Spital Zofingen AG Jahresrechnung 2019 - www.spitalzofingen.ch
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Jahresrechnung der Spital Zofingen AG Bilanz................................................................................................................................................................................................3 Erfolgsrechnung ...............................................................................................................................................................................4 Geldflussrechnung ...........................................................................................................................................................................5 Eigenkapitalnachweis .......................................................................................................................................................................6 Anhang zur Jahresrechnung 1 Rechnungslegungsgrundsätze ...................................................................................................................................................7 2 Erläuterungen zur Bilanz .........................................................................................................................................................10 3 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung ..........................................................................................................................................12 4 Sachanlagen ...........................................................................................................................................................................13 5 Immaterielle Anlagen ..............................................................................................................................................................14 6 Rückstellungsspiegel ...............................................................................................................................................................15 7 Transaktionen mit Nahestehenden ..........................................................................................................................................16 8 Vorsorgeverpflichtungen .........................................................................................................................................................17 9 Nicht bilanzierte Leasing- und Mietverbindlichkeiten ...............................................................................................................18 10 Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeter Aktiven ....................................................................19 11 Personalbestand ......................................................................................................................................................................20 12 Honorare Revisionsgesellschaft ...............................................................................................................................................21 13 Eventualverbindlichkeit / offene Rechtsstreitigkeit ...................................................................................................................22 14 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ..........................................................................................................................................18 Bericht der Revisionsstelle..............................................................................................................................................................19 SEITE 2
Bilanz per 31. Dezember Beträge in TCHF Erläuterungen Ziffer 2019 2018 Aktiven Flüssige Mittel 2 766 3 641 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.1 7 485 7 900 Andere kurzfristige Forderungen 2.2 224 278 Nicht abgerechnete Leistungen 2.3 401 232 Aktive Rechnungsabgrenzungen 8 667 8 163 Vorräte 2.4 350 296 Umlaufvermögen 19 893 20 510 Sachanlagen 4 124 863 125 227 Immaterielle Anlagen 5 84 115 Anlagevermögen 124 947 125 342 Total Aktiven 144 840 145 852 Passiven Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.5 4 002 4 398 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 2.9 3 547 3 692 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 2.6 20 000 22 400 Passive Rechnungsabgrenzungen 888 804 Kurzfristige Rückstellungen 6 156 21 Kurzfristiges Fremdkapital 28 592 31 315 Andere langfristige Verbindlichkeiten 2.7 9 832 10 205 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 2.8 61 000 59 000 Langfristige Rückstellungen 6 210 213 Langfristiges Fremdkapital 71 042 69 419 Fremdkapital 99 634 100 733 Aktienkapital 2 000 2 000 Gesetzliche Gewinnreserven 1 000 1 000 Freie Reserven 42 000 42 000 Gewinnvortrag 119 1 148 Ergebnis 87 -1 029 Freiwillige Gewinnreserven 42 206 42 119 Eigenkapital 45 206 45 119 Total Passiven 144 840 145 852 SEITE 3
Erfolgsrechnung Beträge in TCHF Erläuterungen Ziffer 31.12.2019 31.12.2018 Stationäre Patientenbehandlungen 45 332 46 114 Ambulante Patientenbehandlungen 20 766 19 383 Bestandesveränderung nicht abgerechnete Leistungen 169 -267 Erträge aus Spitalleistungen 66 267 65 230 Erträge aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen 431 421 Andere betriebliche Erträge 6 114 4 631 Erträge aus Pflegezentrum 12 627 12 513 Betriebsertrag 85 439 82 795 Personalaufwand 3.1 51 966 51 122 Medizinischer Bedarf 13 511 12 980 Unterhalt und Reparaturen 1 654 1 487 Mietaufwand 78 65 Anderer Sachaufwand 12 573 12 961 Sachaufwand 27 816 27 493 Betriebsaufwand 79 782 78 615 Betriebsergebnis vor Zinsen und Abschreibungen EBITDA 5 657 4 180 Abschreibungen auf Sachanlagen 4 5 036 4 754 Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 5 61 57 Betriebsergebnis vor Zinsen (EBIT) 560 -631 Finanzertrag 24 20 Finanzaufwand -497 -418 Finanzergebnis -473 -398 Jahresergebnis 87 -1 029 SEITE 4
Geldflussrechnung Beträge in TCHF 31.12.2019 31.12.2018 Jahresergebnis 87 -1 029 Abschreibungen 5 104 4 821 Verlust/Gewinn aus Abgängen des Anlagevermögens Veränderung der Rückstellungen 132 -21 Sonstige liquiditätsunwirksame Erträge -424 -446 Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 446 -1 469 Veränderung andere kurzfristige Forderungen 54 -229 Veränderung nicht abgerechnete Leistungen -169 267 Veränderung aktive Rechnungsabgrenzungen -504 1 063 Veränderung Vorräte -33 12 Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -396 -1 021 Veränderung andere kurzfristige Verbindlichkeiten -147 333 Veränderung passive Rechnungsabgrenzungen 84 37 1 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 4 235 2 320 Investitionen in Sachanlagen -4 679 -18 716 Investitionen in immaterielle Anlagen -31 Desinvestitionen von Sachanlagen 2 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -4 710 -18 716 Aufnahme von kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten 28 000 4 900 Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -33 400 -1 500 Aufnahme von langfristigen Finanzverbindlichkeiten 5 000 13 000 Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten Aufnahme von langfristigen Verbindlichkeiten Rückzahlung von langfristigen Verbindlichkeiten 3 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -400 16 400 4 Veränderung Fonds flüssige Mittel [2+3+4] -875 4 Nachweis Veränderung Fonds flüssige Mittel Stand flüssige Mittel per 01.01. 3 641 3 637 Stand flüssige Mittel per 31.12. 2 766 3 641 5 Veränderung Fonds flüssige Mittel -875 4 SEITE 5
Eigenkapitalnachweis Beträge in TCHF Aktien- Gesetzliche Freie Gewinn- Ergebnis Freiwilige Total kapital Gewinn- Reserven vortrag Gewinn- reserven reserve Stand 01.01.2018 2 000 1 000 42 000 2 589 -1 441 43 148 46 148 Zuweisung an Reserven -1 441 1 441 Jahresergebnis 2018 -1 029 -1 029 -1 029 Stand 31.12.2018 2 000 1 000 42 000 1 148 -1 029 42 119 45 119 Stand 01.01.2019 2 000 1 000 42 000 1 148 -1 029 42 119 45 119 Zuweisung an Reserven -1 029 1 029 Jahresergebnis 2019 87 87 87 Stand 31.12.2019 2 000 1 000 42 000 119 87 42 206 45 206 ■ Die Spital Zofingen AG hat 20 000 Aktien zu einem Nennwert von CHF 100 ausgegeben. ■ Die nicht ausschüttbaren gesetzlichen Reserven betragen per 31.12.2019 TCHF 1 000. SEITE 6
Anhang zur Jahresrechnung der Spital Zofingen AG 1 Rechnungslegungsgrundsätze 1.1 Allgemeines Die Spital Zofingen AG in Zofingen ist eine Aktiengesellschaft nach schweizerischem Recht. Die Geschäftstätigkeit umfasst den Betrieb des Spitals Zofingen. Die Kantonsspital Aarau AG ist Alleinaktionärin der Spitalaktiengesellschaft. Die vorliegende Jahresrechnung wurde vom Verwaltungsrat am 28. 04. 2020 genehmigt. Die vorliegende Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung der Schweizerischen Fachkommission Swiss GAAP FER erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage. Die Jahresrechnung entspricht dem schweizerischen Gesetz und Statuten. Dieser Swiss GAAP FER Abschluss entspricht gleichzeitig dem handelsrechtlichen Abschluss. 1.2 Änderung der Rechnungslegungsgrundsätze Gegenüber der Jahresrechnung 2018 wurde die Zuordnung zwischen betrieblichen und betriebsfremden Positionen in der Erfolgs- rechnung neu überprüft. Um die Darstellung und Vergleichbarkeit zu verbessern, wurden die Tätigkeiten aus Parkhaus, Blutspenden und übrige Positionen in der Jahresrechnung 2019 neu als betrieblich klassifiziert, da ein direkter Zusammenhang zum operativen Geschäft der Spital Zofingen AG besteht. Die Vergleichszahlen 2018 wurden entsprechend angepasst. 1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze orientieren sich an historischen Anschaffungs- oder Herstellkosten mit den im Folgenden beschriebenen Ausnahmen. Es gilt der Grundsatz der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven. Die vorliegende Jahresrechnung wird nach den in Swiss GAAP FER aufgeführten Grundlagen Fortführung, wirtschaftliche Betrachtungsweise, zeitliche Abgrenzung, sachliche Abgrenzung, Vorsichtsprinzip und Bruttoprinzip aufgestellt. Umsatzerfassung Erlöse gelten als realisiert, wenn die Lieferung, beziehungsweise die Leistungserfüllung, erfolgt ist. Erlöse aus Dienstleistungen werden in dem Jahr als Ertrag erfasst, in welchem die Leistung erbracht wird. Wird ein Erlös in einer Folgeperiode der Leistungserbringung abgerechnet, ist der Ertrag periodengerecht abgegrenzt. Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Post- und Bankguthaben sowie geldnahe Mittel mit einer Restlaufzeit von höchstens 90 Tagen. Sie sind zum Nominalwert bewertet. Forderungen Forderungen werden zum Nominalwert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen bewertet. Einzelwertberichtigungen der Forderungen werden erfolgswirksam erfasst, wenn objektive Hinweise vorliegen, dass Forderungen nicht vollständig einbringlich sind. Auf dem verbleibenden Bestand werden betriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen auf der Altersstruktur der Forderungen sowie aufgrund von Erfahrungswerten gebildet. Nicht abgerechnete Leistungen Die Bewertung der erbrachten, aber noch nicht fakturierten Leistungen erfolgt grundsätzlich zum Wert des erwarteten Erlöses, d.h. zum Fakturabetrag abzüglich einer betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigung. Die Bewertung der teilweise erbrachten Leistungen (Überlieger) erfolgt zum Wert des anteilig erwarteten Erlöses zu den im Folgejahr gültigen Tarifen für die bereits erbrachte Leistung, abzüglich einer betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigung. Aktive Rechnungsabgrenzung Die aktive Rechnungsabgrenzung beinhaltet die normalen für das Folgejahr erhaltenen Rechnungen und die im Folgejahr für das vergangene Jahr abgerechneten Leistungen. Vorräte Vorräte sind unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips entweder zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu tieferen Marktwerten bilanziert. Lieferanten-Skonti werden als Aufwandsminderung ausgewiesen. Sachanlagen Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert. Die Aktivierungsuntergrenze der einzelnen Anlagen gemäss VKL liegt bei TCHF 10. Anlagen unter diesem Wert werden nicht bilanziert, sondern direkt im Aufwand «Unterhalt und Reparaturen» verbucht. Die Abschreibungen erfolgen linear nach der von Rekole® vorgegebenen Nutzungsdauer. SEITE 7
Anlageklassen Nutzungsdauer in Jahren Immobilien Bebautes und unbebautes Land Keine Abschreibung Spitalgebäude und andere Gebäude 33 1∕ 3 Bauprovisorien Nutzungsdauer Installationen Allgemeine Betriebsinstallationen 20 Anlagespezifische Installationen 20 Mobile Sachanlagen Mobiliar und Einrichtungen 10 Büromaschinen und Kommunikationssyssteme 5 Fahrzeuge 5 Werkzeuge und Geräte (Betrieb) 5 Medizintechnische Anlagen Apparate, Geräte, Instrumente 8 Informatikanlagen Hardware (Server, PC, Drucker, 4 Netzwerkkomponenten exkl. Verkabelung, usw.) Immaterielle Anlagen Immaterielle Anlagen werden zu Anschaffungs- resp. Herstellungskosten, höchstens aber zum realisierbaren Wert bewertet und linear über die geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Nutzungsdauer richtet sich grundsätzlich nach den Branchenvorschriften von Rekole®. Anlageklassen Nutzungsdauer in Jahren Software SW-Upgrades Medizintechnische Anlagen 3 SW für gekaufte Lizenzen (Betriebssysteme) 4 Übrige immaterielle Anlagen 4 Wertbeeinträchtigungen (Impairment) Vermögenswerte, die eine unbestimmte Nutzungsdauer haben (z.B. Grundstücke), werden nicht planmässig abgeschrieben sondern jährlich auf Wertbeeinträchtigungen geprüft. Für die übrigen, planmässig abgeschriebenen Vermögenswerte wird bei jedem Bilanz- stichtag geprüft, ob Anzeichen dafür bestehen, dass der Buchwert nicht mehr erzielbar sein könnte. Übersteigt der Buchwert eines Aktivums den realisierbaren Wert, erfolgt eine erfolgswirksame Wertanpassung (Impairment). Verbindlichkeiten (kurz- und langfristig) Verbindlichkeiten umfassen Verpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen sowie andere kurzfristige Verbindlichkeiten. Sie werden zum Nominalwert erfasst. Finanzverbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten werden zu Nominalwerten geführt abzüglich Amortisationen. Rückstellungen (kurz- und langfristig) und Eventualverbindlichkeiten Rückstellungen werden für gegenwärtige Verpflichtungen gebildet, deren Ursprung in einem Ereignis in der Vergangenheit liegt, ein Mittelabfluss zur Erfüllung der Verpflichtung wahrscheinlich ist und die Höhe der Verpflichtung zuverlässig geschätzt werden kann. Die Bildung, Verwendung und Auflösung erfolgt erfolgswirksam. Die Auflösung erfolgt über dieselbe Position, über die sie gebildet wurde. Die Veränderungen der Rückstellungen sind im Rückstellungsspiegel im Anhang dargestellt. Die Eventualverbindlichkeiten und weitere, nicht zu bilanzierende Verpflichtungen, werden zum Bilanzstichtag beurteilt und entsprechend offengelegt. Personalvorsorgeleistungen Die Spital Zofingen AG ist der Pensionskasse des Spitals Zofingen (rechtlich selbständige Stiftung) angeschlossen. Für die Ärzteschaft bestehen weitere Personalvorsorgeeinrichtungen bei VSAO (Verband schweizerischer Assistenz- und Oberärzte) sowie bei der Sammelstiftung Swiss Life AG. Tatsächliche wirtschaftliche Auswirkungen von Vorsorgeplänen auf das Unternehmen werden zum Bilanzstichtag berechnet. Die Aktivierung eines wirtschaftlichen Nutzens erfolgt nur, wenn eine positive Auswirkung auf den künftigen Geldfluss erwartet wird (z.B. Beitragssenkung). Wirtschaftliche Verpflichtungen werden gemäss den Bestimmungen zu den Rückstellungen passiviert. SEITE 8
Ertragssteuern Die Spital Zofingen AG ist von der Kapital- und Ertragssteuer befreit. Transaktionen mit nahestehenden Personen Als nahestehende Person (natürliche oder juristische) wird betrachtet, wer direkt oder indirekt einen bedeutenden Einfluss auf finanzielle oder operative Entscheidungen ausüben kann. Organisationen, welche direkt oder indirekt ihrerseits von nahestehenden Personen beherrscht werden, gelten ebenfalls als nahestehend. In der Jahresrechnung sind folgende nahestehende Personen berücksichtigt: ■ Kantonsspital Aarau AG ■ KSA Praxiszentrum AG ■ Department Gesundheit und Soziales des Kantons Aargau (DGS) ■ Department Bildung, Kultur und Sport des Kantons Aargau (BKS) ■ Department Bau, Verkehr und Umwelt des Kantons Aargau (BVU) ■ Department Volkswirtschaft und Inneres des Kantons Aargau (DVI) Alle wesentlichen Transaktionen sowie daraus resultierende Guthaben oder Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen werden in der Jahresrechnung offengelegt. Die Transaktionen mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen abgewickelt. SEITE 9
2 Erläuterungen zur Bilanz per 31. Dezember Beträge in TCHF 2019 2018 2.1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Gegenüber Dritten 5 462 5 328 Gegenüber Muttergesellschaft 1) 31 444 Gegenüber Nahestehenden 2) 2 121 2 289 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (brutto) 7 615 8 062 Wertberichtigung -130 -162 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (netto) 7 485 7 900 2.2 Andere kurzfristige Forderungen Gegenüber Dritten 96 26 Gegenüber Nahestehenden Swiss Life Kaderversicherung 50 5 Visana Krankentaggeld- und Unfallversicherung 78 247 Andere kurzfristige Forderungen 224 278 2.3 Nicht abgerechnete Leistungen Nicht abgerechnete Leistungen von stationären Patienten 267 223 Nicht abgerechnete Leistungen von ambulanten Patienten 134 9 Nicht abgerechnete Leistungen 401 232 2.4 Vorräte Verbrauchsmaterial 289 286 Lebensmittel / Kiosk 92 59 Treibstoff, Energie 3 6 Vorräte brutto 384 350 Wertberichtigung -34 -54 Vorräte netto 350 296 2.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Gegenüber Dritten 1 795 2 331 Gegenüber Muttergesellschaft 1) 2 170 2 025 Gegenüber Nahestehenden 2) 37 42 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4 002 4 398 2.6 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Feste Vorschüsse Banken 6 000 8 400 Feste Vorschüsse Kt. Aargau 1 000 1 000 Feste Vorschüsse Dritte 13 000 13 000 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 20 000 22 400 2.7 Andere langfristige Verbindlichkeiten Kt. AG - Finanzierung Pflegezentrum 9 128 9 464 Verein Spital Zofingen – Finanzierung Kindertagesstätte 704 740 Fonds für Anschaffungen 1 Andere langfristige Verbindlichkeiten 9 832 10 205 SEITE 10
Beträge in TCHF 2018 2017 2.8 Langfristige Finanzverbindlichkeiten Feste Vorschüsse Kt. Aargau 3 000 4 000 Hypothek AKB (Neubau Pflegezentrum) 10 000 10 000 Feste Vorschüsse Dritte 48 000 45 000 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 61 000 59 000 Fälligkeitsstruktur (in TCHF) bis fünf Jahre 44 000 23 000 über fünf Jahre 17 000 36 000 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 61 000 59 000 2.9 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten Fonds für wissenschaftliche Tätigkeiten und Weiterbildung 634 568 Personalfonds 79 70 Fonds für Anschaffungen 180 154 Bewohnerfonds Pflegezentrum 45 49 Fonds Palliative Care 40 39 Verbindlichkeiten aus Arzthonoraren 166 677 VAKA Familienausgleichskasse 19 62 AIHK Ausgleichskasse 456 374 Pensionskasse Spital Zofingen 349 314 VSAO Pensionskasse 100 55 Quellensteuer 146 110 Personal-Cash-Pool 33 29 MWST-Zahllastkonto 31 34 Kt. AG - Finanzierung Pflegezentrum 336 336 Verein Spital Zofingen - Finanzierung Kindertagesstätte 36 36 Akontozahlungen von Pflegezentrum Bewohnern 787 672 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 110 112 gegenüber Dritten 110 112 Andere kurzfristigeVerbindlichkeiten 3 547 3 692 1) Kantonsspital Aarau AG 2) KSA Praxiszentrum 2) Departement Gesundheit und Soziales Kt. AG 2) Departement Bildung, Kultur und Sport Kt. AG SEITE 11
3 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Beträge in TCHF 2019 2018 3.1 Personalaufwand Besoldungsaufwand 41 137 40 476 Arzthonoraraufwand 3 481 3 309 Arzthonorar- und Besoldungsaufwand 44 618 43 785 Sozialversicherungsaufwand 6 696 6 542 Anderer Personalaufwand 652 795 Personalaufwand 51 966 51 122 SEITE 12
4 Sachanlagen Beträge in TCHF Grund- Immobilien Mobiliar + Medizin- Anlagen Übrige Total stück Einrich- technische in Bau Sach- tungen Anlagen anlagen Anschaffungskosten Stand per 01.01.2018 20 593 90 484 3 732 6 123 7 495 189 128 617 Zugänge 11 717 228 526 6 245 18 716 Umgliederungen 5 372 -5 372 Abgänge -256 -149 -32 -436 Stand per 31.12.2018 20 593 107 573 3 704 6 500 8 368 158 146 896 Kumulierte Wertberichtigungen Stand per 01.01.2018 -11 138 -1 565 -2 912 -1 551 -176 -17 342 Abschreibungen -3 122 -627 -1 008 -7 -4 763 Umgliederungen 256 149 32 436 Abgänge -14 260 -1 935 -3 771 -1 551 -152 -21 669 Stand per 31.12.2018 20 593 93 313 1 768 2 729 6 817 6 125 227 davon Anlagen in Leasing − − − − − − − davon verpfändete Anlagen − − − − − − − Anschaffungskosten Stand per 01.01.2019 20 593 107 573 3 704 6 500 8 368 158 146 896 Zugänge 3 771 22 858 29 4 679 Umgliederungen 6 171 169 -6 340 Abgänge -67 -450 -10 -528 Stand per 31.12.2019 20 593 117 515 3 658 7 076 2 057 148 151 047 Kumulierte Wertberichtigungen Stand per 01.01.2019 -14 260 -1 935 -3 771 -1 551 -152 -21 669 Abschreibungen -3 658 -619 -760 -6 -5 043 Umgliederungen Abgänge 68 450 10 528 Stand per 31.12.2019 -17 918 -2 487 -4 081 -1 551 -148 -26 184 Buchwert per 31.12.2019 20 593 99 597 1 171 2 996 506 124 863 davon Anlagen in Leasing − − − − − − − davon verpfändete Anlagen − − − − − − − Die Abschreibungen weichen von den Abschreibungen aus der Erfolgsrechnung aus folgenden Gründen ab: Es wurden Abschreibungen über TCHF 7 nicht erfolgswirksam über den Fonds Chirurgie Anschaffungen gebucht. SEITE 13
5 Immaterielle Anlagen Beträge in TCHF Software Total Anschaffungskosten Stand per 01.01.2018 727 727 Zugänge Umgliederung Abgänge Stand per 31.12.2018 727 727 Kumulierte Wertberichtigungen Stand per 01.01.2018 -555 -555 Abschreibungen -57 -57 Abgänge Stand per 31.12.2018 -612 -612 Buchwert per 31.12.2018 115 115 davon immaterielle Anlagen in Leasing davon verpfändete immaterielle Anlagen Anschaffungskosten Stand per 01.01.2019 727 727 Zugänge 31 31 Umgliederung Abgänge -57 -57 Stand per 31.12.2019 701 701 Kumulierte Wertberichtigungen Stand per 01.01.2019 -612 -612 Abschreibungen -61 -61 Abgänge 57 57 Stand per 31.12.2019 -617 -617 Buchwert per 31.12.2019 84 84 davon immaterielle Anlagen in Leasing davon verpfändete immaterielle Anlagen SEITE 14
6 Rückstellungsspiegel Beträge in TCHF Tarifrisiken Sachanlagen Andere 1) Total u. Unterhalt Stand per 01.01.2018 10 244 254 Bildungen Auflösungen -1 -10 -12 Auflösung durch Verwendung -9 -9 Stand per 31.12.2018 234 234 davon kurzfristig 21 21 davon langfristig 213 213 Stand per 01.01.2019 234 234 Bildungen 129 12 141 Auflösungen Auflösung durch Verwendung -9 -9 Stand per 31.12.2019 129 237 366 davon kurzfristig 129 27 156 davon langfristig 210 210 1) Rückstellungen für Dienstaltersgeschenk / Prozessrisiko SEITE 15
7 Transaktionen mit Nahestehenden Beträge in TCHF 2019 2018 Geschäftsjahr Bilanz Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2 153 2 733 Andere kurzfristige Forderungen Aktive Rechnungsabgrenzung 2 594 2 298 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2 206 2 067 Passive Rechnungsabgrenzung 98 Erfolgsrechnung Personalaufwand 236 179 Betriebsaufwand 10 476 10 262 Finanzaufwand 30 36 Erträge aus Spitalleistungen 429 OKP-Anteil Kanton und Gemeinden 18 792 21 701 Erträge aus Gemeinwirtschaftlichen Leistungen 388 387 Übrige Erträge 705 250 Finanzertrag Es sind keine Transaktionen mit nahestehenden Personen ausserhalb des normalen Geschäfts durchgeführt worden. SEITE 16
8 Vorsorgeverpflichtungen Beträge in TCHF Wirtschaftlicher Über-/ Wirtschaftlicher Erfolgswirksame Abgegrenzte Vorsorgeaufwand Nutzen/Verpflichtung und Unterdeckung Anteil der Veränderung Beträge im Personalaufwand Vorsorgeaufwand Unternehmung zum Vorjahr 2019 2018 PK Spital Zofingen 103.8 % 0 0 0 2 256 2 217 Vorsorgeeinrichtung VSAO 107.1 % 0 0 0 334 327 Swiss Life – 0 0 0 43 43 (Vollversicherungsgarantie) Total 0 0 0 2 633 2 587 Die Pensionskasse des Spital Zofingen weist per 31.12.2018 einen Deckungsgrad von 103.8 % aus (CHF 2 354 702, gemäss Jahresbericht 2018). Die Sparkapitalien wurden 2018 mit 1.00 % verzinst. Der Deckungsgrad der VSAO Vorsorgeeinrichtung liegt per 31.12.2018 bei 107.1 % (CHF 436 326, Vorjahr: 113.0 %). Die Sparkapitali- en wurden 2019 mit 1.25 % verzinst (2018: 3.0 %). Infolge fehlender definitiver Zahlen werden bei der Pensionskasse Spital Zofingen wie auch der VSAO die Zahlen der Jahresrechnung der Vorsorgeeinrichtungen per 31.12.2018 offengelegt. Bei der Swiss Life besteht eine Vollversicherungsgarantie. Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 2019 2018 Beträge in CHF PK Spital Zofingen 349 241.55 313 546.40 Vorsorgeeinrichtung VSAO 100 425.55 54 655.45 Total 449 667.10 368 201.85 SEITE 17
9 Nicht bilanzierte Leasing- und Mietverbindlichkeiten 2019 2018 bis 1 Jahr 10 572 17 615 2 – 5 Jahre 13 005 25 052 über 5 Jahre Total nicht bilanzierte Leasing- und Mietverbindlichkeiten 23 577 42 667 10 G esamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeter Aktiven Beträge in TCHF 2019 2018 Immobilien (Schuldbriefe) 64 755 64 755 11 Personalbestand 2019 2018 Anzahl Stellen (Vollzeit) 505 497 Anzahl Angestellte (inkl. Auszubildende) 731 732 Anzahl Auszubildende 66 70 12 Honorare Revisionsgesellschaft Beträge in TCHF 2019 2018 Revisionsdienstleistungen 70 58 andere Dienstleistungen 0 0 13 Eventualverbindlichkeit / offene Rechtsstreitigkeit Die Spital Zofingen AG ist im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit in eine Rechtsstreitigkeit mit tarifsuisse involviert. Obwohl der Ausgang des Rechtsfalls im heutigen Zeitpunkt nicht abschliessend vorausgesagt werden kann, geht die Spital Zofingen AG davon aus, dass diese Rechtsstreitigkeit keine wesentlichen negative Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit beziehungsweise auf die Finanzlage haben wird. Auf eine Rückstellungsbildung wurde verzichtet auf Grund eines Rechtsgutachtens. 14 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Die Auswirkungen aufgrund der Corona-Situation sind zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses 2019 nicht abschätzbar. SEITE 18
Bericht der Revisionsstelle Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung der Spital Zofingen AG Zofingen Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Spital Zofingen AG bestehend aus Bilanz, Erfolgs- rechnung, Geldflussrechnung, Eigenkapitalnachweis und Anhang für das am 31. Dezember 2019 abgeschlossene Ge- schäftsjahr geprüft. Verantwortung des Verwaltungsrates Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Imple- mentierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwal- tungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme ange- messener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir ha- ben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vor- genommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Si- cherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Um- ständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewand- ten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Ge- samtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine aus- reichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2019 abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11 RAG) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrech- nung existiert. PricewaterhouseCoopers AG, Bleichemattstrasse 43, 5000 Aarau Telefon: +41 58 792 61 00, Telefax: +41 58 792 61 10, www.pwc.ch PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften. SEITE 19
Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen PricewaterhouseCoopers AG Gerhard Siegrist Pascal Haller Revisionsexperte Leitender Revisor Aarau, 28. April 2020 Beilage: • Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigenkapitalnachweis und Anhang) • Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes 3 Spital Zofingen AG | Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung SEITE 20
spitalzofingen ag Mühlethalstrasse 27 CH-4800 Zofingen Telefon +41 62 746 51 51 Fax +41 62 746 55 55 www.spitalzofingen.ch
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