Kirchgemeindeversammlung - Dienstag, 22. Juni 2021, um 20.00 Uhr im Pfarreizentrum Hofstettli - Katholische Pfarrei Oberägeri
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Katholische Kirchgemeinde Oberägeri Kirchgemeindeversammlung Dienstag, 22. Juni 2021, um 20.00 Uhr im Pfarreizentrum Hofstettli Jahresrechnung 2020 – Budget 2022
Inhalt
Rechtsmittelbelehrung ............................................................................................................. 4
Bericht des Kirchenrates ........................................................................................................... 4
Traktandum 1 Protokoll der Kirchgemeindeversammlung vom 22. September 2020
Kurzprotokoll ........................................................................................................................... 7
Traktandum 2 Jahresrechnung 2020
Hauptkennzahlen .................................................................................................................... 9
Geldflussrechnung ................................................................................................................... 10
Erfolgsrechnung – nach gestuftem Erfolgsausweis ................................................................... 11
Erfolgsrechnung – nach Kostenarten ........................................................................................ 12
Erfolgsrechnung – nach institutioneller Gliederung ................................................................... 14
Investitionsrechnung ................................................................................................................ 16
Bilanz per 31. Dezember 2020 ................................................................................................. 17
Anhang zur Jahresrechnung ..................................................................................................... 19
Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2020 ................... 22
Bericht und Antrag des Kirchenrates zur Jahresrechnung 2020 ................................................. 23
Traktandum 3 Finanzplan 2022 – 2025
Bericht des Kirchenrates ........................................................................................................... 24
Finanzplan 2022 – 2025 ............................................................................................................ 25
Traktandum 4 Budget 2022
Hauptkennzahlen .................................................................................................................... 9
Erfolgsrechnung – nach gestuftem Erfolgsausweis ................................................................... 11
Erfolgsrechnung – nach Kostenarten ........................................................................................ 12
Erfolgsrechnung – nach institutioneller Gliederung ................................................................... 14
Investitionsrechnung ................................................................................................................ 16
Investitionsbudget ................................................................................................................... 26
Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zum Budget 2022 .............................. 27
Bericht und Antrag des Kirchenrates zum Budget 2022.............................................................. 28
Verzeichnis der Behörden ........................................................................................................ 29
3Bericht des
Kirchenrates
Rechtsmittelbelehrung
Allgemeine Verwaltungsbeschwerde Sehr geehrte Damen und Herren
Gegen Beschlüsse der Kirchgemeindeversammlung kann
gemäss § 17 Abs. 1 des Gemeindegesetzes (GG; BGS 171.1) Gerne orientieren wir Sie im nachfolgenden Rückblick über
in Verbindung mit § 39 ff. des Verwaltungsrechtspflegege- die wichtigsten Ereignisse während des Jahres 2020.
setzes (VRG; BGS 162.1) innert 20 Tagen seit der Mitteilung
beim Regierungsrat des Kantons Zug, Postfach, 6301 Zug, Aus dem Pfarreileben
schriftlich Verwaltungsbeschwerde erhoben werden. Die
Frist beginnt mit dem auf die Kirchgemeindeversammlung Frühling, Sommer, Herbst und Winter haben ihre festen
folgenden Tag zu laufen. Die Beschwerdeschrift muss einen Zeiten im Jahreskreis. Es gibt Wechsel, die wir sehnsüch-
Antrag und eine Begründung enthalten. Der angefochtene tig erwarten. Andere würden wir gerne überspringen, je
Beschluss ist genau zu bezeichnen. Die Beweismittel sind zu nach Neigung. Sie stehen jedoch auch für Lebenserfahrun-
benennen und soweit möglich beizulegen. gen, wie der Frühling für Neuanfang und der Winter für
Abschiednehmen und Sterben. Entlang dieser Zusammen-
Stimmrechtsbeschwerde hänge, nicht chronologisch, schaue ich auf das Jahr 2020 in
Wegen Verletzung des Stimmrechts und wegen Unre- unserer Pfarrei zurück.
gelmässigkeiten bei der Vorbereitung und Durchführung
von Wahlen und Abstimmungen (sogenannte abstim- Zeiten des Neubeginns, der Jugend und
mungs- und wahlrechtliche Mängel) kann gemäss § 17bis der Aufbrüche
des Gemeindegesetzes in Verbindung mit § 67 ff. des Der Verein «die.kapelle», der von jungen Erwachsenen aus
Wahl- und Abstimmungsgesetzes beim Regierungsrat des unserem Pastoralraum Zug Berg – viele davon aus unserer
Kantons Zug, Postfach, 6301 Zug, schriftlich Beschwerde Pfarrei – getragen wird, startete erfolgreich. Die fahrbare
geführt werden. Die Beschwerde ist innert zehn Tagen seit Kapelle konnte an verschiedenen Standorten in unserer
Entdeckung des Beschwerdegrundes, spätestens jedoch Pfarrei besucht werden. «Sie hat eine gute Gebets-Atmo-
am zehnten Tag nach der amtlichen Veröffentlichung der sphäre», war eine der vielen positiven Rückmeldungen. 23
Ergebnisse im Amtsblatt einzureichen (§ 67 Abs. 2 Wahl- Erstkommunionkinder freuten sich auf ihr grosses Fest. Das
und Abstimmungsgesetz). erste Mal wie die Erwachsenen zum Altar kommen und die
geweihte Hostie empfangen. Leider mussten sie sehr lange
Schutzkonzept für die Durchführung warten, da das Fest corona-bedingt erst am 12. Septem-
der Kirchgemeindeversammlung vom 22. Juni 2021 ber stattfand. 21 Kinder wurden von ihren Eltern zur Taufe
Aufgrund der Situation mit Covid-19 wird ein Konzept gebracht. Am Taufelternmorgen trafen sich die Kleinsten
erstellt, welches der Pflicht gemäss der Verordnung über mit ihren Eltern zu einer ersten Chlichinderfiir und zum
Massnahmen in der besonderen Lage zur Bekämpfung der Zmorge. Weitere viermal begrüsste Irene Hürlimann die
Covid-19-Pandemie bei der Durchführung von Veranstal- Kleinsten zu solchen Feiern.
tungen nachkommt. Allfällige Änderungen, die sich aus
neu erlassenen Vorschriften ergeben, werden auf der Web- Zeiten des Reifens
site der Pfarrei www.pfarrei-oberaegeri.ch publiziert. Von der zweiten Klasse bis in die zweite Oberstufe findet
der Religionsunterricht statt. Der neue «Lehrplan Religions-
Stimmberechtigung unterricht und Katechese» und das kompetenzorientierte
Das Stimmrecht an der Kirchgemeindeversammlung haben Unterrichten bestimmt nun die Planung. Zum Beispiel in der
alle auf dem Gebiet der Kirchgemeinde Oberägeri wohn- fünften Klasse: «Wertvorstellungen in christlichen Festen
haften katholischen Schweizer Bürgerinnen und Schweizer und Bräuchen, kennen und verstehen». Die Firmandinnen
Bürger sowie Ausländerinnen und Ausländer mit Nieder- und Firmanden des «Firmweg 2020» hatten für das Reifen
lassungsbewilligung, die das 18. Altersjahr zurückgelegt viel Zeit – ihre Firmung mussten wir verschieben. Mit Über-
haben und die nicht unter umfassender Beistandschaft zeugung haben am 24. Oktober die 25 jungen Menschen
stehen (Art. 398 ZGB). Das Stimm- und Wahlrecht kann ihr «Ja» zum Glauben bekräftigt und die Firmung von Pater
frühestens fünf Tage nach Hinterlegung der erforderlichen Ben Kintchimon gespendet bekommen. Reifen konnte auch
Ausweisschriften bei der Einwohnerkontrolle Oberägeri das Seelsorgeteam, wurde es doch im Frühling – wie die
ausgeübt werden. ganze Gesellschaft – vor ganz neue Herausforderungen
4gestellt. Einige möchte ich hier erwähnen: die Osternacht- Zwei weitere Jubilierende sind zu erwähnen: Ebenfalls am
feier mit sieben Personen und Ostern mit fünf Personen 1. März 2020 hatte Rainer Henggeler sein 25-Jahr-Jubiläum.
zu feiern, die Seelsorge am Telefon intensivieren und ab Seit einem Vierteljahrhundert also steht er im Dienste der
November die ganze Flexibilität erneut aufbieten und vieles Kirchgemeinde und Pfarrei, macht flexibel und zuverläs-
neu denken und umorganisieren. sig verschiedenste Arbeiten in und um das Pfarreizentrum
Hofstettli. Und am 1. Juli 2020 folgte das 20-Jahr-Jubiläum
Zeiten der Ernte und des Dankens von Vreni Müller, unserer Kirchenschreiberin und Kassierin,
Im Rückblick staune ich, was möglich war und wurde. Die die mit grosser Kompetenz und Sorgfalt ihres Amtes waltet.
Fasnacht und das grosse Dankesfest für das 40-Jährige, Allen Jubilierenden ein herzliches «Vergelt's Gott»!
segensreiche Wirken unseres Organisten Carl Rütti konn-
ten wir noch feiern und geniessen. Im Familienskilager in Für das Schuljahr 2020 / 2021 wurde Susanne Styger neu
S-chanf genossen die Kleinen und Grossen den Schnee. Die ins Team der Katechetinnen geholt. Sie ersetzt Elisabeth
Gottesdienste können wir seit Sommer – wenn auch mit Lüde, die ein Jahr lang ein 5-Prozent-Pensum für die Pfarrei
Einschränkungen – wieder feiern. Mit den Schülerinnen und Oberägeri innehatte.
Schülern hatten wir spezielle Roratefeiern und die dadurch
«stiller gewordenen» Roratefeiern für die Erwachsenen Finanzen
waren gut besucht. Wir haben den Kontakt zu den Pfarrei- Die Rechnung 2020 der Kirchgemeinde Oberägeri schliesst
angehörigen nicht verloren. Es entstanden neue Gefässe wie mit einem Ertragsüberschuss von CHF 410’498.05. Der
der Jahresbericht des Pfarreirates als Video und die Weih- Aufwand im vergangenen Jahr betrug CHF 1’907’486.56
nachtsagenda, letztere in Zusammenarbeit mit der refor- und der Ertrag CHF 2’317’984.61.
mierten Kirche. Mit «Pfarrei unterwegs» fuhren wir nach
Engelberg. Der Weihnachtsweg in der Kirche und die Die Steuereinnahmen haben auch im 2020 unsere Erwar-
Krippe am Seeplatz haben viele Menschen angezogen. tungen übertroffen. Im Besonderen haben die Einkom-
mens- und Vermögenssteuern der Vorjahre der natürlichen
Zeiten des Rückzugs, des Abschiednehmens Personen zum erfreulichen Jahresergebnis beigetragen. Die
und des sich Besinnens Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Erfolgsrech-
Im Frühling – eigentlich zu Unzeiten – wurden wir zum Rück- nung der Kirchgemeinde Oberägeri zeigen sich unter ande-
zug in unsere vier Wände gezwungen. Es hat weh getan, rem dadurch, dass viele geplante Anlässe, wie zum Beispiel
all die vielen uns so wichtigen Anlässe wie Gottesdienste, der JuBla, des Pfarreirates aber auch der Freiwilligenanlass
Suppentag, Karwochen-Gespräche, Eiertütschen und Pfar- oder verschiedene Aktivitäten im Rahmen des Religionsun-
reiversammlung mit Spaghettiessen abzusagen. Vieles wie terrichtes nicht durchgeführt werden konnten. Der budge-
die Karwochenabende waren fertig organisiert. Herausfor- tierte Betrag wurde nicht gebraucht und wurde dadurch zu
dernd für uns alle waren und sind, in dieser besonderen einem weiteren Baustein, der zum positiven Ertragsüber-
Zeit, die Beerdigungen im kleinen Kreis. schuss beitrug. Diese positive Auswirkung auf das Budget
Jacqueline Bruggisser hat jedoch auf der anderen Seite von allen Angestellten
und Freiwilligen der Kirchgemeinde viel Engagement, Kre-
ativität, Flexibilität und die Bereitschaft, sich auf Neues ein-
Aus dem Kirchenrat zulassen, abverlangt. Für diesen besonderen Einsatz dankt
der Kirchenrat allen herzlich.
Personal
Gerade noch rechtzeitig vor dem Lockdown konnten wir am
1. März 2020 das 40-Jahr-Jubiläum unseres hoch geschätz-
ten Organisten Carl Rütti begehen. Mit einer feierlichen
Messe, in der seine «Peter und Paul-Messe» aufgeführt
wurde, und vielen ehrenden Worten von verschiedensten
Personen wurde ihm herzlich gedankt. Ein «Apéro riche»
für alle Gottesdienstbesucherinnen und -besucher rundete
den Anlass in würdigem Rahmen ab.
5Wie bereits in der letztjährigen Vorlage werden die Erfolgs- Die gesamten Sanierungskosten betrugen CHF 79’928.35.
rechnung und die Budgets nach gestuftem Erfolgsausweis, An diese Aufwendungen wurden Beiträge von Kanton und
nach Kostenarten und nach institutioneller Gliederung Gemeinde von insgesamt CHF 31’261.00 geleistet.
abgebildet. Diese verschiedenen Darstellungen ermögli-
chen eine schnelle Übersicht und das Erfassen der wichtigs- In der Pfarrkirche wurde die Mathis-Orgel aus dem Jahre
ten Aufwände und Erträge. Die detaillierte Jahresrechnung 1978 gereinigt und neu gestimmt. Dazu wurden sämtliche
sowie das Budget 2022 können jederzeit auf der Website Orgelpfeifen ausgebaut, gereinigt, kontrolliert und soweit
der Pfarrei Oberägeri (www.pfarrei-oberaegeri.ch) eingese- nötig korrigiert. Zudem wurden die von Schimmelpilz
hen werden. befallenen Teile gereinigt. Um einen erneuten Schimmel-
pilz-Befall zu verhindern, wurden im Orgelinneren spezielle
Wärmebänder angebracht.
Bauwesen und Verwaltung
Die grösste bauliche Aufgabe im Jahr 2020 war die Fas- Ebenfalls wurde der Holzboden in der Pfarrkirche neu
sadensanierung beim Pfrundhaus. Das Pfrundhaus wurde geschliffen und geölt. Damit erhielt der Boden wieder ein
1989 – 90 umfassend renoviert und unter den Schutz frischeres, gepflegteres Aussehen und die Reinigung wird
des Kantons und der Schweizerischen Eidgenossenschaft zukünftig erleichtert und verbessert.
gestellt. Da die Konstruktion und der Innenausbau – im
Gegensatz zur stark verwitterten Fassade – aber nicht
sanierungsbedürftig sind, entschloss sich der Kirchenrat Wahl und Verabschiedung
lediglich für eine äussere Sanierung. An der Kirchgemeindeversammlung vom 22. September
wurde Roland Meier neu in den Kirchenrat gewählt. Er
Beim aussenliegenden Holzwerk wurde der alte Anstrich ersetzt ab 1. Januar 2021 Armin Ott, welcher elf Jahre im
so abgeschliffen, dass keine bestehende Substanz verloren Kirchenrat für das Bauwesen und später für die Verwaltung
ging. Morsche Holzteile wurden in identischer Ausfüh- zuständig war. Armin Ott danken wir ganz herzlich für sei-
rung ausgewechselt. Anschliessend wurde das gesamte nen Einsatz im Dienste der Kirchgemeinde.
Holzwerk, inkl. der Fensterrahmen, neu gestrichen. Beim
gemauerten Sockelbereich wurden die losen Stellen abge-
tragen. Die rechte Hälfte des Sockelputzes an der Ostfas- Dank
sade musste komplett heruntergespitzt und durch einen Den Jahresrückblick schliessen wir mit einem Dankeschön.
neuen Verputz ersetzt werden. Mit grossem Einsatz und Engagement haben einmal mehr
alle Mitarbeitenden, aber auch viele freiwillige und ehren-
Bei den Dächern wurden beschädigte Ziegel ausgewech- amtliche Helferinnen und Helfer zum Pfarreileben beigetra-
selt. Ebenfalls wurden Absturzhaken montiert, damit der gen. Dafür danken wir ganz herzlich. Sie alle hatten ein
Unterhalt in Zukunft den Sicherheitsvorschriften entspricht. herausforderndes und schwieriges Jahr zu meistern. Im
Weiteren danken wir allen Spenderinnen und Spendern
Aufgrund des hohen Salzanteils an der Nord- und Ost- von Gaben sowie natürlich den Steuerzahlerinnen und
fassade (bedingt durch Spritzwasser von der nahen Steuerzahlern.
Kantonsstrasse) sowie eines falsch gewählten Oberflächen-
anstriches in der Vergangenheit, gab es innen im Archiv-
raum im Untergeschoss des Gebäudes Putzabplatzungen
und Salzausblühungen. Daher wurde entschieden, zusätz-
lich zur Sanierung der Aussenfassade auch hier den alten
Putz abzutragen und neu zu verputzen.
Die Sanierungsarbeiten wurden in Absprache mit dem
Amt für Denkmalpflege und Archäologie des Kantons Zug
geplant und durchgeführt.
6Traktandum 1
Kurzprotokoll
der Kirchgemeindeversammlung vom
Dienstag, 22. September 2020, um 20.00 Uhr
im Pfarreizentrum Hofstettli
Kirchenratspräsident Gustav Iten begrüsst um 20.00 Uhr die
35 Stimmberechtigten und eröffnet die Versammlung. Als
Stimmenzähler werden gewählt: Weibel Paul Rogenmoser
und Martha Röllin, Hasleren 4, Morgarten.
Die Kirchgemeindeversammlung findet aufgrund der
Coronasituation mit den notwendigen Hygiene- und
Abstandsregeln statt.
Traktanden
1. Das Protokoll der Kirchgemeindeversammlung vom
24. Juni 2019 wird ohne Gegenstimme genehmigt.
2. Die Schlussabrechnung für die Gebäudehüllensanie-
rung der St. Vituskirche in Morgarten im Betrag von
CHF 508’075 wird ohne Gegenstimme genehmigt.
Bereits abgezogen wurden die Beiträge von Bund, Kan-
ton und Gemeinde.
3. Die Jahresrechnung 2019 mit einem Ertragsüberschuss
von CHF 590’515.88 und die Investitionsrechnung wer-
den genehmigt. Der Ertragsüberschuss wird dem Freien
Eigenkapital zugewiesen.
4. Der Finanzplan 2021 – 2024 wird zur Kenntnis genom-
men.
5. Der Steuerfuss wird um 1 % auf 10 % des kantonalen
Einheitssatzes gesenkt. Das Budget 2021 mit einem
Ertragsüberschuss von CHF 88’500 wird genehmigt.
Dem Planungskredit von CHF 15’000 für die Aussensa-
nierung der Pfarrkirche wird zugestimmt.
6. Als Ersatz für den per Ende 2020 zurücktretenden Kir-
chenrat Armin Ott wird neu Dr. jur. Roland Meier für
den Rest der Amtsdauer 2018 – 2021 in den Kirchenrat
gewählt.
Mit einem Dank schliesst der Präsident um 20.40 Uhr die
Versammlung.
Oberägeri, 23. September 2020 Vreni Müller, Schreiberin
Das ausführliche Protokoll liegt während der ordentlichen
Bürozeiten in der Kirchenkanzlei zur Einsicht auf.
7Erläuterungen zu den Kennzahlen auf Seite 9:
Nettoschuld je Katholik
Eine Nettoschuld wird als positiver Wert, ein Nettovermögen als Minusposition dargestellt.
Der Bruttoverschuldungsanteil dient zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem ange-
messenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht.
• < 50 % = sehr gut • 50 % bis 100 % = gut • 100 % bis 150 % = mittel • 150 % bis 200 % = schlecht • > 200 % = kritisch
Der Nettoverschuldungsquotient gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge (direkte Steuern der natürlichen Personen und juristischen
Personen) erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Als Richtwerte gelten:
• < 100 % = gut • 100 % bis 150 % = genügend • > 150 % = schlecht
Der Selbstfinanzierungsgrad zeigt die Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. Jeder Selbstfinanzierungsgrad unter
100 % führt zwangsläufig zu einer Neuverschuldung. Daher sollte der Selbstfinanzierungsgrad mittelfristig im Durchschnitt gegen 100 %
betragen. Als Richtwerte gelten:
• bis 80 % = ungenügende Selbstfinanzierung • 80 bis 100 % = tragbare Selbstfinanzierung • über 100 % = gute Selbstfinanzierung
Die Kennzahl zeigt auf, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen eine öffentliche Körperschaft aus eigenen Mitteln finanzieren kann.
Der Selbstfinanzierungsanteil zeigt die Selbstfinanzierung in Prozenten des laufenden Ertrags. Als Richtwerte gelten:
• > 20 % = gut • 10 bis 20 % = mittel • < 10 % = schlecht
Die Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages eine öffentliche Körperschaft zur Finanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann.
Der Investitionsanteil zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen.
• < 10 % = schwache Investitionstätigkeit • 10 % bis 20 % = mittlere Investitionstätigkeit • 20 % bis 30 % = starke Investitionstätigkeit
• > 30 % = sehr starke Investitionstätigkeit
Der Zinsbelastungsanteil zeigt die Differenz zwischen Zinsaufwand und Zinsertrag in Prozenten des laufenden Ertrags (betrieblicher
Ertrag ohne durchlaufende Beiträge, Finanzertrag, Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen, a.o. Ertrag sowie interne Verrech-
nungen). Als Richtwerte gelten:
• 0 bis 4 % = gut • 4 bis 9 % genügend • 10 % und mehr = schlecht
Die Grösse sagt aus, welcher Anteil des «verfügbaren Einkommens» durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto
grösser der Handlungsspielraum.
Der Kapitaldienstanteil zeigt den Nettozinsaufwand und die ordentlichen Abschreibungen in Prozenten des laufenden Ertrages
(betrieblicher Ertrag ohne durchlaufende Beiträge, Finanzertrag, Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen, a.o. Ertrag sowie
interne Verrechnungen). Als Richtwerte gelten:
• bis 5 % = geringe Belastung • 5 bis 15 % = tragbare Belastung • über 15 % = hohe Belastung
Die Kennzahl dient als Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Sie gibt Auskunft darüber, wie stark der laufende
Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (Kapitaldienst) belastet sind. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden
Spielraum hin.
8Traktandum 2 / 4
Jahresrechnung 2020 und Budget 2022
Hauptkennzahlen (in CHF)
Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022
Erfolgsrechnung
Ertrag 2’486’012.46 2’051’500 2’317’984.61 2’089’500 2’056’000
Aufwand 1’895’496.58 2’011’500 1’907’486.56 2’001’000 1’941’500
Jahresergebnis 590’515.88 40’000 410’498.05 88’500 114’500
Investitionsrechnung
Ausgaben 168’084.15 15’000 0.00 2’000’000
Einnahmen 241’310.00 109’099 109’099.00 0
Nettoinvestitionen – 73’225.85 – 94’099 – 109’099.00 2’000’000
BILANZ
Aktiven 4’011’844.00 4’646’159.46
Finanzvermögen 2’138’290.25 2’971’259.46
Verwaltungsvermögen 1’873’553.75 1’674’900.00
Passiven 4’011’844.00 4’646’159.46
Fremdkapital 1’594’958.90 1’818’776.31
Eigenkapital 2’416’885.10 2’827’383.15
Steuererträge 1’932’649.50 1’490’500 1’765’050.71 1’444’000.00 1’327’500.00
Steuern natürliche Personen 1’841’639.55 1’390’500 1’680’521.96 1’371’000 1’257’500
Steuern juristische Personen 91’009.95 100’000 84’528.75 73’000 70’000
Beitrag aus Finanzausgleich 423’427.56 430’000 422’991.68 515’500 600’000
Personalbestand 27 27 27 27 27
Anzahl Katholiken 3’340 3’400 3’309 3’340 3’280
Kennzahlen
Steuerfuss % 11 11 11 10 10
Nettoschuld je Katholik in CHF – 163.0 – 348.0
Bruttoverschuldungsanteil % 56.3 47.5
Nettoverschuldungsquotient % – 28.1 – 65.3
Selbstfinanzierungsgrad % n/a n/a n/a n/a 11.0
Selbstfinanzierungsanteil % 27.8 6.9 21.6 10.1 10.7
Investitionsanteil % 8.6 – 5.7 0.0 0.0 52.1
Zinsbelastungsanteil % 0.3 0.6 0.3 0.2 0.2
Kapitaldienstanteil % 4.4 5.5 4.1 5.7 5.3
n/a = nicht anwendbar / Berechnung nicht möglich
9Geldflussrechnung (in CHF)
Rechnung 2020 Rechnung 2019
Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung
Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (–) 410’498.05 590’515.88
Abschreibungen 89’554.75 100’863.05
Veränderung Forderungen 562’538.20 – 455’240.65
Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzung – 459’591.55 512’445.55
Veränderung Passive Rechnungsabgrenzung 524’313.76 11’907.60
Langfristige Rückstellungen 823.65 2’331.70
Veränderung Zweckgebundene Fonds – 1’320.00 – 1’330.00
Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 1’126’816.86 761’493.13
Investitionen 0.00 – 168’084.15
Investitionsbeiträge 109’099.00 241’310.00
Geldfluss aus Investitionstätigkeit 109’099.00 73’225.85
Rückzahlung Darlehen – 300’000.00 – 200’000.00
Aufnahme Darlehen 0.00 0.00
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit – 300’000.00 – 200’000.00
Veränderung flüssige Mittel 935’915.86 634’718.98
Flüssige Mittel zu Beginn der Berichtsperiode 1’460’700.60 825’981.62
Flüssige Mittel gemäss Bilanz 2’396’616.46 1’460’700.60
10Erfolgsrechnung nach gestuftem Erfolgsausweis
Nr. Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022
Betrieblicher Aufwand – 1’886’950.03 – 2’001’000 – 1’900’776.56 – 1’995’300 – 1’935’800
30 Personalaufwand – 1’065’515.23 – 1’078’300 – 1’091’941.65 – 1’105’600 – 1’124’000
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand – 426’041.85 – 507’200 – 422’866.36 – 445’300 – 384’900
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen – 100’863.05 – 101’000 – 89’554.75 – 104’900 – 104’900
36 Transferaufwand – 294’529.90 – 314’500 – 296’413.80 – 339’500 – 322’000
Betrieblicher Ertrag 2’358’254.91 1’920’500 2’194’729.49 1’960’500 1’928’500
40 Fiskalertrag 1’932’649.50 1’490’500 1’765’050.71 1’444’000 1’327’500
43 Verschiedene Erträge 2’177.85 0 6’687.10 1’000 1’000
46 Transferertrag 423’427.56 430’000 422’991.68 515’500 600’000
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 471’304.88 – 80’500 293’952.93 – 34’800 – 7’300
34 Finanzaufwand – 8’546.55 – 10’500 – 6’710.00 – 5’700 – 5’700
44 Finanzertrag 127’757.55 131’000 123’255.12 129’000 127’500
Ergebnis aus Finanzierung 119’211.00 120’500 116’545.12 123’300 121’800
Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (–) 590’515.88 40’000 410’498.05 88’500 114’500
1112
Erfolgsrechnung nach Kostenarten (in CHF)
Nr. Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022
3 Aufwand – 1’895’496.58 – 2’011’500 – 1’907’486.56 – 2’001’000 – 1’941’500
30 Personalaufwand – 1’065’515.23 – 1’078’300 – 1’091’941.65 – 1’105’600 – 1’124’000
300 Behörden und Kommissionen – 21’145.00 – 31’000 – 28’035.00 – 31’000 – 32’000
301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals – 857’665.55 – 855’100 – 874’389.15 – 875’800 – 889’600
304 Zulagen – 2’787.15 – 2’500 – 2’530.50 – 2’500 – 2’500
305 Arbeitgeberbeiträge – 172’029.75 – 174’200 – 178’741.05 – 180’300 – 183’700
309 Übriger Personalaufwand – 11’887.78 – 15’500 – 8’245.95 – 16’000 – 16’200
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand – 426’041.85 – 507’200 – 422’866.36 – 445’300 – 384’900
310 Material- und Warenaufwand – 123’381.90 – 146’700 – 99’098.62 – 142’600 – 135’100
311 Nicht aktivierbare Anlagen – 16’792.50 – 16’500 – 15’331.80 – 8’000 – 8’000
312 Ver- und Entsorgung – 54’835.40 – 62’000 – 50’452.55 – 61’600 – 55’100
313 Dienstleistungen und Honorare – 86’403.65 – 80’000 – 81’995.80 – 71’800 – 87’200
314 Baulicher Unterhalt – 132’737.55 – 189’500 – 161’217.24 – 148’000 – 85’500
315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 0.00 – 1’000 0.00 – 1’000 – 1’000
316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren – 5’597.00 – 5’000 – 5’692.40 – 6’000 – 6’000
317 Spesenentschädigung – 5’588.65 – 6’000 – 5’173.90 – 5’500 – 5’500
318 Wertberichtigungen auf Forderungen – 705.20 – 500 – 3’904.05 – 800 – 1’500
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen – 100’863.05 – 101’000 – 89’554.75 – 104’900 – 104’900
330 Sachanlagen VV – 100’863.05 – 101’000 – 89’554.75 – 104’900 – 104’900
34 Finanzaufwand – 8’546.55 – 10’500 – 6’710.00 – 5’700 – 5’700
340 Zinsaufwand – 8’546.55 – 10’500 – 6’710.00 – 5’700 – 5’700
36 Transferaufwand – 294’529.90 – 314’500 – 296’413.80 – 339’500 – 322’000
361 Entschädigungen an Gemeinwesen – 219’652.90 – 230’500 – 222’119.35 – 232’000 – 236’000
363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte – 74’877.00 – 84’000 – 74’294.45 – 107’500 – 86’000Nr. Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022
4 ERTRAG 2’486’012.46 2’051’500 2’317’984.61 2’089’500 2’056’000
40 Fiskalertrag 1’932’649.50 1’490’500 1’765’050.71 1’444’000 1’327’500
400 Direkte Steuern natürliche Personen 1’841’639.55 1’390’500 1’680’521.96 1’371’000 1’257’500
401 Direkte Steuern juristische Personen 91’009.95 100’000 84’528.75 73’000 70’000
43 Verschiedene Erträge 2’177.85 0 6’687.10 1’000 1’000
439 Übriger Ertrag 2’177.85 0 6’687.10 1’000 1’000
44 Finanzertrag 127’757.55 131’000 123’255.12 129’000 127’500
440 Zinsertrag 34.55 1’500 109.12 1’500 1’000
447 Liegenschaftenertrag VV 127’723.00 129’500 123’146.00 127’500 126’500
46 Transferertrag 423’427.56 430’000 422’991.68 515’500 600’000
462 Finanz- und Lastenausgleich 423’427.56 430’000 422’991.68 515’500 600’000
Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–) 590’515.88 40’000 410’498.05 88’500 114’500
1314
Erfolgsrechnung nach institutioneller Gliederung (in CHF)
Nr. Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Gesamtaufwand / Gesamtertrag – 1’895’496.58 2’486’012.46 – 2’011’500 2’051’500 – 1’907’486.56 2’317’984.61 – 2’001’000 2’089’500 – 1’941’500 2’056’000
1 Kirchgemeinde – 408’421.60 1’031.10 – 438’300 0 – 414’269.35 6’687.10 – 454’600 1’000 – 441’000 1’000
100 Kirchgemeinde und Behörden – 78’786.90 0.00 – 108’700 0 – 92’639.10 0.00 – 126’000 0 – 97’000 0
110 Verwaltung – 329’634.70 1’031.10 – 329’600 0 – 321’630.25 6’687.10 – 328’600 1’000 – 344’000 1’000
2 Pfarrei – 1’477’823.23 128’869.75 – 1’562’700 129’500 – 1’482’603.16 123’146.00 – 1’539’900 127’500 – 1’493’300 126’500
200 Pfarrei und Seelsorge – 1’094’703.08 0.00 – 1’099’100 0 – 1’079’619.32 0.00 – 1’126’200 0 – 1’148’900 0
210 Pfarrkirche und Beinhaus – 97’620.55 50.00 – 121’500 0 – 126’077.40 0.00 – 69’600 0 – 68’600 0
220 Kirche Morgarten – 63’645.25 0.00 – 70’000 0 – 51’956.00 0.00 – 62’700 0 – 61’700 0
230 Kirche Alosen – 44’894.15 0.00 – 14’500 0 – 7’752.75 0.00 – 11’500 0 – 11’500 0
240 Liegenschaft Hofstettli – 147’621.25 59’450.00 – 142’600 59’000 – 139’997.79 57’055.00 – 223’200 59’000 – 149’400 59’000
250 Kaplanenhaus Morgarten – 11’362.00 30’000.00 – 10’300 30’000 – 11’228.00 30’000.00 – 13’200 30’000 – 13’700 30’000
260 Pfrundhaus – 16’992.40 39’369.75 – 98’500 40’500 – 64’650.45 36’091.00 – 17’500 38’500 – 23’500 37’500
270 Kapellen – 984.55 0.00 – 6’200 0 – 1’321.45 0.00 – 16’000 0 – 16’000 0
3 Finanzwesen – 9’251.75 2’356’111.61 – 10’500 1’922’000 – 10’614.05 2’188’151.51 – 6’500 1’961’000 – 7’200 1’928’500
310 Steuern natürliche Personen – 301.35 1’841’802.90 0 1’390’750 – 3’824.75 1’680’711.26 – 300 1’371’250 – 1’000 1’257’750
320 Steuern juristische Personen – 403.85 90’846.75 0 100’250 – 79.30 84’258.15 – 500 73’250 – 500 70’250
330 Finanzausgleich 0.00 423’427.56 0 430’000 0.00 422’991.68 0 515’500 0 600’000
340 Aktivzinsen 0.00 34.40 0 1’000 0.00 190.42 0 1’000 0 500
350 Passivzinsen – 8’546.55 0.00 – 10’500 0 – 6’710.00 0.00 – 5’700 0 – 5’700 0
Ertrags-(+)/Aufwandüberschuss(–) 0.00 590’515.88 0 40’000 0.00 410’498.05 0 88’500 0 114’500Begründungen zu wesentlichen Abweichungen zwischen der Rechnung 2020 und dem Budget 2020
Nr. Bezeichnung
100 Kirchgemeinde und Behörden
Die Ausgaben des Kirchenrates lagen coronabedingt unter dem Budget. Die Druckkosten für die Vorlage waren
tiefer als budgetiert.
110 Verwaltung
Büromaterial, Drucksachen und Anschaffungen lagen unter dem Budget. Der Beitrag an die VKKZ fiel tiefer aus
als erwartet. Von Versicherungen trafen Rückvergütungen ein.
220 Kirche Morgarten
Für Versicherungen, Unterhalt und Reparaturen sowie Abschreibungen musste weniger ausgegeben werden.
260 Pfrundhaus
Für die Aussensanierung ist ein Beitrag von der Denkmalpflege eingetroffen.
310 Steuern natürliche Personen
Vor allem die Steuern der Vorjahre übertrafen die budgetierten Werte.
320 Steuern juristische Personen
Die Gewinnsteuern lagen unter den Erwartungen.
Begründungen zu wesentlichen Abweichungen zwischen dem Budget 2021 und dem Budget 2022
Nr. Bezeichnung
100 Kirchgemeinde und Behörden
Die Kosten für den Druck der Vorlage fallen tiefer aus. Der Beitrag für ein Konzert entfällt.
110 / 200 Verwaltung / Pfarrei und Seelsorge
Die Ausgaben für die Informatik sind gestiegen.
240 Liegenschaft Hofstettli
Die Sanierung Fassade Bachweg 15/17 und der Ersatz der Storen im Pfarreizentrum entfallen.
260 Pfrundhaus
Zwei Boiler müssen ersetzt werden.
310 / 320 Steuern natürliche Personen und juristische Personen
Die Wirtschaftslage wurde corona-bedingt berücksichtigt.
330 Finanzausgleich
Der Finanzausgleich fällt gemäss Berechnung der VKKZ höher aus.
1516
Investitionsrechnung (in CHF)
Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen
Investitionen – 15’0000 109’099 0.00 109’099.00 0 0 – 2’000’000 0
Vituskirche
Sanierung Aussenfassade – Subventionen 109’099 109’099.00
Pfarrkirche Oberägeri
Sanierung Aussenfassade – Planungskredit – 15’000
Sanierung Aussenfassade – 2’000’000Bilanz per 31. Dezember 2020 (in CHF)
AKTIVEN 31.12.2020 31.12.2019
10 Finanzvermögen 2’971’259.46 2’138’290.25
100 Flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen 2’396’616.46 1’460’700.60
100000 Kasse 1’455.70 543.20
100100 Postcheck 6’312.05 9’450.55
100201 Zuger Kantonalbank 939’991.39 854’502.69
100202 Raiffeisenbank Ägerital-Sattel 408’403.40 405’939.81
102003 Sparkonti Zuger Kantonalbank 440’313.50 190’264.35
102004 Sparkonti Raiffeisenbank 600’140.42 0.00
101 Forderungen 112’365.10 674’903.30
101201 Steuerausstände 112’365.10 674’903.30
104 Aktive Rechnungsabgrenzung 462’277.90 2’686.35
104001 Aktive Rechnungsabgrenzung 462’277.90 2’686.35
14 Verwaltungsvermögen 1’674’900.00 1’873’553.75
140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 1’674’900.00 1’873’553.75
1140401 Pfarrkirche und Beinhaus 286’500.00 302’000.00
140402 Kirche Morgarten 562’000.00 701’153.75
140404 Liegenschaft Hofstettli 703’000.00 740’500.00
140405 Kaplanenhaus Morgarten 123’400.00 129’900.00
Total Aktiven 4’646’159.46 4’011’844.00
17Bilanz per 31. Dezember 2020 (in CHF)
PASSIVEN 31.12.2020 31.12.2019
20 Fremdkapital – 1’818’776.31 – 1’594’958.90
204 Passive Rechnungsabgrenzung – 661’225.51 – 136’911.75
204001 Passive Rechnungsabgrenzung – 64’405.06 – 136’911.75
204202 Abgrenzung Vorauszahlungen Steuern – 596’820.45 0.00
206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten – 1’100’000.00 – 1’400’000.00
206401 Darlehen Zuger Kantonalbank – 800’000.00 – 1’100’000.00
206402 Darlehen Raiffeisenbank – 300’000.00 – 300’000.00
208 Langfristige Rückstellungen – 16’629.65 – 15’806.00
208001 Kapelle St. Jost – 2’934.10 – 2’934.10
208002 Kapelle Bethenbühl – 1’425.00 – 1’425.00
208003 Kapelle Langenegg – 9’215.20 – 9’215.20
208900 Pastoralraum Zug Berg – 3’055.35 – 2’231.70
209 Fonds im Fremdkapital – 40’921.15 – 42’241.15
209101 Jahrzeitenfonds – 40’921.15 – 42’241.15
29 Eigenkapital – 2’827’383.15 – 2’416’885.10
294 Reserven – 850’000.00 – 850’000.00
294000 Allgemeine Baureserven – 850’000.00 – 850’000.00
299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag – 1’977’383.15 – 1’566’885.10
299000 Jahresergebnis – 410’498.05 – 590’515.88
299900 Kumuliertes Ergebnis Vorjahre – 1’566’885.10 – 976’369.22
Total Passiven – 4’646’159.46 – 4’011’844.00
18Anhang zur Jahresrechnung 2020
1. Angewendetes Regelwerk und Rechnungslegungsgrundsätze
Die Jahresrechnung der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri wurde nach den Vorschriften des Finanzhaushaltsgeset-
zes (FHG) sowie der Finanzhaushaltsverordnung (FHV) des Kantons Zug gültig ab 1. Januar 2018 erstellt.
Die Rechnungslegung erfolgt nach dem Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden
(HRM2).
Die wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze sind bei den Erläuterungen zu den einzelnen Positionen aufgeführt.
2. Erläuterungen zu den wesentlichen Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen
2.1 Sachanlagen Verwaltungsvermögen
Die Abschreibungen erfolgen während der Übergangsfrist bis 2020 degressiv (5 %).
Der Kirchenrat hat eine Aktivierungsgrenze von CHF 100’000 festgelegt. Investitionen bis zu diesem Betrag werden in
der Erfolgsrechnung verbucht.
Anlagespiegel Verwaltungsvermögen
Pfarrkirche Kirche Liegenschaft Kaplanenhaus
Beinhaus Morgarten Hofstettli Morgarten Total
01.01.2020 302’000 701’154 740’500 129’900 1’873’554
Zugänge
Abgänge – 109’099 – 109’099
31.12.2020 302’000 592’055 740’500 129’900 1'764’455
Abschreibungen
01.01.2020
Planmässige Abschreibungen – 15’500 – 30’055 – 37’500 – 6’500 – 89’555
31.12.2020 – 15’500 – 30’055 – 37’500 – 6’500 – 89’555
Nettobuchwerte
01.01.2020 302’000 701’154 740’500 129’900 1’873’554
31.12.2020 286’500 562’000 703’000 123’400 1’674’900
19Nebst den auf Seite 19 aufgeführten Gebäuden ist die Katholische Kirchgemeinde Oberägeri Eigentümerin folgender
Gebäude und Grundstücke mit einem Buchwert von Null:
Bezeichnung GS-Nr. / Gebäudeversicherungsnummer
Kirche Alosen 1124 / 559a
Pfrundhaus 282/91a
Kapelle St. Jost 667a
825 m2 Land bei der Kirche Alosen 1971
Wegkapelle Maienmatt 87d
Wegkapelle Kasparsmatt 980a
Wegkapelle Winzrüti 1033a
2.2 Langfristige Finanzverbindlichkeiten
Bei der Raiffeisenbank und der Zuger Kantonalbank bestehen folgende Darlehen:
Bank Betrag Laufzeit
RB CHF 300’000 bis 01.2021
ZKB CHF 500’000 bis 08.2022
ZKB CHF 300’000 bis 02.2025
Total CHF 1’100’000
Zinssätze zwischen 0.4 % und 1 %.
2.3 Zweckgebundene Fonds
Die Jahrzeitenfonds haben sich wie folgt verändert:
Jahrzeitenfonds
01.01.2020 42’241.15
Neue Jahrzeitstiftungen 0.00
Jahrzeitstiftmessen – 1’320.00
Zinsgutschrift 0.00
31.12.2020 40’921.15
2.4 Eigenkapitalnachweis
Das Eigenkapital der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri hat sich wie folgt entwickelt:
01.01.2020 Verwendung Ergebnis 31.12.2020
Ergebnis laufendes
Vorjahr Jahr
294000 Allgemeine Baureserven 850’000.00 850‘000.00
299000 Jahresergebnis 590’515.88 – 590’515.88 410’498.05 410’498.05
299900 Kumuliertes Ergebnis Vorjahre 976’369.22 590’515.88 1’566’885.10
Total 2’416’885.10 410’498.05 2’827’383.15
202.5 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte
Zusätzlich zu den Beiträgen an die Vereinigung der Katholischen Kirchgemeinden des Kantons Zug (VKKZ) wurden
Beiträge an Vereine oder Gruppierungen in der Gemeinde Oberägeri sowie freiwillige Spenden und gemeinnützige
Beiträge wie folgt geleistet:
Steuerinkasso 16’801.35
Beitrag VKKZ 205’318.00
Beiträge JuBla, Ministranten und Ferienlager 9’335.85
Beiträge an Chor, Orchester und Harmoniemusik 14’624.30
Beiträge an diverse Vereine und Institutionen 16’300.00
Beitrag an Pastoralraum Zug Berg 9’034.30
Beitrag an Pfarreirat 5’000.00
Gezielte Entwicklungshilfe 15’000.00
Spende Inland 5’000.00
Total 296’413.80
3. Zusätzliche Angaben
Die Katholische Kirchgemeinde Oberägeri verfügt über keine Rückstellungen und Beteiligungen. Es bestehen zudem
keine Bürgschaften oder Garantieverpflichtungen oder weitere Eventualverpflichtungen.
Per 31. Dezember 2020 bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen und keine offenen Leasing-
vereinbarungen.
4. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag zu verzeichnen.
21Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2020
Die auf den 31. Dezember 2020 abgeschlossene Jahres- Antrag
rechnung der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri hat
die Rechnungsprüfungskommission geprüft. Wir beantragen Ihnen, die Jahresrechnung 2020 der Katho-
lischen Kirchgemeinde Oberägeri zu genehmigen.
Unsere Aufgaben bestehen darin, die Jahresrechnung zu
prüfen und zu beurteilen; für die Jahresrechnung selber ist Im Weiteren beantragen wir, den Kirchenrat Oberägeri und
der Kirchenrat verantwortlich. die Rechnungsführerin zu entlasten und ihnen für die mit
Verantwortung und Sachkenntnis geleistete Arbeit den
Die Erfolgsrechnung weist bei einem Ertrag von Dank auszusprechen.
CHF 2’317’984.61 und einem Aufwand von
CHF 1’907’486.56 einen Ertragsüberschuss von
CHF 410’498.05 aus. Die Investitionsrechnung schliesst mit
Nettoeinnahmen von CHF 109’099.00. Oberägeri, 22. März 2021
Feststellungen
Aufgrund unserer Prüfungen bestätigen wir, dass Die Rechnungsprüfungskommission:
– die Erfolgsrechnung, die Investitionsrechnung und die Thomas Ulrich, Präsident
Bilanz mit der Buchhaltung übereinstimmen; Karin Barmettler
– die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist und dem Guido Schneider
Finanzhaushaltsgesetz entspricht;
– bei der Darstellung der Vermögenslage und des Ergeb-
nisses die gesetzlichen Bewertungsgrundsätze sowie
die Vorschriften über die Führung von Gemeinderech-
nungen eingehalten sind.
22Bericht und Antrag des Kirchenrates zur Jahresrechnung 2020
Die Jahresrechnung 2020 weist einen Aufwand von Der Kirchenrat stellt Ihnen folgende Anträge:
CHF 1’907’486.56 und einen Ertrag von CHF 2’317’984.61
aus. Daraus resultiert ein Ertragsüberschuss von 1. Die Erfolgsrechnung 2020 und die Investitionsrechnung
CHF 410’498.05. Der erfreuliche Ertragsüberschuss entstand sind zu genehmigen. Den verantwortlichen Organen
durch höhere Steuereingänge von knapp CHF 300’000. wird Entlastung erteilt.
Durch coronabedingte Einsparungen und eine disziplinierte
Einhaltung des Budgets trugen weitere CHF 100’000 zum 2. Der Ertragsüberschuss von CHF 410’498.05 ist auf die
guten Abschluss der Rechnung 2020 bei. neue Rechnung vorzutragen und dem Konto kumulier-
tes Ergebnis Vorjahre (Konto 299900) gutzuschreiben.
Anfang Januar 2020 ist der Bundesbeitrag für die Aus-
sensanierung der Vituskirche Morgarten im Betrag von
CHF 109’099 eingegangen. Im Budget 2020 waren für die
Aussensanierung des Pfrundhauses CHF 80’000 vorgese- Oberägeri, 9. März 2021 Der Kirchenrat
hen. Die Sanierungsarbeiten wurden mit der kantonalen
Denkmalpflege abgesprochen. So flossen Beiträge von
Kanton und Gemeinde in der Höhe von CHF 31’261 an die
Sanierung in die Rechnung ein. Die Gesamtkosten, nach
Abzug der obigen Beiträge, betrugen für die Aussensanie-
rung des Pfrundhauses CHF 48’721.35. Die Sanierung ist
optimal gelungen und das Pfrundhaus erstrahlt in neuem
Glanz. Zusammen mit der Pfarrkirche Oberägeri, deren
Aussensanierung im 2022 vorgesehen ist, werden die
beiden Gebäude in Oberägeri weiterhin einen markanten
Blickpunkt bilden und das Dorfbild prägen. Dem Kirchen-
rat ist es wichtig, dass die Gebäude der Kirchgemeinde gut
unterhalten und gepflegt sind und er so unter anderem
zum Erhalt von Kultur, Tradition und Gemeinschaft beitra-
gen kann.
Im September 2019 wurde an der Delegiertenversamm-
lung der Vereinigung der Katholischen Kirchgemeinden
des Kantons Zug (VKKZ) das Projekt Hospiz Zentralschweiz
vorgestellt. Der Kirchenrat hat im Jahr 2020 CHF 6’000 als
Spende an das Hospiz Zentralschweiz überwiesen. Im 2021
wird ein Beitrag in der gleichen Höhe gespendet. Infor-
mationen zum Hospiz Zentralschweiz erhalten Sie unter:
www.hospiz-zentralschweiz.ch
Detaillierte Begründungen zu den grösseren Abweichun-
gen vom Budget finden Sie auf Seite 15.
23Traktandum 3
Finanzplan 2022 – 2025
Bericht des Kirchenrates
Sehr geehrte Damen und Herren Im Investitionsprogramm sind die voraussichtlichen Kosten
für die Aussensanierung der Pfarrkirche Oberägeri sowie
Gemäss Finanzhaushaltgesetz des Kantons Zug legt Ihnen auch der dafür bewilligte Planungskredit enthalten. Im Jahr
der Kirchenrat den Finanzplan für die nächsten vier Jahre 2023 rechnet der Kirchenrat mit dem Eingang der Subven-
vor. Daraus können Sie die finanzielle Entwicklung der tionen des Kantons und der Gemeinde. Seit 1. Januar 2020
Kirchgemeinde ersehen. Für den Kirchenrat ist der Finanz- ist das neue Gesetz für die Denkmalpflege in Kraft. Ab
plan ein Instrument, die gesunde finanzielle Entwicklung diesem Datum werden statt der bisherigen 30 % bis 35 %
der Kirchgemeinde zu planen. neu 50 % Subventionen an die jeweiligen von der Denk-
malpflege bewilligten Baukosten bezahlt. Für die Aussensa-
In den nächsten vier Jahren sind beim betrieblichen Auf- nierung der Pfarrkirche Oberägeri werden 2023 die dafür
wand keine grösseren Veränderungen geplant. Die Perso- aufgehäuften Baureserven aufgelöst. Im Rahmen der Neu-
nalkosten wurden mit plus 1 % für Stufenerhöhungen und gestaltung des Friedhofes durch die Einwohnergemeinde
Teuerungszulagen berechnet. Der Kirchenrat geht davon wird die Kirchgemeinde die Umgebung der Pfarrkirche
aus, dass der Personalbestand in den nächsten vier Jah- Oberägeri neu pflastern.
ren gleich bleibt. Nach Abschluss der Aussensanierung der
Pfarrkirche Oberägeri steigen ab 2024 die Abschreibungen Der Kirchenrat bittet Sie, vom vorliegenden Finanzplan für
des Verwaltungsvermögens leicht an. die Jahre 2022 – 2025 Kenntnis zu nehmen.
Die Berechnung der Steuereinnahmen für die nächsten
Jahre hängt von verschiedenen Faktoren ab. Ihre Auswir-
kungen sind kaum absehbar. Die Steuerverwaltung hat im Oberägeri, 7. April 2021 Der Kirchenrat
September 2020 die Kirchgemeinden darauf hingewiesen,
dass verschiedene Faktoren, wie zum Beispiel die Auswir-
kungen der Covid-Pandemie auf die Steuereinnahmen der
natürlichen Personen oder die Änderung der Teilrevision
des Steuergesetzes, der Steuer- und AHV-Reform sowie des
Covid-19-Unterstützungspakets des Kantons, eine Budge-
tierung schwierig machen. Es wird jedoch davon ausgegan-
gen, dass die sehr gute wirtschaftliche Lage des Kantons
Zug auch weiterhin für gesicherte Steuereinnahmen sorgt.
Es kann jedoch in den nächsten Jahren zu Einbussen kom-
men. Erfreulicherweise kann die Kirchgemeinde mit höhe-
ren Einnahmen aus dem Steuerausgleich rechnen. Dies
kann eine eventuelle Abnahme bei den Steuereinnahmen
abfedern.
24Finanzplan 2022 – 2025 (in CHF 1’000)
Nr. Bezeichnung Budget Plan Plan Plan
2022 2023 2024 2025
Betrieblicher Aufwand – 1’936 – 1’937 – 1’941 – 2’007
30 Personalaufwand – 1’124 – 1’135 – 1’147 – 1’158
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand – 385 – 397 – 408 – 421
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen – 105 – 105 – 108 – 108
36 Transferaufwand – 322 – 300 – 278 – 320
Betrieblicher Ertrag 1’929 1’830 1’836 1’852
40 Fiskalertrag 1’328 1’329 1’335 1’351
43 Verschiedene Erträge 1 1 1 1
46 Transferertrag 600 500 500 500
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit –7 – 107 – 105 – 155
34 Finanzaufwand –6 –6 –6 –6
44 Finanzertrag 128 128 128 128
Ergebnis aus Finanzierung 122 122 122 122
Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–) 115 15 17 – 33
Investitionsplanung
Pfarrkirche Fassade – 2’000
Sanierung Platz um Pfarrkirche – 213
Subventionen 1’250 100
Auflösung Baureserven 850
Total Nettoinvestitionen – 2’000 1’887 100 0
Finanzierung
Ordentliche Abschreibungen 105 105 108 108
Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–) 115 15 17 – 33
Total Selbstfinanzierung 220 120 125 75
Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (–) – 1’780 2’007 225 75
2526
Entwicklung des Vermögens und der Verschuldung 2022 – 2025 (in CHF 1’000)
2022 2023 2024 2025
Kontostände 31. Dezember
nach Verbuchung Gewinn oder Verlust
Verwaltungsvermögen 3’480 1’488 1’280 1’172
Verschuldung – 450 – 143 83 158
Eigenkapital 3’030 1’345 1’363 1’330
Baureserven 850 0 0 0
Eigenkapital 2’180 1’345 1’363 1’330
Das Verwaltungsvermögen setzt sich aus Gebäuden und Sachanlagen zusammen. Durch die ordentlichen Abschreibungen wird der Abnutzung Rechnung getragen.
Der Anlagenwert in der Bilanz vermindert sich dadurch dementsprechend. Das Rechnungsergebnis fliesst ins Eigenkapital.
Investitionsbudget (in CHF 1’000)
Budget Budget Plan Plan Plan
2020 2022 2023 2024 2025
Bewilligte Kredite
Fassade Pfarrkirche – Planungskredit – 15
genehmigt an der Kirchgemeindeversammlung vom 22.9.2020
Geplante Investitionen
Sanierung Aussenfassade Pfarrkirche Oberägeri – 2’000
Sanierung Platz um Pfarrkirche – 213
Subventionen (Bund, Kanton, Gemeinde) 1’250 100
Auflösung Baureserven 850Traktandum 4
Budget 2022
Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zum Budget 2022
Sehr geehrte Damen und Herren
Aufgrund der uns im Gemeindegesetz übertragenen Auf-
gabe haben wir das Budget 2022 geprüft.
Die Bestimmungen gemäss dem revidierten Finanzhaus-
haltgesetz sind ebenso eingehalten wie die Finanzkom-
petenz gemäss der geltenden Ordnung. Die wesentlichen
Abweichungen zum Vorjahr werden unter Begründungen
erläutert.
Wir unterstützen den Antrag des Kirchenrates, den Steuer-
fuss für 2022 unverändert zu belassen.
Vom Finanzplan für die Jahre 2022 bis 2025 haben wir
Kenntnis genommen.
Die Rechnungsprüfungskommission beantragt Ihnen, das
vorliegende Budget 2022 mit einem Ertragsüberschuss von
CHF 114’500.00 zu genehmigen.
Oberägeri, 16. April 2021
Die Rechnungsprüfungskommission:
Thomas Ulrich, Präsident
Karin Barmettler
Guido Schneider
27Bericht und Antrag des Kirchenrates zum Budget 2022
Sehr geehrte Damen und Herren
Das Budget 2022 zeigt einen Ertragsüberschuss von Der Kirchenrat stellt Ihnen folgende Anträge:
CHF 114’500 bei einem Aufwand von CHF 1’941’500 und
einem Ertrag von CHF 2’056’000. 1. Der Steuerfuss für das Jahr 2022 bleibt unverändert bei
10 % des kantonalen Einheitssatzes.
Gegenüber dem Budget 2021 sinkt der bauliche Unterhalt
im Jahr 2022. Die Steuererträge sind eher verhalten budge- 2. Das Budget 2022 mit einem Ertragsüberschuss von
tiert, da die Auswirkungen der gegenwärtigen Pandemie CHF 114’500, beinhaltend die Erfolgsrechnung und die
sowie verschiedener Gesetzesänderungen nicht abge- Investitionsrechnung, wird genehmigt.
schätzt werden können. Für das Jahr 2022 wurde mit einem
gleichbleibenden Steuerfuss gerechnet. Der Kirchenrat wird
die verschiedenen Faktoren auf die Steuereingänge genau
beobachten und dann, wenn nötig, die weiteren Schritte Oberägeri, 7. April 2021 Der Kirchenrat
einleiten. Für das Jahr 2022 kann die Kirchgemeinde mit
einem voraussichtlichen Finanzausgleichsbetrag von rund
CHF 600’000 rechnen.
In der Investitionsrechnung sind CHF 2’000’000 für die
Aussensanierung der Pfarrkirche Oberägeri vorgesehen.
Die Vorlage dazu wird Anfang Oktober 2021 dem Stimm-
volk vorgelegt.
Die Begründungen für die wesentlichen Abweichungen
gegenüber dem Budget 2021 finden Sie auf Seite 15.
28Verzeichnis der Behörden
Kirchenrat Iten Gustav, Präsident und Bauwesen
Bachmann Pfister Franziska, Personalwesen
Falk Renate, Finanzen
Meier Roland, Verwaltung
Stierli Urs, Diakon, Gemeindeleiter
Schreiberin Müller Vreni
Rechnungsprüfungskommission Ulrich Thomas, Präsident
Barmettler Karin
Schneider Guido
2930
31
P.P. 6315 Oberägeri Post CH AG
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