Neue Reporting- und Offenlegungs-pflichten aufgrund von Covid-19 - EBA/GL/2020/07 - d-fine
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Neue Reporting- und Offenlegungs- pflichten aufgrund von Covid-19 EBA/GL/2020/07 Frankfurt, 08.06.2020
Management Summary Die EBA hat kurzfristig zusätzliche, regelmäßige Reporting- und Offenlegungspflichten in Bezug auf Covid-19 Maßnahmen erlassen01– 1. Stichtag 30.06.2020, Ersteinreichung 11.08.2020, quartalsweise / halbjährlich vor. für 18 Monate, Einzelinstitut und Gruppe Die zusätzlichen Reportinganforderungen umfassen 11 Templates (F90.00 – F93.02) und werden noch im Juni 2020 in die DPM Version 2.10 inkl. Validierungsregeln integriert. Es werden granulare Informationen zu Covid-19 Maßnahmen, Finanz-, Risiko- und ökonomischer Daten auf Basis einzelner Kredite (-nehmer) teilweise inkl. Historisierung zur Erstellung der Templates benötigt. Die Erfüllung der Meldepflichten auf Basis existierender, aggregierter Meldedaten ist nicht möglich. Es wird damit eine IT-basierte Umsetzung zur Erfüllung der neuen Meldepflichten benötigt. Für die meisten Reportingarchitekturen ist aufgrund der kurzen Umsetzungsfrist und den unvollständigen technischen Anforderungen keine zeitgerechte Implementierung möglich. Insgesamt empfehlen wir eine individuelle, prototypische, flexibel erweiterbare Umsetzung, die aber den Anforderungen für Datenkonsistenz, Stabilität, Historisierung und Nachvollziehbarkeit genügt. 01 Finale Vorgaben durch NCA sind noch ausstehend Covid-19 Meldeanforderungen Seite © 2020 d-fine 2/8
Die EBA fordert kurzfristig zusätzliche Reporting- und Offenlegungs-
pflichten für Kreditmaßnahmen im Zusammenhang mit Covid-19
1 Übersicht der Meldeanforderungen 2 Herausforderungen
11 Templates (F90-F93)01 Konsistenz zu anderen aufsichtlichen Meldungen muss
Meldeumfang 3 Templates für durch die Aufnahme in DPM 2.10 gewährleistet sein
Offenlegung01
Per 30.06., technisches Detaillierte Informationen zu Covid-19 Maßnahmen
Format noch offen Erstmeldung benötigt (Zahlungsmoratorien, Stundung, Garantien)
Einreichung zum 11.08.20
Teilweise historisierte Daten notwendig z.B. NPE Flows,
Quartalsweise vor. 18 RWAs vorher / nachher
Meldefrequenz Halbjährlich für Monate
Offenlegung lang01
Zusammenführung von Accounting, Ökonomischer und
Risikodaten (RWAs) partiell notwendig
Einzelinstitut
Meldeebene
(teilkonsolidierte-)Gruppe
Erstellung der (teilkonsolidierten-) Gruppenmeldung
erfordert eine Koordination von Gruppenprozessen
Aufnahme in DPM 2.10
Konsistenz Validierungsregeln
Kurze Umsetzungsfrist erlaubt keine strategische
erscheinen im Juni 2020
Einbindung in die Meldewesenarchitektur
01 Nationale Aufsichtsbehörden haben Spielräume bei der Festlegung des Meldeumfangs
Die verlässliche Zusammenführung granularer Informationen zu Covid-19 Maßnahmen, Finanz-, Risiko- und
ökonomischer Daten benötigt eine stabile, IT-basierte Umsetzung zur Erfüllung der Meldepflichten.
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© 2020 d-fine 3/8Die Templates umfassen Aufschlüsselungen der Darlehen und Kredite zu
Covid-19 bezogenen Moratorien, Stundungen und öffentlichen Garantien
Template Inhalt Komplexität
Übersicht der EBA konformen Moratorien/Covid-19 bezogenen Stundungen/neuen Kredite und Darlehen im
F 90.01 - 90.03 Kontext öffentlicher Garantiemechanismen
12 Spalten pro Entity/11 Spalten pro Entity/9 Spalten pro Entity
Information zu Krediten und Darlehen der (abgelaufenen) EBA konformen Moratorien/ (abgelaufenen) Covid-
F 91.01 - 91.05 19 bezogenen Stundungen/im Kontext öffentlicher Garantiemechanismen
21 Spalten pro Entity/16 Spalten pro Entity/17 Spalten pro Entity/12 Spalten pro Entity - angelehnt an FinRep-Template F.18
Aufschlüsselung der EBA konformen Moratorien/Covid-19 bezogenen Stundungen/neuen Kredite und
F 92.01 Darlehen im Kontext öffentlicher Garantiemechanismen nach NACE Codes
4 Spalten pro Entity - angelehnt an FinRep-Template F.6
Zins-, Gebühren- und Provisionserträge inkl. Planzahlen/aufsichtsrechtliche Informationen für Kredite und
F 93.01/93.02 Darlehen, die COVID-19 bezogenen Maßnahmen unterliegen
3 Spalten pro Entity/3 Spalten pro Entity
Template 101 Informationen über Kredite und Darlehen, die gesetzlichen und freiwilligen Moratorien unterliegen
15 Spalten pro Entity
Aufschlüsselung der Kredite und Darlehen, für die gesetzliche und freiwillige Moratorien gelten, nach
Template 201 Restlaufzeit der Moratorien
9 Spalten pro Entity
Informationen über neue Kredite und Darlehen, die im Rahmen der als Reaktion auf die COVID-19-Krise
Template 301 eingeführten neuen öffentlichen Garantiesysteme gewährt wurden
4 Spalten pro Entity
01 Offenlegung
Die zusätzlichen Templates orientieren sich (bis auf F 93.01/93.02) an existierenden Aufrissen der FinRep
Meldung, wobei jedoch detaillierte Daten zu Covid-19 bezogenen Maßnahmen zu melden sind.
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© 2020 d-fine 4/8Unser Umsetzungsvorschlag basiert auf einem 3-stufigen Vorgehensmodell
unter Berücksichtigung essentieller Erfolgsfaktoren
A 3-stufiges Vorgehensmodell B d-fine Leistungen C Erfolgsfaktoren
1.
1 Gap-Analyse01 Zielorientierte Gap-Ermittlung mit 1. Erweiterbarkeit der Lösung für
Ermittlung der zusätzliche Datenanforderungen Hilfe von d-fine Checklisten DPM-Validierung und XBRL-
Prüfung der Datenverfügbarkeit in den einzelnen Systemen Erstellung (falls notwendig)
Meldeprozessanalyse z.B. für Gruppenmeldung Sicherstellung der Meldefähigkeit
2.
2 Lösungsdesign, Umsetzung und Test durch Analyse, Konzeption, 2. Verwendung als
Definition der führenden Datengrundlage, um zukünftige Umsetzung und Test aus einer Benchmarking-Tool, falls
Konsistenzanforderungen zu gewährleisten Hand ohne Reibungsverluste strategische Umsetzung in
Konzeption einer flexiblen, IT-basierten Lösung entsprechend MeWe-Architektur angestrebt
der IT-Architektur (z.B. Oracle, MS Access, Python, VBA o.ä.) Rückgriff auf d-fine Knowhow aus
wird
Umsetzung inklusive technischer und fachlicher Tests langjährigen Meldewesen- und
3.
3 Definition Zielprozesse und Übergabe an Linie Accountingprojekten und breit 3. Dokumentation in Überein-
Aufsetzen technischer und fachlicher Prozesse aufgestellter Systemkompetenz stimmung mit allgemeinen
Erstellung von Arbeitsanweisungen Richtlinien (BCBS239, MaRisk,
Unterstützung bei der Erstmeldung Langfristiger Support der Lösung
BAIT)
möglich
1 2 3
Juni 20 Q3 20 Q4 20 Q1 21 Q2 21 Q3 21 Q4 21
EBA/GL/2020/07
Weitere Meldestichtage03
(vor. quartalsweise über einen
EBA DPM 2.1002 30.06.20 - 1. Meldestichtag 11.08.20 - 1. Meldungseinreichung Zeitraum von 18 Monaten)
01 Auf interne Vorarbeiten kann aufgesetzt werden 02 Veröffentlichung für Juni 20 angekündigt 03 Festlegung durch NCA ausstehend
Es benötigt zeitnahe Analyse- und Umsetzungsmaßnahmen, um eine verlässliche Erfüllung der neuen
Meldepflichten unter Berücksichtigung von Datenkonsistenz, Stabilität und Nachvollziehbarkeit zu gewährleisten.
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© 2020 d-fine 5/8d-fine hat eine Vielzahl von Kunden bei ihren Projekten begleitet und besitzt
langjährige Erfahrungen in komplexen Meldewesenumsetzungen
Expertenwissen in der Konzeption und Umsetzung von EBA
Fachliche Meldewesenerfahrung Meldeanforderungen u.a. FinRep, CoRep, EBA DPM 2.9
Zugriff auf Pool von über 40 Meldewesenexperten
Breite Erfahrung mit MeWe-Architekturen und
Datenhaushalten (Abacus360 / DaVinci, BAIS, SAP,
Meldewesensoftware und Datenhaushalte
OneSumX, Eigenlösung)
Kooperation mit Herstellern von Meldewesensoftware
Langjährige Erfahrung in der Umsetzung von
Softwarelösungen im Risiko und Finanzbereich inkl.
Umsetzungserfahrung
Prototyping, Transformation von Meldewesenarchitekturen,
Umsetzung neuer Meldeanforderungen
Mehrjährige Erfahrung mit der Analyse von umfangreichen
Geschäftsportfolien und Datenhaushalten
Datenanalyse, Test und Dokumentation
Effiziente Tests durch hohen Automatisierungsgrad
Revisions- und prüfungssichere Dokumentation
Die Meldewesenexperten von d-fine agieren an der Schnittstelle zwischen Fachbereich und IT, wodurch wir eine
schnelle und effiziente Konzeption und Umsetzung aus einer Hand ermöglichen.
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© 2020 d-fine 6/8Ihre Ansprechpartner Dr. Sebastian Gomm Manager Tel +49 211 863951-5224 Mobil +49 162 2631594 E-Mail Sebastian.Gomm@d-fine.de Dr. Jan Jureit Senior Manager Tel +49 89 7908617-479 Mobil +49 151 14819334 E-Mail Jan.Jureit@d-fine.de Nadine Gottschalk Partner Tel +49 211 863951-340 Mobil +49 151 14819340 E-Mail Nadine.Gottschalk@d-fine.de
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