Schlussbericht zur Übertragung zum 24. Juni 2019 UniPremium Evolution 25 - Verwaltungsgesellschaft: Union Investment Luxembourg S.A.
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Schlussbericht zur Übertragung zum 24. Juni 2019 UniPremium Evolution 25 Verwaltungsgesellschaft: Union Investment Luxembourg S.A.
Inhaltsverzeichnis
Seite
Vorwort 3
UniPremium Evolution 25 4
Entwicklung der letzten 3 Geschäftsjahre 4
Zusammensetzung des Fondsvermögens 4
Veränderung des Fondsvermögens 4
Aufwands- und Ertragsrechnung 4
Entwicklung der Anzahl der Anteile im Umlauf 4
Devisenkurse 5
Zu- und Abgänge im Berichtszeitraum 5
Erläuterungen zum Bericht 7
Bericht des Abschlussprüfers (Réviseur 9
d'entreprises agréé)
Sonstige Informationen der 11
Verwaltungsgesellschaft
Verwaltungsgesellschaft, Verwaltungsrat, 14
Geschäftsführer, Gesellschafter,
Portfoliomanagement, Abschlussprüfer (Réviseur
d'entreprises agréé), Verwahrstelle, Zahl- und
Vertriebsstellen
Hinweis
Der Erwerb von Anteilen darf nur auf der Grundlage des
aktuellen Verkaufsprospektes und den wesentlichen
Anlegerinformationen, denen der letzte Jahresbericht und
gegebenenfalls der letzte Halbjahresbericht beigefügt sind,
erfolgen.
2Sehr geehrte Anlegerinnen,
sehr geehrte Anleger,
der Verwaltungsrat der Union Investment Luxembourg S.A. hat
beschlossen, gemäß Artikel 12, Ziffer 7 des
Verwaltungsreglements den Fonds UniPremium Evolution 25
(WKN A2DMCV / ISIN LU1570399979) zum 24. Juni 2019 in den
ebenfalls von der Union Investment Luxembourg S.A. verwalteten
Fonds Luxemburger Rechts UniRak Nachhaltig Konservativ -
A (WKN A2DMWY / ISIN LU1572731245) zu übertragen. Im
Rahmen dieser Übertragung wurde der Fonds UniPremium
Evolution 25 mit Wirkung zum 24. Juni 2019 aufgelöst.
Der Anteilwert zum Auflösungsstichtag belief sich auf 95,41
Euro. Im Berichtszeitraum vom 1. April 2019 bis zum 24. Juni
2019 verzeichnete der Fonds UniPremium Evolution 25 eine
Wertsteigerung von 0,24% (nach BVI-Methode).
Die Anleger erhielten, soweit keine andere Weisung vorlag, für
ihre Anteile des Fonds UniPremium Evolution 25, Anteile des
UniRak Nachhaltig Konservativ.
Für 1 Anteil des Fonds UniPremium Evolution 25 (WKN
A2DMCV) erhielt der Anteilinhaber 0,891849 Anteile des Fonds
UniRak Nachhaltig Konservativ - A (WKN A2DMWY).
Mit freundlichen Grüßen,
Union Investment Luxembourg S.A.
3UniPremium Evolution 25
WKN A2DMCV Schlussbericht zur Übertragung
ISIN LU1570399979 01.04.2019 - 24.06.2019
Entwicklung der letzten 3 Geschäftsjahre Aufwands- und Ertragsrechnung
Datum Fondsvermögen Anteilumlauf Mittelauf- Anteilwert im Berichtszeitraum vom 1. April 2019 bis zum 24. Juni 2019
Mio. EUR Tsd. kommen EUR
Mio. EUR EUR
31.03.2018 48,83 489 48,62 1) 99,87 Erträge aus Investmentanteilen 12.872,70
31.03.2019 42,36 433 -5,45 97,85 Bankzinsen -8.796,22
24.06.2019 39,14 410 -2,19 95,41 Ertragsausgleich -455,33
Erträge insgesamt 3.621,15
1) Diese Position enthält Mittelzuflüsse aus der Fusion des VB Premium-Evolution 25.
Verwaltungsvergütung -97.553,75
Pauschalgebühr -19.510,72
Zusammensetzung des Fondsvermögens Veröffentlichungskosten -12,24
zum 24. Juni 2019 Taxe d'abonnement -4.731,62
Sonstige Aufwendungen -716,28
EUR Aufwandsausgleich 3.407,46
Bankguthaben 39.171.056,15 Aufwendungen insgesamt -119.117,15
39.171.056,15
Ordentlicher Nettoertrag -115.496,00
Sonstige Passiva -35.482,24
-35.482,24
Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesamt 1) 15.772,93
Fondsvermögen 39.135.573,91
1) Siehe Erläuterungen zum Bericht.
Umlaufende Anteile 410.178,000
Anteilwert 95,41 EUR
Entwicklung der Anzahl der Anteile im Umlauf
Stück
Veränderung des Fondsvermögens Umlaufende Anteile zu Beginn des Berichtszeitraumes 432.877,000
im Berichtszeitraum vom 1. April 2019 bis zum 24. Juni 2019 Ausgegebene Anteile 2.660,000
Zurückgenommene Anteile -25.359,000
EUR
Umlaufende Anteile zum Ende des Berichtszeitraumes 410.178,000
Fondsvermögen zu Beginn des Berichtszeitraumes 42.358.677,54
Ordentlicher Nettoertrag -115.496,00
Ertrags- und Aufwandsausgleich -2.952,13
Mittelzuflüsse aus Anteilverkäufen 255.383,75
Mittelabflüsse aus Anteilrücknahmen -2.445.484,33
Realisierte Gewinne 1.553.753,55
Realisierte Verluste -351.654,42
Nettoveränderung nicht realisierter Gewinne -1.243.132,98
Nettoveränderung nicht realisierter Verluste 320.234,77
Ausschüttung -1.193.755,84
Fondsvermögen zum Ende des Berichtszeitraumes 39.135.573,91
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Berichtes.
4UniPremium Evolution 25
Devisenkurse
Für die Bewertung von Vermögenswerten in fremder Währung wurde zum nachstehenden Devisenkurs zum 24. Juni 2019 in Euro
umgerechnet.
US Amerikanischer Dollar USD 1 1,1388
Zu- und Abgänge vom 1. April 2019 bis 24. Juni 2019
Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Schuldscheindarlehen und Derivaten, einschließlich
Änderungen ohne Geldbewegungen, soweit sie nicht in der Vermögensaufstellung genannt sind.
ISIN Wertpapiere Zugänge Abgänge
Investmentfondsanteile 1)
Deutschland
DE0005933923 iShares MDAX UCITS ETF (DE) 0 1.824
DE0005933931 iShares Plc. - Core DAX UCITS ETF (DE) 0 3.600
DE0002635307 iShares Plc. - STOXX Europe 600 UCITS ETF (DE) 0 24.440
Frankreich
FR0010754135 Amundi ETF G.Bd EMTS Br.IG 1-3 0 11.170
FR0010754168 Amundi ETF G.Bd EMTS Br.IG 3-5 0 10.300
Irland
IE00B4L5ZY03 iShares Euro Corp. Bond ex-Financials 1-5yr UCITS ETF 0 17.900
IE00B87RLX93 iShares Euro Corporate Bond Financials UCITS ETF 0 8.700
IE0032523478 iShares Euro Corporate Bond Large Cap UCITS ETF 0 4.340
IE00B3VTML14 iShares Euro Government Bond 3-7yr UCITS ETF 0 6.600
IE00B0M62S72 iShares EURO STOXX Select Dividend 30 0 19.100
IE00B3DKXQ41 iShares III Plc. - EO Ag.Bd UCITS ETF 0 14.030
IE00B4L5ZG21 iShares III Plc. - Euro Corporate Bond ex-Financials UCITS ETF 0 16.000
IE00B4L60045 iShares III Plc. - Euro Corporate Bond 1-5yr UCITS ETF 0 18.500
IE00BYZK4776 iShares IV-Healthc.Innovation 0 48.910
IE00B52MJY50 iShares MSCI Pacific Ex Japan Ucits ETF 0 1.332
IE0005042456 iShares Plc. - FTSE 100 0 83.890
IE00B14X4M10 iShares Plc. - MSCI North America UCITS ETF 0 39.300
IE00B7LW6Y90 iShares V Plc. - Barclays Italy Government Bonds UCITS ETF 0 7.700
IE00B428Z604 iShares V Plc. - iShares Spain Government Bond UCITS ETF 0 6.821
IE00B53QDK08 iShares VII Plc. - iShares MSCI Japan UCITS ETF (Acc) 0 2.920
IE00B14X4Q57 iShs EO Govt Bd 1-3yr U.ETF 0 12.300
IE00B14X4N27 iShs MSCI Eur.xUK UCITS ETF 0 50.495
IE00B53QG562 iShs VII-Core MSCI EMU UCI.ETF 0 6.200
IE00B1FZS681 iShsII-EO Govt Bd 3-5yr U.ETF 0 6.571
IE00B1FZS806 iShsII-EO Govt Bd 7-10yr U.ETF 0 9.200
IE00B3F81R35 iShsIII-Core EO Corp.Bd U.ETF 0 15.294
IE00B4WXJG34 iShsIII-EO Gov.Bd 5-7yr U.ETF 0 3.533
IE00BYXYYK40 iShsII-J.P.M.$ EM Bond U.ETF 0 380.000
IE00BQN1K901 iShsIV-Edge MSCI Eu.Va.F.U.ETF 0 44.120
IE00B7LGZ558 iShsV-France Govt Bond U.ETF 0 11.801
IE00B6TLBW47 iShsV-iShs JPM.$ EM C.B.U.ETF 0 9.000
IE00B3XXRP09 Vanguard S&P 500 UCITS ETF 0 9.700
Luxemburg
LU1287023342 MUL-LYX.EuroMTS H.R.M.-W.G.B. 0 7.500
LU0925589839 X-Trackers Eurozone Government Bond Yield Plus 1-3 UCITS ETF (DR) 1C 0 5.100
LU0478205379 Xtrackers II EUR Corporate Bd 0 11.500
LU0290355717 Xtr.II Eurozone Gov.Bond 0 6.700
Optionen
EUR
Put on EUX 10YR Euro-Bund Future April 2019/162,00 0 34
Terminkontrakte
EUR
DAX Performance-Index Future Juni 2019 2 1
EUX 10 YR Euro-OAT Future Juni 2019 6 0
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Berichtes.
5UniPremium Evolution 25
ISIN Wertpapiere Zugänge Abgänge
EUX 10 YR Euro-OAT Future September 2019 6 6
EUX 10YR Euro-Bund Future Juni 2019 3 0
EUX 10YR Euro-Bund Future September 2019 2 2
EUX 30YR Bundesanleihe 4% Future Juni 2019 6 0
EUX 30YR Bundesanleihe 4% Future September 2019 5 5
10YR Euro-BTP 6% Future Juni 2019 7 0
10YR Euro-BTP 6% Future September 2019 5 5
USD
E-Mini S&P 500 Index Future Juni 2019 9 0
US Dollar Currency Future Juni 2019 0 19
US Dollar Currency Future September 2019 16 16
1) Angaben zu Ausgabeaufschlägen, Rücknahmeabschlägen sowie zur maximalen Höhe der Verwaltungsgebühr für Zielfondsanteile sind auf Anfrage am Sitz der Verwaltungsgesellschaft, bei der
Verwahrstelle und bei den Zahlstellen kostenlos erhältlich. Von gehaltenen Anteilen eines Zielfonds, die unmittelbar oder aufgrund einer Übertragung von derselben Verwaltungsgesellschaft oder von
einer Gesellschaft verwaltet werden, mit der die Verwaltungsgesellschaft durch eine gemeinsame Verwaltung oder Beherrschung oder eine wesentliche direkte oder indirekte Beteiligung verbunden ist,
wird keine oder eine reduzierte Verwaltungsvergütung berechnet.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Berichtes.
6Erläuterungen zum Schlussbericht zur Übertragung per 24. Juni
2019
Die Buchführung des Fonds erfolgte in Euro. Die Vergütung der Verwaltungsgesellschaft sowie die Pauschal-
gebühr wurden auf Basis des kalendertäglichen Nettofonds-
Der Schlussbericht zur Übertragung des Fonds wurde auf der vermögens erfasst und monatlich ausbezahlt. Die Pauschalgebühr
Grundlage der im Domizilland gültigen Gliederungs- und deckt die Vergütung der Verwahrstelle, bankübliche Depot- und
Bewertungsgrundsätze erstellt. Lagerstellengebühren für die Verwahrung von
Vermögensgegenständen, Honorare der Abschlussprüfer, Kosten
Zum 24. Juni 2019 wurde der Fonds UniPremium Evolution 25 in für die Beauftragung von Stimmrechtsvertretungen und Kosten
den ebenfalls von der Union Investment Luxembourg S.A. für Hauptverwaltungstätigkeiten, wie zum Beispiel die
verwalteten Fonds Luxemburger Rechts UniRak Nachhaltig Fondsbuchhaltung sowie das Berichts- und Meldewesen, ab. Die
Konservativ - A übertragen. Im Rahmen dieser Übertragung Berechnung erfolgte auf der Grundlage vertraglicher
wurde der Fonds UniPremium Evolution 25 mit Wirkung zum 24. Vereinbarungen.
Juni 2019 aufgelöst. Das Umtauschverhältnis belief sich zum
Übertragungszeitpunkt auf 0,891849. Sofern die Aufwands- und Ertragsrechnung sonstige Aufwen-
dungen enthält, bestehen diese aus den im Verkaufsprospekt
Vermögenswerte wurden zu einem Verkehrswert bewertet, den genannten Kosten wie beispielsweise staatliche Gebühren,
die Verwaltungsgesellschaft nach Treu und Glauben und Kosten für die Verwaltung von Sicherheiten oder Kosten für
anerkannten Bewertungsregeln hergeleitet hat. Prospektänderungen.
Das Bankguthaben wurde mit dem Nennwert angesetzt. In den ordentlichen Nettoerträgen sind ein Ertragsausgleich und
ein Aufwandsausgleich verrechnet. Diese beinhalten während der
Die auf andere als auf die Fondswährung lautenden Berichtsperiode angefallene Nettoerträge, die der Anteilerwerber
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden zu den im Ausgabepreis mitbezahlte und der Anteilverkäufer im
letzten verfügbaren Devisenmittelkursen in Euro umgerechnet. Rücknahmepreis vergütet erhielt.
Geschäftsvorfälle in Fremdwährungen wurden zum Zeitpunkt der
buchhalterischen Erfassung in die Fondswährung umgerechnet. Das Fondsvermögen unterlag im Großherzogtum Luxemburg
Realisierte und unrealisierte Währungsgewinne und -verluste einer Steuer, der „Taxe d’abonnement” von gegenwärtig 0,05 %
wurden erfolgswirksam erfasst. per annum, zahlbar pro Quartal auf das jeweils am Quartalsende
ausgewiesene Netto-Fondsvermögen. Soweit das Fondsvermögen
Der Ausgabe- bzw. Rücknahmepreis der Fondsanteile wurde vom in anderen Luxemburger Investmentfonds angelegt war, die
Nettoinventarwert pro Anteil zu den jeweiligen gültigen ihrerseits bereits der Taxe d'abonnement unterlagen, entfiel diese
Handelstagen und, soweit zutreffend, zuzüglich eines im Steuer für den Teil des Fondsvermögens, welcher in solche
Verkaufsprospekt definierten Ausgabeaufschlags und/oder Luxemburger Investmentfonds angelegt war.
Dispositionsausgleichs bestimmt. Der Ausgabeaufschlag wurde
zu Gunsten der Verwaltungsgesellschaft und der Vertriebsstelle Die Einnahmen aus der Anlage des Fondsvermögens wurden in
erhoben und kann nach der Größenordnung des Kaufauftrages Luxemburg nicht besteuert, sie können jedoch etwaigen Quellen-
gestaffelt worden sein. Der Dispositionsausgleich wurde dem oder Abzugsteuern in Ländern unterlegen haben, in welchen das
Fonds gutgeschrieben. Fondsvermögen angelegt war. Weder die
Verwaltungsgesellschaft noch die Verwahrstelle hatten
Quittungen über solche Steuern für einzelne oder alle
Anteilinhaber eingeholt.
7Die Transaktionskosten bezeichnen sämtliche Kosten, die im
Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw.
abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem
Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen standen.
Es können der Verwaltungsgesellschaft in ihrer Funktion als
Verwaltungsgesellschaft des Fonds im Zusammenhang mit
Handelsgeschäften geldwerte Vorteile („soft commissions“, z. B.
Broker-Research, Finanzanalysen, Markt- und
Kursinformationssysteme) entstanden sein, die im Interesse der
Anteilinhaber bei den Anlageentscheidungen verwendet wurden,
wobei derartige Handelsgeschäfte nicht mit natürlichen Personen
geschlossen wurden, die betreffenden Dienstleister nicht gegen
die Interessen des Fonds handeln durften und ihre
Dienstleistungen im direkten Zusammenhang mit den Aktivitäten
des Fonds erbrachten.
Hinweis auf das Gesetz vom 17. Dezember 2010
Der Fonds wurde nach Teil I des Luxemburger Gesetzes vom 17.
Dezember 2010 über Organismen für gemeinsame Anlagen
(„Gesetz vom 17. Dezember 2010”) aufgelegt und erfüllt die
Anforderungen der Richtlinie 2009/65/EG des Europäischen
Parlaments und des Rates vom 13. Juli 2009 zur Koordinierung
der Rechts- und Verwaltungsvorschriften betreffend bestimmte
Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren
(„Richtlinie 2009/65/EG“).
8Bericht des Réviseur d’entreprises agréé
An die Anteilscheininhaber des Sonstige Informationen
UniPremium Evolution 25
Der Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft ist
Bericht über die Abschlussprüfung verantwortlich für die sonstigen Informationen. Diese stellen
Informationen dar, welche im Bericht enthalten sind, jedoch nicht
Prüfungsurteil Teil des Abschlusses oder unseres Berichts des
Réviseur d’entreprises agréé zu diesem Abschluss sind.
Wir haben den Abschluss des UniPremium Evolution 25 (der
“Fonds”) - bestehend aus der Zusammensetzung des Unser Prüfungsurteil zum Abschluss deckt nicht die sonstigen
Fondsvermögens zum 24. Juni 2019, der Aufwands- und Informationen ab und wir geben keinerlei Sicherheit jedweder Art
Ertragsrechnung und der Veränderung des Fondsvermögens für auf diese Informationen.
die zu diesem Datum endende Geschäftsperiode sowie den
Erläuterungen mit einer Zusammenfassung wesentlicher Im Zusammenhang mit der Prüfung des Abschlusses besteht
Rechnungslegungsmethoden - geprüft. unsere Verantwortung darin, die sonstigen Informationen zu
lesen und dabei zu beurteilen, ob eine wesentliche Unstimmigkeit
Nach unserer Beurteilung vermittelt der beigefügte Abschluss des zwischen diesen und dem Abschluss oder mit den bei der
Fonds, in Übereinstimmung mit den in Luxemburg geltenden Abschlussprüfung gewonnenen Erkenntnissen besteht oder die
gesetzlichen Bestimmungen und Verordnungen betreffend die sonstigen Informationen auch ansonsten wesentlich falsch
Aufstellung und Darstellung von Jahresabschlüssen, ein den dargestellt erscheinen. Sollten wir auf Basis der von uns
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- durchgeführten Tätigkeiten schlussfolgern, dass die sonstigen
und Finanzlage zum 24. Juni 2019 sowie der Ertragslage und der Informationen wesentliche falsche Darstellungen enthalten, sind
Entwicklung des Nettovermögenswertes für die zu diesem Datum wir verpflichtet, diesen Sachverhalt zu berichten. Wir haben
endende Geschäftsperiode. diesbezüglich nichts zu berichten.
Grundlage für das Prüfungsurteil Verantwortung des Verwaltungsrats der Verwaltungsgesellschaft
für den Abschluss
Wir führten unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit
dem Gesetz über die Prüfungstätigkeit (das “Gesetz vom Der Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft ist
23. Juli 2016”) und nach den für Luxemburg von der Commission verantwortlich für die Aufstellung und sachgerechte
de Surveillance du Secteur Financier (“CSSF“) angenommenen Gesamtdarstellung des Abschlusses in Übereinstimmung mit den
internationalen Prüfungsstandards (“ISA“) durch. Unsere in Luxemburg geltenden gesetzlichen Bestimmungen und
Verantwortung gemäß dieser Verordnung, dem Gesetz vom Verordnungen zur Aufstellung und Darstellung von
23. Juli 2016 und diesen Standards wird im Abschnitt Jahresabschlüssen und für die internen Kontrollen, die der
« Verantwortung des Réviseur d’entreprises agréé für die Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft als notwendig
Abschlussprüfung » weitergehend beschrieben. Wir sind in Bezug erachtet, um eine Aufstellung des Abschlusses zu ermöglichen,
auf den Fonds unabhängig, in Übereinstimmung mit dem für der frei von wesentlichen beabsichtigten oder unbeabsichtigten
Luxemburg von der CSSF angenommenen „International Ethics falschen Darstellungen ist.
Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional
Accountants“ („IESBA Code“) sowie den beruflichen Im Rahmen der Aufstellung des Abschlusses liegt es im
Verhaltensanforderungen, welche im Rahmen der Verantwortungsbereich des Verwaltungsrates der
Abschlussprüfung einzuhalten sind und haben alle sonstigen Verwaltungsgesellschaft, die Fähigkeit des Fonds zur Fortführung
Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen der Geschäftstätigkeit zu beurteilen und, soweit zutreffend,
Verhaltensanforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass Fragen in Bezug auf die Fortführung der Geschäftstätigkeit und
die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der
geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu Geschäftsfortführung mitzuteilen, sofern der Verwaltungsrat der
dienen. Verwaltungsgesellschaft nicht beabsichtigt, den Fonds zu
liquidieren oder die Geschäftstätigkeit einzustellen oder ihm
keine andere realistische Alternative zur Verfügung steht.
9Verantwortung des Réviseur d’entreprises agréé für die • Schlussfolgern wir über die Angemessenheit der
Abschlussprüfung Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes
der Fortführung der Geschäftstätigkeit durch den
Zielsetzung unserer Prüfung ist die Erlangung einer hinreichenden Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft sowie auf der
Sicherheit, ob der Abschluss als Ganzes frei von wesentlichen, Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine
beabsichtigten oder unbeabsichtigten falschen Darstellungen ist wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit
und hierzu einen Bericht des Réviseur d’entreprises agréé zu Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die wesentliche
erstellen, der unser Prüfungsurteil enthält. Hinreichende Zweifel an der Fähigkeit des Fonds zur Fortführung der
Sicherheit entspricht einem hohen Grad an Sicherheit, ist jedoch Geschäftstätigkeit aufwerfen könnten. Sollten wir
keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit dem schlussfolgern, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht,
Gesetz vom 23. Juli 2016 und mit den für Luxemburg von der sind wir verpflichtet im Bericht des Réviseur d’entreprises
CSSF angenommenen ISAs durchgeführte Prüfung stets eine agréé auf die dazugehörigen Anhangangaben im Abschluss
wesentliche falsche Darstellung, soweit vorhanden, aufdeckt. hinzuweisen, oder, falls die Angaben unangemessen sind,
Falsche Darstellungen können entweder aus Unrichtigkeiten oder das Prüfungsurteil zu modifizieren. Diese
aus Verstößen resultieren und werden als wesentlich angesehen, Schlussfolgerungen basieren auf der Grundlage der bis zum
wenn vernünftigerweise davon ausgegangen werden kann, dass Datum des Berichts des Réviseur d’entreprises agréé
diese individuell oder insgesamt die auf der Grundlage dieses erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder
Abschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Fonds
Adressaten beeinflussen. seine Geschäftstätigkeit nicht mehr fortführen kann. In
diesem Zusammenhang weisen wir auf die in den
Im Rahmen einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem Erläuterungen gemachten Angaben zur Übertragung des
Gesetz vom 23. Juli 2016 und nach den für Luxemburg von der Fonds hin.
CSSF angenommenen ISAs üben wir unser pflichtgemäßes
Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. • Beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den
Inhalt des Abschlusses einschließlich der Anhangangaben
Darüber hinaus: und beurteilen, ob dieser die zugrundeliegenden
Geschäftsvorfälle und Ereignisse sachgerecht darstellt.
• Identifizieren und beurteilen wir das Risiko wesentlicher
Falschdarstellungen im Abschluss infolge von Wir teilen den für die Überwachung Verantwortlichen unter
Unrichtigkeiten oder Verstößen, planen und führen anderem den geplanten Prüfungsumfang und -zeitraum sowie die
Prüfungshandlungen als Antwort auf diese Risiken durch wesentlichen Prüfungsfeststellungen einschließlich wesentlicher
und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und Schwächen im internen Kontrollsystem mit, die wir im Rahmen
angemessen sind, um unser Prüfungsurteil herzuleiten. Das der Prüfung identifizieren.
Risiko, dass wesentliche Falschdarstellungen nicht
aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei
Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches
Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte ERNST & YOUNG
Unvollständigkeiten, irreführende Angaben bzw. das Société Anonyme
Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. Cabinet de révision agréé
• Gewinnen wir ein Verständnis des für die Abschlussprüfung
relevanten internen Kontrollsystems, um
Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen
Umständen angemessen sind, nicht jedoch mit dem Ziel, ein Dr. Christoph Haas
Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems
des Fonds abzugeben. Luxemburg, 16. September 2019
• Beurteilen wir die Angemessenheit der vom Verwaltungsrat
der Verwaltungsgesellschaft angewandten
Bilanzierungsmethoden, der rechnungslegungsrelevanten
Schätzungen und den entsprechenden Anhangangaben.
10Sonstige Informationen der Verwaltungsgesellschaft
Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 Informationen zum Risikomanagementverfahren
Während des Berichtszeitraumes wurden keine Transaktionen Die zur Überwachung des mit Derivaten verbundenen
gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapier- Gesamtrisikos herangezogene Methode ist der Commitment
finanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps abgeschlossen. Ansatz.
Sonstige Angaben
Wertpapiergeschäfte werden grundsätzlich nur mit Kontrahenten
(u.a. DZ PRIVATBANK S.A.) getätigt, die durch das
Fondsmanagement in eine Liste genehmigter Parteien
aufgenommen wurden, deren Zusammensetzung fortlaufend
überprüft wird. Dabei stehen Kriterien wie die
Ausführungsqualität, die Höhe der Transaktionskosten, die
Researchqualität und die Zuverlässigkeit bei der Abwicklung von
Wertpapierhandelsgeschäften im Vordergrund. Darüber hinaus
werden die jährlichen Geschäftsberichte der Kontrahenten
eingesehen.
11Angaben zur Vergütungspolitik der Union Investment Luxembourg S.A.
Umfang der Vergütungspolitik
Die Vergütungspolitik und -praxis umfasst feste und variable Bestandteile der Gehälter und freiwillige Altersversorgungsleistungen. Die Berechnungsmethodik ist in der Vergütungspolitik sowie in den
Ermessensleitlinien und internen Richtlinien der Gesellschaft festgelegt und unterliegt einer regelmäßigen Überprüfung. Die oben genannte Vergütung bezieht sich auf die Gesamtheit der OGAW’s und
alternativen Investmentfonds, die von der Union Investment Luxembourg S.A. verwaltet werden. Alle Mitarbeiter sind ganzheitlich mit der Verwaltung aller Fonds befasst, so dass eine Aufteilung pro Fonds
nicht möglich ist. Bei der Berechnung der Vergütung für das Geschäftsjahr 2018 wurde nicht von der festgelegten Methodik gemäß der Vergütungspolitik sowie den Ermessensleitlinien und internen Richtlinien
abgewichen.
Beschreibung der Berechnung der Vergütungselemente
Die Vergütung setzt sich aus folgenden Bestandteilen zusammen:
1) Fixe Vergütungen: Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten monatlichen Grundgehälter sowie des 13. Tarifgehaltes.
2) Variable Vergütungen: Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten variablen Vergütungsbestandteile. Hierunter fallen die variable Leistungsvergütung sowie Sonderzahlungen aufgrund des
Geschäftsergebnisses.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr von der Verwaltungsgesellschaft gezahlten Mitarbeitervergütung (Stand: 31. Dezember 2018)
Personalbestand 67
Feste Vergütung EUR 4.300.000,00
Variable Vergütung EUR 1.100.000,00
Gesamtvergütung EUR 5.400.000,00
Anzahl Mitarbeiter mit Führungsfunktion 12
Gesamtvergütung der Mitarbeiter mit Führungsfunktion EUR 2.200.000,00
Anzahl der von der Verwaltungsgesellschaft verwalteten Fonds (Stand: 31. Dezember 2018): 167 UCITS und 13 AIF's
12Ergänzende Angaben gemäß ESMA - Leitlinien für den UniPremium Evolution 25
Derivate
Durch OTC und börsengehandelte Derivate erzieltes zugrundeliegendes Exposure: EUR 0,00
Identität der Gegenpartei(en) bei diesen Derivategeschäften:
nicht zutreffend
Art und Höhe der entgegengenommenen Sicherheiten (Collateral Received) für OTC Derivate, die auf das Kontrahentenrisiko des EUR 0,00
OGAW anrechenbar sind:
Davon:
Bankguthaben EUR 0,00
Schuldverschreibungen EUR 0,00
Aktien EUR 0,00
Techniken für eine effiziente Portfolioverwaltung
Exposure, das durch Techniken für eine effiziente Portfolioverwaltung erzielt wird EUR 0,00
Identität der Gegenpartei(en) bei diesen Techniken für eine effiziente Portfolioverwaltung:
nicht zutreffend
Art und Höhe der entgegengenommenen Sicherheiten (Collateral Received), die auf das Kontrahentenrisiko des OGAW anrechenbar EUR 0,00
sind:
Davon:
Bankguthaben EUR 0,00
Schuldverschreibungen EUR 0,00
Aktien EUR 0,00
Erträge, die sich aus Wertpapierleihe für eine effiziente Portfolioverwaltung für den gesamten Berichtszeitraum ergeben, einschließlich der angefallenen EUR 0,00
direkten und indirekten Kosten und Gebühren
Die Erträge aus Wertpapierleihgeschäften werden nach Abzug der damit verbundenen Kosten zwischen dem Fonds und der Verwaltungsgesellschaft Union Investment Luxembourg S.A., für ihre Tätigkeit als
Agent, aufgeteilt, wobei der mehrheitliche Teil dem Fondsvermögen gutgeschrieben wird.
ZUSÄTZLICHE ANGABEN ZU ENTGEGENGENOMMENEN SICHERHEITEN BEI OTC-DERIVATEN UND TECHNIKEN FÜR EINE
EFFIZIENTE PORTFOLIOVERWALTUNG
Identität des Emittenten, wenn die von diesem Emittenten erhaltenen Sicherheiten 20% des Nettoinventarwerts des OGAW überschreiten
nicht zutreffend
Besicherungen im Zusammenhang mit OTC Derivaten und Techniken für eine effiziente Portfolioverwaltung
nicht zutreffend
13Verwaltungsgesellschaft und zugleich Karl-Heinz MOLL
Hauptverwaltungsgesellschaft unabhängiges Mitglied des
Verwaltungsrates
Union Investment Luxembourg S.A.
308, route d'Esch Bernd SCHLICHTER
L-1471 Luxemburg unabhängiges Mitglied des
Großherzogtum Luxemburg Verwaltungsrates
R.C.S.L. B 28679
Geschäftsführer der Union
Eigenkapital per 31.12.2018: Investment Luxembourg S.A.
Euro 169,940 Millionen
nach Gewinnverwendung Maria LÖWENBRÜCK
Dr. Joachim VON CORNBERG
Leitungsorgan der Union Investment
Luxembourg S.A.: Gesellschafter der Union Investment Luxembourg S.A.
Verwaltungsrat Union Asset Management Holding AG
Frankfurt am Main
Verwaltungsratsvorsitzender
Auslagerung des Portfoliomanagements
Hans Joachim REINKE an folgende, der Union Investment
Vorsitzender des Vorstandes der Gruppe angehörende, Gesellschaften:
Union Asset Management Holding AG
Frankfurt am Main Union Investment Privatfonds GmbH
Weißfrauenstraße 7
Stv. Verwaltungsratsvorsitzender D-60311 Frankfurt am Main
Giovanni GAY Union Investment Institutional GmbH
Mitglied der Geschäftsführung der Weißfrauenstraße 7
Union Investment Privatfonds GmbH D-60311 Frankfurt am Main
Frankfurt am Main
Abschlussprüfer (Réviseur d'entreprises agréé)
Weitere Mitglieder des Verwaltungsrates
Ernst & Young S.A.
Dr. Frank ENGELS 35E avenue John F. Kennedy
Mitglied der Geschäftsführung der L-1855 Luxembourg
Union Investment Privatfonds GmbH
Frankfurt am Main die zugleich Abschlussprüfer der
Union Investment Luxembourg S.A. ist.
Nikolaus SILLEM (bis zum 30.06.2019)
Mitglied der Geschäftsführung der Verwahrstelle und zugleich Hauptzahlstelle
Union Investment Institutional GmbH
Frankfurt am Main DZ PRIVATBANK S.A.
4, rue Thomas Edison
Maria LÖWENBRÜCK L-1445 Luxemburg-Strassen
Mitglied der Geschäftsführung der
Union Investment Luxembourg S.A.
Luxemburg
Dr. Joachim VON CORNBERG
Mitglied der Geschäftsführung der
Union Investment Luxembourg S.A.
Luxemburg
14Zahl- und Vertriebsstelle im Großherzogtum
Luxemburg
DZ PRIVATBANK S.A.
4, rue Thomas Edison
L-1445 Luxemburg-Strassen
Zahl- und Vertriebsstelle in
Österreich
VOLKSBANK WIEN AG
Kolingasse 14-16
A-1090 Wien
15Weitere von der Verwaltungsgesellschaft verwaltete Fonds
BBBank Konzept Dividendenwerte Union UniGarantTop: Europa
Commodities-Invest UniGarantTop: Europa II
FairWorldFonds UniGarantTop: Europa III
LIGA Portfolio Concept UniGarantTop: Europa IV
LIGA-Pax-Cattolico-Union UniGarantTop: Europa V
LIGA-Pax-Corporates-Union UniGarant80: Dynamik
LIGA-Pax-Laurent-Union (2022) UniGarant95: Aktien Welt (2020)
PE-Invest SICAV UniGarant95: ChancenVielfalt (2019)
PrivatFonds: Konsequent UniGarant95: ChancenVielfalt (2019) II
PrivatFonds: Konsequent pro UniGarant95: ChancenVielfalt (2020)
PrivatFonds: Nachhaltig UniGlobal Dividende
Quoniam Funds Selection SICAV UniGlobal II
SpardaRentenPlus UniIndustrie 4.0
UniAbsoluterErtrag UniInstitutional Asian Bond and Currency Fund
UniAnlageMix: Konservativ UniInstitutional Basic Emerging Markets
UniAsia UniInstitutional Basic Global Corporates HY
UniAsiaPacific UniInstitutional Basic Global Corporates IG
UniAusschüttung UniInstitutional CoCo Bonds
UniDividendenAss UniInstitutional Convertibles Protect
UniDynamicFonds: Europa UniInstitutional Corporate Hybrid Bonds
UniDynamicFonds: Global UniInstitutional EM Corporate Bonds
UniEM Fernost UniInstitutional EM Corporate Bonds Flexible
UniEM Global UniInstitutional EM Corporate Bonds Low Duration Sustainable
UniEM Osteuropa UniInstitutional EM Corporate Bonds 2020
UniEuroAnleihen UniInstitutional EM Corporate Bonds 2022
UniEuroAspirant UniInstitutional EM High Yield Bonds
UniEuroKapital UniInstitutional EM Sovereign Bonds
UniEuroKapital Corporates UniInstitutional Equities Market Neutral
UniEuroKapital -net- UniInstitutional Euro Corporate Bonds 2019
UniEuropa UniInstitutional Euro Subordinated Bonds
UniEuropa Mid&Small Caps UniInstitutional European Bonds & Equities
UniEuropaRenta UniInstitutional European Bonds: Diversified
UniEuroRenta Corporates UniInstitutional European Bonds: Governments Peripherie
UniEuroRenta EM 2021 UniInstitutional European Corporate Bonds +
UniEuroRenta EmergingMarkets UniInstitutional European Equities Concentrated
UniEuroRenta Real Zins UniInstitutional Financial Bonds 2022
UniEuroRenta Unternehmensanleihen EM 2021 UniInstitutional German Corporate Bonds +
UniEuroRenta Unternehmensanleihen 2020 UniInstitutional Global Convertibles
UniEuroRenta 5J UniInstitutional Global Convertibles Sustainable
UniEuroSTOXX 50 UniInstitutional Global Corporate Bonds Short Duration
UniExtra: EuroStoxx 50 UniInstitutional Global Corporate Bonds Sustainable
UniFavorit: Aktien Europa UniInstitutional Global Corporate Bonds 2022
UniFavorit: Renten UniInstitutional Global Covered Bonds
UniGarant: Aktien Welt (2020) UniInstitutional Global Credit
UniGarant: ChancenVielfalt (2019) II UniInstitutional Global High Dividend Equities Protect
UniGarant: ChancenVielfalt (2020) UniInstitutional Global High Yield Bonds
UniGarant: ChancenVielfalt (2020) II UniInstitutional IMMUNO Nachhaltigkeit
UniGarant: ChancenVielfalt (2021) UniInstitutional Local EM Bonds
UniGarant: Commodities (2019) UniInstitutional Multi Credit
UniGarant: Deutschland (2019) UniInstitutional Risk Premia
UniGarant: Deutschland (2019) II UniInstitutional SDG Equities
UniGarant: Emerging Markets (2020) UniInstitutional Short Term Credit
UniGarant: Emerging Markets (2020) II UniInstitutional Structured Credit
UniGarant: Nordamerika (2021) UniInstitutional Structured Credit High Yield
UniGarant: Rohstoffe (2020) UniKonzept: Dividenden
UniGarantExtra: Deutschland (2019) II UniKonzept: Portfolio
16UniMarktführer
UnionProtect: Europa (CHF)
UniOptima
UniOptimus -net-
UniOpti4
UniPacific Aktien
UniPremium Evolution 100
UniProfiAnlage (2019/II)
UniProfiAnlage (2020)
UniProfiAnlage (2020/II)
UniProfiAnlage (2021)
UniProfiAnlage (2023)
UniProfiAnlage (2023/II)
UniProfiAnlage (2024)
UniProfiAnlage (2025)
UniProfiAnlage (2027)
UniRak Emerging Markets
UniRak Nachhaltig
UniRak Nachhaltig Konservativ
UniRak Nordamerika
UniRent Europa
UniRent Global
UniRent Kurz URA
UniRent Mündel
UniRent Mündel Flex
UniRenta Corporates
UniRentEuro Mix
UniRentEuro Staatsanleihen Flex
UniReserve
UniReserve: Euro-Corporates
UniSector
UniStruktur
UniValueFonds: Europa
UniValueFonds: Global
UniVorsorge 1
UniVorsorge 2
UniVorsorge 3
UniVorsorge 4
UniVorsorge 5
UniVorsorge 6
UniVorsorge 7
UniWirtschaftsAspirant
VBMH Vermögen
Die Union Investment Luxembourg S.A. verwaltet ebenfalls Fonds
nach dem Gesetz vom 13. Februar 2007 über spezialisierte
Investmentfonds.
17Union Investment Luxembourg S.A. 308, route d'Esch L-1471 Luxemburg service@union-investment.com privatkunden.union-investment.de
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