Jahresrechnung 2020 Kanton Zürich - www.pszh.ch - Pro Senectute Kanton Zürich
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Jahresrechnung 2020
Kanton Zürich
www.pszh.ch
Inhaltsverzeichnis
Jahresrechnung
3 Kommentar zur Jahresrechnung
6 Bilanz
7 Betriebsrechnung
9 Geldflussrechnung
10 Veränderung des Kapitals
12 Anhang zur Jahresrechnung
14 Stiftungszweck
14 Rechtsgrundlagen
15 Bilanzierungs– und Bewertungsgrundsätze
17 Erläuterungen zu Positionen der Bilanz
27 Erläuterungen zu Positionen der Betriebsrechnung
29 Weitere Offenlegungen
33 Revisionsbericht
34 Spenden und Legate
35 Unsere Standorte
36 Impressum
2Kommentar zur Jahresrechnung
Der Stiftungsrat und die Geschäftsleitung führen regel-
mässig standardisierte Risikobeurteilungen durch.
Zusätzlich wird dem Risikodialog als ständige Führungs-
aufgabe grosse Beachtung geschenkt.
Erläuterungen zur Entwicklung der Bilanz
Unsere Bilanz entwickelte sich solide und war im Ver-
gleich zum Vorjahr von keinen besonderen Einflüssen
geprägt. Die Bilanzsumme reduzierte sich um 1.1 % bzw.
CHF 0.7 Mio. auf CHF 61.3 Mio.
Auf der Aktivseite verringert sich der Bestand an Flüssi-
gen Mitteln um CHF 1.3 Mio., dies als Folge der Corona-
Pandemie und des schlechteren Ergebnisses. Aufgrund
der positiven Entwicklung an den Finanzmärkten
erhöht sich der Wert der kurzfristig gehaltenen Aktiven
2020 war für Pro Senectute Kanton Zürich (PSZH) mit Börsenkurs um CHF 0.6 Mio. Die Forderungen aus
aufgrund der Corona-Pandemie ein schwieriges und Lieferungen und Leistungen und die übrigen kurzfris-
anspruchsvolles Jahr. Dank des grossen Einsatzes unserer tigen Forderungen nahmen um CHF 0.6 Mio. zu. Das
Mitarbeitenden, Freiwilligen und ehrenamtlich Tätigen Umlaufvermögen reduziert sich so in der Summe um
konnten wir unser Dienstleistungsangebot zum Wohl CHF 0.2 Mio. auf CHF 23.3 Mio.
der älteren Menschen im Kanton Zürich im Rahmen der
behördlichen Auflagen aufrechterhalten. Die finanzi- Verschiedene kleinere Effekte im Bereich des Anlage-
ellen Verluste aus der Pandemie haben wir erfolgreich vermögens führen insgesamt zu einem Rückgang des
begrenzt. Anstelle eines budgetierten operativen Verlusts Anlagevermögens um CHF 0.4 Mio. auf CHF 38 Mio.
von CHF –1.5 Mio. weisen wir per Ende 2020 einen sol-
chen von CHF –2.0 Mio. aus. Das Gesamtergebnis konnte Auf der Passivseite nahm das kurzfristige Fremdkapital
durch höhere Fondsentnahmen ausgeglichen gestaltet aufgrund höherer Verbindlichkeiten und Rechnungsab-
werden. Unsere Stiftung steht finanziell weiterhin auf grenzungen um rund CHF 0.5 Mio. zu. Das zweckgebun-
einem soliden Fundament. dene Fondskapital reduziert sich leicht um CHF 0.2 Mio.
auf CHF 15.4 Mio. Im Total erhöht sich das Fremdkapital
Der Anteil für Projekte und Dienstleistungen am Gesamt- (inkl. zweckgebundenes Fondskapital) um CHF 0.2 Mio.
aufwand von PSZH liegt bei 86.3 %. Der entsprechende auf 24.7 Mio.
Zielwert der Stiftung Zewo liegt für vergleichbare Orga-
nisationen bei mindestens 79 %. PSZH kann damit auch Eine Abnahme der freien Fonds um CHF 0.6 Mio. sowie
im Corona-Jahr 2020 eine hohe Effizienz und Effektivität die Reduktion einer Reserve im Zusammenhang mit
im Mitteleinsatz nachweisen. der Altersvorsorge bei der BVK führten zu einer Reduk-
tion des Organisationskapitals um CHF 0.9 Mio. auf
Die Rechnungslegung von Pro Senectute Kanton Zürich CHF 36.6 Mio., was einen noch immer sehr erfreulichen
erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen Wert darstellt.
zu Swiss GAAP FER.
Jahresrechnung 2020 3Die Finanzierung unserer Stiftung ist unverändert solide: Die Beiträge aus ELG (Bundesgesetz Ergänzungsleistun-
107.7 % (Vorjahr: 113.9 %) des Gesamtaufwandes sind gen) betrugen CHF 2.4 Mio. Mit diesen Mitteln werden
durch das Organisationskapital gedeckt. Bei einem teil- Finanzhilfen für Unterstützungsbedürftige über unsere
weisen oder vollständigen Ausfall der Erträge könnte der Sozialberatung ausgerichtet.
Betrieb somit dank Eigenmitteln noch während mehr als
einem Jahr aufrechterhalten werden. Die Eigenkapital- Die Erträge aus Legaten summieren sich auf CHF 2.0 Mio.
quote (Anteil Organisationskapital am Gesamtkapital) und haben im Vergleich zum sehr guten Vorjahr um
beträgt 59.7 % (Vorjahr: 60.5 %). CHF 1.3 Mio. abgenommen. Die Zuwendungen aus Spen-
den liegen mit CHF 3.3 Mio. erfreulicherweise CHF 0.6
über dem Vorjahresniveau. Darin enthalten sind Beiträge
Erläuterungen zur Entwicklung der Betriebsrechnung von über CHF 0.3 Mio. der Glückskette und der Bank
Der Betriebsertrag, welcher alle Erträge aus der opera- Julius Bär, welche wir zur Finanzierung von zusätzlichen
tiven Tätigkeit umfasst, erreichte CHF 32.0 Mio. und ist unterstützenden Projekten und Dienstleistungen zur
damit CHF 1.1 Mio. tiefer als im Vorjahr. Diese Reduk- Bewältigung der Corona-Pandemie einsetzen konnten.
tion ist das Resultat von verschiedenen gegenläufigen
Entwicklungen. Der leistungsbezogene Aufwand (Direkter Projektauf-
wand) erhöhte sich um CHF 1.0 Mio. auf CHF 29.3 Mio.,
Der Dienstleistungsertrag bei den marktleistungsori- dies als Folge von Mehrleistungen. In Ergänzung zu den
entierten Dienstleistungen PS Home und CasaGusto Beiträgen aus Ergänzungsleistungen unterstützen wir
konnten wir erfreulicherweise um CHF 1.0 Mio. steigern. bedürftige Seniorinnen und Senioren mit Beiträgen aus
Hingegen gingen als Folge der Corona-Pandemie die eigenen Stiftungsmitteln. Im Berichtsjahr belief sich
Umsätze bei den administrativen Dienstleistungen dieser Betrag auf CHF 0.5 Mio. und ist damit im Vergleich
wie Treuhanddienst und Rentenverwaltung um rund zum Vorjahr unverändert.
CHF 0.2 Mio., bei unseren Sport- und Bewegungsangebo-
ten sowie bei den Bildungskursen um CHF 0.3 Mio. zurück. Der Aufwand für die Mittelbeschaffung (CHF 1.0 Mio.)
Das Sportamt des Kantons Zürich unterstützte uns mit und der administrative Aufwand (CHF 3.6 Mio.) erhöhte
einem Beitrag von CHF 0.1 Mio. zur Aufrechterhaltung sich nur moderat. In der Summe weist das Betriebsergeb-
des Sportbetriebs während der Corona-Pandemie. nis einen Verlust von CHF –2.0 Mio. aus.
Der Ertrag aus den Subventionsbeiträgen des Bundes zur Zur Finanzierung des negativen Betriebsergebnisses hat
Förderung der Altershilfe gemäss Art. 101bis AHV-Gesetz das Finanzergebnis mit CHF 0.6 Mio. sowie der Erfolg aus
beläuft sich auf CHF 6.5 Mio., was einer Abnahme zum Renditeliegenschaften mit CHF 0.3 Mio. beigetragen.
Vorjahr von CHF 0.5 Mio. entspricht. Diese Beiträge
basieren auf einem Subventionsvertrag zwischen dem Ausgehend vom negativen Betriebsergebnis resultiert
Bund und Pro Senectute Schweiz bzw. Pro Senectute ein Ergebnis vor Veränderung Fonds- und Organisations
Kanton Zürich. Dieser Vertrag mit einer Laufzeit von kapital von CHF –1.1 Mio.
2018 bis 2021 sieht für Pro Senectute Kanton Zürich
eine gestaffelte Abnahme der Beiträge um insgesamt Durch Netto-Fondsentnahmen von CHF 0.8 Mio.
CHF 1.5 Mio. auf noch rund CHF 6.0 Mio. vor. Die Ver- sowie eine Veränderung im Organisationskapital von
handlungen für einen neuen Leistungsvertrag mit dem CHF 0.3 Mio. (Auflösung Reserve) konnte das negative
Bund ab 2022 sind im Gange. Ergebnis ausgeglichen werden.
Jahresrechnung 2020 4Geldflussrechnung Der Bestand an Geld und geldnahen Mitteln hat sich per 31.12.2020 um rund CHF 1.3 Mio. auf CHF 6.7 Mio. reduziert. Peter Frei Abteilungsleiter Finanzen und Informatik Mitglied der Geschäftsleitung Jahresrechnung 2020 5
Bilanz
31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
AKTIVEN
Flüssige Mittel 6’708’160 7’998’973
Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs 12’438’519 11’837’059
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 3’185’182 2’938’307
Übrige kurzfristige Forderungen 674’524 363’100
Aktive Rechnungsabgrenzungen 303’037 406’267
Umlaufvermögen 23’309’422 23’543’706
Finanzanlagen 6’548’745 6’635’950
Beteiligungen 245’000 245’000
Mobile Sachanlagen
– Mobiliar, Einrichtungen und Ausbauten 438’201 548’951
– EDV-Anlagen 182’735 337’171
– Fahrzeuge 0 0
Liegenschaften 18’139’301 18’405’128
Informatik Projekte 767’382 525’226
Anlagevermögen ohne Zweckbindung 26’321’363 26’697’425
Zweckgebundenes Anlagevermögen 11’646’567 11’701’886
Anlagevermögen 37’967’930 38’399’312
Total Aktiven 61’277’352 61’943’018
PASSIVEN
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 839’750 774’602
Kurzfristig verzinsliche Verbindlichkeiten 0 24
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 1’815’895 1’610’882
Passive Rechnungsabgrenzungen 1’048’862 912’336
Kurzfristige Rückstellungen 298’686 233’769
Kurzfristiges Fremdkapital 4’003’192 3’531’614
Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 4’896’250 4’926’250
Rückstellungen sowie vom Gesetz vorgesehene ähnliche Positionen
– Rückstellungen diverse 405’380 418’180
– Vorsorgeverpflichtungen 0 0
Langfristiges Fremdkapital 5’301’630 5’344’430
Zweckgebundene Spenden und Legate 1’908’823 2’553’403
Fonds mit eingeschränkten Zweckbindungen 13’479’372 13’048’194
Zweckgebundenes Fondskapital 15’388’196 15’601’597
Fremdkapital (inkl. zweckgebundenes Fondskapital) 24’693’018 24’477’641
Stiftungskapital 2’000’000 2’000’000
Freiwillige Gewinnreserven
– Gebundenes Kapital (freie Fonds) 34’234’334 34’807’627
– Freies Kapital (Reserven) 350’000 600’000
– Ergebnis 0 57’749
Organisationskapital (Eigenkapital) 36’584’334 37’465’376
Total Passiven 61’277’352 61’943’018
Jahresrechnung 2020 6Betriebsrechnung
2020 2019
CHF CHF
Erlöse aus Lieferungen und Leistungen (inkl. öffentliche Hand) 14’983’658 14’731’802
Beiträge öffentliche Hand für Dienstleistungen (Subventionen aus Leistungsverträgen) 2’127’591 2’073’983
Beiträge gemäss Art. 101bis AHVG (Entgelt gemäss Leistungsvertrag) 6’505’422 7’002’709
Beiträge aus ELG (Bundesgesetz Ergänzungsleistungen) 2’386’080 2’411’157
Beiträge Diverse 373’160 525’050
Erhaltene Zuwendungen aus Legaten 2’018’664 3’321’370
Erhaltene Zuwendungen aus Spenden 3’311’922 2’752’677
Betriebsliegenschaften-Ertrag 276’108 276’350
Betriebsertrag 31’982’605 33’095’099
Material- und Dienstleistungsaufwand –2’364’205 –1’831’331
Personalaufwand –20’721’623 –20’131’678
Finanzhilfen aus ELG –2’212’425 –2’287’442
Finanzhilfen aus Stiftungsmitteln –485’078 –533’156
Raumaufwand –1’295’217 –1’241’406
Projekte und Beiträge –361’982 –408’343
Werbung und PR –217’910 –194’015
Übriger Sachaufwand –1’178’223 –1’217’060
Betriebsliegenschaften-Aufwand –126’848 –113’843
Abschreibungen –337’109 –302’507
Betriebsliegenschaften-Abschreibungen –31’115 –21’557
Direkter Projektaufwand –29’331’734 –28’282’336
Aufwand Mittelbeschaffung (Spenden und Legate) –996’496 –949’950
Material- und Dienstleistungsaufwand –158’664 –244’074
Personalaufwand –2’694’635 –2’768’542
Raumaufwand –127’024 –109’465
Projekte und Beiträge 0 0
Werbung und PR –217’438 –113’440
Übriger Sachaufwand –405’586 –371’980
Abschreibungen –43’982 –43’091
Administrativer Aufwand –3’647’329 –3’650’593
Betriebsergebnis –1’992’954 212’220
Jahresrechnung 2020 72020 2019
CHF CHF
Finanzertrag 1’420’985 3’696’591
Finanzaufwand –868’779 –444’165
Finanzerfolg 552’206 3’252’426
Liegenschaften-Ertrag 914’276 909’597
Bewertungsanpassung Liegenschaften / Abschreibungen –274’220 –271’832
Liegenschaften-Aufwand –293’752 –361’092
Liegenschaftenerfolg nicht betrieblich 346’305 276’673
Jahresergebnis (vor Veränderung Fonds- und Organisationskapital) –1’094’443 3’741’319
Fondsentnahmen zweckgebundene Fonds 1’755’494 959’952
Interne Erfolge zweckgebundene Fonds –218’864 –1’474’969
Fondszuweisungen zweckgebundene Fonds –1’323’230 –920’528
Fondsergebnis zweckgebundene Fonds 213’401 –1’435’545
Jahresergebnis (vor Veränderung Organisationskapital) –881’042 2’305’774
Veränderung Organisationskapital
Fondsentnahmen gebundenes Kapital (freie Fonds) 2’754’132 1’194’360
Interne Erfolge gebundenes Kapital (freie Fonds) –108’914 –132’197
Fondszuweisungen gebundenes Kapital (freie Fonds) –2’071’925 –12’870’218
Fondsergebnis gebundenes Kapital (freie Fonds) 573’293 –11’808’055
Veränderung übriges Organisationskapital 307’749 9’560’030
Ergebnis nach Veränderung Organisationskapital 0 57’749
Jahresrechnung 2020 8Geldflussrechnung
2020 2019
CHF CHF CHF CHF
Geldfluss aus Betriebstätigkeit
Jahresergebnis vor Veränderung Fonds- und Organisationskapital –1’094’443 3’741’319
+ A
bschreibungen und Wertberichtigungen
auf Positionen des Anlagevermögens 686’426 638’987
± Veränderungen der Rückstellungen –12’800 –418’777
± Sonstige nicht liquiditätswirksame Vorgänge –191’427 –1’166’276
Cashflow, bezogen auf das Netto-Umlaufvermögen –612’244 2’795’253
Veränderung des Netto-Umlaufvermögens
(ohne Geld und geldnahe Mittel)
Zunahme (−) / Abnahme (+)
– Kurzfristig gehaltene Aktiven –410’033 –455’256
– Forderungen aus Lieferungen und Leistungen –246’875 171’075
– Übrige kurzfristige Forderungen –311’424 1’077’926
–A ktive Rechnungsabgrenzungen und kurzfristige Guthaben 103’230 –3’545
Zunahme (+) / Abnahme (−)
– Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 65’147 –861’982
– Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 205’013 513’842
–P assive Rechnungsabgrenzungen und kurzfristige Rückstellungen 201’443 163’214
Veränderung des Netto-Umlaufvermögens –393’499 605’274
Netto-Geldfluss aus Geschäftstätigkeit (Cashflow) –1’005’743 3’400’527
Geldfluss aus Investitionstätigkeit
Investitionen
– Finanzanlagen ohne Zweckbindung 70’641 45’592
– Zweckgebundene Anlagen –41’705 –1’262’121
– Sonstige nicht liquiditätswirksame Vorgänge 113’587 –20’165
– Mobile Sachanlagen und Informatik-Projekte –364’584 –457’133
– Immobile Sachanlagen –39’508 –140’922
Desinvestitionen
– Mobile Sachanlagen 6’523 2’940
Netto-Geldfluss aus Investitionstätigkeit –255’045 –1’831’809
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit
Finanzierung (+) / Definanzierung (−)
– Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten –30’000 146’250
Netto-Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit –30’000 146’250
Netto-Geldfluss insgesamt –1’290’788 1’714’968
Geld und geldnahe Mittel
Bestand an Geld und geldnahen Mitteln am 1. Januar
–F lüssige Mittel 7’998’973 6’283’980
–K urzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten gegenüber Finanzinstituten –24 7’998’948 0 6’283’980
Bestand an Geld und geldnahen Mitteln am 31. Dezember
–F lüssige Mittel 6’708’160 7’998’973
–K urzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten gegenüber Finanzinstituten 0 6’708’160 –24 7’998’948
Veränderung Bestand Geld und geldnahe Mittel –1’290’788 1’714’968
Jahresrechnung 2020 9Veränderung des Kapitals
Veränderung des Kapitals Anfangs Zugänge Interne Interne Abgänge Endbestand
im Geschäftsjahr 2020 bestand Erträge Fondstransfers
CHF CHF CHF CHF CHF CHF
Mittel aus Fondskapital
Zweckgebundene Spenden
und Legate 2’553’403 440’971 131 –15’000 –1’070’682 1’908’823
Fonds mit eingeschränkten
Zweckbindungen ohne zugewiesene
Wertschriften 1’346’307 882’258 72’899 15’000 –483’659 1’832’805
Lisel und Heinrich Lips-Lenz-Fonds 11’477’247 0 145’255 0 –200’000 11’422’502
Weitere Fonds mit eingeschränkten
Zweckbindungen 224’639 0 579 0 –1’153 224’065
Fondskapital 15’601’597 1’323’230 218’864 0 –1’755’494 15’388’196
Mittel aus Eigenfinanzierung
Stiftungskapital 2’000’000 0 0 0 0 2’000’000
Gebundenes Kapital (freie Fonds)
– Personalfonds 1’126’509 0 0 0 –94’025 1’032’484
– Legatfonds 19’910’639 1’963’925 0 0 –2’360’108 19’514’457
– Itschner-Brunner-Fonds 1’888’475 0 4’401 0 0 1’892’877
– Streuli-Rüesch-Fonds 2’594’627 0 34’962 50’000 0 2’679’588
– Berger-Pozzi-Fonds 822’384 0 9’233 –50’000 0 781’617
– Eschmann-Nesti-Fonds 4’097’992 0 60’319 0 –300’000 3’858’311
– Wertschwankungsreserve 4’367’000 108’000 0 0 0 4’475’000
Freies Kapital (Reserven)
–R eserve für BVK-Sanierung i.F.
Unterdeckung 500’000 0 0 0 –250’000 250’000
– Projektentwicklungsfonds 100’000 0 0 0 0 100’000
Reingewinn 57’749 0 0 0 –57’749 0
Organisationskapital (Eigenkapital) 37’465’376 2’071’925 108’914 0 –3’061’882 36’584’334
Jahresrechnung 2020 10Veränderung des Kapitals Anfangs Zugänge Interne Interne Abgänge Endbestand
im Geschäftsjahr 2019 bestand Erträge Fondstransfers
CHF CHF CHF CHF CHF CHF
Mittel aus Fondskapital
Zweckgebundene Spenden
und Legate 2’421’805 677’159 148 0 –545’709 2’553’403
Fonds mit eingeschränkten
Zweckbindungen ohne zugewiesene
Wertschriften 1’251’562 243’368 64’904 0 –213’527 1’346’307
Lisel und Heinrich Lips-Lenz-Fonds 10’268’333 0 1’408’914 0 –200’000 11’477’247
Weitere Fonds mit eingeschränkten
Zweckbindungen 224’351 0 1’003 0 –715 224’639
Fondskapital 14’166’052 920’528 1’474’969 0 –959’952 15’601’597
Mittel aus Eigenfinanzierung
Stiftungskapital 2’000’000 0 0 0 0 2’000’000
Gebundenes Kapital (freie Fonds)
– Personalfonds 1’210’869 0 0 0 –84’360 1’126’509
– Legatfonds 8’594’422 3’091’948 0 9’184’269 –960’000 19’910’639
– Itschner-Brunner-Fonds 1’855’800 0 32’676 0 0 1’888’475
– Streuli-Rüesch-Fonds 2’570’063 0 74’564 0 –50’000 2’594’627
– Berger-Pozzi-Fonds 799’715 0 22’669 0 0 822’384
– Eschmann-Nesti-Fonds 4’195’704 0 2’288 0 –100’000 4’097’992
– Wertschwankungsreserve 3’773’000 594’000 0 0 0 4’367’000
Freies Kapital (Reserven)
– Ausgleichsreserve 9’148’320 35’950 0 –9’184’269 0 0
– Reserve AG-Sparbeiträge BVK 125’761 0 0 0 –125’761 0
–R eserve für BVK-Sanierung i.F.
Unterdeckung 750’000 0 0 0 –250’000 500’000
– Projektentwicklungsfonds 100’000 0 0 0 0 100’000
Reingewinn 35’950 0 57’749 0 –35’950 57’749
Organisationskapital (Eigenkapital) 35’159’602 3’721’898 189’946 0 –1’606’071 37’465’376
Zur besseren Vergleichbarkeit mit der Betriebsrechnung wurden die Bezeichnungen der Bestandesveränderungen
angepasst und die Fondsauflösungen neu unter Abgänge gezeigt.
Jahresrechnung 2020 11Anhang zur Jahresrechnung Inhalt Stiftungszweck14 Rechtsgrundlagen 14 1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 15 1.1. Rechnungslegungsstandard 15 1.2. Bewertungsgrundsätze 15 1.2.1. Änderung der Rechnungslegungsgrundsätze 15 1.2.2. Allgemeine Bewertungsgrundsätze 15 1.2.3. Fremdwährungen 16 1.3. Anwendung neuer Subventionsvertrag mit dem Bundesamt für Sozialversicherung BSV 16 1.4. COVID-19 16 2. Erläuterungen zu Positionen der Bilanz 17 2.1. Übersicht zu den Forderungen 17 2.1.1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 17 2.1.2. Übrige kurzfristige Forderungen 17 2.2. Übersicht zu den aktiven Rechnungsabgrenzungen 17 2.3. Details zu den Wertschriften 18 2.3.1. Vermögensverwaltungskosten 18 2.3.2. Angaben zur Organisation der Vermögensverwaltung 18 2.3.3. Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs (Umlaufvermögen) 18 2.3.4. Finanzanlagen (Anlagevermögen) 19 2.3.5. Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten 19 2.4. Übersicht zu den Beteiligungen 19 2.5. Anlagespiegel Anlagevermögen ohne Zweckbindung 20 2.6. Anlagevermögen mit Zweckbindung 21 2.7. Übersicht zu den Verbindlichkeiten 22 2.7.1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 22 2.7.2. Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 22 2.8. Übersicht zu den passiven Rechnungsabgrenzungen 22 2.9. Details zu den Rückstellungen 23 2.10. Angaben zum zweckgebundenen Fondskapital 23 2.11. Angaben zum gebundenen Organisationskapital (freie Fonds) 25 2.12. Angaben zum freien Organisationskapital (Reserven) 26 3. Erläuterungen zu Positionen der Betriebsrechnung 27 3.1. Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 27 3.2. Erhaltene Subventionen für Dienstleistungen und Projekte 27 3.3. Erhaltene Zuwendungen aus Spenden und Legaten / Überleitung Fondszuweisungen 27 3.4. Details administrativer und Fundraising-Aufwand 28 Anhang zur Jahresrechnung 2020 12
4. Weitere Offenlegungen 29
4.1. Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven
sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt 29
4.2. Eventualverbindlichkeiten 29
4.3. Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten 29
4.4. Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtung / Vorsorgeverpflichtungen 29
4.5. Kumulierte Salden der Kassen der Ortsvertretungen und Computeria
in den Gemeinden des Kantons Zürich 30
4.6. Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe 30
4.7. Entschädigungen an die Geschäftsleitung 30
4.8. Honorar Revisionsstelle 30
4.9. Transaktionen mit Nahestehenden 31
4.10. Anzahl Mitarbeitende 31
4.11. Unentgeltliche Leistungen 31
4.12. Unentgeltliche Zuwendungen 31
4.13. Angaben über die Durchführung einer Risikobeurteilung 32
4.14. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 32
Anhang zur Jahresrechnung 2020 13Stiftungszweck Die Stiftung bezweckt in ihrem Tätigkeitsgebiet das Wohl der älteren Menschen zu erhalten und zu verbessern. Zusammen mit anderen privaten oder mit öffentlichen Institutionen kann sie auch zum Wohl weiterer Bevölkerungs- gruppen beitragen. Um das Wohl der älteren Menschen zu erhalten und zu verbessern, will die Stiftung – sich dafür einsetzen, dass ältere Menschen ihren individuellen Bedürfnissen entsprechend wohnen können; – älteren Menschen zeitgemässe und bedarfsgerechte Dienstleistungen, vor allem Hilfen zu Hause, anbieten; – ältere Menschen und ihre Angehörigen in Altersfragen und die Gemeinwesen sowie andere Organisationen in der Altersarbeit beraten; – den älteren Menschen im Bedarfsfall materielle Hilfe zukommen lassen; – die körperlichen und geistigen Fähigkeiten und die Selbstständigkeit der älteren Menschen fördern sowie ihre Selbsthilfe unterstützen; – die Vorbereitung auf den Ruhestand fördern; – zur Verbesserung der gesellschaftlichen Stellung der älteren Menschen und des Verständnisses für ihre Bedürfnisse bei der übrigen Bevölkerung beitragen; – die Anliegen der älteren Menschen gegenüber Behörden und in der Öffentlichkeit vertreten; – mit anderen Organisationen und Institutionen, die ähnliche Ziele verfolgen, partnerschaftlich zusammenarbeiten. Rechtsgrundlagen – Statuten Pro Senectute Kanton Zürich vom 1.1.2017 – Stiftungsreglement Pro Senectute Kanton Zürich vom 26.4.2017 Anhang zur Jahresrechnung 2020 14
1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
1.1. Rechnungslegungsstandard
Die Jahresrechnung 2020 wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung
Swiss GAAP FER unter Einhaltung folgender Grundsätze dargestellt:
– Die Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ergebnislage (true & fair view).
– Die Swiss GAAP FER stellen ein Gesamtregelwerk dar. Es sind alle Standards integral angewendet worden,
wobei die Bestimmungen von Swiss GAAP FER 21 (Rechnungslegung für gemeinnützige,
soziale Non-Profit-Organisationen) den übrigen Fachempfehlungen vorgehen.
– Der Fundraising- und allgemeine Werbeaufwand sowie der administrative Aufwand werden nach der von der
ZEWO veröffentlichten Methodik berechnet und ausgewiesen.
– Aufgrund der Zahlendarstellung ohne Rappen kann es zu Rundungsdifferenzen kommen.
1.2. Bewertungsgrundsätze
1.2.1. Änderung der Rechnungslegungsgrundsätze
Keine
1.2.2. Allgemeine Bewertungsgrundsätze
Für Bilanzpositionen, welche im Folgenden nicht explizit aufgeführt und beschrieben werden, erfolgt die Bewertung
zu Nominalwerten.
Bilanzposition Bewertung
Flüssige Mittel Zu Nominalwerten
Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs Zu Kurswerten per Bilanzstichtag
Finanzanlagen (Wertschriften des Anlagevermögens Zu Anschaffungs- oder tieferen Kurswerten
mit und ohne Zweckbindung)
Derivate zu Absicherungszwecken Derivate zu Absicherungszwecken von Bilanzpositionen können zu aktuellen Werten oder
zu den gleichen Bewertungsgrundsätzen wie das abgesicherte Grundgeschäft bewertet
werden. Dementsprechend werden die Absicherungsgeschäfte entsprechend dem Grund-
geschäft abgebildet.
Forderungen Zu Nominalwerten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen
Liegenschaften betrieblich Zu Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibung über 40 Jahre bzw. mit 2,5 %
vom kumulierten Anschaffungswert
Liegenschaften nicht betrieblich Zu Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibung über 50 Jahre
Mobile Sachanlagen Zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger
Wertberichtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear von den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten über die geschätzte Nutzungsdauer. Die Aktivierungsgrenze liegt bei
CHF 5’000.
Beteiligungen Zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
Verbindlichkeiten Zu Nominalwerten
Rückstellungen Rückstellungen werden auf der Basis wahrscheinlicher Mittelabflüsse bewertet und
aufgrund der Neubeurteilung erhöht, beibehalten oder aufgelöst.
Wertschwankungsreserve Der Zielwert wird aufgrund marktspezifischer Risiken pro Vermögenskategorie festgelegt.
Für mobile Sachanlagen gilt folgende betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer:
Mobiliar, Einrichtungen und Ausbauten 10 Jahre
EDV-Anlagen 4 Jahre
Fahrzeuge 5 Jahre
Hilfsmaterial 5 Jahre
Anhang zur Jahresrechnung 2020 151.2.3. Fremdwährungen Die Umrechnungen von Fremdwährungspositionen erfolgten zu aktuellen Kursen am Jahresende. Es wurden folgende Umrechnungskurse angewandt: 1 EUR CHF 1.09 1 AUD CHF 0.69 1 USD CHF 0.89 1 CAD CHF 0.70 1 GBP CHF 1.21 100 NOK CHF 10.44 100 JPY CHF 0.86 1.3. Anwendung neuer Subventionsvertrag mit dem Bundesamt für Sozialversicherung BSV Aufgrund der Anwendung des neuen Subventionsvertrags zwischen dem BSV und Pro Senectute Schweiz (PSCH) bzw. dem daraus resultierenden Untersubventionsvertrag zwischen PSCH und PSZH, gültig vom 1. Januar 2018 bis 31. Dezember 2021, wurde im 2018 die Allokation der Kosten auf die Leistungsbereiche/Dienstleistungen und zwi- schen den subventionierten und nicht subventionierten Dienstleistungen in der Kostenrechnung neu definiert. ystemgemäss enthalten Kostenrechnungen diverse Zuteilungsschlüssel, die mit Annahmen und Bewertungen erstellt S wurden. Das interne Kontrollsystem im Bereich der Kostenrechnung wurde im 2018 basierend auf den vom BSV erhal- tenen Informationen angepasst. Der im 2019 vom BSV durchgeführte Audit ergab keine negativen Feststellungen. Sofern zukünftige Prüfungen durch das BSV relevante Änderungen bei der Allokation der Kosten auf die Leistungsbe- reiche/Dienstleistungen ergeben, werden diese sofort in der Abrechnung gegenüber dem BSV oder, wenn relevant, in der entsprechenden Jahresrechnung korrigiert. 1.4. COVID-19 Zusätzliche unterstützende Projekte und Dienstleistungen von Pro Senectute Kanton Zürich zur Bewältigung der Corona-Pandemie führten ab März 2020 zu wesentlichen Mittelabflüssen. Weiter hatte die Corona-Pandemie markante Einbussen im Betriebsertrag zur Folge. Diese Ausfälle und die Mehraufwendungen für Projekte wurden punktuell durch folgende Beiträge abgefedert: – Beitrag Glückskette (über Pro Senectute Schweiz / vgl. 2.10) CHF 204’817 – Beitrag Bank Julius Bär (über Pro Senectute Schweiz / vgl. 2.10) CHF 123’909 – Soforthilfe Sportamt Kanton Zürich (vgl. 3.2) CHF 120’000 – Entschädigung für Kurzarbeit (Bereich Bildung) CHF 48’899 Anhang zur Jahresrechnung 2020 16
2. Erläuterungen zu Positionen der Bilanz
2.1. Übersicht zu den Forderungen
2.1.1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
gegenüber
Dritten 3’302’269 104 % 3’061’643 104 %
Organen 0 0% 0 0%
direkten oder indirekten Beteiligungen 0 0% 0 0%
Pro Senectute-Organisationen 16’804 1% 12’143 0%
sonstigen Nahestehenden 1’119 0% 2’091 0%
Wertberichtigung –135’011 –4 % –137’571 –5 %
Total 3’185’182 100 % 2’938’307 100 %
2.1.2. Übrige kurzfristige Forderungen
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
gegenüber
Dritten 245’390 36 % 263’602 73 %
Organen 0 0% 0 0%
direkten oder indirekten Beteiligungen 35’455 5% 33’659 9%
Pro Senectute-Organisationen 393’678 58 % 65’839 18 %
sonstigen Nahestehenden 0 0% 0 0%
Total 674’524 100 % 363’100 100 %
2.2. Übersicht zu den aktiven Rechnungsabgrenzungen
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
gegenüber
Dritten 300’534 99 % 405’436 100 %
Organen 0 0% 0 0%
direkten oder indirekten Beteiligungen 84 0% 0 0%
Pro Senectute-Organisationen 0 0% 0 0%
sonstigen Nahestehenden 2’419 1% 831 0%
Total 303’037 100 % 406’267 100 %
Anhang zur Jahresrechnung 2020 172.3. Details zu den Wertschriften
2.3.1. Vermögensverwaltungskosten
Die Kosten für die Vermögensverwaltung (zwei Mandate) und die TER-Kosten aus Kollektivanlagen belaufen sich
im Jahr 2020 auf CHF 108’235 (Vorjahr CHF 115’993).
2.3.2. Angaben zur Organisation der Vermögensverwaltung
Wertschriften werden im Rahmen von zwei Vermögensverwaltungsmandaten (Vontobel Asset Management und
Credit Suisse) mit gemischten Mandaten verwaltet.
Anlagekategorien Vermögensallokation per 31.12.2020
CHF %
Liquide Mittel 899’405 2.9 %
Obligationen CHF 14’639’512 46.4 %
Obligationen Fremdwährungen hedged 4’477’476 14.2 %
Aktien Schweiz 4’450’142 14.1 %
Aktien Global 7’052’944 22.4 %
Anlagekategorien Vermögensallokation per 31.12.2019
CHF %
Liquide Mittel 1’069’283 3.5 %
Obligationen CHF 13’958’336 45.5 %
Obligationen Fremdwährungen hedged 4’696’662 15.3 %
Aktien Schweiz 4’274’390 13.9 %
Aktien Global 6’685’552 21.8 %
Die zugrunde liegende Anlagestrategie wurde vom Stiftungsrat verabschiedet und trat am 1.10.2015 in Kraft. Die
Bandbreiten der Anlagestrategie wurden per 31.12.2020 eingehalten. Die mandatierten Vermögensverwalter sind
vertraglich verpflichtet, sämtliche anfallenden Entschädigungen offenzulegen und Pro Senectute Kanton Zürich voll-
ständig gutzuschreiben.
2.3.3. Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs (Umlaufvermögen)
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs
(zu Kurswerten)
Obligationen und ähnliche Anlagen 5’567’766 45 % 5’266’837 44 %
Aktien und ähnliche Anlagen 6’870’752 55 % 6’570’221 56 %
Total 12’438’518 100 % 11’837’058 100 %
Anhang zur Jahresrechnung 2020 182.3.4. Finanzanlagen (Anlagevermögen)
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
Finanzanlagen (zu Anschaffungs-
oder tieferen Kurswerten)
Bankguthaben / Transferkonten 42’590 1% 190’414 3%
Obligationen und ähnliche Anlagen 6’307’117 95 % 6’248’588 94 %
Schuldbriefe Schweiz 0 0% 0 0%
Aktien und ähnliche Anlagen 199’038 3% 196’948 3%
Total 6’548’745 100 % 6’635’950 100 %
2.3.5. Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten
Derivate zu 2020 2020 2020 2019 2019 2019
Absicherungszwecken CHF CHF CHF CHF CHF CHF
Kategorie Kontraktwert aktiv passiv Kontraktwert aktiv passiv
EUR-Devisentermin 807’821 0 2’914 929’999 6’789 0
USD-Devisentermin 2’158’627 0 1’316 2’116’931 47’710 0
GBP-Devisentermin 130’732 0 1’942 228’266 0 1’781
AUD-Devisentermin 99’966 0 2’156 101’379 0 318
JPY-Devisentermin 101’337 0 1’603 0 0 0
Total 3’298’484 0 9’931 3’376’575 54’499 2’099
Davon zu aktuellen Werten abgegrenzt 0 9’931 54’499 2’099
2.4. Übersicht zu den Beteiligungen
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
AvantAge – Fachstelle Alter und Arbeit,
Beteiligungsquote 50 % 245’000 100 % 245’000 100 %
Total 245’000 100 % 245’000 100 %
Mit Pro Senectute Kanton Bern besteht eine Kooperation zum Zweck der Führung eines Kompetenzcenters mit
Dienstleistungen zur Pensionierungsvorbereitung. Als Gesellschafterin von AvantAge haftet Pro Senectute Kanton
Zürich solidarisch für Gesellschaftsschulden von AvantAge. Der Sitz von AvantAge ist in Zürich.
Anhang zur Jahresrechnung 2020 192.5. Anlagespiegel Anlagevermögen ohne Zweckbindung
Anlagespiegel des Mobiliar EDV Fahrzeuge Informatik- Betriebs− Rendite− Total
Geschäftsjahres 2020 Einrichtungen Projekte liegen− liegen−
Ausbauten schaften schaften
CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF
Nettobuchwert 1.1. 548’950 337’172 0 525’226 1’584’000 16’821’128 19’816’476
Anschaffungswerte
Stand am 1.1. 2’327’332 1’078’063 198’768 2’497’459 4’948’068 20’134’995 31’184’685
Zugänge 4’674 14’152 0 345’758 31’115 8’393 404’092
Veränderung aktueller Werte 0 0 0 0 0 0 0
Abgänge –12’448 0 –153’168 0 0 0 –165’616
Reklassifikationen 0 0 0 0 0 0 0
Stand am 31.12. 2’319’558 1’092’214 45’600 2’843’217 4’979’184 20’143’387 31’423’161
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand am 1.1. –1’778’381 –740’891 –198’768 –1’972’233 –3’364’068 –3’313’867 –11’368’209
Planmässige Abschreibungen –115’424 –168’588 0 –103’602 –31’115 –274’220 –692’949
Wertbeeinträchtigungen 0 0 0 0 0 0 0
Abgänge 12’448 0 153’168 0 0 0 165’616
Reklassifikationen 0 0 0 0 0 0 0
Stand am 31.12. –1’881’358 –909’479 –45’600 –2’075’835 –3’395’183 –3’588’087 –11’895’542
Nettobuchwert 31.12. 438’201 182’735 0 767’382 1’584’000 16’555’301 19’527’618
Anlagespiegel des Mobiliar EDV Fahrzeuge Informatik- Betriebs− Rendite− Total
Geschäftsjahres 2019 Einrichtungen Projekte liegen− liegen−
Ausbauten schaften schaften
CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF
Nettobuchwert 1.1. 609’838 692’915 0 0 1’584’000 16’973’595 19’860’348
Anschaffungswerte
Stand am 1.1. 2’405’171 1’374’039 297’551 1’932’075 4’926’512 20’015’629 30’950’977
Zugänge 57’584 104’147 0 295’403 21’557 119’365 598’055
Veränderung aktueller Werte 0 0 0 0 0 0 0
Abgänge –135’423 –130’141 –98’784 0 0 0 –364’347
Reklassifikationen 0 –269’982 0 269’982 0 0 0
Stand am 31.12. 2’327’332 1’078’063 198’768 2’497’459 4’948’068 20’134’995 31’184’685
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand am 1.1. –1’795’333 –681’124 –297’551 –1’932’074 –3’342’511 –3’042’035 –11’090’629
Planmässige Abschreibungen –118’472 –189’908 0 –40’159 –21’557 –271’832 –641’927
Wertbeeinträchtigungen 0 0 0 0 0 0 0
Abgänge 135’423 130’141 98’784 0 0 0 364’347
Reklassifikationen 0 0 0 0 0 0 0
Stand am 31.12. –1’778’381 –740’891 –198’768 –1’972’233 –3’364’068 –3’313’867 –11’368’209
Nettobuchwert 31.12. 548’950 337’172 0 525’226 1’584’000 16’821’128 19’816’476
Anhang zur Jahresrechnung 2020 20Übersicht Liegenschaften 2020 2019
CHF CHF
Forchstrasse 145, Zürich 1’584’000 1’584’000
Betriebsliegenschaften 1’584’000 1’584’000
Langmauerstrasse, Zürich 4’592’877 4’662’317
David-Hess-Weg, Zürich 683’365 701’100
Gartenstrasse, Oberengstringen 711’738 721’501
Höhenweg, Zürich 1’715’940 1’724’660
Schaffhauserstrasse, Kloten (25 % Anteil) 2’053’095 2’092’324
Adlikerstrasse, Regensdorf (50 % Anteil) 2’744’732 2’783’961
Wohnung Casa Viktoria, Arosa 246’092 251’648
Brühlgartenstrasse 1, Winterthur 2’773’742 2’836’757
Illnauerstrasse, Weisslingen 1’033’720 1’046’860
Renditeliegenschaften 16’555’301 16’821’128
Total Werte 31.12. 18’139’301 18’405’128
2.6. Anlagevermögen mit Zweckbindung
Zweckgebundene Anlagen 2020 2020 2019 2019
(zu Anschaffungs- oder tieferen Kurswerten) CHF % CHF %
Bankguthaben / Transferkonten –62’488 –1 % –133’413 –1 %
Obligationen und ähnliche Anlagen 7’702’556 66 % 7’796’775 67 %
Aktien und ähnliche Anlagen 4’006’499 34 % 4’038’524 35 %
Total 11’646’567 100 % 11’701’886 100 %
Zusammensetzung und Struktur 2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
Flüssige Mittel / Transferkonten 14’386 0% 14’415 0%
Wertschriften 0 0% 0 0%
Zwischentotal Meier-Nägeli-Fonds 14’386 0% 14’415 0%
Flüssige Mittel / Transferkonten 98’905 1% 69’436 1%
Wertschriften 110’774 1% 140’789 1%
Zwischentotal Richi-Fonds 209’679 2% 210’225 2%
Flüssige Mittel / Transferkonten –175’780 –2 % –217’263 –2 %
Wertschriften 11’598’281 100 % 11’694’510 100 %
Zwischentotal Lips-Lenz-Fonds 11’422’502 98 % 11’477’247 98 %
Total zweckgebundene Anlagen 11’646’567 100 % 11’701’886 100 %
Aus dem Vorjahr stammende Verrechnungssteuerguthaben aus thesaurierten Erträgen über CHF 73’041 in den Wert-
schriften des Lips-Lenz-Fonds wurden erst mit dem Geschäftsjahr 2020 erfasst. Aufgrund der Zweckbindung von
Lips-Lenz-Fonds hat diese Buchung keine erfolgswirksamen Auswirkungen auf die Gesamterfolgsrechnung von
Pro Senectute Kanton Zürich.
Anhang zur Jahresrechnung 2020 212.7. Übersicht zu den Verbindlichkeiten
2.7.1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
gegenüber
Dritten 764’572 91 % 712’737 92 %
Organen 24’471 3% 27’040 3%
direkten oder indirekten Beteiligungen 630 0% 630 0%
Pro Senectute-Organisationen 1’771 0% 26’453 3%
sonstigen Nahestehenden 48’306 6% 7’742 1%
Total 839’750 100 % 774’602 100 %
2.7.2. Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
gegenüber
Dritten 1’123’624 62 % 915’681 57 %
Organen 0 0% 0 0%
direkten oder indirekten Beteiligungen 0 0% 0 0%
Pro Senectute-Organisationen 411’404 23 % 425’282 26 %
sonstigen Nahestehenden 0 0% 0 0%
Vorsorgeeinrichtungen 280’867 15 % 269’920 17 %
Total 1’815’895 100 % 1’610’882 100 %
2.8. Übersicht zu den passiven Rechnungsabgrenzungen
2020 2020 2019 2019
CHF % CHF %
gegenüber
Dritten 778’419 74 % 604’112 66 %
Organen 67’919 6% 66’968 7%
direkten oder indirekten Beteiligungen 1’980 0% 0 0%
Pro Senectute-Organisationen 886 0% 1’291 0%
sonstigen Nahestehenden 199’657 19 % 239’965 26 %
Total 1’048’862 100 % 912’336 100 %
Anhang zur Jahresrechnung 2020 222.9. Details zu den Rückstellungen
Veränderung Rückstellungen Anfangs− Bildung / Verwendung / Endbestand davon
im Geschäftsjahr 2020 bestand Zugänge Auflösung kurzfristig
CHF CHF CHF CHF CHF
Anerkennungszulage Mitarbeitende 163’500 175’150 –163’500 175’150 175’150
Rückstellungen für BSV Beiträge 269 54’506 –269 54’506 54’506
RS Schenkung Liegenschaft 488’180 0 –13’770 474’410 69’030
Rückstellungen 651’949 229’656 –177’539 704’066 298’686
Veränderung Rückstellungen Anfangs− Bildung / Verwendung / Endbestand davon
im Geschäftsjahr 2019 bestand Zugänge Auflösung kurzfristig
CHF CHF CHF CHF CHF
Anerkennungszulage Mitarbeitende 171’000 163’500 –171’000 163’500 163’500
Rückstellungen für BSV Beiträge 0 269 0 269 269
Rückstellungen für IF-Vorschüsse 393’207 0 –393’207 0 0
RS Schenkung Liegenschaft 513’750 0 –25’570 488’180 70’000
Rückstellungen 1’077’957 163’769 –589’777 651’949 233’769
2.10. Angaben zum zweckgebundenen Fondskapital
Entwicklung 2020 2019
Zweckgebundene Spenden und Legate CHF CHF
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 2’553’403 2’421’805
Zugänge 440’971 677’159
Interner Erfolg 131 148
Interner Fondstransfer –15’000 0
Abgänge –1’070’682 –545’709
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 1’908’823 2’553’403
Diese Bilanzposition umfasst den ehrenamtlichen Ortsvertretungen bzw. einzelnen Dienstleistungen und Projekten
explizit zugewiesenes Kapital. Die Bestimmung über die Verwendung dieser Gelder im Rahmen des allgemeinen
Zwecks von Pro Senectute Kanton Zürich liegt in der Verantwortung der Ortsvertretungen bzw. der Dienstleistungs-
und Projektverantwortlichen von Pro Senectute Kanton Zürich.
Entwicklung 2020 2019
Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung ohne zugewiesene Wertschriften (siehe Erläuterungen) CHF CHF
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 1’346’307 1’251’562
Zugänge 882’258 243’368
Interner Erfolg 72’899 64’904
Interner Fondstransfer 15’000 0
Abgänge –483’659 –213’527
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 1’832’805 1’346’307
Anhang zur Jahresrechnung 2020 23Angaben zum Zweck der Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung ohne zugewiesene Wertschriften: – Malamoud-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich. – Anerkennung Freiwilligen-Fonds: Für die Anerkennung und Wertschätzung von Einsätzen Freiwilliger für Pro Senectute Kanton Zürich. – Fonds Projektkredit für Dienstleistungsentwicklung Demenz: Entwicklung von Dienstleistungen für Personen mit Demenz oder deren Angehörige. – Einzelhilfefonds Pro Senectute Kanton Zürich: Unterstützung von bedürftigen Einzelpersonen. – Einzelhilfefonds Meilen: Unterstützung von bedürftigen älteren Menschen in Meilen. – Fonds Hilfen zu Hause: Finanzierung von Leistungen zu Hause für bedürftige Personen. – Frauenfonds Pro Senectute Kanton Zürich: Unterstützung von älteren Frauen, insbesondere um materielle, psychosoziale und physische Notlagen zu lindern oder zu beheben. – Schwankungsfonds soziale DL Stadt Winterthur: Mit der Stadt Winterthur besteht ein Leistungsvertrag für soziale Dienstleistungen. Überschüsse im Zusammenhang mit der Leistungserbringung werden gemäss Regelung mit der Stadt Winterthur diesem Fonds zugewiesen – bei Defiziten können zum Ausgleich Mittel entnommen werden. – Corona Fonds Glückskette und Bank Julius Bär: CHF 328’726 an Zuweisungen und Entnahmen von durch Pro Senectute Schweiz weitergeleiteten Spenden in Zusammenhang mit der Pandemie. Entwicklung 2020 2019 Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung CHF CHF Lips-Lenz-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 11’477’247 10’268’333 Interner Erfolg 145’255 1’408’914 Abgänge –200’000 –200’000 Saldo am Ende des Geschäftsjahres 11’422’502 11’477’247 Meier-Nägeli-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 14’415 14’415 Interner Erfolg –29 0 Abgänge 0 0 Saldo am Ende des Geschäftsjahres 14’386 14’415 Richi-Fonds Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 210’225 209’937 Interner Erfolg 608 1’003 Abgänge –1’153 –715 Saldo am Ende des Geschäftsjahres 209’680 210’225 Total Saldo am Ende des Geschäftsjahres 11’646’568 11’701’886 Angaben zum Zweck: – Lips-Lenz-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich. – Meier-Nägeli-Fonds: Für alte, einsame Menschen der Kirchgemeinde Bülach. – Richi-Fonds: Für betagte Einwohner der Gemeinde Rüti. Anhang zur Jahresrechnung 2020 24
2.11. Angaben zum gebundenen Organisationskapital (freie Fonds)
Entwicklung 2020 2019
CHF CHF
Personalfonds
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 1’126’509 1’210’869
Zugänge 0 0
Abgänge –94’025 –84’360
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 1’032’484 1’126’509
Wertschwankungsreserve
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 4’367’000 3’773’000
Zugänge 108’000 594’000
Abgänge 0 0
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 4’475’000 4’367’000
Legat-Fonds
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 19’910’640 8’594’422
Umgliederung der Ausgleichsreserve 0 9’184’269
Zugänge 1’963’925 3’091’949
Abgänge –2’360’108 –960’000
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 19’514’457 19’910’640
Itschner-Brunner-Fonds
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 1’888’476 1’855’800
Interner Erfolg 4’401 32’676
Abgänge 0 0
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 1’892’877 1’888’476
Streuli-Rüesch-Fonds
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 2’594’627 2’570’063
Interner Erfolg 34’962 74’564
Interner Fondstransfer 50’000 0
Abgänge 0 –50’000
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 2’679’589 2’594’627
Berger-Pozzi-Fonds
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 822’384 799’715
Interner Erfolg 9’233 22’669
Interner Fondstransfer –50’000 0
Abgänge 0 0
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 781’617 822’384
Eschmann-Nesti-Fonds
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 4’097’992 4’195’704
Interner Erfolg 60’319 2’288
Abgänge –300’000 –100’000
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 3’858’311 4’097’992
Total Saldo am Ende des Geschäftsjahres 34’234’335 34’807’627
Anhang zur Jahresrechnung 2020 25Angaben zum Zweck:
– Personalfonds: Für Mitarbeitende von Pro Senectute Kanton Zürich.
– Legat-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich.
– Itschner-Brunner-Fonds: Unterstützung von alten Menschen beiderlei Geschlechts in ihren Sorgen des Alters
und der Vereinsamung, insbesondere auch bei Pflegebedürftigkeit.
– Streuli-Rüesch-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich.
– Berger-Pozzi-Fonds: Für in Not geratene alte Menschen sowie für die Altersarbeit im Kanton Zürich.
– Eschmann-Nesti-Fonds: Für die Altersarbeit im Kanton Zürich.
– Wertschwankungsreserve (WSR): Zur Abfederung von Verlusten bei den Wertschriften aufgrund der
Entwicklung an den Finanzmärkten. Der Zielwert für die Wertschwankungsreserve ist mit CHF 4’475’000
per 31.12.2020 vollständig erreicht.
2.12. Angaben zum freien Organisationskapital (Reserven)
Entwicklung 2020 2019
CHF CHF
Ausgleichsreserve
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 0 9’148’320
Auflösung Ausgleichsreserve 0 –9’184’270
Veränderung durch Ergebnisvortrag 0 35’950
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 0 0
Reserve AG-Sparbeiträge BVK
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 0 125’761
Veränderung 0 –125’761
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 0 0
Reserve für BVK-Sanierung infolge Unterdeckung
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 500’000 750’000
Veränderung –250’000 –250’000
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 250’000 500’000
Projektentwicklungsfonds
Saldo zu Beginn des Geschäftsjahres 100’000 100’000
Veränderung 0 0
Saldo am Ende des Geschäftsjahres 100’000 100’000
Total Saldo am Ende des Geschäftsjahres 350’000 600’000
Ende 2016 wurden Teile einer Rückstellung in eine neue Reserve für Personalvorsorge BVK-Sanierung überführt.
Damit soll das Risiko einer Unterdeckung und einer faktischen Verpflichtung von Sanierungsbeiträgen anti-
zipiert werden. Ein Teil dieser Reserve wurde Ende 2020 in Anbetracht der Verbesserung des Deckungsgrades der
BVK aufgelöst.
Anhang zur Jahresrechnung 2020 26Sie können auch lesen
