Wirtschaftsplan 2023 Ostmecklenburgisch-Vorpommersche Abfallbehandlungs- und -entsorgungsgesellschaft mbH (ABG) - Tochter der OVVD
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Wirtschaftsplan 2023
Ostmecklenburgisch-
Vorpommersche
Abfallbehandlungs- und
–entsorgungsgesellschaft mbH
(ABG) – Tochter der OVVD
ABG mbH
Vorbericht zum Wirtschaftsplan 2023
Die Ostmecklenburgisch-Vorpommersche Abfallbehandlungs- und –entsorgungsgesellschaft mbH (ABG)
befasst sich mit der Vorbehandlung von Abfällen sowie der anschließenden Verwertung der anfallenden
Stoffströme.
Die ABG hat folgende Gesellschafterstruktur:
1. OVVD
Stammeinlage 25.500,00 EUR
2. Remondis
Stammeinlage 12.250,00 EUR
3. Nehlsen
Stammeinlage 12.250,00 EUR.
Am Sitz der Gesellschaft in Rosenow befinden sich auf einer Fläche von 11,6 ha eine Annahme- und
Aufbereitungshalle, Rottetunnel mit Tunnelvorhalle, überdachte Nachrotteflächen, eine
Biobrennstoffaufbereitung, eine Abluftbehandlungsanlage, Speicherbecken und Verkehrswege. Bereits
vorhandene infrastrukturelle Einrichtungen der AEA Rosenow sind voll in das Anlagenkonzept integriert.
Das System ist als mechanische Abfallaufbereitung mit Ausschleusung einer heizwertreichen Fraktion,
Erfassung von Wertstoffen und nachfolgendem biologischem Rotteprozess bzw. Trocknungsprozess zu
charakterisieren. Eintrag, Austrag und Umsetzen in der Intensivtunnelrotte laufen automatisiert,
anschließend folgt eine Nachrotte. Das getrocknete Material wird in einer Biobrennstoffaufbereitung in
weitere Ersatzbrennstoffe separiert.
Seit der Inbetriebnahme der Abfallbehandlungsanlage am 21.05.2005 wird kontinuierlich an der
Optimierung der Behandlungsprozesse gearbeitet, um Kostensteigerungen aufzufangen bzw. den
Behandlungspreis stabil zu halten.
Der vorliegende Wirtschaftsplan basiert auf einer Durchsatzleistung von 184.900 Tonnen Abfall zur
Behandlung. Dabei entfallen 157.800 t auf eine komplette Behandlung sowie 27.100 t auf eine
biologische Behandlung. Die Anlieferung der Abfälle erfolgt über die Abfallumschlagstationen der
OVVD GmbH an den Standorten in Demmin, Jatznick, Neustrelitz und Stern bzw. direkt in Rosenow.
Die bei der Abfallbehandlung entstehende heizwertreiche Fraktion wird als Ersatzbrennstoff ortsnah im
Heizkraftwerk in Stavenhagen verwertet. Die ablagerungsfähige Fraktion wird durch die OVVD GmbH
am Standort Rosenow deponiert.
In den folgenden Wirtschaftsjahren ist eine Erweiterung der Anlage geplant. Diese Erweiterung der
biologischen Stufe ist durch Errichtung einer neuen Abfallbehandlungshalle mit Rottetunneln zur
Gewährleistung eines redundanten Anlagenbetriebes in einem separaten Brandabschnitt geplant.
Weiterhin ist der Maschinenkomplex der Biobrennstoffaufbereitung aus der Nachrottehalle
auszugliedern und in einer neu zu errichtenden Halle einzurichten.ABG mbH
Erfolgsplan
Umsatzerlöse
Die Vergütung erfolgt nach Maßgabe der einschlägigen preisrechtlichen Vorschriften auf
Selbstkostenbasis. Die Preise für Haus- und Sperrmüll sind mit 96,60 €/t netto sowie 86,20 €/t netto für
Gewerbeabfälle eingeplant. Bei einer Durchsatzleistung von 184.900 Tonnen pro Jahr ergeben sich
Umsatzerlöse von rund 17,2 Mio. Euro, einschließlich Schrotterlösen.
Materialaufwand
a) Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe und bezogene Waren
Wesentliche Bestandteile sind die Gas-, Diesel- und Reparaturmaterialkosten.
b) bezogene Leistungen
Dies sind die Entsorgungskosten für die entstehenden Stoffströme (Verwertung und
Transport) sowie die analytische Betreuung.
Personalaufwand
Das sind die Personalkosten für das Betriebspersonal der ABG mbH, die restlichen Arbeiten werden über
die Geschäftsbesorgung durch die OVVD GmbH geregelt. Die ABG mbH hat seit Ende November 2018
einen Haustarifvertrag mit insgesamt 10 Vergütungsgruppen. Mit dem Betriebsleiter besteht eine
individuelle Vereinbarung.
Abschreibungen
Die Anlagenteile werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Folgende Kosten sind enthalten: Reparatur und Wartung der Anlage, Geschäftsbesorgung durch die
OVVD GmbH, Versicherungen, Pacht- u. Mietkosten, Öffentlichkeitsarbeit, Beratung, IT-Kosten u.ä. Die
Werbekosten haben einen Jahresanteil von 4,8 T€.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Die ABG mbH plant weiterhin mit dem Gesellschafterdarlehen der OVVD GmbH über 5,5 Mio. €.
Zusätzlicher Kapitalbedarf im Rahmen der Erweiterung der Anlage kann über eine Ausweitung dieses
Darlehens realisiert werden. Der Zinssatz ist mit 1 % berücksichtigt.
Jahresüberschuss
Für das Jahr 2023 ist ein Jahresüberschuss von 16,5 T€ geplant. Dieses Ergebnis ist aufgrund der stark
gestiegenen Energie- und Kraftstoffpreise nur durch höhere Behandlungspreise für die Gesellschafter
der ABG darstellbar. In den Folgejahren erwirtschaftet die ABG mbH ebenfalls leichte Gewinne, diese
werden auf neue Rechnung vorgetragen. Verlustausgleichszahlungen der Gesellschafter sind nicht
notwendig.ABG mbH Finanzplan Anstehende Reinvestitionen werden aus eigenen Mitteln finanziert. Für die Erweiterung der biologischen Behandlungskapazität der Anlage sind Darlehen erforderlich. Das vorhandene Gesellschafterdarlehen der OVVD GmbH soll weiterhin genutzt werden und bedarfsorientiert auf maximal 10.500 T€ erweitert werden. Der zwischenzeitlich erforderliche Finanzbedarf von zusätzlich 6.000 T€ wird über Kredite bei Banken abgesichert. Der geplante Finanzmittelbestand von 1.623 T€ zum 31.12.2023 wird in den folgenden Jahren durch die Erweiterung bedingt auf etwa 352 T€ zum 31.12.2026 sinken. Nicht betriebsnotwendige Geschäftsbereiche sowie nicht betriebsnotwendiges Vermögen sind nicht vorhanden. Die Eigenkapitalquote liegt mit etwa 3.001 T€ bei 23 %. Das Vermögen der ABG ist aber durch die langfristigen Entsorgungsverträge sowie das Gesellschafterdarlehen der OVVD GmbH hinreichend gesichert. Entsprechend der Struktur und den Aufgaben der Gesellschaft ist eine hohe Eigenkapitalausstattung zudem nicht erforderlich. Das Eigenkapital wird in den Folgejahren durch die leichten Gewinne steigen. Investitionen Für das Geschäftsjahr 2023 sind Investitionen in Höhe von 5.982 T€ geplant. 580 T€ für Trenn-, Reinigungs- und Fördertechnik in der Position Maschinen, 4.388 T€ für die Erweiterung Biologie sowie 1.014 T€ für mobile Technik und Ausrüstung. Im Jahr 2024 steigt die Summe durch den Bau der Erweiterung auf 10.708 T€.
ABG mbH
Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2023
Erfolgsplan
Ist Plan/HR Plan Plan Plan Plan
2021 2022 2023 2024 2025 2026
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr)
1 Umsatzerlöse 17.210,6 16.882,1 17.155,9 17.093,9 18.066,1 18.668,1
2 Erhöhung oder Verminderung des
Bestands an unfertigen Erzeugnissen
3 andere aktivierte Eigenleistungen
4 sonstige betriebliche Erträge 26,7 7,0 7,1 7,3 7,4 7,6
5 Materialaufwand 12.017,6 10.381,5 10.821,2 11.044,4 11.312,8 11.491,9
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
970,3 1.023,0 1.287,7 1.312,3 1.354,5 1.429,9
Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b) Aufwendungen für bezogene
11.047,3 9.358,5 9.533,5 9.732,1 9.958,3 10.062,0
Leistungen
6 Personalaufwand 1.909,8 2.041,2 2.097,9 2.143,6 2.187,7 2.232,8
a) Löhne und Gehälter 1.524,9 1.654,0 1.698,2 1.733,2 1.768,8 1.805,1
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für
384,9 387,2 399,7 410,4 418,9 427,7
Altersversorgung und für Unterstützung
- davon für Altersversorgung
7 Abschreibungen 1.234,3 1.275,5 1.561,4 1.592,9 2.334,4 2.338,1
a) auf immaterielle
Vermögensgegenstände des 1.234,3 1.275,5 1.561,4 1.592,9 2.334,4 2.338,1
Anlagevermögens und Sachanlagen
b) auf Vermögensgegenstände des
Umlaufvermögens, soweit diese die im
Unternehmen üblichen Abschreibungen
überschreiten
8 Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten
nach § 33 Absatz 4 bis 6 EigVO M-V
9 sonstige betriebliche Aufwendungen 1.966,2 3.080,2 2.583,1 2.201,9 2.028,2 2.390,8
10 Erträge aus Beteiligungen
11 Erträge aus anderen Wertpapieren und
Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens
12 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
13 Abschreibungen auf Finanzanlagen und
auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
14 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 55,0 55,8 55,8 80,8 165,8 171,8
15 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,0 5,6 3,1 2,1 5,7 7,5
16 Ergebnis nach Steuern 54,4 49,3 40,5 35,5 38,9 42,8
17 sonstige Steuern 23,3 23,5 24,0 24,5 25,0 25,5
18 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 31,1 25,8 16,5 11,0 13,9 17,3
Verwendung des Jahresergebnisses
Verrechnung mit dem Verlustvortrag
Verrechnung mit dem Gewinnvortrag
Vortrag auf neue Rechnung 31,1 25,8 16,5 11,0 13,9 17,3
Einstellung in die Rücklagen
Entnahme aus den Rücklagen
Ausschüttung an die Gemeinde
Ausgleich durch die Gemeinde
Beschluss vom: 15.09.2022 Angaben in TEURbei Gewinnabführung an bzw. Verlustausgleich durch mehrere Gesellschafter:
Gesell-
schafts- Betrag in
Gesellschafter anteile in % TEUR
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Beschluss vom: 15.09.2022 Angaben in TEURABG mbH
Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2023
Finanzplan
Ist Plan/HR Plan Plan Plan Plan
2021 2022 2023 2024 2025 2026
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr)
1 Periodenergebnis 31,1 25,8 16,5 11,0 13,9 17,3
2 Abschreibungen (+) / Zuschreibungen (-)
1.234,3 1.275,5 1.561,4 1.592,9 2.334,4 2.338,1
auf Gegenstände des Anlagevermögens
3 Zunahme (+) / Abnahme (-) der
1.306,5 -2.648,5
Rückstellungen
4 Sonstige zahlungsunwirksame
Aufwendungen (+) / Erträge (-)
5 Zunahme (-) / Abnahme (+) der Vorräte,
der Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht 51,2 108,3 -14,0 3,0 -48,0 -30,0
der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
6 Zunahme (+) / Abnahme (-) der
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen sowie anderer Passiva, die 371,9 24,9 -42,6 -42,3 -35,2 -35,0
nicht der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
7 Gewinn (-) / Verlust (+) aus dem Abgang
von Gegenständen des Anlagevermögens
8 Zinsaufwendungen (+) /Zinserträge (-) 55,0 55,8 55,8 80,8 165,8 171,8
9 Sonstige Beteiligungserträge (-)
10 Aufwendungen (+) / Erträge (-) aus
außerordentlichen Posten
11 Ertragsteueraufwand (+) /-ertrag (-) 0,0 5,6 3,1 2,1 5,7 7,5
12 Einzahlungen aus außerordentlichen
Posten (+)
13 Auszahlungen aus außerordentlichen
Posten (-)
14 Ertragsteuerzahlungen (-/+) 0,0 -5,6 -3,1 -2,1 -5,7 -7,5
15 Cashflow aus der laufenden
3.050,0 -1.158,2 1.577,1 1.645,4 2.430,9 2.462,2
Geschäftstätigkeit
16 Einzahlungen aus Abgängen von
Gegenständen des immateriellen
Anlagevermögens (+)
17 Auszahlungen für Investitionen in das
immaterielle Anlagevermögen (-)
18 Einzahlungen aus Abgängen von
Gegenständen des Sachanlagevermögens
(+)
19 Auszahlungen für Investitionen in das
-572,2 -1.548,4 -5.981,7 -10.708,2 -3.801,8 -480,7
Sachanlagevermögen (-)
20 Einzahlungen aus Abgängen von
Gegenständen des
Finanzanlagevermögens (+)
21 Auszahlungen für Investitionen in das
Finanzanlagevermögen (-)
22 Einzahlungen aufgrund von
Finanzmittelanlagen im Rahmen der
kurzfristigen Finanzdisposition (+)
23 Auszahlungen aufgrund von
Finanzmittelanlagen im Rahmen der
kurzfristigen Finanzdisposition (-)
24 Einzahlungen aus außerordentlichen
Posten (+)
Beschluss vom: 15.09.2022 Angaben in TEURABG mbH
Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2023
Finanzplan
Ist Plan/HR Plan Plan Plan Plan
2021 2022 2023 2024 2025 2026
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr)
25 Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
(-)
26 Erhaltene Zinsen (+)
27 Erhaltene Dividenden (+)
28 Cashflow aus der Investitionstätigkeit -572,2 -1.548,4 -5.981,7 -10.708,2 -3.801,8 -480,7
29 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen
(+)
30 Auszahlungen aus
Eigenkapitalherabsetzungen (-)
31 Einzahlungen aus der Begebung von
Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) 2.500,0 8.500,0 600,0
Krediten (+)
- davon für Investitionen und
2.500,0 8.500,0 600,0
Investitionsförderungsmaßnahmen
- davon zur Umschuldung von Krediten für
Investitionen und
Investitionsförderungsmaßnahmen
32 Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen
-1.500,0
und (Finanz-) Krediten (-)
- davon für Investitionen und
-1.500,0
Investitionsförderungsmaßnahmen
- davon zur Umschuldung von Krediten für
Investitionen und
Investitionsförderungsmaßnahmen
33 Einzahlungen aus erhaltenen
Zuschüssen/Zuwendungen (+)
a) von der Gemeinde
b)
einmalige Entgelte Nutzungsberechtigter
c) von sonstigen Dritten
34 Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
(+)
35 Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
(-)
36 Gezahlte Zinsen (-) -55,0 -55,8 -55,8 -80,8 -165,8 -171,8
37 Gezahlte Dividenden (-)
38
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit -55,0 -55,8 2.444,2 8.419,2 434,2 -1.671,8
39 Zahlungswirksame Veränderungen des
2.422,8 -2.762,4 -1.960,4 -643,6 -936,7 309,7
Finanzmittelfonds
40
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+) 3.923,1 6.345,9 3.583,5 1.623,1 979,5 42,8
41 Finanzmittelfonds am Ende der Periode 6.345,9 3.583,5 1.623,1 979,5 42,8 352,5
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 6.345,9 3.583,5 1.623 979,5 42,8 352,5
jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten sowie andere kurzfristige
Kreditaufnahmen, die zur Disposition der
liquiden Mittel gehören
Beschluss vom: 15.09.2022 Angaben in TEURABG mbH
Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2023
Investitionszusammenfassung
Plan/HR Plan Plan Plan Plan Plan
Gesamt bis 2022 2023 2024 2025 2026 2027
(Vorjahr) (Planjahr) (1. Folgejahr) (2. Folgejahr) (3. Folgejahr) (4. Folgejahr)
Einzahlungen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
davon aus Abgängen von
Gegenständen des immateriellen
Anlagevermögens, des 0,0
Sachanlagevermögens und des
Finanzanlagevermögens
davon Sonstige 0,0
Auszahlungen 22.542,5 1.548,4 5.981,7 10.708,2 3.801,8 480,7 21,7
davon für Investitionen in das
0,0
immaterielle Anlagevermögen
davon für Investitionen in das
22.542,5 1.548,4 5.981,7 10.708,2 3.801,8 480,7 21,7
Sachanlagevermögen
davon für Investitionen in das
0,0
Finanzanlagevermögen
davon für Sonstige 0,0
davon zu leisten aufgrund einer
im Planjahr eingegangenen
Verpflichtung
Saldo der Ein- und
-22.542,5 -1.548,4 -5.981,7 -10.708,2 -3.801,8 -480,7 -21,7
Auszahlungen
finanziert durch Einzahlungen
aus der Begebung von Anleihen
und der Aufnahme von Krediten
finanziert durch Einzahlungen
aus erhaltenen
Zuschüssen/Zuwendungen
a) von der Gemeinde
b) einmalige Entgelte
Nutzungsberechtigter
c) von sonstigen Dritten
finanziert durch eine Entnahme
-22.542,5 -1.548,4 -5.981,7 -10.708,2 -3.801,8 -480,7 -21,7
aus dem Finanzmittelfonds
Finanzielle Auswirkungen auf den Haushalt
der Gemeinde (Entstehung/
Wegfall/Erhöhung/Verminderung)
Zuschuss
Verlustausgleich
Leistungsvergütung
Ausschüttung
Beschluss vom: 15.09.2022 Angaben in TEURABG mbH
Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2023
Stellenübersicht
Anzahl und tatsächliche Anzahl und
laufende
Bezeichnung Bewertung Besetzung am Bewertung Bemerkungen
Nummer
2022 30.06.2022 2023
1 Betriebsleiter 1/AT 1/AT 1/AT
2 Bereichsleiter 1/10 1/10 1/10
3 Schichtleiter 2/9 2/9 2/9
4 Elektriker/Schlosser 39.639 10/7-8 10/7-8
5 Anlagenwart/Maschinist 26/4-6 26/4-6 26/4-6
6 Verfahrenstechniker - - -
7 Reinigung 0 1/3 1/3
8 Azubi Mechatroniker 3/Azubi 3/Azubi 4/Azubi
Summe 44 44 45
Beschluss vom: 15.09.2022Sie können auch lesen
