ um EUR 12,4 Mio. bzw. 56,9 %. Ihr Anteil an der
lichkeiten), 2 (Andere Verpflichtungen) und Derivatgeschäfte. Bilanzsumme beträgt auf den Bilanzstichtag 3,7 %.
Der Bestand dient der Liquiditätssteuerung.
Der Rückgang der Bilanzsumme ist auf der Passivseite
im Wesentlichen durch einen deutlichen Rückgang der Passivgeschäft
Berichtsja
2019 Veränderung
hr
Kundeneinlagen geprägt. Dieser resultiert aus einer in‐
TEUR TEUR TEUR %
tensivierten Kundenberatung zur Anlage überschüssi‐ Verbindlichkeiten
ger Liquidität in Wertpapieren und Abflüsse auf Kun‐ gegenüber 2.158 2.163 -5 -0,2
Kreditinstituten
denwunsch. Verbindlichkeiten
229.710 276.393 -46.712 - 16,9
gegenüber Kunden:
Bei den außerbilanziellen Geschäften handelt es sich • Spareinlagen 130.982 149.666 -18.684 -12,5
überwiegend um unwiderrufliche Kreditzusagen in • täglich fällige
90.995 113.064 -22.069 -19,5
Höhe von EUR 2,1 Mio. Das Volumen an Bürg‐ Einlagen
• Einlagen mit
schaften ist in der Steyler Bank mit einem Volumen vereinbarter
7.733 13.663 -5.930 -43,4
von EUR 0,3 Mio. im Verhältnis zur Bilanzsumme als Laufzeit oder
Kündigungsfrist
gering zu bezeichnen.
Bei den Bankrefinanzierungen handelt es sich im
Aktivgeschäft
Bericht
2019 Veränderung
Wesentlichen um zweckgebundene Mittel. Diese sind
sjahr
gegenüber dem Vorjahr um TEUR 5 bzw. 0,2 %
TEUR TEUR TEUR %
zurückgegangen.
Forderung an Kunden 70.950 63.189 7.761 12,3
Wertpapieranlagen: 164.772 192.906 ‑28.134 -14,6 Die Kundengelder sind gegenüber dem Jahresende
• Schuldverschrei- 2019 um EUR 46,7 Mio. bzw. 16,9 % gesunken, was
bungen und andere
122.881 146.971 -24.090 -16,4 insbesondere aus einem Rückgang der täglich fälligen
festverzinsliche
Wertpapiere Einlagen um EUR 22,1 Mio. bzw. 19,5 % resultiert.
• Aktien und andere
nicht festverzins- 41.890 45.935 -4.045 -8,8 Diese waren durch Zugänge zum Jahresende 2019 von
liche Wertpapiere
Forderungen an einem Einmaleffekt eines Kunden geprägt. Diese
9.401 21.798 -12.397 -56,9
Kreditinstitute Gelder wurden im Verlauf des Jahres wieder in Wert‐
papieren angelegt.
Die gezielten Aktivitäten zur Stärkung des Kunden‐
kreditgeschäfts, welche sich insbesondere in einem Ferner war im Bereich Spareinlagen ein Rückgang um
Ausbau des Plattformgeschäftes äußern, haben sich EUR 18,7 Mio. bzw. 12,5 % zu verzeichnen, welcher
sehr positiv ausgewirkt. vorwiegend aus den bereits erläuterten Liquiditätsab‐
flüssen resultierte.
Die Forderungen an Kunden stiegen von EUR 63,2
Mio. auf EUR 70,9 Mio. und damit um EUR 7,8 Mio. Die anderen Verbindlichkeiten mit vereinbarter
bzw. 12,3 %. Der Anteil der Kundenforderungen am Laufzeit oder Kündigungsfrist sind mit einem Minus
Bilanzvolumen beträgt 28,0 % nach 21,0 % im Vor‐ von EUR 5,9 Mio. bzw. 43,4 % sehr stark rückläufig.
jahr. In den Kundenforderungen sind Schuldscheindar‐ Dies weist insbesondere auf ein verändertes Kunden‐
lehen in Höhe von EUR 3,0 Mio. enthalten. verhalten im Rahmen der aktuellen Niedrigzinsphase
hin, da derartige Einlagen an Attraktivität verloren
Das Wachstum des Kundenkreditgeschäftes blieb zwar
haben.
hinter unserer Planannahme von EUR 10 Mio. netto
zurück, vor dem Hintergrund der Corona-Krise sind Der deutliche Rückgang der Kundengelder entsprach
wir mit diesem Ergebnis dennoch zufrieden. unseren Planungsannahmen. Der Anteil der Kunden‐
gelder an der Bilanzsumme ist gegenüber Jahresende
Die für das Wachstum der Kundenkredite benötigten
2019 von 92,1 % auf 90,7 % gesunken.
Mittel wurden insbesondere über einen Abbau der
4Dienstleistungen Nachhaltigkeit
Dienstleistungsgeschäft Berichtsjahr 2019 Veränderung Die ethisch nachhaltige Ausrichtung der Steyler Bank
TEUR TEUR TEUR % findet auf mehreren Ebenen statt: In der Eigenanlage
Provisionserträge 3.092 2.698 394 14,6 investiert die Bank als Unterzeichner der Prinzipien
• Erträge aus für verantwortliches Investieren (UN PRI) in Titel von
Wertpapierdienst‐
2.389 2.176 213 9,8
leistungs‑ und nachhaltigen Emittenten, im Kundengeschäft berät die
Depotgeschäften
Bank in nachhaltigen Geldanlagen, betreut und berät
• Vermittlungserträge 359 143 216 151,0
Fonds in ihrer ethisch-nachhaltigen Ausrichtung und
• Erträge aus
Zahlungsverkehr
159 179 ‑20 ‑11,2 innerbetrieblich setzt die Bank eine ganze Reihe von
• Sonstige 185 200 -15 -7,5
Maßnahmen der sozialen und ökologischen Nach‐
haltigkeit um. Hierzu zählen beispielsweise flexible
Die Erträge aus dem Wertpapierdienstleistungs- und Arbeitszeiten, Homeoffice-Angebote oder Maßnahmen
Depotgeschäft sowie aus dem Vermittlungsgeschäft zur Steigerung der CO2-Effizienz des Bankbetriebes.
konnten gegenüber dem Vorjahr in Höhe von Für alle Fragen rund um das Thema „Ethik und Nach‐
TEUR 213 bzw. 9,8 % sowie TEUR 216 bzw. 151 % haltigkeit“ gibt es eine eigene Abteilung.
deutlich gesteigert werden. Die Steigerung der Ver‐
mittlungserträge resultiert insbesondere aus einer in‐ Der Ethik-Ausschuss begleitet die Steyler Bank bei
tensivierten Kreditvermittlung. ihrer strategischen Weiterentwicklung als ethisch-
nachhaltig orientiertes Kreditinstitut. Der Ethik-Anla‐
Das sehr erfreuliche Wachstum der Dienstleistungs-/ gerat ist ein beratendes und entscheidendes Organ in
Provisionserträge entsprach unseren Planungsannah‐ operativen Fragen für die Steyler Bank und die
men. Fondsgesellschaft der „Steyler Fair Invest“-Fondsfam‐
ilie.
Geschäftsergebnis Die Steyler Bank nimmt seit 2014 sehr bewusst ihre
Im Geschäftsjahr 2020 ergibt sich ein positives Ergeb‐ Rolle als verantwortlicher Investor ein, indem sie mit
nis der normalen Geschäftstätigkeit in Höhe von Unternehmen aus dem Anlageuniversum in einen
TEUR 55 nach einem negativen Ergebnis von direkten Unternehmensdialog eintritt, sobald diese in
TEUR 345 im Vorjahr. Erfreulicherweise konnte ge‐ ihren Nachhaltigkeitsbemühungen nachlassen oder ge‐
genüber dem Vorjahr ein ausgeglichenes Jahresergeb‐ gen die ethischen Ausschlusskriterien der Steyler Bank
nis erzielt werden. Da die Bank im Rahmen der verstoßen. Die Informationen zur Bewertung von Un‐
Planungen noch von einem Verlust in 2020 ausging, ternehmen bezieht die Steyler Bank dabei in erster
wurden diese Erwartungen deutlich übertroffen. Linie von ISS ESG, einer auf Nachhaltigkeit spezialis‐
ierten Ratingagentur. Ergänzend hierzu greift die
Mitarbeiter Steyler Bank auf ein weltweites Netzwerk zurück.
Mitglieder der Steyler Missionsordensfamilie (Steyler
Die Mitarbeiterzahl ging im Vergleich zum Vorjahr Missionare und Steyler Missionsschwestern), die in
netto um 6 Personen zurück. Während des Geschäfts‐ vielen Ländern im Einsatz sind, geben der Steyler
jahres 2020 waren im Durchschnitt 23 Mitarbeiter‐ Bank Informationen über das soziale und ökologische
innen und 20 Mitarbeiter beschäftigt, insgesamt also Verhalten der Unternehmen vor Ort. In 2020 wurden
43 Mitarbeiter und damit reduziert um ca. 10 %. Zum mehrere Engagement-Prozesse angestoßen, sowohl in
Stichtag 31.12.2020 beschäftigte die Steyler Bank Zusammenarbeit mit anderen nachhaltigen Investoren
zwei Mitarbeiterinnen in Elternzeit (Vorjahr: 1). 13 als auch eigene.
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind zum
Jahresschluss in Teilzeit angestellt. Die durchschnitt‐ Ein Schwerpunkt des Nachhaltigkeitsmanagements in
liche Betriebszugehörigkeit liegt bei 11,75 Jahren. 2020 war die strategische Weiterentwicklung der
Steyler Bank, konkret der Ausbau der Marke „Steyler
Die fachliche Weiterentwicklung der Mitarbeiterinnen Fair Invest“, was sich im Geschäftsjahr 2020 insbeson‐
und Mitarbeiter wird überwiegend durch externe dere durch die Professionalisierung im Bereich Nach‐
Angebote aus dem genossenschaftlichen Umfeld haltigkeitsberatung ausdrückte. Der Erfolg dieser Be‐
abgedeckt. Eine Ausweitung der personellen Res‐ mühungen zeigt sich auch in den externen Bewertun‐
sourcen ist im Jahr 2021 nicht geplant. gen und Zertifizierungen der Produkte der Bank als
auch der Bank selbst.
5Die Steyler Ethik Bank hat in 2020 zum sechsten Mal zung erkennbar. Weitere positive Entwicklungen sind
im Rahmen des „PRI Reporting and Assessment Pro‐ in den kommenden Jahren zu erwarten, sodass die
cess“ (UNPRI = Principles of Responsible Investment Bank nach einem Kraft anstrengendem Jahr hoffnungs‐
of United Nations) berichtet und wurde in allen Be‐ voll nach vorne blicken kann.
wertungskategorien gut bewertet, in den meisten Kate‐
Darüber hinaus führte die Ausbreitung des Corona-
gorien sogar überdurchschnittlich. In der Kategorie
Virus deutschlandweit zu wirtschaftlichen Belastun‐
„Strategy & Governance“ sogar zum vierten Mal mit
gen, auch in der Bankenbranche. Die Auswirkungen
der Bestnote A+.
auf die Steyler Bank waren allerdings moderat, was
Von ECOreporter wurde der Steyler Bank in 2020 sich insbesondere in den Wachstumswerten des Kredit‐
erneut das Siegel „Nachhaltige Bank“ verliehen. Auch geschäftes sowie des Vermittlungsgeschäftes äußert.
die drei Fonds der Steyler Fondsfamilie „Steyler Fair Ferner sind keine wesentlichen Auswirkungen der
Invest“ – also der Aktien, Renten- und Stiftungsfonds - Corona-Krise im Bewertungsergebnis der Bank erken‐
wurden mit dem Siegel „Nachhaltiges Produkt“ aus‐ nbar.
gezeichnet.
Der Steyler Aktienfonds wurde in 2020 bereits zum Eigenmittel
sechsten Mal vom „Forum Nachhaltige Geldanlagen“ Das bilanzielle Eigenkapital sowie die Eigenmit‐
(FNG) mit dem FNG-Siegel „Nachhaltiger Fonds“ mit telausstattung und die Kapitalquoten haben sich wie
Topbewertung ausgezeichnet. Ebenso wie der Steyler folgt entwickelt:
Rentenfonds, welcher zum dritten Mal mit 3 von 3
Sternen ausgezeichnet wurde. Berichtsjahr 2019 Veränderung
TEUR TEUR TEUR %
Die Steyler Bank hat sich darüber hinaus auch in 2020
Eigenkapital laut
im Ausbau von Netzwerken auf dem Markt für nach‐ 19.985 19.985 0 0,0
Bilanz 1)
haltige Geldanlagen engagiert, um ihrem Anspruch Eigenmittel
19.985 19.985 0 0,0
(Art. 72 CRR)
nach einer Umgestaltung des Finanzmarktes zu mehr Harte Kernkapitalquote 18,3 % 16,1 %
Nachhaltigkeit gerecht zu werden. Dazu zählt die Mit‐
arbeit im Arbeitskreis „Sustainability Management“ Kernkapitalquote 18,3 % 16,1 %
des Bundesverbands deutscher Banken, im Forum Gesamtkapitalquote 18,3 % 16,1 %
Nachhaltige Geldanlagen und im Verein zur Förderung
1)
von Ethik und Nachhaltigkeit bei der Geldanlage Hierzu rechnen die Passivposten 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken)
und 12 (Eigenkapital).
CRIC e.V.
Die Bank verfügt über ausreichende Eigenmittel in
Sonstige wichtige Vorgänge im Bezug auf die harten Anforderungen an die Eigenmit‐
telausstattung von Kreditinstituten des § 10 KWG.
Geschäftsjahr
Die Anforderungen nach Art. 92 CRR, SREP-Zuschlag
Aufgrund der schwierigen betriebswirtschaftlichen En‐
und Kapitalerhaltungspuffer summieren sich auf 13,04
twicklung der zurückliegenden Jahre wurde bereits
%. Darüber hinaus sieht die Aufsicht die Einhaltung
zum Ende das Geschäftsjahres 2019 ein Restrukturier‐
einer Eigenmittelzielkennziffer von 8,8 % für
ungsprogramm aufgesetzt, das nach Analyse der
sachgerecht an, um langfristig sicherzustellen, dass
Geschäftsfelder, der Ertrags- und Kostenstrukturen mit
eine Gefährdung der Bank auch in Stresssituationen
entsprechenden Maßnahmen die Bank nachhaltig in
ausgeschlossen werden kann. Auf diese Eigenmit‐
eine positive, betriebswirtschaftliche Entwicklung
telzielkennziffer darf der Kapitalerhaltungspuffer in
führen soll. Unter der fachlichen Begleitung einer Ber‐
Höhe von 2,5 % angerechnet werden. Die Aufsicht hat
atungsgesellschaft und unter Einbindung der internen
die Erwartung, dass die Bank über einen definierten
Aufsichtsgremien wurden die betriebswirtschaftlich
Zeitkorridor von drei Jahren, also bis zum 31.12.2022,
zukunftsträchtigen Geschäftsfelder ermittelt, die Bank
diese Kennzahl erreicht. Gemäß der Eckwert- und
organisatorisch neu aufgestellt und durch ein ambi‐
Kapitalplanung wird die Steyler Bank dieser Erwar‐
tioniertes Kostenmanagement im Bereich der Per‐
tungshaltung zum Ende des Geschäftsjahres 2022 ents‐
sonal- und Verwaltungskosten die Kostenstrukturen er‐
prechen.
heblich verbessert. Nach neun Monaten eines inten‐
siven Umsetzungsprozesses wurde die Wirkung der
eingeleiteten Maßnahmen bereits im Jahr der Umset‐
6Kundenforderungen deren nicht festverzinslichen Wertpapieren verringerte
sich von EUR 45,9 Mio. um EUR 4,0 Mio. auf EUR
Das Kreditgeschäft der Steyler Bank besteht zu 41,9 Mio. Dies entspricht einem Rückgang von 8,6 %.
ca. 87 % aus grundpfandrechtlich besicherten Kred‐
iten. Die Besicherungsstruktur des Kreditgeschäftes Zum Jahresende ist die Steyler Bank nach Marktwer‐
der Steyler Bank blieb damit gegenüber den Vorjahren ten mit EUR 0,6 Mio. in Aktien- und mit EUR 34,4
weiterhin weitgehend unverändert. Ein weiterer Auf‐ Mio. in Rentenfonds investiert. Auf Immobilienfonds
trieb im Kreditgeschäft ergab sich aus dem erfolg‐ entfallen EUR 6,9 Mio. Der Anteil der Wertpapiere
reichen Ausbau der Zusammenarbeit mit einer Kredit‐ am Bilanzvolumen beträgt 65,1 % nach 64,3 % im
vermittlungsplattform aus dem genossenschaftlichen Vorjahr.
Umfeld. Gerade hier lässt sich der immer stärker wer‐
dende Trend der Digitalisierung im Bankgeschäft Derivategeschäft
spüren. Das Neugeschäft verteilte sich im Geschäfts‐ Die Steyler Bank geht keine derivativen Geschäfte zur
jahr 2020 mit ca. 70 % auf das Plattformgeschäft. Über Generierung von kurzfristigen Erträgen ein. Diese Art
Tippgeber erfolgte im Geschäftsjahr kein Geschäft. von Geschäften widerspricht dem Verständnis der
Die restlichen Anteile wurden im direkten Kundenkon‐ Steyler Bank von nachhaltigem Bankgeschäft. Ledig‐
takt erwirtschaftet. lich für die Steuerung des Zinsänderungsrisikos wur‐
Die Forderungen an Kunden entfallen zum überwie‐ den in der Vergangenheit Derivate in Form von Zinss‐
genden Anteil mit ca. 86 % auf Privatpersonen und nur waps eingegangen. Sie sollen das Marktpreisrisiko
in geringem Maße auf institutionelle Kunden. Das über die gesamte Laufzeit bestimmter Transaktionen
positive Wachstum im Kundenkreditgeschäft in Höhe oder Laufzeitbänder begrenzen. Derivatgeschäfte im
von EUR 7,8 Mio. blieb hinter unserer Prognose von Kundeninteresse wurden nicht abgeschlossen.
EUR 10,0 Mio. netto zurück.
Sicherungseinrichtung
Wertpapieranlagen
Zur Erfüllung von § 1 EinSiG i.V. m. § 1 Abs. 3d Satz
Den verbleibenden Liquiditätsüberhang aus Kunden‐ 1 KWG ist die Bank der Entschädigungseinrichtung
geldern der Refinanzierungsseite und den Investitionen deutscher Banken GmbH, Berlin, zugeordnet und
im Kundenkreditgeschäft legt die Steyler Bank auf wirkt zudem an der freiwilligen Einlagensicherung des
dem Geld- und Kapitalmarkt unter Beachtung der Bundesverbands deutscher Banken e.V. (BDB), Berlin,
Grundsätze Liquidität, Rentabilität und Sicherheit an. mit.
Hierunter versteht die Bank die Berücksichtigung der
regulatorischen Anforderungen an das Liquiditätsman‐
agement von Banken sowie der bankeigenen Anlage‐ Finanz- und Liquiditätslage
grundsätze, welche eine Fokussierung auf Geld- und Die Zahlungsfähigkeit der Steyler Bank war im
Kapitalanlagen im Investmentgrade-Bereich vorsehen. Berichtsjahr stets gegeben. Es war stets ausreichend
Neben diesen Kriterien zählen bei der Steyler Bank Liquidität vorhanden, um den Zahlungsverpflichtun‐
aber auch Kriterien über das nachhaltige Verhalten der gen nachzukommen. Neben der laufenden Liquidität
Emittenten in Bezug auf soziale, kulturelle und ökolo‐ bestand eine Refinanzierungsmöglichkeit bei einer
gische Aspekte bei der Auswahl der Assets. Somit wird Korrespondenzbank gegen Verpfändung von Wert‐
gewährleistet, dass die Investitionen von freier Liquid‐ papieren in Höhe von EUR 12,0 Mio. zum Jahress‐
ität nur in nachhaltig einwandfreien Werten erfolgen. chluss 2020. Diese wurde nicht in Anspruch genom‐
Die Auswahl des Anlageuniversums unter Berücksich‐ men. Ferner waren bei der Deutschen Bundesbank
tigung von Positiv- und Negativkriterien der Nach‐ offenmarktfähige Wertpapiere zum Stichtag in Höhe
haltigkeit erfolgt weiterhin in Zusammenarbeit mit der EUR 13,5 Mio. hinterlegt, die eine entprechende Refi‐
Ratingagentur ISS ESG. nanzierung in gleicher Höhe jederzeit ermöglicht hät‐
Der Gesamtbestand an Wertpapieranlagen beträgt zum ten. Die Linie wurde 2020 ebenfalls nicht in Anspruch
31.12.2020 EUR 164,8 Mio. und verringerte sich genommen. Die sog. LCR (Liquidity Coverage Ratio),
somit um EUR 28,1 Mio. oder 14,6 %. Der Bestand an als Messgröße für die kurzfristige Refinanzierung,
Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen wurde zum Jahresschluss mit 157,4 % übererfüllt und
Wertpapieren verringerte sich deutlich um EUR 24,1 lag auch im Jahresverlauf stets deutlich über den auf‐
Mio. (-16,4 %) von EUR 147,0 Mio. auf EUR 122,9 sichtsrechtlichen Anforderungen.
Mio. Diese Anlagen sind vollständig dem Anlagever‐ Die Vorjahreseinschätzung zur Entwicklung der Li‐
mögen zugeordnet. Der Bestand an Aktien und an‐ quidität und Finanzlage ist eingetreten.
7Ertragslage
Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Steyler aus einem aktiven Kostenmanagement in Verbindung
Bank haben sich wie folgt entwickelt: mit einem Abbau nicht notwendiger Aufwandsposi‐
tionen. Auch diese Entwicklung entsprach der
Berichts
2019 Veränderung Planung.
Erfolgskomponenten -jahr
TEUR TEUR TEUR %
Somit wurde das Jahr 2020 mit einem Ergebnis vor
Zinsüberschuss 1) 2.324 1.841 483 26,2
Bewertung von TEUR 164 nach TEUR -1.040 in 2019
Provisionsüberschuss 2) 2.682 2.354 327 13,9
abgeschlossen. Grundsätzlich wurde im Rahmen der
Verwaltungsaufwendungen -4.951 -5.263 311 -5,9
Eckwert- und Kapitalplanung von einer deutlichen
Personalaufwendungen -3.066 -3.256 190 -5,8 Verbesserung des Ergebnisses vor Bewertung aus‐
andere Verwaltungs‐
-1.885 -2.007 121 -6,1
gegangen, allerdings wurde zu Beginn des Geschäfts‐
aufwendungen jahres noch ein Wert von TEUR -60 unterstellt. Mit
Betriebsergebnis vor
164 -1.040 1.205 -115,8 dem erreichten Ergebnis ist die Bank somit überaus
Bewertung 3)
Bewertungsergebnis 4) -109 695 -804 -115,7 zufrieden.
Ergebnis der normalen Die Aufwand-Ertrag-Relation, als Verhältnis zwischen
55 -345 401 -116,1
Geschäftstätigkeit
Außerordentliches Zins- und Provisionsüberschuss sowie laufenden Erträ‐
-30 0 -30 -
Ergebnis gen zu Personalkosten, anderen Verwaltung‐
Ergebnis vor Steuern 26 -345 371 -107,4 saufwendungen und Abschreibungen auf Sachanlagen
Steueraufwand -26 -30 4 -13,3 beträgt für das Geschäftsjahr 2020 101,1 % nach 128,4
% im Vorjahr. Diese Veränderung entsprach, aufgrund
Jahresfehlbetrag 0 -375 375 -100,0
der zuvor beschriebenen Aspekte, den Erwartungen.
1) GuV-Posten 1 abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3 Das Bewertungsergebnis hat sich gegenüber dem Vor‐
2) GuV-Posten 5 abzüglich GuV-Posten 6
3) Saldo aus den GuV-Posten 1 bis 12 jahr mit einem Wert von TEUR 695 auf TEUR -109
4) Saldo aus den GuV-Posten 13 bis 16 verschlechtert. Der Gesamtbeitrag des Kreditgeschäf‐
Der Zinsüberschuss, der auch die Erträge aus den tes mit TEUR -57 nach TEUR -26 im Vorjahr verteilt
Fondsanlagen enthält, ist um TEUR 483 oder 26,2 % sich auf eine Zuführung zu den Pauschalwertberichti‐
gewachsen. Ohne die Erträge aus Fondsanlagen be‐ gungen in Höhe von TEUR 60 sowie Zuführungen zu
trägt das Wachstum TEUR 389 bzw. 37,5 %. Unsere Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 10 und
ursprüngliche Planungsannahme wurde hier deutlich Auflösungen von Einzelwertberichtigungen in Höhe
übertroffen. Insbesondere der erfolgreiche Abbau von von TEUR 13. Durch die Zuführung zu den Pauschal‐
länger laufenden und höher verzinslichen Sparverträ‐ wertberichtigung soll die Belastung der erwarteten An‐
gen machte sich hier deutlich bemerkbar. passung der Berechnungssystematik gemäß IDW RS
BFA 7 abgemildert werden. Der Gesamtbeitrag der
Der Provisionsüberschuss stieg um TEUR 327 oder Eigenanlagen hat sich im Vergleich zum Vorjahr mit
13,9 %. Die deutliche Steigerung entsprach den einem positiven Wert von TEUR 721 auf einen Wert
Planannahmen. Insbesondere mit Blick auf die Un‐ von TEUR -52 verschlechtert. Das Vorjahr war hier,
sicherheiten, die im Geschäftsjahr 2020 aus der Ver‐ wie bereits erläutert, durch einen Einmaleffekt beein‐
breitung des Corona-Virus resultierten, zeigt sich diese flusst.
Entwicklung überaus zufriedenstellend.
Insgesamt ergibt sich somit ein positives Ergebnis der
Die Verwaltungsaufwendungen haben sich gegenüber normalen Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 55
dem Vorjahr um TEUR 311 oder 5,9 % verringert. Der nach einem negativen Ergebnis von TEUR 345 im
größte Anteil entfällt hierbei auf die Personalaufwen‐ Vorjahr. Aufgrund des bestehenden Besserungsscheins
dungen, welche gegenüber dem Vorjahr um TEUR 190 gegenüber dem Mehrheitsgesellschafter aus dem Jahr
oder 5,8 % gesunken sind. Dies ist insbesondere auf 2019 wurde hiervon ein Betrag von TEUR 30 den Ver‐
die Konsolidierung der personellen Ressourcen im bindlichkeiten zugeführt. Nach Abzug des Steuer‐
Rahmen der Restrukturierung zurückzuführen. Unsere aufwandes in Höhe von TEUR 26 verbleibt ein aus‐
Planannahme von 4 % wurde hier deutlich übertroffen. geglichenes Jahresergebnis. Unsere Planannahme
Die anderen Verwaltungsaufwendungen konnten ge‐ wurde deutlich übertroffen. Die Kapitalrendite (Jahres‐
genüber dem Vorjahr deutlich um TEUR 121 oder überschuss nach Steuern/Bilanzsumme) betrug im
6,1% verringert werden. Dies resultiert insbesondere Geschäftsjahr 0,00 % (Vorjahr ‑0,12 %).
8Prognose-, Chancen- und Risikobericht
Allgemeine Erläuterungen Im Kontext der Geschäfts- und Risikostrategie leitet
die Bank regelmäßig das Risikodeckungspotenzial ab
Das Erkennen und Managen von Risiken ist eine und stellt es in der primären Steuerungssicht der
Kernfunktion eines Kreditinstitutes und hat einen Summe der GuV-orientiert ermittelten, wesentlichen
bedeutsamen Platz in der Gesamtbanksteuerung. Wie und quantifizierbaren Risiken gegenüber. Die Darstel‐
jedes unternehmerische Handeln ist auch das Bank‐ lung erfolgt dabei seit dem 31. Dezember 2018 rollier‐
geschäft nicht frei von Risiken. Neben allgemeinen end für zwölf Monate. Das Risikotragfähigkeit‐
Risikofaktoren (z.B. Konjunkturschwankungen, neue skonzept der Bank geht nach den Organisationsvor‐
Wettbewerbssituationen) bestehen im Bankgeschäft gaben von der Fortführung des Geschäftsbetriebes aus
Risiken, die sich insbesondere in Form von Adressen‐ (Going Concern).
ausfallrisiken (Kreditrisiko), Marktpreisrisiken (Zin‐
sänderungs-, Währungs- und sonstige Preisrisiken), Im Rahmen der Risikomessung kommen folgende
Liquiditätsrisiken und operationellen Risiken Messmethoden zur Anwendung:
widerspiegeln. • Zinsänderungsrisiko: dynamische Zinselastizitäten‐
Vor diesem Hintergrund verfolgt die Bank mit ihrer bilanzen und verschiedene Zinsentwicklungsszena‐
Risikostrategie das geschäftspolitische Ziel einer aus‐ rien.
gewogenen Balance von Ertrag und Risiko, auch in • Adressenausfallrisiken: Kreditportfoliomodelle für
schwierigen Zeiten der Ertragsgenerierung. das Kundenkreditgeschäft und Eigengeschäft
Mit Hilfe von Kennzahlen- und Limitsystemen plant • Aktienfonds Value-at-Risk-Kennzahlen der jeweili‐
und steuert die Bank ihre Entwicklung. Der Begren‐ gen Fondsgesellschaft
zung der Risiken aus der Geschäftstätigkeit der Bank
wird eine hohe Bedeutung beigemessen. Die Funktion‐ • Immobilienfonds: Eigenentwickelte Value-at-Risk-
strennung in den Arbeitsabläufen und die Tätigkeit der Berechnung auf der Basis einer Durchschau sämt‐
Internen Revision dient der Zuverlässigkeit der Steuer‐ licher Fondspositionen
ungsinformationen aus der ordnungsgemäßen • Rentenfonds: Zerlegung nach dem Transparenzprin‐
Geschäftsabwicklung. zip und Berücksichtigung der einzelnen Bestandteile
Die Bank nutzt IT-gestützte Systeme, um Chancen und • Operationelle Risiken: Eigenentwickelte Berechnung
Risiken zu identifizieren, zu bewerten und zu über‐ auf der Basis historischer Schadensfälle
wachen. Auf der Grundlage der Risikotragfähigkeits‐
• Liquiditätsrisiko: Auswirkungsanalysen in Bezug auf
berechnungen sind Verlustobergrenzen für unter‐
die Veränderungen der Meldewesendaten für LCR,
schiedliche Risikoarten definiert, an denen unter an‐
NSFR und Liquiditätsablaufbilanz.
derem die geschäftspolitischen Maßnahmen aus‐
gerichtet sind. Über die Ergebnisse der durchgeführten • Fremdwährungsrisiko: Eigenentwickelte Value-at-
Analysen und Auswertungen, die auch Stressszenarien Risk-Berechnung auf der Basis einer Durchschau
umfassen, werden die Geschäftsleitung sowie der sämtlicher Aktivpositionen
Beirat der Bank vierteljährlich bzw. bei Bedarf ad-hoc
• Immobilienfondsrisiko: Eigenentwickelte Value-at-
informiert.
Risk-Berechnung auf der Basis einer Durchschau
Der gesamte Bereich der Risikoerkennung, -quantifiz‐ sämtlicher Immobilienfondspositionen.
ierung und -steuerung ist in der Geschäfts- und
Die auf diese Weise quantifizierten Risiken (ohne Li‐
Risikostrategie der Steyler Bank beschrieben, welche
quiditätsrisiken) werden der Risikodeckungsmasse
kontinuierlich angepasst wird. In entsprechenden Or‐
gegenübergestellt. Dabei werden die in den einzelnen
ganisationsrichtlinien und -anweisungen sind die ents‐
Teilbereichen ermittelten Risikosummen kumuliert.
prechenden Prozesse operativ definiert und doku‐
Mögliche Diversifikationseffekte innerhalb einer
mentiert.
Risikoart (Ausnahme: Adressenausfallrisiko) werden
Die Steyler Bank verfügt über ein Risikomanagement, nicht ermittelt und bleiben somit unberücksichtigt.
welches die wesentlichen Risiken aus dem Geschäfts‐
Bei der Ermittlung und Auswertung bedient sich die
betrieb überwacht und welches sie laufend weiter‐
Bank des genossenschaftlichen VR-Control-Systems
entwickelt und anpasst, so auch im Geschäftsjahr
sowie eines Limitsystems, das u.a. auf die Daten von
2020.
VR-Control adjustiert ist. Hierbei hat sich die Bank
9grundsätzlich für eine Gewinn- und Verlustrechnung meine Bankrisiken nach § 340g HGB eingebracht. In
orientierte Steuerung entschieden. Im Rahmen der auf‐ Abzug gebracht werden müssen die aufsichtsrechtlich
sichtsrechtlichen "Zinsschock-Analyse" erhält die gebundenen Eigenmittel, die durch den SREP-Zusch‐
Geschäftsleitung auch barwertige Steuerungsimpulse, lag und die damit einhergehende Steigerung der auf‐
die über die laufende Periode hinausgehen. Ein Ges‐ sichtsrechtlich gebundenen Eigenmittel eine wesent‐
amtbild der Risikolage wird im Nachgang zur Risiko‐ liche Verkürzung der Risikodeckungsmasse bewirken.
analyse im Risikobericht dargestellt. Darüber hinaus wird ein Risikopuffer berücksichtigt.
Das Risikomanagement liefert der Geschäftsleitung Im Anschluss daran erfolgt durch die Geschäftsleitung
die entsprechenden Steuerungsimpulse für geschäft‐ aufgrund von historischen Erfahrungswerten die
spolitische Entscheidungen. Limitverteilung der einzusetzenden Risikodeckungs‐
masse in Form von Risikobudgets auf die einzelnen
Risikoträger, damit bei schlagendwerdenden Risiken
Risikostrategie eine Fortführung der Bank möglich ist.
Der Auftrag und die organisatorische Einbindung der
Die Bank führt vierteljährlich Stresstests für alle
Steyler Bank in das Umfeld der Steyler Missionare
wesentlichen Risikopositionen durch. Stresstests simu‐
bestimmen Grenzen im Risikoverhalten der Steyler
lieren ungewöhnliche, aber denkbare Ereignisse, die
Bank. Die Ordensgemeinschaft, als 98%iger Ei‐
Einfluss auf die Risikopositionen der Bank haben
gentümer der Steyler Bank, verfolgt auf der Basis der
können. Die Ergebnisse der Stresstests werden bei der
christlichen Weltanschauung nicht das maximale
Beurteilung der Risikotragfähigkeit berücksichtigt.
Gewinnstreben als oberste Maxime. Gewinnerzielung
Ferner werden hieraus Erkenntnisse zur Verbesserung
hat nur dann eine Berechtigung, wenn die Verwendung
der Risikomanagement-Aktivitäten gewonnen. Ein in‐
des Gewinnes den Ansprüchen dieser Weltanschauung
verser Stresstest wird rein qualitativ ebenfalls jährlich
entspricht. Aber auch der Weg zur Erzielung dieser
erstellt und dokumentiert.
Gewinne muss diesen Ansprüchen gerecht werden.
Der Orden erwartet seitens des Handelns der Bank,
dass alle Handlungsweisen und alles Tun der Bank Adressausfallrisiken
jederzeit mit den christlichen Grundsätzen vereinbar
Unter Adressenausfallrisiken im Kundenkreditgeschäft
sind.
versteht die Bank den teilweisen oder vollständigen
Aus diesem Auftrag des Ordens leitet sich ab, dass die Ausfall von Zins- und Tilgungsleistungen im Kredit‐
Steyler Bank eine eher risikoscheue Haltung einneh‐ geschäft. Unter Adressenausfallrisiken bei Ei‐
men soll. Entsprechend dieser Definition wird die gengeschäften subsumiert die Bank die Gefahr, dass
sichere Alternative der ansonsten gleichen, aber un‐ Verluste aufgrund des Ausfalls von Emittenten bzw.
sicheren Alternative vorgezogen. Kontrahenten oder der Migration in andere Ratingk‐
lassen oder der adressbezogenen Spreadveränderungen
Die Bank ist im Rahmen der operativen Risikos‐
entstehen.
trategie bestrebt, neben der Einhaltung der gesetz‐
lichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen, schla‐ Das Kreditgeschäft der Bank in Bezug auf die illi‐
gend werdende Risiken, soweit möglich, durch ein quiden Adressausfallrisiken beschränkt sich - wie in
risiko-averses Verhalten zu vermeiden oder sogar den Vorjahren - im Wesentlichen auf die Gewährung
abzusichern. Gerade mit dem Blick auf Reputation für von Darlehen, die zu ca. 87 % grundpfandrechtlich
den Orden und die Bank nach außen ist diese Ausge‐ gesichert sind. Zum Stichtag hatte die Bank auch
wogenheit zwischen Ertrag und Risiko abgestimmter Schuldscheindarlehen öffentlich-rechtlicher und
Konsens mit und unter den Gesellschaftern. privater Emittenten im Bestand.
Die bonitätsmäßige Beurteilung der Darlehensnehmer
Risikodeckungsmasse erfolgt nach banküblichen Kriterien. Anhand der ein‐
gereichten Unterlagen zu den wirtschaftlichen Verhält‐
Bei der Festlegung der Risikodeckungsmasse, die für
nissen wird eine Bonitätsanalyse durchgeführt, bei der
potenzielle Risiken in Anspruch genommen werden
u.a. beurteilt wird, ob der Kreditnehmer zukünftig in
kann, geht die Bank nach dem Going-Concern-Ansatz
der Lage sein wird, seine Zins- und Tilgungsleistungen
vor. In die Risikodeckungsmasse werden zunächst das
zu erbringen. Daneben werden die hereingenommenen
Planergebnis des laufenden Jahres, das Stammkapital
Sicherheiten auf ihre nachhaltige Werthaltigkeit ge‐
und die offenen Rücklagen sowie der Fonds für allge‐
prüft.
10Sofern die Bank zu der Erkenntnis gelangt, dass der es sich mit einem Anteil von 99,5 % nahezu voll‐
Kreditnehmer seinen Zahlungsverpflichtungen nicht ständig um Emittenten, die ein Rating in der Bewer‐
mehr nachkommen kann, wird eine Risikovorsorge für tung durch die führenden Ratingagenturen von
diese akuten Risiken auf der Basis des Exposures zum mindestens BBB ausweisen.
Zeitpunkt der Bewertung und unter der Berücksich‐
tigung kaufmännischer Grundsätze gebildet. Erkenntn‐ Emittenten Anteil %
isse bzgl. Erlöse aus der Abwicklung von Krediten‐ Öffentliche u. halböff. rechtl. Emittenten 1,76 %
gagements sowie der zugehörigen historischen Werte
IHS Banken 6,35 %
der Kreditsicherheiten berücksichtigt die Bank bei der
Pfandbriefe Inland (inkl. SSD) 8,52 %
Steuerung des Ausfallrisikos.
Pfandbriefe Ausland 44,56 %
Die Kreditentscheidungen werden entsprechend den
MaRisk im risikorelevanten Kreditgeschäft durch die Unternehmensanleihen (ohne CDS) 12,41 %
Voten der Markt- und der Marktfolgeseite im Vier-Au‐ Anlagen in Mikrofinanz 1,76 %
gen-Prinzip getroffen. Dabei kommen Kompetenzen
Eigengemanagte Eigenanlage 75,37 %
auf verschiedenen Entscheidungsstufen zum Tragen,
wobei ab bestimmten Kompetenzgrenzen auch die Aktienfonds 0,30 %
Zustimmung des Anlage- und Kreditausschusses ein‐ Rentenfonds 20,25 %
zuholen ist.
Immobilienfonds 4,08 %
Durch die Geschäftsführung erfolgt quartalsmäßig eine
Eigenanlage in Fonds 24,63 %
Überwachung des Kreditgeschäftes in Bezug auf
dessen Risikostrukturen, der Besicherung und Blanko‐
anteile im Rahmen des entsprechenden Gesamt‐ Um das Risiko im Bereich der Emittenten- und Kon‐
bankrisikoberichtes. Darüber hinaus erfolgt eine mon‐ trahentenrisiken zu überwachen bzw. zu minimieren,
atliche Überwachung der Kreditrisiken seitens der wurden im Rahmen der MaRisk BTO 2.0-Vorgaben
Marktfolge Aktiv. sowohl die organisatorischen Durchführungs- und
Überwachungsabläufe von Handelsgeschäften als auch
Neben den Finanzierungen von wohnwirtschaftlichen Kreditrahmen auf der Basis von Vermögensklassen
Objekten im Großraum Bonn und Köln gewinnen sowie Bonitätsratings im Rahmen eines umfassenden
Kreditvermittlungen über eine genossenschaftliche Di‐ Limitsystems definiert. Dieses Limitsystem wurde
gitalplattform sowie über Tippgeber im Zuge der Ver‐ vom Anlage- und Kreditausschuss - als Entscheidungs‐
änderung des Markt- und Kundenverhaltens zuneh‐ organ - genehmigt und wird jährlich überprüft.
mend an Bedeutung. Hier nutzt die Bank die Expertise
externer Gutachter. Hieraus resultieren auch überre‐ Um das Adressrisiko zu quantifizieren und der Risiko‐
gionale Finanzierungen bei gleichbleibender deckungsmasse gegenüberstellen zu können, wird das
Kreditrisikostrategie. Mit einem Anteil von 84,4 % Adressrisiko in liquide (aus Eigenanlagen) und illi‐
(Risikovolumen) handelt es sich um kleinteiliges quide (aus Forderungen gegenüber Kunden) eingeteilt.
Geschäft mit einer Größenordnung bis TEUR 500. Bei den liquiden Adressrisiken wird das risikoad‐
Die Interne Revision prüft das Kreditgeschäft sowohl justierte Volumen auf der Basis des genossenschaft‐
in Form von Engagementprüfungen als auch der Or‐ lichen Systems (KPM-EG) zur Quantifizierung der
ganisation des Kreditgeschäftes. Kredite mit akuten Risiken im Eigengeschäft identifiziert. Bei den illi‐
Ausfallrisiken sind hinreichend wertberichtigt. quiden Adressrisiken erfolgt die Quantifizierung über
KPM-KG.
Adressausfallrisiken im Bereich von Wertpapier-
Eigenanlagen werden durch die vorsichtige Auswahl Neben den erwarteten Verlusten ermittelt die Bank für
der Emittenten begrenzt. Neben Pfandbriefen, die die illiquiden Adressenausrisiken darüber hinaus auf
i.d.R. durch Grundpfandrechte bzw. durch die öffent‐ Gesamtportfolioebene den "Unerwarteten Verlust"
liche Hand gedeckt sind, werden überwiegend Emis‐ (Unexpected Loss; Credit Value at Risk = CVaR) mit‐
sionen der öffentlichen Hand ausgewählt. Fondsanla‐ tels eines Kreditportfoliomodells, der neben den bon‐
gen in Aktien-, Renten- und Immobilienfonds werden itätsbezogenen Ausfallwahrscheinlichkeiten die Gran‐
aus Gründen der Ertragsoptimierung beigemischt. ularität des Kreditportfolios, insbesondere die Größen‐
struktur der ungesicherten Kundenzusagen (bezogen
Bei den Eigenanlagen in Schuldverschreibungen, an‐ auf das Risikovolumen) sowie die bankindividuelle
dere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien handelt Branchen- und Ratingklassenverteilung berücksichtigt.
11Dabei werden ein Konfidenzniveau von 99,0 % und von einem massiven Zinsanstieg im Bereich der kurz-
eine Haltedauer von 250 Tagen zugrunde gelegt. Zur und mittelfristigen Geld- und Kapitalmarktzinsen auf
Risikomessung im Rahmen der Risikotragfähigkeits‐ bis zu 2,31 % ausgeht.
berechnungen wird ein Kreditportfoliomodell für Ei‐
Im Rahmen der aufsichtsrechtlichen Anforderung des
gengeschäfte eingesetzt, das als marktwertbasiertes
sog. "Zinsschocks" (Szenario der Parallelverschiebung
Modell zusätzlich zu den Verlusten aus Bonitätsver‐
der Zinsstrukturkurve um +/- 200 BP) ermittelt die
schlechterungen (Migrationen) sowie möglichen Aus‐
Bank das Zinsänderungsrisiko neben der reinen GuV-
fällen der Emittenten auch die erwarteten und uner‐
Betrachtung auch barwertig. Die aufsichtsrechtliche
warteten Verluste aus Spreadveränderungen quantifiz‐
Grenze von 20 % Barwertverlust vom harten
iert. Grundlage der Berechnungen sind verschiedene
Kernkapital (sog. Institute mit erhöhtem Zinsänder‐
Marktpartnersegmente, die differenzierte Korrela‐
ungsrisiko) wurde im Geschäftsjahr 2020 stets einge‐
tionen für Migrations- und Spreadrisiken, LGD-
halten. Zum 31.12.2020 lag der Wert bei 5,5 % (Vor‐
Quoten (Loss-Given-Default), Migrationsmatrizen,
jahr: 2,9 %).
Credit Spreads sowie Spreadverteilungen aufweisen.
Im Risikoszenario wird zur Quantifizierung der Ad‐ Die Bank hat 100 % ihrer Wertpapiere dem Anlage‐
ressenausfallrisiken ein Monte-Carlo-Simulationsmod‐ buch zugeordnet. Eine Bewertung des Wertpapier‐
ell mit einem Konfidenzniveau von 99,0 % und einer bestandes erfolgt monatlich; über die Höhe der Kurs‐
Haltedauer von 250 Tagen genutzt. wertreserven, der stillen Lasten sowie des Abschrei‐
bungsbedarfs wird die Geschäftsleitung fortlaufend
Länderrisiken liegen nahezu ausschließlich über die
unterrichtet.
unterschiedlichen Herkunftsländer der Emittenten bei
den Wertpapieren der Eigenanlage vor. Die Länder Zur Steuerung der globalen Zinsänderungsrisiken setzt
Deutschland und Österreich besitzen mit 26,24 % die Bank Zinssicherungsinstrumente ein. Es handelt
sowie 29,73 % die größten Volumenanteile innerhalb sich dabei um Zinsswaps zur Aktiv-/Passivsteuerung.
der Eigenanlagen.
Fondsrisiko
Marktpreisrisiken Die Steyler Bank hält die Fonds der Fondsfamilie
Das Marktpreisrisiko setzt sich bei der Steyler Bank "Steyler Fair Invest" im eigenen Bestand sowie einen
im Wesentlichen zusammen aus dem Zinsänderungs‐ geringen Bestand eines fremden Immobilienfonds. Die
risiko (Zinsspannenrisiko und zinsinduzierte Kursän‐ Anteile am Rentenfonds "Steyler Fair Invest - Bonds"
derungsrisiken) aus dem klassischen Zinsgeschäft werden nach dem Transparenzprinzip zerlegt und ents‐
sowie dem Preisrisiko aus den Investments in Fonds‐ prechend mit ihren Einzelbestandteilen in der
anlagen. Risikomessung berücksichtigt.
Das Risiko der Fondsanlagen in Aktienfonds wird
Zinsänderungsrisiko nach der Value-at-Risk-Methode berechnet. Die erfor‐
Als wesentliches Marktpreisrisiko ist in der Bank das derlichen VaR-Kennziffern werden von den
Zinsänderungsrisiko anzusehen. Zur Bewertung dieses Fondsgesellschaften monatlich zur Verfügung gestellt.
Risikos bedient sich die Bank der Planungs- und Dabei wird die Schwankungsbreite des Rücknahme‐
Simulationssoftware "Zinsmanagement". Dieses Pro‐ preises innerhalb einer bestimmten Haltedauer ermit‐
gramm ist integrierter Bestandteil des im genos‐ telt und ins Verhältnis zum tatsächlichen Buch- bzw.
senschaftlichen Verbundsystem von der "Fiducia & Anschaffungspreis gesetzt. Hieraus ergibt sich das ad‐
GAD IT AG" zur Verfügung gestellten Gesamtbank‐ justierte Risiko. Für das Risikobudget werden ein
steuerungsprogramms "VR-Control". Mit Hilfe dieser Konfidenzniveau von 99,0 % sowie eine Haltedauer
Anwendung werden Zinsänderungsrisiken auf der von 250 Tagen zugrunde gelegt. Die Auswertung er‐
Basis dynamischer Zinselastizitätsbilanzen gemessen. folgt in Verbindung mit den anderen Risiken im Rah‐
Ausgehend von den Zinsprognosen der Bank werden men des Limitsystems.
die Auswirkungen abweichender Zinsentwicklungen
auf das Jahresergebnis ermittelt. Im Rahmen der Währungsrisiko
Risikotragfähigkeitsberechnungen wird für die Mes‐ Die Bank geht für das eigene Buch aktiv keine Fremd‐
sung des Zinsänderungsrisikos unter anderem ein währungsgeschäfte ein. Im Kundengeschäft werden
Risikoszenario zugrunde gelegt, das auf Jahressicht alle Geschäfte über Partnerbanken geschlossen. Offene
12Währungspositionen sind gemäß Limitierung auf max. der Lage ist, ihre kurzfristigen Zahlungsverpflichtun‐
TEUR 50 in der Gesamtsumme begrenzt. gen fristgerecht zu erfüllen.
Fremdwährungsrisiken resultieren im Wesentlichen Das Marktliquiditätsrisiko ist in der Bank definiert als
aus den Fondspositionen der Bank und werden auf der Gefahr, dass aufgrund von Marktstörungen oder un‐
Basis einer Durchschau sämtlicher Aktivpositionen zu zulänglicher Markttiefen Finanztitel an den Finan‐
einem Value-at-Risk je Währung mit Konfidenzniveau zmärkten nicht zu einem bestimmten Zeitpunkt und/
von 99,0 % sowie eine Haltedauer von 250 Tagen oder nicht zu fairen Preisen gehandelt werden können.
zusammengeführt. Die Datenbasis bilden hier jeweils
Die wichtigste und bedeutendste Refinanzierungs‐
die Schwankungsbreiten der einzelnen Währungen in
quelle der Bank sind die Kundeneinlagen in Form von
der Vergangenheit.
Sicht-, Spar- und Termineinlagen. Refinanzierungen
Für die Darstellung im Limitsystem werden die ein‐ über die Deutsche Bundesbank oder Kreditinstitute
zelnen VaR zu einer Gesamtkennzahl addiert. werden nur in Ausnahmefällen in Anspruch genom‐
men.
Immobilienrisiko Die Planung und Steuerung der Liquidität werden
durch die Geschäftsleitung und den Bereich Un‐
Das Immobilienrisiko misst die Steyler Bank auf der
ternehmenssteuerung vorgenommen. Die kurzfristige
Basis eines Value-at-Risk mit Konfidenzniveau von
Disposition erfolgt mittels täglicher EDV-Übersichten
99,0 % sowie eine Haltedauer von 250 Tagen, welcher
über Zahlungsein- und -ausgänge. Die mittel- und
auf der Basis einer Monte-Carlo-Simulation ermittelt
langfristige Disposition der Eigenanlagen wird anhand
wird.
von EDV-Auswertungen bzw. manueller Fäl‐
Hierzu werden die bestehenden Immobilienfonds voll‐ ligkeitslisten überwacht und gesteuert. Ferner werden
ständig durchgeschaut und in ihre einzelnen Immobi‐ die Entwicklung der LCR, der NSFR sowie der Li‐
lien zerlegt. Diese werden in einem nächsten Schritt quiditätsablaufbilanz überwacht. Bei einer möglichen
nach Regionen und Gattungen zusammengefasst, Verletzung von Warngrenzen erfolgt umgehend eine
welche dann mit passenden Zeitreihen versehen wer‐ Information an die Geschäftsleitung.
den.
Um auf plötzliche Liquiditätsanforderung reagieren zu
können, führt die Bank seit dem Jahr 2008 ein Pfand‐
Liquiditätsrisiken depot bei der Deutschen Bundesbank. Hierin befinden
Das Liquiditätsrisiko unterteilt die Steyler Bank in die sich EZB-fähige Wertpapiere. Dadurch ist jederzeit
Unterrisikoarten Refinanzierungsrisiko, Zahlungsun‐ eine kurzfristige Refinanzierung über die Notenbank
fähigkeitsrisiko, Marktliquiditätsrisiko. möglich.
Das Refinanzierungsrisiko wird bei der Steyler Bank Des Weiteren können offenmarktfähige festverzins‐
allgemein als die Gefahr definiert, den Zahlungsver‐ liche Wertpapiere für die Refinanzierung über die
pflichtungen nicht mehr uneingeschränkt nachkommen Deutsche Bundesbank herangezogen werden.
zu können bzw. bei Bedarf keine ausreichende Liquidi‐ Daher ist die Situation, in der ein plötzlicher Verkauf
tät oder nicht zu den erwarteten Konditionen von Beständen aus dem Depot-A zur Deckung von Li‐
beschaffen zu können. Dieses Risiko resultiert aus quiditätsengpässen erforderlich ist, äußerst unwahr‐
Inkongruenz zwischen der Kapitalbindungsfrist der scheinlich.
Passivseite (Mittelaufnahme) und der Aktivseite (Mit‐
Im Berichtsjahr standen jederzeit Refinanzierungsmit‐
telverwendung). Es beinhaltet auch das Terminrisiko,
tel in ausreichendem Maße zur Verfügung und gewähr‐
dass sich vereinbarte Zahlungseingänge - z. B. Kredit‐
leisteten die Liquidität der Bank. Im Hinblick auf die
tilgungen - verzögern und so zum Ausfall der ents‐
aufsichtsrechtlichen Anforderungen wurden die Li‐
prechenden Liquidität führen sowie das Abrufrisiko,
quiditätskennzahlen der LCR und der NFSR mit Wer‐
das sich in Form von unerwarteten Einlagenabzügen -
ten von 157,4 % bzw. 146,7 % mit deutlichem Abstand
insbesondere Großeinlagen - aber auch durch eine un‐
zu den entsprechenden Mindestgrenzen eingehalten.
erwartete Inanspruchnahme von offenen Kreditzusagen
Auch im Jahresverlauf erfolgte keine Unterschreitung
verkörpert.
der aufsichtsrechtlichen Anforderungen.
Unter dem Begriff des Zahlungsunfähigkeitsrisikos
versteht die Bank die Gefahr, dass die Bank nicht in
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