Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG - VR-Bank Handels- und ...
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Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2020 (Stichtag 31.12.2020)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 4
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 5
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 6
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 6
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 12
Kapitalpuffer (Art. 440)
.............................................................................................................................................................................
12
Marktrisiko (Art. 445)
.............................................................................................................................................................................
14
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446) 14
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
.............................................................................................................................................................................
15
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
.............................................................................................................................................................................
15
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 16
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 16
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
17
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 18
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel
-2- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
-3- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Ri-
sikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele
unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind
in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständ-
nis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbe-
sondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente
Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsak-
tivitäten erfasst.
Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und sy-
stematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze:
- Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie
unserer Bank nicht vertretbar sind.
- Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemesse
nem Verhältnis stehen.
- Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen.
- Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle.
- Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken.
- Verwendung rechtlich geprüfter Verträge.
Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit der Bank. Die Risiko-
tragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das
Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichti-
gung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbe-
sondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für
nicht explizit berücksichtigte Risiken (u.a. Vertriebs- und Beteiligungsrisiko). Das ermittelte Gesamtbank-
Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). In-
terne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und be-
urteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter auf-
sichtsrechtlichen Aspekten zwar eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen aufgrund ihrer Eigenart
aber nicht sinnvoll durch Risikodeckungsmasse begrenzt werden kann und somit nicht in die Risikotragfähig-
keitsbetrachtung der Bank einbezogen wird. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft.
Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen Zielen
abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können,
wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft.
Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und Controllingpro-
zess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten
angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Ne-
benbedingung einzuhalten.
Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand, welche nicht stra-
tegiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das
Schließen offener Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch
werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die
Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher.
Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger be-
stimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Be-
richtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer
regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung.
-4- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich
im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind
geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die
bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanage-
mentsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanage-
mentverfahren als angemessen und wirksam.
Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich/quartalsweise
am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-
Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen
Aktivitäten.
Per 31.12.2020 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 54,7 Mio. €, die Auslastung lag bei 85,67 %.
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder noch 1 Anzahl Leitungs-
mandate, die Anzahl der Aufsichtsmandate beträgt yy; bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl der
Leitungsmandate 8 und der Aufsichtsmandate 2. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 &
4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr 29 Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein
Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dar-
gestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich
weitergeleitet.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Generalversammlung/Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender
gesetzlicher Vorgaben.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-CRR-konformen ver-
traglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt.
Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel“) detailliert
dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 220.844
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 10.711
- Gekündigte Geschäftsguthaben 473
+ Kreditrisikoanpassung 17.771
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 10.748
+/- Sonstige Anpassungen -29
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 238.150
*gemäß Gewinnverwendungsbeschluss
-5- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 113.734
Institute 3.055
Unternehmen 41.264
Mengengeschäft 19.673
Durch Immobilien besichert 21.997
Ausgefallene Positionen 1.300
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 5.250
Gedeckte Schuldverschreibungen 80
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 15.174
Beteiligungen 3.516
Sonstige Positionen 2.425
Marktrisiken
Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach
Standardansatz 3.137
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 7.690
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA)
aus CVA 1
Eigenmittelanforderung insgesamt 124.562
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertrags-
partner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche
Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen
Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwen-
den wir nicht.
-6- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 60.476 106.487
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 17.102 17.652
Öffentliche Stellen 23 23
Institute 300.754 307.068
Unternehmen 707.011 705.096
davon: KMU 464.154 471.447
Mengengeschäft 606.284 587.399
davon: KMU 198.868 182.028
Durch Immobilien besichert 838.092 809.092
davon: KMU 147.457 122.878
Ausgefallene Positionen 15.279 19.909
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 50.216 12.554
Gedeckte Schuldverschreibungen 10.019 10.033
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 279.137 266.621
Beteiligungen 43.950 40.901
Sonstige Positionen 51.998 50.714
Gesamt 2.980.341 2.933.549
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 26.903 33.573 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 17.102 - -
Öffentliche Stellen 23 - -
Institute 171.286 101.950 27.518
Unternehmen 629.233 46.694 31.084
Mengengeschäft 604.304 954 1.026
Durch Immobilien besichert 834.291 464 3.337
Ausgefallene Positionen 15.279 - -
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 50.216 - -
Gedeckte Schuldverschreibungen 5.042 4.977 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 202.523 76.614 -
Beteiligungen 39.453 - 4.497
Sonstige Positionen 51.998 - -
Gesamt 2.647.653 265.226 67.462
-7- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Energie- und
Wasserverso
Land- und rgung, Berg-
Forstwirt- bau und
schaft, Gewinnung Ver-
Fischerei und von Steinen arbeitendes
Fischzucht und Erden Gewerbe
Staaten oder Zentralbanken - 60.476 - - - -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 17.102 - - - -
Öffentliche Stellen - 23 - 3 - -
Institute - 300.754 - - - -
Unternehmen 40.377 666.634 - 31.545 77.889 69.629
Mengengeschäft 321.924 284.360 - 39.582 18.580 50.642
Durch Immobilien besichert 599.098 238.994 - 7.021 6.700 18.334
Ausgefallene Positionen 2.707 12.572 - 94 55 2.474
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen - 50.216 - - - -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 10.019 - - - -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) - 279.137 - - - -
Beteiligungen - 43.950 - - - 9
Sonstige Positionen - 51.998 - - - -
Gesamt 964.106 2.016.235 - 78.245 103.224 141.088
-8- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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davon davon davon davon davon
Nicht-Privatkunden
Branche Branche Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Groß- und
Einzelhandel, Verkehr- und Versicherungs-
Baugewerbe Reparaturen Nachrichten Kreditinstitute gewerbe
Staaten oder Zentralbanken - - - 24.903 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - - - 408 -
Institute - - - 300.755 -
Unternehmen 50.365 12.283 32.884 70.524 16.569
Mengengeschäft 44.162 22.915 7.126 2.275 2.786
Durch Immobilien besichert 45.315 11.885 3.185 5.895 4.792
Ausgefallene Positionen 1.659 3.150 1.486 - -
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 4.525 - - - -
Gedeckte Schuldverschreibungen - - - 10.019 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) - - - 279.137 -
Beteiligungen 113 2.785 - 38.773 270
Sonstige Positionen - - - 51.930 -
Gesamt 146.139 53.018 44.681 784.619 24.417
davon davon davon davon davon
Nicht-Privatkunden
Branche Branche Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Forschung,
Entwicklung, Grundstücks- Dienstleistungen
Öffentliche Erziehung und und Wohnungs- (einschließlich Sonstige
Verwaltung Unterricht wesen freier Berufe) Branchen
Staaten oder Zentralbanken 35.573 - - - -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 16.187 - - - 507
Öffentliche Stellen - - - - 21
Unternehmen - - 219.046 75.418 10.480
Mengengeschäft - 3.514 29.918 49.835 13.025
Durch Immobilien besichert - 1.278 76.312 41.106 17.171
Ausgefallene Positionen - - 103 3.465 84
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen - - 39.691 6.000 -
Beteiligungen - - 2.000 - -
Sonstige Positionen - - - - 68
Gesamt 51.760 4.792 367.070 175.824 41.356
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der Nicht-
Privatkunden.
-9- Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 24.903 19.441 16.132
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 11.030 2.514 3.558
Öffentliche Stellen 23 - -
Institute 97.117 172.925 30.712
Unternehmen 101.643 126.209 479.159
Mengengeschäft 250.577 52.976 302.731
Durch Immobilien besichert 31.246 55.990 750.856
Ausgefallene Positionen 6.663 3.240 5.376
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 17.085 33.131 -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 5.042 4.977
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 279.137 - -
Beteiligungen 33.553 - 10.397
Sonstige Positionen 51.998 - -
Gesamt 904.975 471.468 1.603.898
In der Spalte < 1 Jahr sind Positionen mit unbefristeter Laufzeit enthalten.
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir entsprechende
Pauschalwertberichtigungen (PWB) gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken
gem. § 340f HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Posi-
tion 50 in Anhang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unterjährig haben wir sichergestellt,
dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovor-
sorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit
nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
- 10 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Nettozu- Eingänge
Gesamt- führg./ auf
inanspruch- Auflösung abgeschrie-
nahme aus Bestand von Direkt- bene
Wesentliche notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden 5.501 1.343 - -439 28 32
Firmenkunden 12.262 3.866 184 -251 33 11
Summe 339 61 43
Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 5.716 1.053 -1.502 -241 - 5.026
Rückstellungen 184 - - - - 184
PWB 293 46 - 339
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,
Moody's und Fitch nominiert.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 214.532 249.100
10 10.019 10.019
20 204.655 211.001
35 838.092 838.640
50 50.894 49.899
70 - 4.240
75 606.284 575.536
100 719.723 706.178
150 57.003 56.590
Sonstiges 279.137 279.137
Gesamt 2.980.339 2.980.340
Abzug von
den Eigenmitteln - -
- 11 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen
Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungs-
systems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert
und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir auf die Herein-
nahme von Sicherheiten. Trotz des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen
Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmä-
ßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von Marktwerten aus bilateralen Derivategeschäften mit der DZ
BANK AG auf Basis des Besicherungsanhangs zum Rahmenvertrag für Finanztermingeschäfte. Bei negati-
ven Marktwerten erfolgt eine entsprechende Sicherheitenstellung an die DZ BANK AG, bei positiven Markt-
werten erfolgt seitens der DZ BANK AG eine entsprechende Sicherheitenstellung.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten i. H. v. insgesamt
288 TEUR verbunden. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Anga-
ben.
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
- 12 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositi- im Handels- koposition im Risikopositi- Risikopositions-
wert (SA) onswert (IRB) buch Handelsbuch onswert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 2.089.753 - - - - -
Australien 3 - - - - -
Frankreich (einschl.
Französisch-
Guayana,
Guadeloupe,
Martinique, Mayotte,
Monaco, Re´ union,
St. Pierre und
Miquelon) 4.006 - - - - -
Großbritannien 12.137 - - - - -
Irland 1.030 - - - - -
Italien 2.963 - - - - -
Kanada 32 - - - - -
Luxemburg 76.614 - - - - -
Mauritius 304 - - - - -
Niederlande 24.198 - - - - -
Österreich (einschl.
Jungholz und
Mittelberg) 5.931 - - - - -
Schweiz (einschl.
Büsingen) 9.429 - - - - -
Slowenien 36 - - - - -
Südafrika 841 - - - - -
Tschechische
Republik 1.187 - - - - -
Vereinigte Staaten 28.988 - - - - -
020 Summe 2.257.452 - - - - -
- 13 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Eigenmittelanforderungen
Gewichtungen
davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbrie- der Eigenmit- Quote des anti-
ne Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopo- telanforderun- zyklischen Kapi-
sitionen Handelsbuch sitionen Summe gen talpuffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 100.003 - - 100.003 90,35 -
Australien - - - - - -
Frankreich (einschl.
Französisch-
Guayana,
Guadeloupe,
Martinique, Mayotte,
Monaco, Re´ union,
St. Pierre und
Miquelon) 239 - - 239 0,22 -
Großbritannien 533 - - 533 0,48 -
Irland 82 - - 82 0,07 -
Italien 118 - - 118 0,11 -
Kanada 2 - - 2 - -
Luxemburg 6.129 - - 6.129 5,54 0,250
Mauritius 11 - - 11 0,01 -
Niederlande 1.460 - - 1.460 1,32 -
Österreich (einschl.
Jungholz und
Mittelberg) 240 - - 240 0,22 -
Schweiz (einschl.
Büsingen) 416 - - 416 0,38 -
Slowenien 2 - - 2 - -
Südafrika 24 - - 24 0,02 -
Tschechische
Republik 47 - - 47 0,04 0,500
Vereinigte Staaten 1.371 - - 1.371 1,24 -
020 Summe 110.677 - - 110.677
Die ausländischen Risikopositionen sind kleiner als 2% und wurden daher gem. Art. 2 Abs. 5 b der Del. VO (EU) Nr. 1152/2014 unserem Sitzland (Deutsch-
land) zugeordnet.
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 1.557.039
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,01
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 219
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorge-
gebenen Standardmethoden. Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
- 14 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält im Wesentlichen Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genos-
senschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eige-
nen Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Verbundbeteiligungen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Nicht börsengehandelte Positionen 26.800 32.306
Andere Beteiligungspositionen 6.628 7.203 -
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristen-
transformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve.
Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken
werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteu-
ert.
Dabei legen wir folgende wesentliche Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen,
die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt.
- Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie werden die Bestände im Rahmen der Risikobetrach
tung fortgeschrieben.
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1: DGRV-Szenario steigende Zinsstrukturkurve
Szenario 2: DGRV-Szenario fallende Zinsstrukturkurve
Szenario 3: DGRV-Szenario Drehung kurzes Zinsende steigend
Szenario 4: DGRV-Szenario Drehung kurzes Zinsende fallend
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsergebnisses Erhöhung des Zinsergebnisses
TEUR TEUR
Szenario 1: -2.504 -
Szenario 2: - 1.371
Szenario 3: -289 -
Szenario 4: - 384
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewer-
tung des Risikos vorgenommen.
Zusätzlich werden monatlich die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von +200 Basispunkten
bzw. ./. 200 Basispunkten ermittelt. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind
Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten.
- 15 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch.
Von der Rechtswirksamkeit der zu Grunde liegenden Verträge haben wir uns überzeugt.
Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisi-
kobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der
juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien
eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von
Kreditsicherheiten.
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als
Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung
- Bürgschaften und Garantien
b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten)
- Bareinlagen in unserem Haus
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
- an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei
der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich haupt-
sächlich um
- öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften),
- inländische Kreditinstitute
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsinstrumente sind wir keine Markt-
oder Kreditrisikokonzentrationen eingegangen.
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
Forderungsklassen die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen Lebensversicherungen /
finanzielle Sicherheiten
TEUR TEUR
Institute 3.056 -
Mengengeschäft 18.443 12.304
Unternehmen 10.443 3.250
Ausgefallen 196 1.066
- 16 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Übersicht über belastete und unbelastete Vermögenswerte
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert belasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert belaste-
genswerte ter Vermögenswerte
davon: davon:
Vermögenswerte, Vermögenswerte,
die unbelastet für die unbelastet für
eine Einstufung als eine Einstufung als
EHQLA oder EHQLA oder
HQLA infrage kä- HQLA infrage kä-
men men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 050
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 330.599 161.974
030 Eigenkapitalinstrumente 19.162 -
040 Schuldverschreibungen 161.974 161.974 167.958 167.958
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 150.783 150.783 156.368 156.368
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 8.177 8.177 8.759 8.759
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert unbelasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert unbela-
genswerte steter Vermögenswerte
davon: davon:
EHQLA und HQLA EHQLA und HQLA
TEUR TEUR TEUR TEUR
060 080 090 100
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 2.174.782 93.528
030 Eigenkapitalinstrumente 244.167 -
040 Schuldverschreibungen 197.930 93.528 211.419 100.918
050 davon: gedeckte Schuldverschreibungen 9.543 9.543 10.244 10.244
070 davon: von Staaten begeben 37.030 33.917 40.411 37.221
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 76.600 17.177 81.118 18.370
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 84.712 41.875 89.986 45.282
120 Sonstige Vermögenswerte 98.601 -
Meldebogen B - Entgegengenommene Sicherheiten
Unbelastet
Beizulegender Zeitwert belaste- Beizulegender Zeitwert entge-
ter entgegengenommener Si- gengenommener zur Belastung
cherheiten oder belasteter be- verfügbarer Sicherheiten oder
gebener eigener Schuldver- begebener zur Belastung ver-
schreibungen fügbarer eigener
davon: davon: EHQLA und
Vermögenswerte, HQLA
die unbelastet für
eine Einstufung als
EHQLA oder
HQLA infrage kä-
men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 060
250 Summe der Vermögenswerte, entgegengenomme-
nen Sicherheiten und begebenen eigenen Schuld-
verschreibungen 323.123 -
Meldebogen C - Belastungsquellen
Kongruente Verbindlichkeiten, Belastete Vermögenswerte, ent-
Eventualverbindlichkeiten oder gegengenommene Sicherheiten
verliehene Wertpapiere und begebene eigene Schuld-
verschreibungen außer gedeck-
ten Schuldverschreibungen und
forderungsunterlegten Wertpa-
pieren
TEUR TEUR
010 030
010 Buchwert ausgewählter finanzieller Verbindlichkei-
ten 282.620 303.275
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2020 betrug 12,63 %.
- 17 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus
- Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln
Die Höhe der Belastung kann aus den oben aufgeführten Tabellen entnommen werden. Bei den belasteten
Vermögenswerten handelt es sich um Weiterleitungskredite an Kunden. In den Aktieninstrumenten sind über-
wiegend Investmentfonds, die festverzinsliche Wertpapiere beinhalten, enthalten.
Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit
- marktüblichen Rahmenverträgen
- Besicherungsvereinbarungen
Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet.
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um -0,64 % verändert.
Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit
Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung die-
ser Verschuldungsquote dar:
Stichtag 30.12.2020
Name des Unternehmens VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 2.535.399
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz -1.222
ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-
kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 1.980
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäqui- 103.049
valenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei -
der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen ('Fully-phased-in' Definition) -29
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 2.684.383
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 2.579.383
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -29
Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 2.579.354
- 18 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) -
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte 1.980
(Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem -
geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene -
Kreditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen 1.980
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Ge- -
schäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel -
222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 398.638
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -295.589
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 103.049
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberück-
sichtigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbi- -
lanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 209.631
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 2.684.383
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 7,81 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermö- -1.222
gens
- 19 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und aus-
genommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenomme- 2.579.383
ne Risikopositionen), davon:
Risikopositionen des Handelsbuchs -
Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 2.579.383
Gedeckte Schuldverschreibungen 10.019
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 66.958
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 10
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 298.434
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 803.536
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 347.369
Unternehmen 625.175
Ausgefallene Positionen 14.334
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 413.548
Kreditverpflichtungen sind)
Vom Quick Fix nach Art. 500b haben wir keinen Gebrauch gemacht.
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rech-
nung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanz-
struktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2020 7,81 %. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während
des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor:
- bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht
- Derivategeschäft
- Änderungen in der Kernkapitalausstattung
Diese Faktoren haben sich im Berichtsjahr nicht wesentlich geändert.
- 20 - Stand: 25.05.2021 / 08:14Anhang I
Hauptmerkmale der Kapitalinstrumente (1)
1 Emittent VR-Bank Handels- und Gewerbebank eG
einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für
2 k.A.
Privatplatzierung)
3 Für das Instrument geltendes Recht GenG
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen Hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit Hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in
8 17.952 TEUR
Millionen, Stand letzter Meldestichtag)
9 Nennwert des Instruments 17.952 TEUR
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Urprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und
15 k.A.
Tilgungsbetrag
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) gänzlich diskretionär
Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf
20b gänzlich diskretionär
den Betrag)
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
Nach Verlustabschreibung muss der
Gewinnanteil dem
Bei vorübergehender Heranschreibung: Mechanismus der
34 Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung
Wiederzuschreibung
wieder gutgeschrieben
werden.Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere
35 nachrangige Verbindlichkeiten
Instrument nennen)
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angebenOffenlegung der Eigenmittel
Betrag am Tag der Verordnung EU (Nr.) 575/2013
Offenlegung* Verweis auf Artikel
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 17.952.275,26 26 (1), 27, 28, 29
davon: Geschäftsguthaben 17.952.275,26 Verzeichnis der EBA gem. Art.
26 Abs. 3
davon: Art des Finanzinstruments 2 k.A. Verzeichnis der EBA gem. Art.
26 Abs. 3
davon: Art des Finanzinstruments 3 k.A. Verzeichnis der EBA gem. Art.
26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 133.708.007,10 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) 0,00 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 58.000.000,00 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des 0,00 486 (2)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
CET1 ausläuft
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem k.A. 84
CET1)
5a von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich 0,00 26 (2)
aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 209.660.282,36
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0,00 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende -29.373,80 36 (1) (b), 37
Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0,00 36 (1) (c), 38
Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus
temporären Differenzen resultieren (verringert um
entprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus 0,00 33 (1) (a)
zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von
Zahlungsströmen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten 0,00 36 (1) (d), 40, 159
Verlustbeträge
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva 0,00 32 (1)
ergibt (negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne 0,00 33 (1) (b)
oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten
eigenen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage 0,00 36 (1) (e), 41
(negativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen 0,00 36 (1) (f), 42
Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
17 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0,00 36 (1) (g), 44
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen
sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu
erhöhen (negativer Betrag)
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0,00 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3),
79
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
(negativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in 0,00 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b),
49 (1) bis (3), 79
Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche
Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer
Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein 0,00 36 (1) (k)
Risikogewicht von 1 250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut
als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der
Posten des harten Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des 0,00 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
Finanzsektors (negativer Betrag)
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0,00 36 (1) (k) (ii)
243 (1) (b)
244 (1) (b)
258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0,00 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0,00 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a)
Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
(über dem Schwellenwert von 10 %, verringert um
entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 % liegt (negativer 0,00 48 (1)
Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in 0,00 36 (1) (i), 48 (1) (b)
Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche
Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0,00 36 (1) (c) , 38, 48 (1) (a)
Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 0,00 36 (1) (a)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten k.A. 36 (1) (l)
Kernkapitals (negativer Betrag)
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in 0,00 36 (1) (j)
Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital
des Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) -29.373,80
insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 209.630.908,56
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0,00 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0,00
Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0,00
Passiva eingestuft
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des 0,00 486 (3)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
AT1 ausläuft
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende 0,00 85, 86
Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in
Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von
Tochterunternehmen begeben worden sind und von
Drittparteien gehalten werden
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 0,00 486 (3)
deren Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen 0,00
Anpassungen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen 0,00 52 (1) (b), 56 (a), 57
Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)
38 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in 0,00 56 (b), 58
Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem
Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen
Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)
39 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in 0,00 56 (c), 59, 60, 79
Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche
Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer
Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
40 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in 0,00 56 (d), 59, 79
Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche
Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer
Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
41 In der EU: leeres Feld
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug 0,00 56 (e)
zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des
Instituts überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals 0,00
(AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0,00
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 209.630.908,56
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0,00 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des 10.748.025,00 486 (4)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2
ausläuft
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte 0,00 87, 88
Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34
enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente),
die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von
Drittparteien gehalten werden
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 0,00 486 (4)
deren Anrechnung ausläuft
50 Kreditrisikoanpassungen 17.770.923,45 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 28.518.948,45
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen 0,00 63 (b) (i), 66 (a), 67
Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen
Darlehen (negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0,00 66 (b), 68
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen
sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu
erhöhen (negativer Betrag)Sie können auch lesen
