Geschäftsbericht 2020 - Verantwortung für Ihr Vermögen - Bank Dreyfus
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Geschäftsbericht 2020 Verantwortung für Ihr Vermögen.
Inhalt Überblick und Rückblick 2 Verwaltungsrat und Direktion 3 Mitglieder des Verwaltungsrates 4 Mitglieder der Geschäftsleitung 6 Lagebericht 8 Bilanz 10 Erfolgsrechnung 12 Gewinnverwendung 13 Eigenkapitalnachweis 14 Offenlegung der Eigenmittel 15 Weitere Offenlegung 17 Anhang 1. Firma, Rechtsform und Sitz der Bank 18 2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 18 3. Risikomanagement 20 4. Informationen zur Bilanz Tabellen 1–27 21–37 5. Informationen zum Ausserbilanzgeschäft Tabellen 28–31 38–39 6. Informationen zur Erfolgsrechnung Tabellen 32–40 40–42 Bericht der Revisionsstelle 43 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 1
Überblick und Rückblick in Mio. CHF 2020 2019 2018 2017 2016 Kernkapital (Tier 1) 569.3 550.8 542.2 525.6 508.3 Bilanzsumme 2 622.5 2 364.7 2 542.7 2 545.6 2 518.4 Netto-Erfolg Zinsengeschäft 12.2 23.4 21.3 18.7 19.7 Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 92.0 89.4 91.4 91.9 90.7 Erfolg aus dem Handelsgeschäft 9.9 8.8 9.9 10.0 10.1 Übriger ordentlicher Erfolg 14.7 1.7 – 1.3 1.4 0.5 Geschäftsertrag netto 128.8 123.3 121.3 122.0 121.0 Geschäftsaufwand – 82.8 – 90.8 – 77.0 – 74.4 – 75.4 Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen sowie Verluste – 1.9 – 0.9 – 2.0 – 0.7 – 1.0 Geschäftserfolg 44.1 31.6 42.3 46.9 44.6 Gewinn 30.6 28.9 29.5 27.1 31.0 Mitarbeiter (Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt) 206 207 203 199 203 Kernkapital / Bilanzsumme (in %) 21.7 23.3 21.3 20.6 20.2 Gewinn / Kernkapital (in %) 5.4 5.3 5.4 5.2 6.1 Geschäftsaufwand / Geschäftsertrag netto (in %) 64.3 73.6 63.5 61.0 62.3 Gewinn / Mitarbeiter (in CHF) 148 544 139 614 145 321 136 251 152 718 2 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Verwaltungsrat und Direktion Stand Generalversammlung vom 15. März 2021 Verwaltungsrat Direktion Andreas Guth, Präsident Geschäftsleitung Vizedirektoren Alexis Blum, Vizepräsident Stefan Knöpfel, Vorsitz Beat Angst Thomas Krüsi Pierre Dreyfus, Vizepräsident Dr. Theodor Lang, Silvio Bächtiger Rebecca Lang stellvertretender Vorsitz Yann Barth Adrian Lehmann Otto E. Bargezi François Beck Manuel Lüthi Corina Eichenberger-Walther Michael Fringeli Stephan Bernet Daniel Meier Dr. Christian Katz Dr. Beat Lehmann Philippe Blum Dr. Philippe Meyer Pierre Poncet Richard Mayr Oliver Born Lukas Müller Dr. Rudolf Roth-Olum Dr. Daniel Witschi Fabrice Bourquin Lionel Oeuvray Bernard Soguel-dit-Picard Nicolas Wyss Philippe Burnier Andrea Piccardo François Voss Francescantonio Candio Rui Ramires Direktoren Marino Cavallo Nico Ramstein Dr. Sebastian Burckhardt, Dieter Minelli Didier Chabloz Manuel Roth Sekretär des Verwaltungsrates David Couso Daniel Schärer Stellvertretende Direktoren Tobias Crettenand Bernard Schultz Audit- und Risikoausschuss Andres Angst Van Trung Dam Philippe Tardy Dr. Rudolf Roth-Olum, Marius Baumann Hans-Kaspar Denzler Eric Zurbuchen Vorsitz Thierry Bloch Sven Dreher Philipp Zwicky Otto E. Bargezi Jacques Buchs Roland Erne Pierre Dreyfus Markus Dändliker Markus Flückiger Repräsentanz Israel Andreas Guth Stéphane Fiechter Thomas Frei Nir Mendelovitz Roger Glaus Björn Fricker Remunerations- und Amos Gutermann Hubert Frund Nominationsausschuss Matthias Loetscher Daniel Gisler Andreas Guth, Vorsitz Clarisse Lyssy Nicole Gouëllo Alexis Blum Rolf Meister Christoph Güdemann Pierre Dreyfus René Michel Manuel Guth Corina Eichenberger-Walther Dominik Schneider Rudolf Gygax Guido Schneider Roland Henz Interne Revision Beat Staub David Jermann Stefan Merz, Inspektor Olivier Wohlhauser Urs Kaufmann Revisionsstelle KPMG AG Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 3
Mitglieder des Verwaltungsrates Andreas Guth (1955), lic. rer. pol., seit 19. März Pierre Dreyfus (1949), Ingenieur, seit 19. März 2002 vollamtlicher Präsident. Vorsitz des Remune- 2002 vollamtlicher Vizepräsident. Mitglied im Re- rations- und Nominationsausschusses sowie Mit- munerations- und Nominationsausschuss sowie glied im Audit- und Risikoausschuss. im Audit- und Risikoausschuss. Seit 1979 in der Bank tätig. 1991–2002 Vorsitz der Seit 1992 in der Bank tätig. Geschäftsleitung und 1996–2002 Delegierter des Verwaltungsrates. Ausbildung: Technische Hochschule, Paris, und MBA INSEAD Fontainebleau. Ausbildung: Studium der Wirtschaftswissenschaf- ten an der Universität Basel. Otto E. Bargezi (1941), lic. rer. pol., seit 25. März Weitere Tätigkeiten und Mandate: Dreyfus Söhne 2014 vollamtliches Mitglied des Verwaltungsrates. & Cie Mandata AG, Basel, Präsident des Verwal- Mitglied im Audit- und Risikoausschuss. tungsrates; Terrain- und Finanzgesellschaft Basel Seit 1964 in der Bank tätig, 1991–2002 Mitglied AG, Basel, Mitglied des Verwaltungsrates; Vereini- und dann bis 2014 Vorsitz der Geschäftsleitung. gung Schweizerischer Assetmanagement- und Ver- 1996–2014 Delegierter des Verwaltungsrates. mögensverwaltungsbanken (VAV), Vorstandsmit- glied; Regulatory Board der SIX, Mitglied. Ausbildung: Studium am Institut Universitaire de Hautes Etudes Internationales, Genf. Alexis Blum (1953), DEA, seit 19. März 2001 voll- Weitere Tätigkeiten und Mandate: Dreyfus Söhne amtlicher Vizepräsident. Mitglied im Remunera- & Cie Mandata AG, Basel, Mitglied des Verwal- tions- und Nominationsausschuss. tungsrates; Terrain- und Finanzgesellschaft Basel Seit 1983 in der Bank tätig. AG, Basel, Mitglied des Verwaltungsrates. Ausbildung: Studium in mathematischer Ökono- mie und Maîtrise ès lettres an der Universität Paris. Corina Eichenberger-Walther (1954), lic. iur., Advokatin und Mediatorin, seit 19. März 2013 Weitere Tätigkeiten und Mandate: Terrain- und unabhängiges Verwaltungsratsmitglied. Mitglied Finanzgesellschaft Basel AG, Basel, Präsident des im Remunerations- und Nominationsausschuss. Verwaltungsrates; Dege Holding AG, Basel, Mit- glied des Verwaltungsrates. Ausbildung: Anwaltsexamen nach Studium an der Universität Basel. Diplom in Mediation in Wirt- schaft, Umwelt und Verwaltung. Weitere Tätigkeiten und Mandate: Advokatur- büro Liatowitsch & Partner, Basel, Counsel; 2007– 2019 Mitglied des Nationalrates FDP, Mitglied der Sicherheitspolitischen Kommission NR und der Geschäftsprüfungskommission NR; Mitglied verschiedener Verwaltungs- und Stiftungsräte. 4 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Dr. Christian Katz (1967), seit 18. März 2019 unab- Bernard Soguel-dit-Picard (1944), seit 13. März hängiges Verwaltungsratsmitglied. 2017 vollamtliches Mitglied des Verwaltungsrates. Seit 1961 in der Bank tätig. Ausbildung: Studium der Wirtschaftswissenschaf- Zwischen 1967 und 1971 bei einer US-Broker- ten an der Universität St. Gallen (HSG). Firma tätig. Weitere Tätigkeiten und Mandate: Beratungs- Ausbildung: US Stockbroker-Lizenz der New Yor- firma Mainstrait AG, Inhaber; Mitglied verschie- ker Börse dener Verwaltungsräte, insbesondere im Finanz- und Fintechbereich; 2009–2015 CEO der Schwei- zer Börse SIX. François Voss (1930), Dr. iur., seit 19. März 2002 Mitglied des Verwaltungsrates. Pierre Poncet (1952), MBA, seit 13. März 2014 un- Ausbildung: Diplom Institut d’études politiques abhängiges Verwaltungsratsmitglied. de Paris; Diplom Institut des Hautes études inter- nationales. Ausbildung: MBA INSEAD Fontainebleau. Weitere Tätigkeiten und Mandate: Lazard Group, Weitere Tätigkeiten und Mandate: Bordier & Cie, Special Advisor; Objectif Patrimoine Croissance, Genf, Kommanditär; Handelskammer Genf, Mit- Paris, Präsident des Verwaltungsrates. glied und 2013–2017 deren Präsident; PKB Bank, Lugano, Mitglied des Verwaltungsrates; Naef Hol- ding SA, Genf, Mitglied des Verwaltungsrates. Dr. Sebastian Burckhardt (1954), M.C.J., seit 15. März 2005 Sekretär des Verwaltungsrates (nicht Mitglied). Dr. Rudolf Heinrich Roth-Olum (1954), Advokat, seit 13. März 2010 unabhängiges Verwaltungsrats- Weitere Tätigkeiten und Mandate: Advokat und mitglied. Vorsitz des Audit- und Risikoausschusses. Notar, Partner bei Vischer AG, Zürich/Basel. Ausbildung: Anwaltsexamen nach Jurastudium an den Universitäten Basel und Genf, Bachelor in Be- triebswirtschaft. Weitere Tätigkeiten und Mandate: RothBoard- Advisory RBA GmbH, Inhaber; Kendris AG, Kon- sulent. Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 5
Mitglieder der Geschäftsleitung Stefan Knöpfel (1960), seit 1. April 2014 Vorsitz Dr. Beat Lehmann (1960), seit 19. März 2002 Ge- der Geschäftsleitung. Risiko-Verantwortlicher. schäftsleitungsmitglied. Leiter der Informatik. Seit 2002 in der Bank tätig, als Leiter Handel; seit Seit 1998 in der Bank tätig, zunächst als Leiter der 2004 in der Geschäftsleitung, 2006–2014 Stellver- Internen Revision. tretender Vorsitz der Geschäftsleitung. War vorher Arbeitete vorher als Leiter Finanzen bei der Aqua- Mitglied der Geschäftsleitung der BNP Paribas Pri- metro AG, Therwil. vate Bank (Suisse) SA, Genf. Ausbildung: Studium der Wirtschaftswissenschaf- Ausbildung: Executive BBA an der Graduate ten an der Universität Basel. School of Business Administration, Zürich. Weitere Tätigkeiten und Mandate: Vorstandsmit- Richard Mayr (1964), lic. rer. pol., seit 1. Januar glied der Basler Bankenvereinigung. 2010 Geschäftsleitungsmitglied. Leiter Dienste & Administration. Seit 1989 in der Bank tätig. 1999–2014 Leiter der Dr. Theodor Lang (1973), seit 13. März 2017 Stell- Abteilung Kunden & Anlagen. vertretender Vorsitz der Geschäftsleitung. Compli- ance-Verantwortlicher. Ausbildung: Studium der Wirtschaftswissenschaf- Seit 2012 in der Bank tätig, als Leiter Legal & Risk; ten an der Universität Basel. seit 2014 in der Geschäftsleitung. Arbeitete vorher bei der Schweizerischen Treuhandgesellschaft AG, Basel, als Partner, Niederlassungsleiter sowie Ver- Dr. Daniel Witschi (1962), seit 19. März 2013 Ge- antwortlicher Legal & Compliance. schäftsleitungsmitglied. Leiter der Abteilung Kun- den & Anlagen. Ausbildung: Anwaltsexamen nach Jurastudium an Seit 2001 in der Bank tätig, als Chefökonom und den Universitäten Basel und Lausanne. CIO. Arbeitete vorher als Head Global Economic & Financial Market Research bei der UBS Brinson, in Basel, Zürich und Chicago. Michael Fringeli (1968), seit 1. Januar 2021 Ge- schäftsleitungsmitglied. Leiter Kundenberatung Ausbildung: Studium der Wirtschaftswissenschaf- und Support. ten an der Universität Basel, CFA Chartered Finan- Seit 1986 in der Bank tätig. 2018–2020 Stellvertre- cial Analyst. tender Leiter Kunden & Anlagen. Ausbildung: Finanzanalytiker und Vermögensver- walter CIIA, Finanz- und Anlageexperte CIWM. 6 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Nicolas Wyss (1973), Betriebsökonom FH, seit 1. Juli 2020 Geschäftsleitungsmitglied. Leiter Han- del, externe Vermögensverwalter und Büros. Seit 2018 in der Bank tätig. Arbeitete vorher in lei- tender Stellung bei der UBS (Switzerland) AG. Ausbildung: Fachhochschule Basel, Executive Pro- gramme INSEAD Fontainebleau. Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 7
Lagebericht Das Jahr 2020 wird als Jahr der Covid-19-Pan- bei eine Rolle gespielt: Wir konnten beim Verkauf demie weltweit Eingang in die Geschichtsbücher eines Teils der mit sehr tiefem Einstandspreis ver- finden. Es war geprägt von einer für uns selten buchten langfristigen Finanzanlage in Euroclear- erlebten Einflussnahme der Regierungen und Par- Aktien einen Gewinn von CHF 16,6 Mio. realisie- lamente, aber oft auch von einer Konzentration auf ren. Ein wesentlicher Teil dieser Anlage bleibt be- lokale und regionale Befindlichkeiten. Die grossen stehen. Sowohl der Kommissionsertrag wie auch geopolitischen Herausforderungen, Klimawandel, das Handelsgeschäft konnten von den volatilen Hegemonialbedrohungen, Auseinandersetzungen Börsen- und Devisenmärkten im Berichtsjahr pro- um politische Systeme und Digitalisierung kamen fitieren. Jedoch hat sich der Nettoerfolg aus dem deutlich zum Vorschein, ohne dass sich dabei klare Zinsengeschäft wegen des weiterhin negativen Zin- Gewinner herauskristallisierten. Hingegen scheint sumfeldes und dem Wegfall der im Jahre 2019 ver- es viele Verlierer zu geben. einnahmten, nicht wiederkehrenden Sonderdivi- dendenzahlung der SIX um CHF 11 Mio. reduziert. In diesem turbulenten Jahr hat unser Bankhaus im nunmehr 207. Jahr seines Bestehens davon profi- Aus alledem resultierte ein um 4,5% erhöhter Ge- tieren können, dass die Banken etwas weniger von schäftsertrag netto von CHF 128,8 Mio., der sich den enormen Einschränkungen des «Lockdowns» von den recht stabilen Werten der Vorjahre abhebt. betroffen waren. Wir haben jedoch gleichzeitig keine Kredite im Rahmen der Corona-Massnah- Wir haben im Anschluss den patronalen Wohl- men des Bundes gewährt. Die für uns geschäftsbe- fahrtsfonds aufdotiert, der sich im Vorjahr zusam- stimmenden Finanzmärkte hatten sich nach dem men mit der Bank mit einer Zuweisung an die schockartigen Einbruch im ersten Quartal dank Pensionskasse beteiligt hatte. So konnte diese eine dem beherzten Eingreifen der Notenbanken er- Anpassung des technischen Zinssatzes finanzie- staunlich rasch erholt. Im Verlaufe der letzten ren. Des Weiteren haben wir auch die Reserven für Quartale setzte sich die Erkenntnis durch, dass ge- allgemeine Bankrisiken auf einen Stand von jetzt wisse Bereiche der Weltwirtschaft wie die Life Sci- CHF 23,3 Mio. erhöht (siehe dazu Tabelle 16 auf ences und die Technologiewerte von den neuen Seite 30). Rahmenbedingungen profitierten. Deren Aktien- kurse haben sich an allen bedeutenden Börsen in In der Bilanz sind per Ende 2020 wegen der um zum Teil extremen Mass erhöht, was aus heutiger CHF 187 Mio. erhöhten Liquiditätshaltung unserer Sicht die Risiken nochmals vergrössert hat. Kunden sowohl die Forderungen gegenüber Banken wie auch die Forderungen aus Wertpapierfinan- Das Jahr 2020 hat unserem Haus einen um 5,85% zierungsgeschäften (Repos) gestiegen. Die Bilanz- verbesserten Gewinn gebracht, was uns mit Freude summe hat sich auf CHF 2’622,5 Mio. erhöht. Sie und auch Stolz erfüllt. Einige Faktoren haben da- ist damit immer noch tiefer als Ende 2015. 8 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Das Kernkapital (Tier 1) hat sich per Ende 2020 auf Unser jährlicher Beitrag an die im Rahmen des CHF 569,3 Mio. erhöht und erreicht weiterhin im 200-Jahr-Jubiläums gegründete Isaac Dreyfus- Branchenvergleich eindrückliche 21,7% der Bilanz- Bernheim Stiftung belief sich auf CHF 1,4 Mio. summe. Die von den Regulatoren geforderte Kern- (Vorjahr CHF 1,0 Mio.). kapitalquote berechnet sich gar auf 33,9%. Auch die Leverage Ratio von 21% und die Mindestliqui- Das vergangene Jahr war für alle Mitarbeiterin- ditätsquote von 447% im 4. Quartal verdeutlichen, nen und Mitarbeiter, insbesondere die Kader und dass unser Haus zu den bestkapitalisierten und die Geschäftsleitung, eine besondere Herausforde- liquidesten Banken der Schweiz gehört. rung, die uns auch im laufenden Jahr weiter stark beeinflusst. Unser Bankhaus konnte auch organisa- Der durchschnittliche Personalbestand belief sich torisch dank der enormen Einsatzbereitschaft und in diesem besonderen Jahr, auf Vollzeitstellen um- Loyalität Aller erfolgreich bestehen und wichtige gerechnet, auf 206 Personen (Vorjahr 207). Alle ha- zukunftsweisende Schritte in die Wege leiten und ben ihre Aufgaben mit grossem Engagement und umsetzen. In diesem Sinn hat der Verwaltungs- ständig ausgeweiteter Sachkenntnis versehen, wo- rat Herrn Nicolas Wyss per 1. Juli 2020 und Herrn für ihnen unser grosser Dank gebührt. Es sei an Michael Fringeli per 1. Januar 2021 zu Mitgliedern dieser Stelle vermerkt, dass im Berichtsjahr die der Geschäftsleitung ernennen können. Wir sind vom Gesetz geforderte Lohngleichheitsanalyse be- der Überzeugung, damit für die Herausforderun- treffend weibliche und männliche Mitarbeiter er- gen, aber auch Chancen der kommenden Jahre in folgreich durchgeführt und durch PwC überprüft optimaler Weise vorbereitet zu sein. Allen daran wurde. Beteiligten sei der aufrichtige Dank und die grosse Anerkennung dafür zum Ausdruck gebracht. Aufgrund des fokussierten und stabilen Geschäfts- modells sowie der tiefen Fluktuationsrate der Mit- arbeiter erachtet der Verwaltungsrat die Geschäfts- risiken für begrenzt. Die überwiegend hochstehend eingestuften Gegenparteien werden regelmässig überwacht, Marktrisiken sind soweit als möglich diversifiziert und Zinsrisiken werden durch eine Steuerung der Duration eingeschränkt. Der Ver- waltungsrat hat die wesentlichen Risiken beurteilt. Die ständig zunehmende Regulierung ist jedoch mit grossem Aufwand und bedeutenden operatio- nellen Risiken verbunden. Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 9
Bilanz Aktiven in CHF 31.12.2020 31.12.2019 Flüssige Mittel 670 733 753 761 260 882 Forderungen gegenüber Banken 199 683 373 94 224 855 Wertberichtigungen – 2 200 000 197 483 373 – 2 100 000 92 124 855 Forderungen aus Wertpapier finanzierungsgeschäften 346 593 500 122 315 000 Forderungen gegenüber Kunden 434 263 993 429 291 228 Wertberichtigungen – 1 700 000 432 563 993 – 1 600 000 427 691 228 Hypothekarforderungen 77 571 300 38 907 900 Handelsgeschäft 62 002 023 58 178 947 Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 4 318 820 6 485 062 Finanzanlagen 823 992 327 843 103 979 Wertberichtigungen – 1 300 000 822 692 327 – 1 400 000 841 703 979 Aktive Rechnungsabgrenzungen 4 297 407 11 069 674 Beteiligungen 550 000 550 000 Sachanlagen 2 002 000 2 002 000 Sonstige Aktiven 1 737 641 2 370 206 Total Aktiven 2 622 546 137 2 364 659 733 Total nachrangige Forderungen 0 0 10 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Passiven in CHF 31.12.2020 31.12.2019 Verpflichtungen gegenüber Banken 119 335 820 66 953 960 Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 0 0 Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 1 876 964 250 1 689 654 215 Verpflichtungen aus Handelsgeschäften 0 0 Negative Wiederbeschaffungwerte derivativer Finanzinstrumente 4 162 899 6 317 848 Passive Rechnungsabgrenzungen 1 797 208 2 093 524 Sonstige Passiven 2 661 697 3 086 700 Rückstellungen 28 700 000 26 900 000 Reserven für allgemeine Bankrisiken 23 300 000 16 300 000 Gesellschaftskapital 30 000 000 30 000 000 Gesetzliche Gewinnreserve 71 090 000 69 400 000 Freiwillige Gewinnreserven 432 000 000 423 000 000 Gewinnvortrag 1 921 381 2 032 434 Gewinn 30 612 882 28 921 052 Total Passiven 2 622 546 137 2 364 659 733 Total nachrangige Verpflichtungen 0 0 Ausserbilanzgeschäfte in CHF 31.12.2020 31.12.2019 Eventualverpflichtungen 59 010 421 58 820 830 Unwiderrufliche Zusagen 78 615 213 91 380 300 Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 0 0 Verpflichtungskredite 0 0 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 11
Erfolgsrechnung in CHF 2020 2019 Erfolg aus dem Zinsengeschäft Zins- und Diskontertrag 3 838 689 7 925 322 Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 7 900 485 15 683 686 Zinsaufwand 596 620 – 418 335 Brutto-Erfolg Zinsengeschäft 12 335 794 23 190 673 Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft – 100 000 200 000 Subtotal Netto-Erfolg Zinsengeschäft 12 235 794 23 390 673 Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft 91 987 960 89 228 302 Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 1 348 300 1 371 485 Kommissionsaufwand – 1 326 844 – 1 155 715 Subtotal Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 92 009 416 89 444 072 Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option 9 889 566 8 803 206 Übriger ordentlicher Erfolg Erfolg aus Veräusserung von Finanzanlagen 16 597 362 1 180 973 Beteiligungsertrag 200 000 0 Anderer ordentlicher Ertrag 1 158 582 1 148 266 Anderer ordentlicher Aufwand – 3 279 654 – 676 791 Subtotal übriger ordentlicher Erfolg 14 676 290 1 652 448 Geschäftsaufwand Personalaufwand – 69 211 063 – 78 420 400 Sachaufwand – 13 655 025 – 12 370 500 Subtotal Geschäftsaufwand – 82 866 088 – 90 790 900 Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanlagen und immateriellen Werten 0 0 Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen sowie Verluste – 1 876 694 – 900 000 Geschäftserfolg 44 068 284 31 599 499 12 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Gewinnverwendung Gewinn in CHF 2020 2019 Geschäftserfolg 44 068 284 31 599 499 Ausserordentlicher Ertrag 0 71 310 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken – 7 000 000 2 000 000 Steuern – 6 455 402 – 4 749 757 Gewinn 30 612 882 28 921 052 Gewinnverwendung in CHF 2020 2019 Gewinn 30 612 882 28 921 052 Gewinnvortrag 1 921 381 2 032 434 Bilanzgewinn 32 534 263 30 953 486 Der Verwaltungsrat beantragt der Generalversammlung folgende Gewinnverwendung: Zuweisung an die gesetzliche Gewinnreserve – 1 770 000 – 1 690 000 Zuweisung an freiwillige Gewinnreserven – 10 000 000 – 9 000 000 Ausschüttungen auf dem Gesellschaftskapital – 16 200 000 – 15 600 000 Andere Gewinnverwendungen – 2 911 300 – 2 742 105 Gewinnvortrag 1 652 963 1 921 381 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 13
Eigenkapitalnachweis Gesellschafts- Gesetzliche Reserven für Freiwillige Gewinn Total kapital Gewinn- allgemeine Gewinn- reserve Bankrisiken reserven und Gewinn- in 1000 CHF vortrag Eigenkapital am Anfang des Berichtsjahres (vor Gewinnverwendung) 30 000 69 400 16 300 425 033 28 921 569 654 Dividenden und andere Gewinnverwendungen – 18 342 – 18 342 Zuweisungen an Reserven für allgemeine Bankrisiken 7 000 7 000 Zuweisungen an Reserven 1 690 8 889 – 10 579 0 Gewinn 30 613 30 613 Eigenkapital am Ende des Berichtsjahres (vor Gewinnverwendung) 30 000 71 090 23 300 433 922 30 613 588 925 Anrechenbare Eigenmittel und Gesamtengagement in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Anrechenbare Eigenmittel 569 263 550 761 Gesamtengagement 2 685 651 2 434 175 Verschuldungsquote (Basel III Leverage Ratio) LERA (in %) 21 23 Mindestliquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio) LCR Durchschnitt Durchschnitt Durchschnitt Durchschnitt Durchschnitt Monatsend- Monatsend- Monatsend- Monatsend- Monatsend- werte werte werte werte werte 1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal 4. Quartal in 1000 CHF Vorjahr Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA) 870 941 953 484 952 728 862 971 973 295 Total des Nettomittelabflusses 231 400 211 367 199 817 193 229 263 975 Quote für kurzfristige Liquidität LCR (in %) 376 451 477 447 369 14 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Offenlegung der Eigenmittel (partielle Offenlegung) in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Hartes Kernkapital (CET1) 569 263 550 761 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0 0 Kernkapital (T1) 569 263 550 761 Ergänzungskapital (T2) 0 0 Anrechenbare Eigenmittel 569 263 550 761 Summe der risikogewichteten Positionen 1 680 200 1 535 963 Verwendeter Ansatz Kreditrisiko Internationaler Standardansatz (SA-BIZ) 103 794 93 088 davon Kursrisiko bezüglich der Beteiligungstitel im Bankenbuch 3 090 1 847 Nicht gegenparteibezogene Risiken 160 160 Marktrisiko De-Minimis-Ansatz 12 530 11 382 davon auf Zinsinstrumente 0 0 Beteiligungstitel 0 0 Devisen und Edelmetalle 12 530 11 382 Rohstoffe 0 0 Operationelles Risiko Basisindikatorenansatz 17 932 18 247 Erforderliche Eigenmittel (Mindesteigenmittel) 134 416 122 877 Anrechenbare / Erforderliche Eigenmittel (in %) 424 448 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 15
in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Kapitalquoten Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote) 33.88% 35.86% Kernkapitalquote (T1-Quote) 33.88% 35.86% Quote bzgl. des regulatorischen Kapitals 33.88% 35.86% CET1-Pufferanforderungen (gemäss Basler Mindeststandard) Eigenmittelpuffer 2.50% 2.50% Antizyklischer Puffer 0.00% 0.00% Gesamte Pufferanforderungen 2.50% 2.50% Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen 25.88% 27.86% CET1-Eigenmittelziel 7.40% 7.45% Zielgrösse (Kategorie 4-Bank) 7.40% 7.40% Antizyklischer Kapitalpuffer 0.00% 0.05% T1-Eigenmittelziel 9.00% 9.05% Zielgrösse (Kategorie 4-Bank) 9.00% 9.00% Antizyklischer Kapitalpuffer 0.00% 0.05% Ziel für das regulatorische Kapital 11.20% 11.25% Eigenmittelpuffer 3.20% 3.20% Antizyklischer Kapitalpuffer 0.00% 0.05% Mindesteigenmittel 8.00% 8.00% Zielgrösse (Kategorie 4-Bank) 11.20% 11.20% Verfügbares regulatorisches Kapital 33.88% 35.86% 16 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Weitere Offenlegung (partielle Offenlegung) Überblick der risikogewichteten Positionen risikogewichtete risikogewichtete Mindesteigenmittel Positionen Positionen Berichtsjahr in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Kreditrisiko * 1 299 425 1 165 600 103 954 Marktrisiko 156 625 142 275 12 530 Operationelles Risiko 224 150 228 088 17 932 Total 1 680 200 1 535 963 134 416 * inkl. nicht gegenparteibezogene Risiken Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven Bruttobuchwerte von Wertberichtigungen sowie Nettowerte ausgefallenen nicht ausgefallenen Abschreibungen in 1000 CHF Positionen Positionen Forderungen (ausgenommen Schuldtitel) 0 1 161 964 5 200 1 156 764 Schuldtitel 0 684 048 0 684 048 Ausserbilanzgeschäfte 0 137 625 0 137 625 Total 0 1 983 637 5 200 1 978 437 Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken unbesicherte durch Sicherheiten durch finanzielle Positionen besicherte Positionen Garantien oder Buchwerte Buchwerte Kreditderivate in 1000 CHF besicherte Positionen Forderungen (inkl. Schuldtitel) 1 015 403 830 609 0 Ausserbilanzgeschäfte 3 356 134 269 0 Total 1 018 759 964 878 0 davon ausgefallen 0 0 0 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 17
Anhang 1. Firma, Rechtsform und Sitz der Bank Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers, wurde im metallen für eigene und fremde Rechnung. Kre- Jahre 1813 von Isaac Dreyfus-Bernheim in Basel dite hingegen gewährt die Bank in der Regel nur im gegründet und hat hier nach wie vor ihren einzigen Rahmen der Vermögensverwaltung, das heisst an Sitz und keine Niederlassungen. Im Jahr 2011 ha- Kunden mit zur Deckung qualitativ und quantita- ben wir in Lausanne, 2012 in Delémont und 2013 tiv ausreichenden Wertschriften-Portefeuilles. Das in Zürich, Lugano und Tel Aviv ein Büro eröffnet. Hypothekargeschäft und die damit verbundenen Seit 1942 in Form einer Aktiengesellschaft, wid- Sparten werden nur in Ausnahmefällen gepflegt. met sich unser Bankhaus in erster Linie dem klas- sischen Privatbankgeschäft, der individuellen und Die Organisationsstruktur von Dreyfus Söhne & umfassenden Betreuung der ihm anvertrauten Ver- Cie AG, Banquiers, ist mit derjenigen einer typi- mögen. Dazu gehört die Administration von Fami- schen Privatbank vergleichbar. Unter dem Vor- lienorganisationen, Gesellschaften, Stiftungen und sitz des unabhängigen Verwaltungsrates Dr. Ru- Trusts. Seine eigenen Mittel erreichen ein Mehrfa- dolf Roth-Olum besteht ein Audit- und Risiko- ches des gesetzlich geforderten Betrages und wer- ausschuss. Weitere Mitglieder sind Pierre Dreyfus, den vor allem auf dem Geld- und Kapitalmarkt an- Otto E. Bargezi und Andreas Guth. Letzterer ge- gelegt. währt die Kontinuität und zwei Mitglieder erfüllen die Unabhängigkeitsanforderungen. Um ihre Kunden aufgrund unmittelbarer Beobach- tung der Finanzmärkte beraten zu können, betätigt Die Bank hat gewisse Interbank-Dienstleistungen sich die Firma – in angemessenen Grenzen – auch an externe Anbieter ausgelagert. im Handel mit Wertschriften, Devisen und Edel- 2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Buchführungs-, Bilanzierungs- und Bewer- • Die Geschäfte werden wie bislang üblich am Ab- tungsgrundsätze richten sich nach den obligationen- schlusstag bilanziert. rechtlichen und bankengesetzlichen Bestimmungen sowie nach den Richtlinien der Eidgenössischen Fi- • Die auf fremde Währungen lautenden Aktiven nanzmarktaufsicht FINMA. Der vorliegende statu- und Passiven werden zu den am Bilanzstichtag tarische Einzelabschluss mit zuverlässiger Darstel- geltenden Kursen umgerechnet. Aus der Fremd- lung stellt die wirtschaftliche Lage der Bank so dar, währungsumrechnung resultierende Kursge- dass sich Dritte ein zuverlässiges Urteil bilden kön- winne und -verluste werden im Erfolg aus dem nen. Die wichtigsten Bewertungsgrundsätze lassen Handelsgeschäft verbucht. sich wie folgt zusammenfassen: 18 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
• Flüssige Mittel, Forderungen und Verpflichtun- • Beherrschende Beteiligungen an anderen Gesell- gen gegenüber Banken und Kunden sowie Hy- schaften werden einzeln zum Anschaffungswert pothekarforderungen werden zum Nominalwert abzüglich betriebsnotwendiger Abschreibungen bilanziert. Zurzeit besteht kein Bedarf an Einzel- ausgewiesen. wertberichtigungen. Für latente Risiken in den Kunden- und Bankenforderungen werden Pau- • Sachanlagen werden in der Regel im Anschaf- schalwertberichtigungen gebildet. Deren Bestim- fungsjahr abgeschrieben. Die Bankgebäude wur- mung stützt sich auf dem berechneten Ausfall den grösstenteils vor Generationen angeschafft risiko gemäss einer anerkannten Ratingagentur und so liegt der bilanzierte Betrag deutlich unter ab. dem Brandversicherungswert. Unterhaltsrenova- tionen werden jeweils direkt der Erfolgsrechnung • Repo-Geschäfte werden unter Wertpapierfinan- belastet. Die Sachanlagen werden regelmässig auf zierungsgeschäften verbucht. deren Werthaltigkeit überprüft und deren Bewer- tung, wenn nötig, angepasst. • Die Bilanzierung der Handelsgeschäfte erfolgt zum Fair Value am Bilanzstichtag. Gewinne und • Die aus dem laufenden Gewinn geschuldeten Verluste aus der Stichtagbewertung werden in Ertrags- und Kapitalsteuern werden als Passive der Position Erfolg aus dem Handelsgeschäft Rechnungsabgrenzungen verbucht. ausgewiesen, darin eingeschlossen sind Zinsen und Dividenden. • Bei Terminpositionen gelangen die Restlaufzeit- kurse zur Anwendung. Handelspositionen in de- • Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen rivativen Finanzinstrumenten sind zu Markt- Wertschriften werden mit der Absicht der lang- preisen bewertet. Absicherungsgeschäfte werden fristigen Anlage gehalten. Die Schuldtitel sind nach den gleichen Regeln wie für die abgesicher- zum Nominalwert bilanziert und werden nach ten Transaktionen bewertet. Die Wiederbeschaf- der Accrual-Methode geführt: Das Agio bzw. fungswerte werden brutto auf den Eigen- und Disagio auf Kauf, vorzeitiger Veräusserung Kundengeschäften ausgewiesen. oder Rückzahlung wird in den Rechnungs- abgrenzungen verbucht und jährlich pro rata • Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze über Zins- und Dividendenertrag aus Finanz- sind unverändert geblieben. anlagen aufgelöst. Die Beteiligungstitel wer- den nach dem Niederstwertprinzip bilanziert. Die Anschaffungswerte werden zu gewichteten Durchschnittswerten ermittelt. Forderungen aus Geldmarktpapieren werden zum Marktwert per Bilanzstichtag ausgewiesen. Für latente Risi- ken werden Pauschalwertberichtigungen gebil- det. Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 19
3. Risikomanagement Die Erfassung, Bewirtschaftung, Begrenzung und der Kredite erfolgt mit Kundengeldern, deren Zins- Kontrolle der Risiken werden durch den Verwal- satz, sofern überhaupt verzinst, grundsätzlich je- tungsrat umfassend reglementiert. Es besteht ein derzeit angepasst werden kann. Die Schuldtitel in Audit- und Risikoausschuss. In der Umsetzung der den Finanzanlagen werden ausschliesslich mit Hal- Risikopolitik ist die Geschäftsleitung für die Risi- teabsicht bis Endfälligkeit erworben. Für alle Kre- kokontrolle zuständig. Alle quantifizierbaren Ri- ditgeschäfte gelten die festgelegten Belehnungs- siken werden mittels angemessener Kapitalunter- werte bzw. Limiten. Weitere Ausführungen zum legung abgesichert. Für weitere Risiken sind or- Zinsrisiko finden sich auf unserer Webseite unter ganisatorische, personelle und infrastrukturelle «Publikationen-Zinsrisikomanagement». Massnahmen umgesetzt. Ein aussagekräftiges Ma- nagement Information System (MIS) informiert Für alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken den Verwaltungsrat und die Geschäftsleitung täg- werden nach dem Vorsichtsprinzip Einzelwertbe- lich bzw. monatlich. richtigungen und Rückstellungen gebildet. Latente Risiken werden durch pauschale Wertberichtigun- In der Ausgestaltung des Liquiditätsmanagements gen und Rückstellungen abgedeckt. Deren Bestim- orientiert sich die Bank an den regulatorischen mung erfolgt entsprechend internen Grundsätzen Bestimmungen der Aufsichtsbehörde. Die kurz-, nach verschiedenen Methoden und Zielsetzungen. mittel- und langfristige Liquiditätssteuerung ist In der Position Rückstellungen werden die Markt- im bankweiten Risikomanagementprozess integ- risiken gemäss Value at Risk und die operationellen riert. Der Verwaltungsrat legt die Risikotoleranz Risiken entsprechend dem Basisindikatorenansatz für das Liquiditätsrisiko fest und stellt sicher, dass von Basel III berechnet. die Geschäftsleitung die Vorgaben zur Liquiditäts- risikotoleranz mit adäquaten Steuerungsprozes- Die Bank orientiert sich im Umgang mit operati- sen umsetzt. Die Liquiditätshaltung wird täglich onellen Risiken an den Grundsätzen der entspre- überwacht und an verschiedene Stellen rapportiert. chenden aufsichtsrechtlichen Bestimmungen und Die Risikotoleranz wird in Form der kurzfristigen stellt sicher, dass die Verantwortlichkeiten klar Liquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) geregelt sind, die Risiken regelmässig identifiziert, festgelegt und als flankierende Massnahmen wer- begrenzt und überwacht werden sowie eine ange- den bestimmte Frühwarnindikatoren überwacht. messene IT-Infrastruktur betrieben wird, mit der Es werden regelmässige Stresstests durchgeführt, die Vertraulichkeit der Kundendaten gewährleis- welche sowohl kurzfristig auftretende als auch tet werden kann. Das Management der operatio- länger andauernde Liquiditätsengpässe berück- nellen Risiken ist Aufgabe der Führungskräfte aller sichtigen. Für den Fall akuter Liquiditätsengpässe Hierarchiestufen. Periodische Verfahrensprüfungen besteht ein Notfallkonzept, das regelmässig aktua- der internen und externen Revision unterstützen lisiert wird. Die Gegenparteien werden in interne zudem die ordnungsgemässe Geschäftsabwicklung. Risikoklassen eingeteilt, für die entsprechende Li- miten festgesetzt sind. Die Erfassung, Bewirtschaftung und Begrenzung der Marktrisiken der Handelsbestände erfolgen Da die Bank Kredite nur im Rahmen der Vermö- täglich. Grundsätzlich sollten marktgängige Inst- gensverwaltung gewährt, ist das Zinsänderungs rumente zur Anwendung kommen. Auf eine aus- risiko unbedeutend. Die Zinssätze der Kredite gewogene Diversifikation wird geachtet. Deriva- werden einerseits periodisch auf Liborbasis ange- tive Finanzinstrumente werden für Absicherungs- passt, andererseits fix festgelegt. Die Finanzierung geschäfte eingesetzt. 20 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
4. Informationen zur Bilanz 1 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven) in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen in Securities Borrowing- und Reverse-Repurchase-Geschäften 346 594 122 315 Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen in Securities Lending- und Repurchase-Geschäften 0 0 Buchwert der in Securities Lending ausgeliehenen oder in Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz 0 0 davon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde 0 0 Fair Value der in Securities Lending als Sicherheiten oder durch Securities Borrowing geborgten oder durch Reverse-Repurchase-Geschäfte erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Weiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde 348 154 122 520 davon weiterverpfändete oder weiterverkaufte Wertschriften 0 0 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 21
2 Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen hypothekarische andere ohne Total in 1000 CHF Deckung Deckung Deckung Ausleihungen Forderungen gegenüber Kunden 406 444 27 820 434 264 Hypothekarforderungen (Wohnliegenschaften) 77 571 77 571 Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen) Berichtsjahr 77 571 406 444 27 820 511 835 Vorjahr 38 908 418 629 10 662 468 199 Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen) Berichtsjahr 77 571 404 744 27 820 510 135 Vorjahr 38 908 417 029 10 662 466 599 Ausserbilanz Eventualverpflichtungen 59 010 59 010 Unwiderrufliche Zusagen 75 259 3 356 78 615 Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 0 Total Ausserbilanz Berichtsjahr 134 269 3 356 137 625 Vorjahr 146 809 3 392 150 201 Es bestehen keine gefährdeten Forderungen. 22 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
3 Handelsgeschäft (Aktiven und Passiven) in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Aktiven Schuldtitel 0 0 davon kotiert 0 0 Beteiligungstitel 0 10 Edelmetalle 62 002 58 169 Total Aktiven 62 002 58 179 davon repofähige Wertschriften 0 0 Passiven Schuldtitel 0 0 davon kotiert 0 0 Beteiligungstitel 0 0 Edelmetalle 0 0 Total Passiven 0 0 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 23
4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven) Handelsinstrumente Absicherungsinstrumente Positive Wieder- Negative Wieder- Kontrakt- Positive Wieder- Negative Wieder- Kontrakt- beschaffungs- beschaffungs- volumen beschaffungs- beschaffungs- volumen in 1000 CHF werte werte werte werte Zinsinstrumente Terminkontrakte inkl. FRAs Swaps Futures Optionen (OTC) Optionen (exchange-traded) Devisen / Edelmetalle Terminkontrakte 4 318 4 162 767 374 Futures 55 255 Optionen (OTC) 1 1 1 129 Optionen (exchange-traded) Beteiligungstitel / Indices Terminkontrakte Futures Optionen (OTC) Optionen (exchange-traded) Übrige Terminkontrakte Futures Optionen (OTC) Optionen (exchange-traded) Total Berichtsjahr 4 319 4 163 823 758 Vorjahr 6 485 6 318 871 441 Bei der Darstellung der Wiederbeschaffungswerte wurde auf die Berücksichtigung der Nettingverträge verzichtet. Aufgliederungen nach Gegenparteien Positive Wiederbeschaffungswerte Zentrale Banken und Übrige Total Clearing- Effekten- Kunden in 1000 CHF stellen händler Berichtsjahr 0 3 589 730 4 319 Vorjahr 0 6 119 366 6 485 24 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
5 Finanzanlagen Buchwert Buchwert Fair Value Fair Value in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr Schuldtitel 684 048 691 614 707 015 715 683 davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit 684 048 691 614 707 015 715 683 davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit 0 0 0 0 Beteiligungstitel 33 686 22 977 41 651 30 644 Edelmetalle 2 406 2 406 3 298 2 914 Geldmarktpapiere 103 852 124 707 103 852 124 707 Liegenschaften 0 0 0 0 Total Finanzanlagen 823 992 841 704 855 816 873 948 davon repofähige Wertschriften 344 685 382 740 Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating (FINMA Konkordanztabelle) in 1000 CHF 1&2 3 4 5&6 ohne Rating Total Buchwerte der Schuldtitel Berichtsjahr 376 090 127 288 85 329 10 000 85 341 684 048 Vorjahr 399 740 103 900 87 344 10 000 90 630 691 614 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 25
6 Beteiligungen Anschaffungs- Bisher Buchwert Buchwert Berichtsjahr wert aufgelaufene Ende Ende in 1000 CHF Abschreibungen Vorjahr Investitionen Desinvestitionen Abschreibungen Berichtsjahr Übrige Beteiligungen mit Kurswert 0 0 0 ohne Kurswert 550 550 550 Total Beteiligungen 550 550 550 7 Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält Geschäfts- Gesellschafts- Anteil am Anteil an Direkter tätigkeit kapital Kapital Stimmen Besitz Firmenname und Sitz (in 1000 CHF) (in %) (in %) (in %) Terrain- & Finanzgesellschaft Basel AG Finanz- Basel gesellschaft 300 100 100 100 Dreyfus Söhne & Cie Mandata AG Finanz- Basel gesellschaft 250 100 100 100 Die Beteiligungen sind für die Vermögens- und Ertragslage der Bank nicht wesentlich. Deshalb wird auf eine Konsolidierung verzichtet. 26 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
8 Sachanlagen Anschaffungs- Bisher Buchwert Buchwert Berichtsjahr wert aufgelaufene Ende Ende in 1000 CHF Abschreibungen Vorjahr Investitionen Desinvestitionen Abschreibungen Berichtsjahr Bankgebäude 2 000 2 000 Andere Liegenschaften 2 2 Übrige Sachanlagen 0 0 Total Sachanlagen 2 002 2 002 Die Liegenschaften wurden grösstenteils vor Generationen angeschafft. 9 Immaterielle Werte Keine Position 10 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven Sonstige Sonstige Sonstige Sonstige Aktiven Aktiven Passiven Passiven in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr Ausgleichskonto 0 0 0 1 Übrige Aktiven und Passiven 1 738 2 370 2 662 3 086 Total Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven 1 738 2 370 2 662 3 087 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 27
11 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt Buchwert Buchwert Effektive Effektive Berichtsjahr Vorjahr Verpflichtungen Verpflichtungen in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Verpfändete / abgetretene Aktiven Forderungen gegenüber Banken 4 733 2 977 0 129 Finanzanlagen 275 881 274 519 13 228 7 837 Total 280 614 277 496 13 228 7 966 28 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
12 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen Für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bestehen eine rechtlich selbständige Personalvorsorgestiftung und eine patronale Stiftung. Der Aufwand für Vorsorgeverpflichtungen wird im Personalaufwand ausgewiesen. Per Bilanzstich- tag betragen die Verpflichtungen gegenüber den Vorsorgeeinrichtungen der Bank CHF 18,8 Mio. (Vorjahr CHF 16,0 Mio.). Weitere Aktiven (wirtschaftlicher Nutzen) oder Passiven (wirtschaftliche Verpflichtungen) bestehen keine. Die Personalvorsorgestiftung erstellt ihre Jahresrechnung nach den Vorgaben von Swiss GAAP FER 26 und weist im letzten Abschluss einen Deckungsgrad von 107,2% (Vorjahr 101,9%) aus. Gemäss ungeprüftem Abschluss 2020 beträgt der Deckungsgrad der Personalvorsorgestiftung 107,6%. Die patronale Stiftung hat keine reglementarischen Verpflichtungen. 13 Wirtschaftliche Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen Arbeitgeberbeitragsreserve Nominalwert Nominalwert in 1000 CHF Berichtsjahr * Vorjahr Patronaler Fonds 353 353 Vorsorgeeinrichtung 0 0 Total 353 353 * Basis Jahresrechnung 2019 Patronaler Fond und Vorsorgeeinrichtung Über den gesamten Betrag der Arbeitgeberbeitragsreserven besteht ein Verwendungsverzicht von Seiten der Bank, und diese haben auf Bilanz und Erfolgsrechnung keine Auswirkungen. Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand Über-/ Wirtschaftlicher Anteil Beiträge Vorsorgeaufwand Unterdeckung der Bank im im Personalaufwand in 1000 CHF Berichtsjahr* Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Berichtsjahr Vorjahr Patronaler Fonds 15 854 0 0 0 6 000 0 Vorsorgeeinrichtung mit Deckungsgrad 10 0 0 0 4 733 19 217 Total 15 864 0 0 0 10 733 19 217 * Basis Jahresrechnung 2019 Patronaler Fond und Vorsorgeeinrichtung Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 29
14 Emittierte strukturierte Produkte Keine Position 15 Ausstehende Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen Keine Position 16 Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken Stand Ende Zweck- Änderungen Wieder- Neu- Auf- Stand Vorjahr konforme der Zweck- eingänge, bildungen lösungen Ende Verwen- bestimmung überfällige zulasten zugunsten Berichts- dungen (Um- Zinsen, Erfolgs- Erfolgs- jahr buchungen) Währungs- rechnung rechnung in 1000 CHF differenzen Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken 16 900 300 17 200 Übrige Rückstellungen 10 000 1 500 11 500 Total Rückstellungen 26 900 0 0 0 1 800 0 28 700 Reserven für allgemeine Bankrisiken (versteuert) 16 300 7 000 23 300 Wertberichtigungen für Ausfall- und Länderrisiken 5 100 100 5 200 30 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
17 Gesellschaftskapital Gesamt- Stückzahl Dividenden- Gesamt- Stückzahl Dividenden- nominal- Berichts- berechtigtes nominal- Vorjahr berechtigtes wert jahr Kapital wert Kapital in 1000 CHF in 1000 CHF in 1000 CHF in 1000 CHF Berichtsjahr Berichtsjahr Vorjahr Vorjahr Total Aktienkapital 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 18 Beteiligungen und Optionen der Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden Keine Position 19 Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen Forderungen Forderungen Verpflichtungen Verpflichtungen in 1000 CHF Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr Qualifiziert Beteiligte 155 7 128 950 146 094 Gruppengesellschaften 0 0 514 510 Organgeschäfte 2 733 701 14 199 13 288 Es sind keine wesentlichen Ausserbilanzgeschäfte vorhanden. Bankübliche Transaktionen werden zu Personalkonditionen getätigt. Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 31
20 Wesentliche Beteiligte Die Aktien befinden sich in Familienbesitz (Nachfahren des Firmengründers). Die nachfolgenden Beteiligten verfügen über Beteiligungen mit mehr als 5% der Stimmrechte: Nominal Anteil in % Nominal Anteil in % in 1000 CHF Berichtsjahr in 1000 CHF Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr Dege Holding AG, Basel 21 428 71.4 21 428 71.4 Catherine Dreyfus Soguel, Basel 4 286 14.3 4 286 14.3 Pierre Dreyfus, Basel 4 286 14.3 4 286 14.3 Total 30 000 100.0 30 000 100.0 Über die Dege Holding AG, Basel, halten folgende Mitglieder der Familie Dreyfus als Gruppe die Beteiligung an der Bank: Dr. Katia Guth-Dreyfus, Basel; Andreas Guth, Basel; Nadia Guth Biasini, Basel; Tania Blum-Dreyfus, Gstaad; Alexis Blum, Basel; Dr. Cyrille Blum, Denges; Nathalie Moshnyager-Blum, Unterägeri. 21 Eigene Kapitalanteile Keine Position 22 Vergütungen Keine Position 32 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
23 Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente auf Sicht kündbar fällig innert fällig innert fällig innert fällig nach Total 3 Monaten 3 bis 12 12 Monaten 5 Jahren in 1000 CHF Monaten bis 5 Jahren Aktivum / Finanzinstrumente Flüssige Mittel 670 734 670 734 Forderungen gegenüber Banken 85 808 31 675 30 000 50 000 197 483 Forderungen aus Wertpapier- finanzierungsgeschäften 346 594 346 594 Forderungen gegenüber Kunden 201 304 112 411 54 435 47 365 17 049 432 564 Hypothekarforderungen 15 689 750 19 150 6 435 35 547 77 571 Handelsgeschäft 62 002 62 002 Positive Wieder- beschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 4 318 1 4 319 Finanzanlagen 35 092 88 253 77 252 325 675 296 420 822 692 Total Berichtsjahr 857 954 248 668 578 009 200 837 379 475 349 016 2 613 959 Vorjahr 916 269 193 120 376 198 153 361 364 640 345 080 2 348 668 Fremdkapital / Finanzinstrumente Verpflichtungen gegenüber Banken 116 776 2 560 119 336 Verpflichtungen aus Wertpapier- finanzierungsgeschäften 0 Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 1 700 538 171 954 4 472 1 876 964 Negative Wieder- beschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 4 162 1 4 163 Total Berichtsjahr 1 821 476 174 514 1 4 472 2 000 463 Vorjahr 1 566 785 193 257 2 447 437 1 762 926 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 33
24 Bilanz nach In- und Ausland (Domizilprinzip) Aktiven Berichtsjahr Vorjahr in 1000 CHF Inland Ausland Inland Ausland Flüssige Mittel 670 734 747 101 14 160 Forderungen gegenüber Banken 104 891 92 592 10 065 82 060 Forderungen aus Wertpapier- finanzierungsgeschäften 268 535 78 059 122 315 Forderungen gegenüber Kunden 301 309 131 255 307 425 120 266 Hypothekarforderungen 77 571 38 908 Handelsgeschäft 61 992 10 58 160 19 Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 3 552 767 5 456 1 029 Finanzanlagen 401 779 420 914 393 491 448 213 Aktive Rechnungsabgrenzungen 3 571 726 10 229 841 Beteiligungen 550 550 Sachanlagen 2 002 2 002 Sonstige Aktiven 1 738 2 370 Total Aktiven 1 898 224 724 323 1 698 072 666 588 Passiven Berichtsjahr Vorjahr in 1000 CHF Inland Ausland Inland Ausland Verpflichtungen gegenüber Banken 19 034 100 302 5 328 61 626 Verpflichtungen aus Wertpapier- finanzierungsgeschäften Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 1 010 349 866 615 1 003 447 686 207 Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 1 835 2 328 3 416 2 902 Passive Rechnungsabgrenzungen 1 792 5 2 094 Sonstige Passiven 2 662 3 087 Rückstellungen 28 700 26 900 Reserven für allgemeine Bankrisiken 23 300 16 300 Gesellschaftskapital 30 000 30 000 Gesetzliche Gewinnreserve 71 090 69 400 Freiwillige Gewinnreserven 432 000 423 000 Gewinnvortrag 1 921 2 032 Gewinn 30 613 28 921 Total Passiven 1 653 296 969 250 1 613 925 750 735 34 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
25 Aktiven nach Ländern bzw. Ländergruppen (Domizilprinzip) Berichtsjahr Vorjahr in 1000 CHF Absolut Anteil in % Absolut Anteil in % Schweiz 1 898 224 72.4 1 698 072 71.8 BIZ-Länder 512 573 19.5 565 995 23.9 Übriges Ausland 211 749 8.1 100 593 4.3 Total Aktiven 2 622 546 100.0 2 364 660 100.0 26 Aktiven nach Bonität der Ländergruppen (Risikodomizil) Netto-Auslandengagement Berichtsjahr Vorjahr FINMA Konkordanztabelle in 1000 CHF Anteil in % in 1000 CHF Anteil in % 1&2 574 793 79.2 607 509 90.7 3 14 966 2.1 13 824 2.0 4 46 306 6.4 37 387 5.6 5&6 578 0.1 554 0.1 Ohne Rating 88 979 12.2 10 813 1.6 Total 725 622 100.0 670 087 100.0 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 35
27 Bilanz nach Währungen Aktiven CHF USD EUR Übrige Total in 1000 CHF Währungen Flüssige Mittel 663 157 2 890 3 804 883 670 734 Forderungen gegenüber Banken 103 424 22 336 21 565 50 158 197 483 Forderungen aus Wertpapierfinanzierungs geschäften 225 588 104 983 16 023 346 594 Forderungen gegenüber Kunden 208 680 53 642 159 922 10 320 432 564 Hypothekarforderungen 77 571 77 571 Handelsgeschäft 62 002 62 002 Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 2 938 16 1 204 161 4 319 Finanzanlagen 576 330 124 753 105 818 15 791 822 692 Aktive Rechnungsabgrenzungen 3 956 213 128 4 297 Beteiligungen 550 550 Sachanlagen 2 002 2 002 Sonstige Aktiven 1 738 1 738 Total bilanzwirksame Aktiven Berichtsjahr 1 640 346 429 438 397 424 155 338 2 622 546 Vorjahr 1 617 177 301 800 304 744 140 939 2 364 660 Lieferansprüche aus Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften Berichtsjahr 328 160 323 347 128 768 42 354 822 629 Vorjahr 352 479 348 457 102 384 64 432 867 752 Total Aktiven Berichtsjahr 1 968 506 752 785 526 192 197 692 3 445 175 Vorjahr 1 969 656 650 257 407 128 205 371 3 232 412 Wechselkurse Berichtsjahr Vorjahr USD/CHF 0.8812 0.9675 EUR/CHF 1.0823 1.0860 36 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020
Passiven CHF USD EUR Übrige Total in 1000 CHF Währungen Verpflichtungen gegenüber Banken 51 473 44 232 15 648 7 983 119 336 Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungs geschäften 0 Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 975 559 436 786 376 327 88 292 1 876 964 Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 2 855 9 1 147 152 4 163 Passive Rechnungsabgrenzungen 1 779 18 1 797 Sonstige Passiven 2 662 2 662 Rückstellungen 28 700 28 700 Reserven für allgemeine Bankrisiken 23 300 23 300 Gesellschaftskapital 30 000 30 000 Gesetzliche Gewinnreserve 71 090 71 090 Freiwillige Gewinnreserven 432 000 432 000 Gewinnvortrag 1 921 1 921 Gewinn 30 613 30 613 Total bilanzwirksame Passiven Berichtsjahr 1 651 952 481 027 393 140 96 427 2 622 546 Vorjahr 1 629 881 346 642 299 923 88 214 2 364 660 Lieferverpflichtungen aus Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften Berichtsjahr 328 051 268 089 128 736 42 342 767 218 Vorjahr 352 380 299 940 102 356 64 413 819 089 Total Passiven Berichtsjahr 1 980 003 749 116 521 876 138 769 3 389 764 Vorjahr 1 982 261 646 582 402 279 152 627 3 183 749 Netto-Position pro Währung Berichtsjahr – 11 497 3 669 4 316 58 923 Vorjahr – 12 605 3 675 4 849 52 744 Dreyfus Söhne & Cie AG, Banquiers | Geschäftsbericht 2020 37
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