VR-Bank eG Schopfheim-Maulburg - Geschäftsbericht 2012
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Geschäftsbericht 2012
VR-Bank eG
Schopfheim-Maulburg
Die Geschäftsstellen
der VR-Bank eG Schopfheim-Maulburg
Hauptgeschäftsstellen:
Bahnhofstraße 2
79650 Schopfheim Telefon: 0 76 22 /683 - 0 Montag bis Mittwoch und Freitag
Telefax: 0 76 22 /683 - 1099 8.00–12.15 Uhr, 14.00–16.30 Uhr
Hermann-Burte-Straße 5 E-Mail: info@vr-b.de Donnerstag
79689 Maulburg Internet: www.vr-b.de 8.00–12.15 Uhr, 14.00–18.00 Uhr
Geschäftsstellen:
Adelhausen Häg-Ehrsberg Zell
Telefon: 0 76 22 / 683 - 1730 Telefon: 0 76 22 /683 - 1650 Telefon: 0 76 22 /683 - 1630
Mittwoch Dienstag Montag bis Freitag
15.00–18.00 Uhr 14.00–17.00 Uhr 8.00–12.15 Uhr
Freitag Mittwoch 14.00–16.30 Uhr
9.00–12.00 Uhr 14.30–18.00 Uhr Donnerstag
Donnerstag bis 18.00 Uhr geöffnet
9.00–12.00 Uhr
Fahrnau
Telefon: 0 76 22 / 683 - 1640
Montag bis Freitag Hausen SB-Geschäftsstelle:
8.00–12.15 Uhr Telefon: 0 76 22 /683 - 1680
14.00–16.30 Uhr Montag Gersbach
Mittwoch Nachmittag 8.30–12.15 Uhr Täglich
geschlosssen 14.00–16.30 Uhr 5.00–23.00 Uhr
Donnerstag Donnerstag
bis 18.00 Uhr geöffnet 8.30–12.15 Uhr
14.00–18.00 Uhr
Geschwend
Telefon: 0 76 22 / 683 - 1670 Höllstein
Dienstag Telefon: 0 76 22 /683 - 1750
9.30–12.00 Uhr Montag und Mittwoch
14.30–18.00 Uhr 8.30–12.15 Uhr
Mittwoch Dienstag
14.00–16.00 Uhr 8.30–12.15 Uhr
Freitag 14.00–16.30 Uhr
9.30–12.00 Uhr Donnerstag
8.30–12.15 Uhr
14.00–18.00 Uhr
Verwaltung unserer Bank
Vorstand Aufsichtsrat
Bernhard Schlageter, Geschäftsleiter (Vorsitzender) Vorsitzender
Immo Leisinger
Ines Niederschuh, Geschäftsleiterin
Geschäftsführer i.R., Schopfheim
Stv. Vorsitzender
Prokuristen
Andreas Philipp
Steuerberater, Schopfheim
David Ebner
Bereichsleiter Marktfolge Aktiv
Mitglieder
Stefan Kramer
Bereichsleiter Unternehmenssteuerung Ludwig Asal
Geschäftsführer, Todtnau-Geschwend
Jürgen Wenk
Bereichsleiter Vertrieb und Privatkunden Friedrich Brüderlin
Geschäftsführer, Schopfheim
Siegfried Zettler
Kreditspezialist Dieter Gebhardt
Bau- und Kunstschlossermeister, Schopfheim
Willi Haas
Freier Architekt, Maulburg
Verbandszugehörigkeit
Eva Maria Hornberger
Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e.V. Geschäftsführerin, Maulburg
76137 Karlsruhe
Erwin Maier
Leiter Finanz- und Rechnungswesen, Häg-Ehrsberg
Ewald Schulz
Zentralbank Geschäftsführer, Schopfheim
DZ Bank AG
60322 Frankfurt
Vorwort des
Vorstandes
Das Wirtschaftswachstum in Baden-Württemberg hat sich
auch im abgelaufenen Jahr fortgesetzt, wenngleich deut-
lich schwächer als in den beiden Jahren zuvor. Dies führte
auch im Geschäftsgebiet der VR-Bank zu einer leicht nach-
lassenden aber immer noch erfreulich hohen Investitions‑
bereitschaft vieler Unternehmen und Privatpersonen.
Vor diesem Hintergrund war unsere VR-Bank eG
wiederum ein zuverlässiger Partner in der Region, der die Aus dem zufriedenstellenden Jahresüberschuss wird eine
hiesige Wirtschaft mit Krediten versorgt und sichere angemessene Dividende ausgeschüttet. Außerdem kann
Anlageformen anbietet. das Eigenkapital unserer Bank weiter gestärkt werden.
Sowohl beim betreuten Kundenkreditvolumen (+ 2,4 %) Mit der Eröffnung der neuen Geschäftsstelle in Zell
als auch beim betreuten Kundenanlagevolumen (+ 1,1 %) starteten wir ins Jahr 2013. Seither können auch unsere
konnten moderate Zuwächse erzielt werden. Insgesamt Kunden im oberen Wiesental ihre Bankgeschäfte in
erhöhte sich das betreute Kundenvolumen um 14 Mio. modern gestalteten Räumlichkeiten erledigen.
Euro auf nunmehr 772 Mio. Euro.
Für die vertrauensvolle Zusammenarbeit im Geschäfts‑
Das bilanzielle Kundenkreditvolumen inklusiv Avale konnte jahr 2012 bedanken wir uns herzlich bei unseren Mit‑
um 3,6 % auf 369 Mio. Euro gesteigert werden. Dahinter gliedern, Kunden und Geschäftspartnern.
verbergen sich neue Kreditzusagen ohne Prolongationen
über insgesamt 56 Mio. Euro. Die Nachfrage nach Krediten Allen unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern herz-
ging damit gegenüber dem Vorjahr zwar zurück, liegt lichen Dank und große Anerkennung für die erbrachten
aber immer noch auf einem erfreulich hohen Niveau, Leistungen und das große Engagement für das Erreichen
wobei etwa 56 % auf den privaten und 44 % auf den unserer geschäftlichen Ziele.
gewerblichen Bereich entfielen.
Den Damen und Herren des Aufsichtsrates danken wir
Bei den Kundeneinlagen (Spareinlagen und andere Ein‑ für die konstruktive Zusammenarbeit.
lagen) musste erstmals nach vier Jahren mit teilweise
überdurchschnittlichen Zuwachsraten ein leichter Rück‑ Herr Willi Haas und Herr Immo Leisinger können alters‑
gang um 0,7 % auf 260,9 Mio. EUR hingenommen werden. halber nicht mehr gewählt werden. Beide Herren haben
Der Rückgang ist ausschließlich auf die vorzeitige Rück sich über viele Jahre hinweg mit hohem Verantwortungs‑
zahlung von Einlagen institutioneller Kunden zurückzu‑ bewusstsein für die Belange der Bank sowie die Inter‑
führen. Unsere Kunden und Mitglieder bevorzugten bei essen der Mitglieder und Kunden eingesetzt und sich
der Auswahl ihrer Geldanlagen bei dem nach wie vor dabei große Verdienste erworben. Herr Willi Haas blickt
historisch niedrigen Zinsniveau klassische Spareinlagen und zurück auf 24 Jahre Aufsichtsratstätigkeit, nahezu
Tagesgelder. 19 Jahre gehört Herr Immo Leisinger dem Aufsichts‑
ratsgremium an, davon 13 Jahre als Aufsichtsratsvor‑
Ein Indiz für das große Vertrauen, das die Kunden in das sitzender. Für ihr großes Engagement und die stets
genossenschaftliche Geschäftsmodell haben, ist die vertrauensvolle und kollegiale Zusammenarbeit danken
Entwicklung der Mitgliederzahlen der VR-Bank eG. Die wir auch im Namen der Aufsichtsratskollegen beiden
Anzahl unserer Mitglieder stieg nochmals um 494 auf Herren ganz herzlich.
10.921. Mit der Ausgabe der neuen VR-BankCard Plus seit
dem Spätjahr 2011, exklusiv an Mitglieder der VR-Bank eG, Den Gemeinde- und Ortsverwaltungen unseres
wurde die Attraktivität der Mitgliedschaft weiter erhöht. Geschäftsgebietes, dem genossenschaftlichen
Finanzverbund, den Verbänden, Banken, Spitzen- und
2012 wurden zwei neue Bildungspartnerschaften mit der Spezialinstituten, die uns bei der Erfüllung unserer
Montfort-Realschule in Zell und der Friedrich-Ebert-Schule Aufgaben unterstützt haben, gilt ebenfalls unser Dank.
in Schopfheim eingegangen. Eine weitere, mit der
Wiesentalschule in Maulburg, wird derzeit vorbereitet. Mit Im April 2013
diesen Partnerschaften übernehmen wir zusätzliche gesell-
schaftliche Verantwortung in der Region. Bernhard Schlageter · Ines Niederschuh
Lagebericht reinigt um 1,5 % gestiegen. Im Wirtschaftsbau nahmen die
Investitionen dagegen, angesichts der tendenziell gesun-
für das Geschäftsjahr 2012 kenen Kapazitätsauslastung der Industriebetriebe und der
der VR-Bank eG, Schopfheim allgemeinen Wachstumsabschwächung, um 2,2 % ab. Die
öffentlichen Bauinvestitionen wiederum brachen aufgrund
des Auslaufens der Konjunkturprogramme von 2008/2009
I. Geschäftsverlauf um 10,0 % ein.
In 2012 verloren die Außenhandelsaktivitäten der deut-
1. Entwicklung der Gesamtwirtschaft schen Wirtschaft sichtlich an Schwung. Der Anstieg des
und der Kreditgenossenschaften Exportvolumens hat sich mit 4,1 % gegenüber dem
Vorjahr (7,8 %) nahezu halbiert. Hierfür war vor allem der
Die Staatsschuldenkrisen einiger Euroländer und die Rückgang im Handel mit den von Staatsschuldenkrisen
verhaltene Weltkonjunktur dämpften in 2012 das Wirt- betroffenen Ländern Spanien, Portugal, Griechenland und
schaftswachstum Deutschlands merklich. Das deutsche Zypern verantwortlich. Aber auch in den übrigen Ländern
Bruttoinlandsprodukt ist gemäß den ersten amtlichen des Euroraums war die Nachfrage nach deutschen
Schätzungen preisbereinigt um 0,7 % gestiegen und damit Exportgütern überwiegend schwach. Dem insgesamt
erheblich schwächer als im Vorjahr (3,0 %). Während die verhaltenen Europageschäft stand allerdings eine teilweise
Wirtschaftsleistung zu Beginn des Jahres – begünstigt überaus rege Nachfrage aus Drittstaaten wie Japan, den
durch einen zeitweilig recht lebhaften Außenhandel – USA und den Schwellenländern gegenüber. Die Importe
noch deutlich zulegte, ließen die Auftriebskräfte zum sind mit 2,3 % ebenfalls deutlich schwächer gestiegen als
Jahresende spürbar nach. Die schwächere Gangart der im Vorjahr (7,4 %). Sie wurden durch den geringeren
Weltwirtschaft und die Unsicherheit über den weiteren Exportzuwachs und die rückläufige inländische Nachfrage
Verlauf der Schuldenkrise schlugen verstärkt auf das nach Investitionsgütern gedämpft.
Außenhandelsgeschäft und die Investitionsausgaben der Der allgemeine Auftrieb bei den Verbraucherpreisen hat
inländischen Unternehmen durch. Auf Jahressicht leistete sich in 2012 etwas vermindert. Die Verbraucherpreise sind
der Außenhandel dennoch den größten Beitrag zum im Jahresdurchschnitt gegenüber dem Vorjahr um 2,0 %
Anstieg des Bruttoinlandsprodukts, während von den gestiegen. In 2011 hatte die Teuerungsrate noch bei 2,3 %
Investitionen insgesamt keine Wachstumsimpulse aus‑ gelegen. Zu den wichtigsten Preistreibern gehörten
gingen. Aber auch die Konsumausgaben der privaten abermals die Energieprodukte, die sich im Mittel um 5,7 %
und öffentlichen Haushalte trugen erkennbar zum Wirt‑ verteuerten. Sehr kräftige Preisanhebungen waren
schaftswachstum bei. allerdings auch bei Nahrungsmitteln zu verzeichnen. So
Der Privatkonsum, der im Vorjahr so stark wie seit 2006 wurden beispielsweise die Preise für Fleisch‑ und Fleisch-
nicht mehr expandiert war, legte 2012 in preisbereinigter waren durchschnittlich um 5,4 % angehoben. Die Preise
Rechnung moderat um 0,8 % zu. Die Konsumbereitschaft für langlebige Gebrauchsgüter haben sich hingegen
wurde durch höhere Tarifabschlüsse und die anhaltend insgesamt mit einem Anstieg von 0,2 % nur geringfügig
günstige Beschäftigungsentwicklung stimuliert. Darüber verteuert.
hinaus wurden zur Jahresmitte die Rentenbezüge spürbar Die Volksbanken und Raiffeisenbanken in Baden‑Württem-
angehoben. Zudem belastete der allgemeine Preisauftrieb berg bleiben auf Wachstumskurs – und überzeugen
die Kaufkraft der Verbraucher weniger stark als im Vorjahr. zugleich immer mehr Menschen von einer Mitgliedschaft.
Die Konsumausgaben des Staates wurden ebenfalls Allein im abgelaufenen Jahr hat die Zahl der Mitglieder
ausgeweitet. Der Beitrag, den der Staatskonsum zum der Genossenschaftsbanken im Südwesten um 74.000 auf
gesamtwirtschaftlichen Wachstum lieferte (0,2 %‑Punkte), fast 3,5 Millionen zugelegt. Sowohl Kundeneinlagen als
fiel allerdings nur halb so stark aus wie der Beitrag des auch Kundenkredite legten im Jahr 2012 spürbar zu. Die
Privatkonsums (0,4 %‑Punkte). Bilanzsumme der 226 (Vorjahr: 230) Banken erhöhte sich
Ungeachtet der nach wie vor günstigen Finanzierungs‑ um 2,4 % auf 133 Milliarden Euro. Die Zahl der Bankstellen
bedingungen war die Investitionsbereitschaft in 2012 (inklusive SB‑Stellen) ist mit knapp 3100 nahezu gleich
erheblich geringer als im Vorjahr. Dies trifft insbesondere geblieben. Entgegen dem Branchentrend hat sich die Zahl
auf die Ausrüstungs‑ und Lagerinvestitionen zu. Diese sind der Mitarbeiter bei den Genossenschaftsbanken in
wegen der vielfach eingetrübten Absatz‑ und Gewinner- Baden‑Württemberg leicht um 25 auf 24.184 (umgerech-
wartungen der Unternehmen merklich zurückgegangen net auf Vollzeitstellen) erhöht.
und haben für sich genommen den Anstieg des preisbe- Die Genossenschaftsbanken im Südwesten haben 2012
reinigten Bruttoinlandsprodukts um 0,8 %‑Punkte vermin- mit einem Plus von 3,4 Milliarden Euro mehr Kredite zur
dert. Auch die Bauinvestitionen sind insgesamt gesunken. Verfügung gestellt als noch im Vorjahr. Dadurch weiteten
Sie wiesen in den einzelnen Sparten allerdings unter- sich die Kundenforderungen um stolze 4,7 % auf 75,2
schiedliche Entwicklungen auf. Die Wohnungsbauinvesti‑ Milliarden Euro aus. Das Wachstum geht gleichermaßen
tionen sind infolge der niedrigen Hypothekenzinsen, der auf private Kredite – vor allem für den Hausbau – sowie
günstigen Arbeitsplatz‑ und Einkommensperspektiven auf Kredite für die mittelständische Wirtschaft zurück.
sowie der gestiegenen Präferenz für „Betongold“ preisbe- Auch die Kundeneinlagen sind mit einem Plus von 2,6 %
auf 98,8 Milliarden Euro merklich angestiegen. Während es Aktivgeschäft Berichtsjahr 2011 Veränderung
bei den Termineinlagen (minus 17,7 % auf 12,9 Milliarden TEUR TEUR TEUR %
Euro) und Schuldverschreibungen (minus 20,2 % auf Kundenforderungen 255.825 240.605 15.220 6,3
2,2 Milliarden Euro) marktbedingt deutliche Rückgänge
Avale 112.992 115.260 -2.268 -2,0
gab, legten die täglich fälligen Kundeneinlagen (plus
12,6 % auf 48,5 Milliarden Euro) stark zu. Leichte Zuwächse Wertpapieranlagen 64.385 76.980 -12.595 -16,4
waren zudem bei den Spareinlagen (plus 1,2 % auf 35,2 Forderungen an Banken 35.210 40.650 -5.440 -13,4
Milliarden Euro) zu verzeichnen.
Die Ertragslage der Volksbanken und Raiffeisenbanken war
auch 2012 zufriedenstellend. Das Betriebsergebnis vor
Risiko verringerte sich um 5,4 % auf 1,24 Milliarden Euro.
Dahinter standen ein stabiler Zinsüberschuss von 2,86
64.385
Milliarden Euro sowie ein um 0,8 % gesunkener Provisions- 255.825
überschuss von 883 Millionen Euro. Die Verwaltungskosten
stiegen um 2,8 % auf 2,54 Milliarden Euro. Durch die nach 35.210
wie vor vergleichsweise geringe Risikovorsorge konnte das
Betriebsergebnis nach Risiko um 10,3 % auf 926 Millionen
Euro gesteigert werden.
Wie schon in den Vorjahren haben die Volksbanken und 112.992
Raiffeisenbanken auch 2012 ihre Kernkapitalquote weiter
erhöht. In absoluten Zahlen haben die genossenschaft-
lichen Banken ihr Kernkapital um 7,7 % auf 8,8 Milliarden
Euro, das haftende Eigenkapital um 6,3 % auf 11,9 Milliar-
den Euro erhöht. Die Kundenforderungen entwickelten sich trotz des im
Vergleich zu den beiden Jahren zuvor deutlich schwä-
cheren Wirtschaftswachstums sehr erfreulich und stiegen
kräftig um 6,3 %. Der Rückgang bei den Avalen um 2,0 %
2. Entwicklung der VR-Bank eG, Schopfheim ist, wie bereits erwähnt, auf die geringfügig nachlassende
Nachfrage nach Währungskrediten zurückzuführen. Das
Gesamtgeschäft Berichtsjahr 2011 Veränderung bilanzielle Kundenkreditvolumen inklusiv Avalen konn-
TEUR TEUR TEUR % te damit um insgesamt 3,6 % auf nunmehr 369 Mio.
EUR gesteigert werden. Dahinter verbergen sich neue
Bilanzsumme 379.379 381.686 -2.307 -0,6
Kreditzusagen ohne Prolongationen über insgesamt
Außerbilanzielle 56 Mio. EUR. Die Nachfrage nach Krediten ging damit
Geschäfte *) 134.857 141.342 -6.485 -4,6
gegenüber dem Vorjahr zwar zurück, liegt aber immer
*) Hierunter fallen die Posten unter dem Bilanzstrich 1 (Eventualverbindlichkeiten), noch auf einem erfreulich hohen Niveau, wobei etwa
2 (Andere Verpflichtungen) und Derivatgeschäfte.
56 % auf den privaten und 44 % auf den gewerblichen
Bereich entfielen.
Der deutliche Rückgang bei den Wertpapieranlagen
und Forderungen an Banken steht im Zusammenhang
mit der Entwicklung bei den Bankenrefinanzierungen
und Kundeneinlagen sowie den kräftig gestiegenen
134.857
Kundenforderungen.
379.379
Die Bilanzsumme unserer Bank verringerte sich gering-
fügig um 0,6 %. Der Rückgang bei den außerbilanziellen
Geschäften um 4,6 % ist auf die leicht rückläufige Nach-
frage nach Währungskrediten sowie das Auslaufen von
Zinsswaps zurückzuführen.
Passivgeschäft Berichtsjahr 2011 Veränderung Avalprovisionen sowie niedrigerer Provisionsauf-
TEUR TEUR TEUR % wendungen konnte der Provisionsüberschuss aus dem
Dienstleistungsgeschäft jedoch um 42 TEUR auf 3.575
Bankenrefinanzierungen 78.852 81.170 -2.318 -2,9
TEUR gesteigert werden.
Spareinlagen 93.424 88.372 5.052 5,7
andere Einlagen 167.450 174.209 -6.759 -3,9 Investitionen
Nachrangige Das Investitionsvolumen wurde im Jahr 2012 gegenüber
Verbindlichkeiten 5.295 6.665 -1.370 -20,6 dem Vorjahr nochmals deutlich von 980 TEUR auf 1.355
TEUR erhöht. Dabei handelt es sich um Neu- und
Ersatzbeschaffungen für Betriebsvorrichtungen und
Geschäftsausstattung. Des Weiteren haben wir umfang-
reiche Modernisierungs- und Erhaltungsmaßnahmen an
den bankeigenen Gebäuden durchgeführt.
167.450 5.295
5.295
Personal- und Sozialbereich
Zum 31.12.2012 waren wie im Vorjahr insgesamt 93
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bei unserer Bank
beschäftigt. Unter den 58 weiblichen und 35 männlichen
Betriebsangehörigen befanden sich 24 Teilzeitkräfte
78.852 sowie jeweils acht Auszubildende und geringfügig
93.424
beschäftigte gewerbliche Mitarbeiter.
Der Aus- und Weiterbildung messen wir seit Jahren
einen hohen Stellenwert bei. Unsere Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter haben auch im vergangenen Jahr an
Die Bankenrefinanzierungen gingen gegenüber dem
zahlreichen internen und externen Schulungsmaß-
Vorjahr um 2,9 % auf 78,9 Mio. EUR zurück.
nahmen teilgenommen.
Bei den Kundeneinlagen (Spareinlagen und andere
Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter unserer Bank parti-
Einlagen) musste erstmals nach vier Jahren mit teilweise
zipieren über verschiedene freiwillige soziale Leistungen
weit überdurchschnittlichen Zuwachsraten ein leichter
am Geschäftserfolg unserer Bank. Die wichtigsten
Rückgang um 0,7 % auf 260,9 Mio. EUR hingenommen
Komponenten sind eine zusätzliche erfolgsabhängige
werden. Der Rückgang ist ausschließlich auf die vorzeitige
Vergütung und, ab einer Betriebszugehörigkeit von
Rückzahlung von Einlagen institutioneller Kunden zurück-
5 Jahren, die Beteiligung am Aufbau einer privaten
zuführen. Unsere Kunden und Mitglieder bevorzugten bei
Altersversorgung.
der Auswahl ihrer Geldanlagen bei dem nach wie vor
historisch niedrigen Zinsniveau klassische Spareinlagen und
Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr
Tagesgelder.
Sonstige wesentliche Vorgänge sowie bedeutsame
Fällige nachrangige Verbindlichkeiten über 1,4 Mio. EUR
Ereignisse und Entwicklungen sind im Geschäftsjahr
wurden nicht mehr verlängert.
nicht eingetreten.
Dienstleistungs- Berichtsjahr 2011 Veränderung II. Darstellung der Lage sowie der Chancen
geschäft TEUR TEUR TEUR % und Risiken der voraussichtlichen
Erträge aus Wertpapier- Entwicklung der VR-Bank eG
dienstleistungs- und
Depotgeschäften 225 318 -93 -29,2 1. Gesamtbanksteuerung, Risikomanagement
Vermittlungserträge 2.249 2.139 110 5,1 In unserer Unternehmenskonzeption haben wir uns klar
darunter auf die Bedarfssituation unserer Mitglieder und Kunden
- Avalprovisionen 1.440 1.294 146 10,8 ausgerichtet und daraus eine langfristige Unterneh-
Erträge aus mensplanung entwickelt, die eine dauerhafte Beglei-
Zahlungsverkehr 1.195 1.211 -16 -1,3 tung unserer Mitglieder und Kunden in allen Finanzie-
rungs- und Vermögensanlagefragen sicherstellt.
Die Erträge aus dem Wertpapierdienstleistungs- und Mit Hilfe von Kennzahlen- und Limitsystemen planen
Depotgeschäft und für die Vermittlung von Produkten und steuern wir die Entwicklung unseres Instituts. Der
unserer genossenschaftlichen Verbundpartner – Begrenzung der Risiken aus unserer Geschäftstätigkeit
Bausparkasse Schwäbisch Hall, R+V Versicherung, Union messen wir besondere Bedeutung bei. Die Steuerung,
Investment, Teambank – sowie aus dem Zahlungsverkehr Überwachung und Kontrolle der Risiken ist in die
waren rückläufig. Aufgrund höherer Erträge im Unternehmensplanung und -steuerung integriert und
Immobilien-Vermittlungsgeschäft und bei den gesamtbankbezogen ausgerichtet. Durch Funktions-
trennungen in den Arbeitsabläufen und die Tätigkeit risiken ergeben sich aus der Liquiditätshaltung im Rahmen
unserer funktionsfähigen Internen Revision haben wir von Geldanlagen bei Kreditinstituten und dem bankeige-
die Zuverlässigkeit der Steuerungsinformationen aus der nen Wertpapierbestand. Die Messung des Zinsänderungs-
ordnungsgemäßen Geschäftsabwicklung sichergestellt. risikos erfolgt mit Hilfe einer dynamischen Zinselastizitäts-
Das Risikomanagement zur Früherkennung von Risiken bilanz unter Einsatz des Programms „Zinsmanagement“.
ist vor dem Hintergrund wachsender Komplexität der Unser wesentliches Fremdwährungsrisiko besteht in bank-
Märkte im Bankgeschäft von erheblicher Bedeutung. Wir eigenen ungedeckten Refinanzierungsdarlehen. Das
verstehen dies als eine zentrale Aufgabe. Die hierfür hieraus resultierende Risiko wird im Rahmen des Gesamt-
zuständigen Unternehmensbereiche berichten direkt banklimitsystems fortlaufend überwacht.
dem Vorstand. Die Steuerung des Liquiditätsrisikos erfolgt über die
Im Management der Risiken unterscheiden wir zwischen aufsichtsrechtliche Liquiditätsverordnung. Die Liquiditäts-
Kredit‑, Marktpreis‑, Liquiditäts‑ und operationellen kennzahl gemäß § 2 Liquiditätsverordnung muss minde-
Risiken, wobei die Kredit‑ und Marktpreisrisiken die stens eine Relation von 1,0 ausweisen. Diese wurde zu
Schwerpunkte bilden. keinem Zeitpunkt unterschritten. Damit war die Zah-
Das Adressausfall‑ oder Kreditrisiko wird aufsichtsrecht- lungsfähigkeit jederzeit gegeben. Aufgrund weiterer
lich durch die Solvabilitätsverordnung und die Großkre- Restriktionen (bankinterne Richtlinie) sollen Eigenanla-
ditvorschriften quantifiziert und durch die Mindestan- gen in Wertpapieren grundsätzlich nur bei ausreichender
forderungen an das Risikomanagement der Kreditinsti- Marktliquidität der Wertpapiere getätigt werden.
tute (MaRisk) qualitativ begrenzt. Darüber hinaus haben Grundsätzlich betrachten wir das Liquiditätsrisiko als
wir Instrumente entwickelt, die der risikoorientierten wesentliches Risiko. Weitere interne Steuerungsmaß-
Kreditbeurteilung dienen. Im Privat‑ und Firmenkunden- nahmen wurden getroffen. Aufgrund des in der genos-
geschäft setzen wir EDV gestützte Ratingverfahren ein, senschaftlichen Gruppe installierten Liquiditätsausgleichs
die mit Hilfe von Bonitätsmerkmalen die Kredite in halten wir dieses Risiko jedoch für überschaubar.
Risikoklassen einteilen. Neben den Kredit‑, Marktpreis‑ und Liquiditätsrisiken hat
Das Kreditrisikomanagement, d. h. die Steuerung und sich unsere Bank auf operationelle Risiken (z.B. Betriebsri-
Kontrolle der Kreditrisiken nach den Grundsätzen und siken im EDV‑Bereich, fehlerhafte Bearbeitungsvorgänge,
Leitlinien für die Kreditpolitik des Vorstandes, ist in den Rechtsrisiken, Betrugs‑ und Diebstahlrisiken, allgemeine
Unternehmensbereichen Marktfolge Aktiv und Control- Geschäftsrisiken) einzustellen. Unser diesbezügliches
ling angesiedelt. Daneben nimmt eine spezielle Kunden- innerbetriebliches Überwachungssystem trägt dazu bei,
betreuungsgruppe die intensive Betreuung problembe- die operationellen Risiken zu identifizieren und so weit
hafteter Engagements sowie die Sicherheitenverwertung wie möglich zu begrenzen.
und Engagementabwicklung von gekündigten Krediten Dem Betriebsrisiko begegnen wir mit laufenden Investiti-
vor. Aufgrund der Entwicklung der Kreditrisiken konnte onen in neue EDV‑Systeme über die von uns beauftragte
die bestehende Vorsorge leicht reduziert werden. Rechenzentrale sowie durch die kontinuierliche Optimie-
Zur Identifizierung und Beurteilung der Adressenausfall- rung der Arbeitsabläufe. Im Bereich der Handelstätigkeit
risiken bei Eigenanlagen greifen wir im Wesentlichen auf wird die Minimierung des Betriebsrisikos darüber hinaus
die Ratingergebnisse von Ratingagenturen sowie unter anderem durch die klare Funktionstrennung von
Berechnungen auf der Grundlage statistischer Verfahren Handel, Abwicklung, Rechnungswesen und Überwa-
zurück. Die Entwicklung der Bonitätsspreads wird chung unterstützt. Im Kreditgeschäft trägt die funktio-
regelmäßig überwacht. nale Trennung in die Bereiche Markt und Marktfolge und
Für das Kundenkreditgeschäft und die Eigenanlagen sind die danach ausgerichtete Organisation zur Minimierung
Limitsysteme installiert. operationeller Risiken bei.
Dem Rechtsrisiko wird durch die Verwendung der im
Das Marktpreisrisiko wird im Rahmen der aufsichtsrecht-
Verbund entwickelten standardisierten Formulare
lichen Regelungen (MaRisk) ermittelt. Die Steuerung
begegnet. Bei Rechtsstreitigkeiten binden wir die Rechts-
erfolgt durch den Unternehmensbereich Controlling.
abteilung des Baden‑Württembergischen Genossen-
Ausgerichtet an den Vorgaben eines bankindividuellen
schaftsverbandes e.V. oder andere externe Dienstleister
ertrags‑ und eigenkapitalorientierten Limitsystems
rechtzeitig in die Abwicklung ein. Es besteht zudem
erfolgt die Darstellung der Limitauslastung unter der
banküblicher Versicherungsschutz.
Annahme simulierter Zinsstrukturszenarien. Wir halten im
Rahmen unserer Steuerung die Risikopositionen gering. Über die Steuerung beziehungsweise Minimierung dieser
Risikoarten hinaus prüft die Interne Revision regelmäßig
Angesichts unserer Geschäftsstruktur beruht unser
die Systeme und Verfahren sowie die wichtigsten
Marktpreisrisiko, neben dem Kursänderungs‑ und Fremd-
Arbeitsabläufe. Dieser umfassende Steuerungsansatz
währungsrisiko, im Wesentlichen auf sich verändernden
erlaubt sowohl die frühzeitige Identifikation von Risiken,
Geld‑ und Kapitalmarktzinsen, dem Zinsänderungsrisiko.
die wesentlichen Einfluss auf die Vermögens‑, Finanz‑,
Dieses resultiert primär aus der Vergabe langfristig
und Ertragslage haben können, als auch die frühzeitige
zinsgebundener Kredite, die zum Teil durch kurzfristige
Einleitung von entsprechenden Gegensteuerungsmaß-
Einlagen finanziert werden. Zusätzliche Zinsänderungs‑
nahmen.
2. Vermögenslage Durch unsere Liquiditätsplanung konnten wir allen ver-
Das bilanzielle Eigenkapital sowie die Eigenmittelausstat- tretbaren Kreditwünschen unserer mittelständischen
tung und Solvabilität gemäß § 10 KWG stellen sich gegen- Kundschaft entsprechen.
über dem Vorjahr wie folgt dar:
Wertpapieranlagen
Eigenmittel, Berichtsjahr 2011 Veränderung Die Wertpapieranlagen der Genossenschaft setzen sich
Solvabilität TEUR TEUR TEUR % wie folgt zusammen:
Eigenkapital lt. Bilanz*) 32.533 30.896 1.637 5,3
Wertpapieranlagen Berichtsjahr 2011 Veränderung
Eigenmittel 37.790 36.366 1.424 3,9 TEUR TEUR TEUR %
Solvabilitätskennziffer 12,6% 13,0% Anlagevermögen 1.013 1.016 -3 -0,3
*) Hierzu rechnen die Passivposten 9 (Nachrangige Verbindlichkeiten),
Liquiditätsreserve 63.672 75.963 -12.591 -16,6
11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital).
Ein angemessenes haftendes Eigenkapital, auch als Der Wertpapierbestand hat sich um 12,6 Mio. EUR er‑
Bezugsgröße für eine Reihe von Aufsichtsnormen, bildet mäßigt und beträgt 17,0 % der Bilanzsumme. Es handelt
neben einer stets ausreichenden Liquidität die unver- sich überwiegend um festverzinsliche Titel inländischer
zichtbare Grundlage einer soliden Geschäftspolitik. Die und europäischer Kreditinstitute mit Investmentgrade
von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht und um Investmentfonds. Direktanlagen in Aktien wer-
nach den Bestimmungen des KWG aufgestellten Anfor‑ den nicht getätigt. Zur Vermeidung von Bonitätsrisiken
derungen über die Eigenmittelausstattung wurden von besteht ein Limitsystem. Der Bestand wird monatlich auf
uns im Geschäftsjahr 2012 gut eingehalten. Ratingveränderungen überwacht. Der gesamte Wert‑
Unter Berücksichtigung einer vom Vorstand und Auf‑ papierbestand ist nach dem Niederstwert bewertet. Die
sichtsrat zur kontinuierlichen Stärkung des Eigenkapitals Kursreserven zum Bilanzstichtag betrugen 1.676 TEUR.
beschlossenen Vorwegzuweisung von 0,6 Mio. EUR zu Aufgrund der Restlaufzeitenstruktur und unserer
den Ergebnisrücklagen, die noch der Zustimmung der Zinsprognose gehen wir von überschaubaren
Vertreterversammlung bedarf, beträgt unser Kernkapital Abschreibungsrisiken im Jahr 2013 aus.
24,5 Mio. EUR; das sind 6,5 % der Bilanzsumme.
Die Höhe unseres erwirtschafteten Eigenkapitals (inklu Derivatgeschäfte
sive vorgesehene Gewinnzuweisungen) liegt leicht über Zur Begrenzung des Gesamtbankzinsänderungsrisikos
dem Durchschnitt der Kreditgenossenschaften in bestehen Zinsswaps über 7 Mio. EUR.
Baden‑Württemberg. Unsere Unternehmensplanung
sieht auch in den kommenden Jahren durch über dem
Bilanzsummenwachstum liegende Dotierungen der Mitgliedschaft in der Sicherungseinrichtung des BVR
Ergebnisrücklagen eine weitere Stärkung der Unsere Genossenschaft ist der Sicherungseinrichtung des
Eigenkapitalbasis vor. Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und
Raiffeisenbanken e.V. angeschlossen, die aus dem
Garantiefonds und dem Garantieverbund besteht.
Kundenforderungen
Struktur und räumlicher Umfang unseres Geschäfts‑
gebietes ermöglichten uns weiterhin eine insgesamt aus-
gewogene branchenmäßige Streuung unserer Aus‑ 3. Finanz- und Liquiditätslage
leihungen.
Die Zahlungsbereitschaft unserer Bank war in 2012 jeder-
Einzelne Kreditengagements sind unter Berücksichtigung
zeit gegeben. Die zur Liquiditätsmessung vorgesehene
der Größenordnung sowie der branchenspezifischen
Kennzahl der Liquiditätsverordnung haben wir immer
Risiken bemerkenswert, aufgrund der jeweiligen
eingehalten. Den Mindestreserveverpflichtungen sind wir
Sicherheitensituation jedoch derzeit vertretbar.
stets nachgekommen. Eine zukünftige Gefährdung
Die durch die Vertreterversammlung festgesetzten unserer Liquiditätslage ist derzeit nicht erkennbar.
Kredithöchstgrenzen für die einzelnen Kreditnehmer
Wir ermitteln regelmäßig auf Basis hausinterner statisti‑
sowie sämtliche Kreditrichtlinien des KWG wurden wäh-
scher Erfahrungswerte, welcher Liquiditätsbedarf inner‑
rend des gesamten Berichtszeitraumes eingehalten.
halb bestimmter Zeiträume aus einem Abzug von
Die Forderungen an unsere Kunden haben wir auch zum Einlagen bzw. einer Inanspruchnahme von Krediten auf-
Jahresende 2012 wieder mit besonderer Vorsicht bewer- treten kann. Diesen stellen wir den jeweils vorhandenen
tet. Die für erkennbare bzw. latente Risiken in angemes- Liquiditätspositionen gegenüber. Die Liquiditätsaus‑
sener Höhe gebildeten Einzel‑ und Pauschalwertberich‑ stattung wird erforderlichenfalls durch entsprechende
tigungen, Einzelrückstellungen sowie Vorsorgereserven Dispositionsgeschäfte angepasst.
wurden von den entsprechenden Bilanzposten abge-
setzt.
4. Ertragslage einer attraktiven Dividende. Nach unserer Ergebnisvor‑
schaurechnung für 2013 rechnen wir im Geschäftsjahr
Die wesentlichen Erfolgskomponenten der
2013 mit einer soliden Geschäftsentwicklung und mit
Genossenschaft stellen sich im Vergleich zum Vorjahr wie
einem zufriedenstellenden Ergebnis.
folgt dar:
Erfolgskomponenten Berichtsjahr 2011 Veränderung 5. Zusammenfassende Beurteilung der Lage
TEUR TEUR TEUR % Unsere Vermögens‑, Finanz‑ und Liquiditätslage ist geord-
Zinsüberschuss1) 8.462 8.685 -223 -2,6 net. Mit der Ertragslage unserer Bank sind wir zufrieden.
Provisionsüberschuss2) 3.575 3.533 42 1,2 Insbesondere durch die Überwachung und Steuerung des
Verwaltungs- Kredit‑ und Wertpapierportfolios sowie der Marktpreis‑
aufwendungen 7.637 7.559 78 1,0 risiken im Rahmen der Gesamtbanksteuerung können wir
a) Personal- Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung frühzeitig
aufwendungen 4.932 4.889 43 0,9 erkennen und erforderliche Steuerungsmaßnahmen zur
b) andere Verwaltungs- Risikobegrenzung treffen.
aufwendungen 2.704 2.670 34 1,3 Derzeit gehen wir nicht von Risiken aus, die die künftige
Sonstige betriebliche Er- Entwicklung unserer Bank wesentlich beeinträchtigen.
träge u. Aufwendungen3) 85 -257 342 -133,1
Bewertungsergebnis4) 308 -189 497 -263,0
Ergebnis der normalen
Geschäftstätigkeit 4.244 3.696 548 14,8 III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach
Steueraufwand 1.108 817 291 35,6 dem Schluss des Geschäftsjahres
Jahresüberschuss 1.236 1.379 -143 -10,4 Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem
1)
GuV-Posten 1 abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3 Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.
2)
GuVPosten 5 abzüglich GuV-Posten 6
3)
Saldo aus den GuV-Posten 8 und 12
4)
Saldo aus den GuV-Posten 13 bis 16
Der Zinsüberschuss als wichtigste Ertragsquelle der Bank IV. Voraussichtliche Entwicklung
ist gegenüber dem Vorjahr um 223 TEUR (‑ 2,6 %) (Prognosebericht)
zurückgegangen. Dieser Rückgang entstand durch die Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der Kredit‑
vorzeitige Rückzahlung von Einlagen institutioneller genossenschaften werden nach unseren Einschätzungen
Anleger und dem damit verbundenen vorgezogenen auch in den kommenden Jahren von dem verstärkten
Zinsaufwand in Form der angefallenen Vorfälligkeits‑ Wettbewerb, dem dadurch weiter steigenden Margen‑
entschädigungen. Dagegen konnte der Provisionsüber‑ druck sowie den steigenden Anforderungen an die
schuss nochmals leicht um 42 TEUR (+1,2 %) gesteigert Produkt‑ und Beratungsqualität geprägt.
werden. Dies ist auf die Entwicklung im Immobilien‑ Nach unserer eigenen Einschätzung und den derzeitigen
Vermittlungsgeschäft sowie bei den Avalprovisionen Konjunkturprognosen dürfte das Wirtschaftswachstum im
zurückzuführen. Die Steigerung bei den Personalauf‑ Jahr 2013 sich in etwa auf dem Niveau des Jahres 2012
wendungen um 43 TEUR (+ 0,9 %) und bei den anderen bewegen. So prognostiziert der Bundesverband der
Verwaltungsaufwendungen um 34 TEUR (+ 1,3 %) fiel Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken (BVR) ein
moderat aus. Wirtschaftswachstum von 0,9 %. Wie bereits in 2012 wer-
Der Saldo aus den sonstigen betrieblichen Erträgen und den die Wachstumsimpulse im kommenden Jahr vor allem
Aufwendungen stellt sich mit 85 TEUR positiv dar. Dies vom Privatkonsum ausgehen. Allerdings dürften, nach der
ist im Wesentlichen auf die gegenüber dem Vorjahr Zurückhaltung im Jahr 2012, in 2013 auch die Brutto‑
deutlich geringeren Kurswertanpassungen bei unseren investitionen zum Wachstum beitragen. Am Arbeitsmarkt
Refinanzierungsdarlehen in Schweizer Franken sowie auf wird die Zahl der Erwerbstätigen aller Voraussicht nach
die Erträge aus dem Verkauf von Grundstücken und nur noch geringfügig zunehmen. Die Arbeitslosenquote
Gebäuden zurückzuführen. dürfte auf dem aktuellen Niveau von 6,9 % verharren.
Auch das Bewertungsergebnis im Kredit‑ und Wert‑ Des Weiteren erwarten wir keine nennenswerten Ver‑
papiergeschäft fiel mit 308 TEUR positiv aus. Dies ist im änderungen bei der Zinsstrukturkurve. Chancen ergeben
Kreditgeschäft auf die nach wie vor gute Geschäftslage sich bei einer steileren, Risiken bei einer flacheren bzw.
der Unternehmen in der Region sowie im Wertpapier‑ inversen Zinsstrukturkurve.
geschäft auf unsere eher konservative Anlagepolitik Vor diesem Hintergrund sehen wir für unser Haus gute
zurückzuführen. Chancen, die insgesamt sehr positive Entwicklung der ver-
Insgesamt konnte das Ergebnis der normalen gangenen Geschäftsjahre fortsetzen zu können.
Geschäftstätigkeit nochmals deutlich verbessert werden. Die tiefe Verwurzelung unserer Bank in der Region, das
Der Jahresüberschuss von 1.236 TEUR ermöglicht eine gegenseitige Vertrauen und nicht zuletzt die hohe
angemessene Rücklagendotierung und die Ausschüttung Kompetenz unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeitersind weitere Erfolgsfaktoren, die uns dabei unterstützen, Unter Berücksichtigung der Anlagestruktur rechnen wir
unsere selbst gesteckten Ziele zu erreichen. in den nächsten beiden Jahren mit überschaubaren
In unseren Planungen gehen wir für die Geschäftsjahre Belastungen aus unseren Wertpapieranlagen.
2013 und 2014 davon aus, dass die auch im vergange- Aufgrund unserer Planungen gehen wir davon aus, dass
nen Jahr noch zu beobachtende hohe Investitions‑ wir unser Eigenkapital durch eine über dem Bilanz‑
bereitschaft vieler Unternehmen und Privatpersonen summenwachstum liegende Dotierung der Ergebnis‑
weiterhin anhält und erwarten bei den Kundenkrediten rücklagen weiter steigern können. Die aufsichtsrecht-
ein Wachstum von 3,0 %. Dies gilt auch für den lichen Anforderungen werden wir auch in den kom-
Fremdwährungskreditbereich. Volumensänderungen menden zwei Jahren gut einhalten.
aufgrund möglicher Währungs‑ Unsere gute Vermögenslage, die damit verbundene
schwankungen blieben bei unseren Planungen bewusst Risikotragfähigkeit und unsere sehr guten regionalen
unberücksichtigt. Marktkenntnisse versetzen uns in die Lage, auch künf-
Unser Kundenanlagevolumen möchten wir mit der tige Ertragschancen für unsere Mitglieder, Kunden und
ganzheitlichen Beratung, attraktiven Produkten und Mitarbeiter zu nutzen. Bestandsgefährdende Risiken, die
marktgerechten Konditionen weiter ausbauen. Trotz der einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens‑, Finanz‑
anhaltend schwierigen Wettbewerbssituation rechnen und Ertragslage der Bank hätten, sind nicht zu erken-
wir deshalb in den Geschäftsjahren 2013 und 2014 mit nen. Die konsequente Vertriebsausrichtung sowie die
in etwa im Durchschnitt liegenden Zuwächsen. permanente Qualifizierung des Mitarbeiterstammes bil-
Die insgesamt ausgewogene Fälligkeitsstruktur unseres den weiterhin geschäftspolitische Schwerpunkte unserer
Zinsbuches gewährleistet nach unseren Planungen eine Aktivitäten.
jederzeitige Zahlungsbereitschaft. Insgesamt rechnen wir auch in den Jahren 2013 und
Die Entwicklung der Zinsspanne wird für die Ertragslage 2014 mit einem zufriedenstellenden Ergebnis, das uns
der Bank auch in den nächsten beiden Jahren von ent- eine angemessene Dotierung der Rücklagen und die
scheidender Bedeutung sein. Im Hinblick auf die erwar- Ausschüttung einer attraktiven Dividende erlaubt. Unser
tete Zinsentwicklung rechnen wir mit einem nach wie Ziel ist es, uns auf die Bedürfnisse unserer Mitglieder
vor zufriedenstellenden Zinsüberschuss. Dies gilt auch und Kunden zu konzentrieren und ein jederzeit verläss-
für den Provisionsüberschuss. Bei den Verwaltungs‑ licher Partner zu sein.
aufwendungen gehen wir in den nächsten zwei Jahren
von moderaten Steigerungen aus. Insgesamt rechnen
wir mit einem zufriedenstellenden Teilbetriebsergebnis.
Im Hinblick auf die prognostizierte Wirtschaftsent‑ Schopfheim, 1. März 2013
wicklung erwarten wir keine erhöhten Kreditausfälle
aufgrund von steigenden Unternehmensinsolvenzen VR‑Bank eG, Schopfheim
und Arbeitslosenzahlen.
Vorschlag für die Ergebnisverwendung
Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichts‑
rat vor, den Jahresüberschuss von EUR 1.236.044,18 – EUR
unter Einbeziehung eines Gewinnvortrages von
EUR 1.666,12 sowie nach den im Jahresabschluss mit
Ausschüttung einer Dividende
EUR 600.000,00 ausgewiesenen Einstellungen in die
von 4,75 % 236.732,75
Rücklagen (Bilanzgewinn von EUR 637.710,30) –
Zuweisung zu den Ergebnisrücklagen
wie folgt zu verwenden:
a) Gesetzliche Rücklage 100.000,00
b) Andere Ergebnisrücklagen 300.000,00
Schopfheim, 26. Februar 2013
VR-Bank eG Vortrag auf neue Rechnung 977,55
637.710,30
Der Vorstand
Schlageter NiederschuhAktivseite Jahresbilanz
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 4.186.213,15 3.303
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken 3.171.323,49 5.087
darunter: bei der Deutschen
Bundesbank 3.171.323,49 ( 5.087 )
c) Guthaben bei Postgiroämtern 0,00 7.357.536,64 0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die
zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank
refinanzierbar 0,00 (0)
b) Wechsel 0,00 0,00 0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 3.399.678,11 7.252
b) andere Forderungen 31.809.951,69 35.209.629,80 33.398
4. Forderungen an Kunden 255.824.949,36 240.605
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 169.096.163,14 ( 158.227 )
Kommunalkredite 2.178.248,95 ( 2.377 )
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank 0,00 (0)
ab) von anderen Emittenten 0,00 0,00 0
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank 0,00 (0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 997.327,40 997
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank 997.327,40 ( 997 )
bb) von anderen Emittenten 59.951.706,59 60.949.033,99 72.214
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank 58.101.064,03 ( 70.361 )
c) eigene Schuldverschreibungen 0,00 60.949.033,99 0
Nennbetrag 0,00 (0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 3.436.277,53 3.768
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen 8.231.848,48 8.220
darunter:
an Kreditinstituten 539.536,63 ( 540 )
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 (0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 41.964,54 8.273.813,02 41
darunter:
bei Kreditgenossenschaften 28.200,00 ( 28 )
bei Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 (0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 (0)
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 (0)
9. Treuhandvermögen 95.307,62 112
darunter: Treuhandkredite 95.307,62 ( 112 )
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand
einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 0,00 0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte 0,00 0
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten 53.146,00 3
c) Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0
d) geleistete Anzahlungen 0,00 53.146,00 0
12. Sachanlagen 3.978.886,39 3.290
13. Sonstige Vermögensgegenstände 4.179.597,87 3.365
14. Rechnungsabgrenzungsposten 20.613,29 31
Summe der Aktiva 379.378.791,51 381.686zum 31. 12. 2012 Passivseite
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig 0,00 0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 78.852.145,40 78.852.145,40 81.170
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von drei Monaten 88.927.295,56 80.279
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten 4.496.963,67 93.424.259,23 8.093
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 130.111.458,60 120.210
bb) mit vereinbarter Laufzeit
oder Kündigungsfrist 37.338.821,81 167.450.280,41 260.874.539,64 53.999
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen 0,00 0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0
darunter:
Geldmarktpapiere 0,00 (0)
eigene Akzepte und
Solawechsel im Umlauf 0,00 (0)
4. Treuhandverbindlichkeiten 95.307,62 112
darunter: Treuhandkredite 95.307,62 ( 112 )
5. Sonstige Verbindlichkeiten 733.447,59 425
6. Rechnungsabgrenzungsposten 171.333,29 210
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen u. ähnliche Verpflichtungen 2.354.197,00 2.189
b) Steuerrückstellungen 431.150,29 110
c) andere Rückstellungen 3.333.896,20 6.119.243,49 3.993
8. [gestrichen] 0,00 0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten 5.294.806,85 6.665
10. Genussrechtskapital 0,00 0
darunter: vor Ablauf
von zwei Jahren fällig 0,00 (0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 7.900.000,00 6.000
darunter: Sonderposten nach
§ 340e Abs. 4 HGB 0,00 (0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital 5.100.257,33 4.997
b) Kapitalrücklage 0,00 0
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage 4.400.000,00 4.050
cb) andere Ergebnisrücklagen 9.200.000,00 13.600.000,00 8.500
d) Bilanzgewinn 637.710,30 19.337.967,63 684
Summe der Passiva 379.378.791,51 381.686
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weiter-
gegebenen abgerechneten Wechseln 0,00 0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften
und Gewährleistungsverträgen 112.992.213,65 115.260
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten
für fremde Verbindlichkeiten 0,00 112.992.213,65 0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus
unechten Pensionsgeschäften 0,00 0
b) Platzierungs- u. Übernahmeverpflichtungen 0,00 0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 14.865.012,75 14.865.012,75 15.082
darunter: Lieferverpflichtungen
aus zinsbezogenen Termingeschäften 0,00 (0)für die Zeit vom 01.01.2012 bis 31.12.2012 Gewinn- und Verlustrechnung
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 12.202.701,04 12.444
b) festverzinslichen Wertpapieren
und Schuldbuchforderungen 1.904.076,64 14.106.777,68 2.024
2. Zinsaufwendungen 5.920.445,76 8.186.331,92 6.202
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 200.489,19 268
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 75.478,11 151
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 0,00 275.967,30 0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs-
oder Teilgewinnabführungsverträgen 0,00 0
5. Provisionserträge 3.885.571,62 3.897
6. Provisionsaufwendungen 310.920,36 3.574.651,26 364
7. Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands 0,00 0
8. Sonstige betriebliche Erträge 378.259,20 303
9. [gestrichen] 0,00 0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 3.925.279,11 3.945
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung 1.007.157,59 4.932.436,70 944
darunter: für Altersversorgung 310.731,90 ( 266 )
b) andere Verwaltungsaufwendungen 2.704.339,44 7.636.776,14 2.670
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 548.411,51 517
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 293.727,29 560
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen
zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 189
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten
Wertpapieren sowie aus der Auflösung
von Rückstellungen im Kreditgeschäft 308.123,61 308.123,61 0
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 0,00 0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an
verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelten Wertpapieren 0,00 0,00 0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 0,00 0
18. [gestrichen] 0,00 0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 4.244.418,35 3.696
20. Außerordentliche Erträge 0,00 0
21. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0
22. Außerordentliches Ergebnis 0,00 (0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1.092.335,55 797
darunter: latente Steuern 0,00 (0)
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 16.038,62 1.108.374,17 20
24a. Einstellungen in Fonds für allgemeine Bankrisiken 1.900.000,00 1.500
25. Jahresüberschuss 1.236.044,18 1.379
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 1.666,12 5
1.237.710,30 1.384
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage 0,00 0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen 0,00 0,00 0
1.237.710,30 1.384
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage 200.000,00 200
b) in andere Ergebnisrücklagen 400.000,00 600.000,00 500
29. Bilanzgewinn 637.710,30 684Anhang
A. Allgemeine Angaben
• Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des risikos zum Sekundärmarktpreis der Fondsbörse
Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung bewertet. Das Volumen des so bewerteten Fonds
über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und beläuft sich auf TEUR 739.
Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufge- • Die abgeschlossenen Zinsderivate (Swapgeschäfte)
stellt. Gleichzeitig erfüllt der Jahresabschluss die werden ausschließlich zur Reduzierung des allgemei-
Anforderungen des Genossenschaftsgesetzes (GenG) nen Zinsänderungsrisikos aller zinstragenden Posi‑
und der Satzung der Bank. tionen des Bankbuches eingesetzt und sind von einer
imparitätischen Einzelbewertung ausgenommen.
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, • Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs (einschließlich
Bewertungs- und Umrechnungsmethoden derivativer Steuerungsinstrumente der Aktiv-/Passiv-
• Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Steuerung) werden im Rahmen einer Gesamt‑
Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und betrachtung aller zinstragenden bilanziellen und
Bewertungsmethoden angewandt: außerbilanziellen Positionen des Bankbuches nach
Maßgabe von IDW RS BFA 3 verlustfrei bewertet.
• Von der Möglichkeit der Verrechnung des Aufwands‑
Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den
postens 13 mit dem Ertragsposten 14 gem. § 32
Buchwerten gegenübergestellt und von dem posi-
RechKredV haben wir Gebrauch gemacht.
tiven Überschuss die Risiko- und Bestandsverwal‑
• Die auf EUR lautenden Barreserven wurden mit dem tungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell
Nennwert angesetzt. Die Bewertung der Sorten verbleibenden Verlustüberhang wird eine Droh‑
erfolgte zum Kassakurs am Bilanzstichtag. Forderun verlustrückstellung gebildet, die unter den anderen
gen an Kreditinstitute und an Kunden wurden mit Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem
dem Nennwert angesetzt, wobei der Unterschieds‑ Ergebnis der Berechnungen zum 31. Dezember 2012
betrag zwischen dem höheren Nennwert und dem war keine Rückstellung zu bilden.
Auszahlungsbetrag – sofern Zinscharakter vorliegt –
• Strukturierte Finanzinstrumente, die keine wesentlich
in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten abge-
erhöhten oder zusätzlichen (andersartigen) Risiken
grenzt wurde. Dieser Unterschiedsbetrag wird
oder Chancen aufweisen, werden als einheitlicher
grundsätzlich planmäßig, und zwar zinsanteilig
Vermögensgegenstand nach den allgemeinen
aufgelöst.
Grundsätzen bilanziert und bewertet.
• Die in den Forderungen an Kunden sowie den
• Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei
Haftungsrisiken erkennbaren Bonitätsrisiken sind
Genossenschaften wurden grundsätzlich zu fortge-
durch Bildung von Einzelwertberichtigungen und
führten Anschaffungskosten bilanziert. Im Falle einer
Einzelrückstellungen abgedeckt. Für die latenten
voraussichtlich dauerhaften Wertminderung sind sie
Kreditrisiken wurden unter Berücksichtigung der
mit dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert ange-
steuerlichen Richtlinien Pauschalwertberichtigungen
setzt.
sowie darüber hinaus für latente Risiken aus
Gewährleistungen Pauschalrückstellungen in ange- • Die Bewertung der Sachanlagen und der entgeltlich
messenem Umfang gebildet. Zusätzlich bestehen zur erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände
Sicherung gegen die besonderen Risiken des erfolgte zu den Anschaffungskosten bzw. Herstel‑
Geschäftszweigs Vorsorgereserven gemäß § 340f lungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um
HGB und ein Sonderposten für allgemeine planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen
Bankrisiken gemäß § 340g HGB. wurden über die betriebsgewöhnliche Nutzungs‑
dauer, die sich grundsätzlich an den von der
• Sämtliche Wertpapiere wurden nach dem Niederst‑
Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungs‑
wertprinzip bewertet. Dabei wurden die von den
tabellen orientiert, vorgenommen. Die Abschrei‑
„Wertpapiermitteilungen“ (WM-Datenservice) zur
bungssätze weichen wegen der teilweisen Ver‑
Verfügung gestellten Jahresschlusskurse herange‑
wendung der degressiven Methode von den steuer-
zogen. Bei einem Investmentfonds, für den aufgrund
lich geltend gemachten Abschreibungssätzen ab.
von Marktverwerfungen derzeit kein Marktpreis ver-
öffentlicht wird, wurden Abschläge für das • Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Netto-
Liquiditätsrisiko vorgenommen. Das Volumen des so Einzelwert von EUR 150 wurden als andere Ver‑
bewerteten Fonds beläuft sich auf TEUR 185. Ein waltungsaufwendungen erfasst. Für Anlagegüter mit
weiterer Investmentfonds, der sich in der Abwicklung einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150 und
durch die Kapitalanlagegesellschaft befindet, wurde bis zu EUR 1.000 wurde steuerrechtlich ein
vor dem Hintergrund des bestehenden Liquiditäts‑ Sammelposten gebildet und über die Dauer von fünfJahren linear abgeschrieben. Handelsrechtlich wurde • Im Übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten
dieser Sammelposten im Jahr des Zugangs in voller Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.
Höhe abgeschrieben.
• Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem
• Unterschiedsbeträge zwischen dem Erfüllungsbetrag Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.
einer Verbindlichkeit und dem niedrigeren Ausgabe‑
betrag wurden in den aktiven Rechnungsabgren‑ • Auf fremde Währung lautende Vermögensgegen‑
zungsposten eingestellt. Der Unterschiedsbetrag stände und Verbindlichkeiten wurden mit dem
wird planmäßig auf die Laufzeit der Verbindlichkeit Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages umge-
verteilt. rechnet. Die sich aus der Währungsumrechnung
ergebenden Aufwendungen wurden in der Gewinn-
• Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zu
und Verlustrechnung berücksichtigt. Soweit die
dem jeweiligen Erfüllungsbetrag. Der Belastung aus
Restlaufzeit der auf fremde Währung lautenden
Einlagen mit steigender Verzinsung und aus
Zuschlägen sowie sonstigen über den Basiszins Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten bis
hinausgehenden Vorteilen für Einlagen wurde durch zu einem Jahr betrug oder die Anforderungen an
Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang eine besondere Deckung vorlagen, wurden Erträge
Rechnung getragen. aus der Währungsumrechnung in der Gewinn- und
Verlustrechnung vereinnahmt.
• Den Pensionsrückstellungen und den Rückstellungen
für Altersteilzeit liegen versicherungsmathematische • Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser
Berechnungen auf Basis der „Richttafeln 2005 G“ Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
(Prof. Dr. Klaus Heubeck) zugrunde. Verpflichtungen
aus Pensionsanwartschaften und Altersteilzeitrück‑
stellungen werden mittels Anwartschaftsbarwert‑
verfahren angesetzt. Laufende Rentenverpflich‑
tungen sind mit dem Barwert bilanziert. Der bei
der Abzinsung der Pensionsrückstellungen und
Rückstellungen für Altersteilzeit angewendete
Zinssatz von 5,05 % wurde unter Inanspruchnahme
der Vereinfachungsregel nach § 253 Abs. 2 Satz 2
HGB bei einer angenommenen Restlaufzeit von
15 Jahren festgelegt. Dieser beruht auf einem
Rechnungszinsfuß gemäß Rückstellungsab‑
zinsungsverordnung (RückAbzinsV).
Es wurden – wie im Vorjahr – erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen sowie eine Rentendynamik in
Höhe von jeweils 2,20 % zugrunde gelegt.
• Bei Altersversorgungsverpflichtungen, die die
Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfül-
len, haben wir die Verpflichtungen mit den ihnen
zuzurechnenden Vermögensgegenständen verrech-
net. Deckungsvermögen mit einem beizulegenden
Zeitwert in Höhe von EUR 38.628 (Anschaffungs‑
kosten in Höhe von EUR 33.233,97) wurden mit
Altersversorgungsverpflichtungen in gleicher Höhe
saldiert. Bei der Bestimmung des beizulegenden
Zeitwerts der zu verrechnenden Vermögensgegen‑
stände wurde auf die Mitteilung der Versicherungs‑
gesellschaft über das saldierungsfähige Vermögen
zurückgegriffen. Aufwendungen und Erträge aus
der Abzinsung der Verpflichtungen wurden mit
laufenden Erträgen sowie Erfolgswirkungen aus
Zeitwertänderungen des Deckungsvermögens in
Höhe von EUR 609 verrechnet.Sie können auch lesen
