Finanzcontrollingbericht 2018 - Halbjahresbericht über den Stand des Haushaltsvollzugs gem. 28 GemHVO - Kreis Groß-Gerau
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1. Finanzcontrollingbericht 2018
Halbjahresbericht über den Stand des
Haushaltsvollzugs gem. § 28 GemHVO
(Stand 30.06.2018)
Kreisausschuss des Kreises Groß-Gerau
Verfasser/in:
Konzernsteuerung/Controlling
2 Finanzcontrollingbericht zum 30.06.2018
3
INHALTSVERZEICHNIS
Vorbemerkung 5
Das Wichtigste in Kürze 6
Ergebnisrechnung (in Euro) 8
Prognosen zum 31.12.2018 und Erläuterungen 9
Finanzielle Leistungsfähigkeit des Kreises Groß-Gerau 14
Finanzrechnung zum 30.06.2018 15
Investitionen zum 30.06.2018 16
Liquidität 18
Kennzahlen zur Finanzlage 20
Kennzahlen zur gesamtwirtschaftlichen Situation 21
Kennzahlen zur Ertragslage 22
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.20184 Finanzcontrollingbericht zum 30.06.2018
5
Vorbemerkung
Der vorliegende Finanzcontrollingbericht stellt einen Plan-Prognose-Vergleich des
Ergebnishaushalts auf der Ebene der bewirtschafteten Budgets dar. Außerdem erfolgt
eine Gegenüberstellung der Planansätze des gesamten Haushaltsjahres 2018 zu den
Ist-Werten zum 30.06.2018.
Die zur Verfügung stehenden Mittel setzen sich aus den geplanten Ansätzen der von der
Aufsichtsbehörde am 03.05.2018 genehmigten Haushaltsplans 2018 einschließlich der
Veränderungen durch übertragene Haushaltsmittel aus Vorjahren zusammen.
Beschlüsse nach § 100 HGO (über- und außerplanmäßige Aufwendungen und
Auszahlungen) sind zum Berichtszeitpunkt nicht vorhanden.
Darüber hinaus liegt der Fokus auf der Prognose des voraussichtlichen Ergebnisses
zum 31.12.2018. Für jedes Budget wurden die verantwortlichen Personen aufgefordert
die entsprechenden Prognosen zu bilden und die Abweichungen zum Planansatz zu
begründen.
Des Weiteren werden die Ein- und Auszahlungen aus Investitions- und
Finanzierungstätigkeit des Finanzhaushalts abgebildet. Den Ist-Werten zum 30.06.2018
werden im Finanzhaushalt die Planansätze für das laufende Haushaltsjahr
gegenübergestellt.
Ebenso wird die sich aus dem Finanzstatusbericht ergebende Bewertung des Kreises
Groß-Gerau im Bericht einbezogen (§ 28 Satz 2 GemHVO).
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.20186
Das Wichtigste in Kürze
Ein zentraler Punkt des Berichtes ist die Prognose über das voraussichtliche Ergebnis
zum 31.12.2018. Die sich ergebenden Abweichungen zwischen Prognosen und
Planansatz wurden sorgfältig erläutert.
Festzustellen ist, dass sich das derzeitig prognostizierte Ergebnis i.H.v 8.705.013 Euro
maßgeblich aus den voraussichtlichen Veränderungen bei den Zinsen sowie durch einen
erhöhten Verlustausgleich an die Kreisklinik ergibt. Da im Fall der Zinsen immer mit
Abweichungen zu rechnen ist, wurde hier defensiv geplant. Der erhöhte Verlustausgleich
der Klinik resultiert aus den Erkenntnissen des aktuellen Quartalsberichts.
Aufgrund der Prognosen ergibt sich eine derzeitige Abweichung um 214.580 Euro zum
fortgeschriebenen Ansatz. Weitergehende Erläuterungen entnehmen Sie bitte der
Übersicht unter Punkt „Prognosen zum 31.12.2018“.
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.20187
Die zur Verfügung stehenden Mittel setzen sich aus dem genehmigten Haushaltsplan mit
einem Überschuss im Jahresergebnis in Höhe von 8.835.400 Euro und den zur
Übertragung genehmigten Haushaltsmittel von 344.967 Euro im Aufwand zusammen.
Der fortgeschriebene Ansatz weist somit im Ergebnis einen Überschuss in Höhe von
8.490.433 Euro aus.
Ordentliche Erträge wurden i.H.v. 374.610.500 Euro geplant. Zum Berichtszeitpunkt
zeigt sich bereits ein Ist i.H.v. 218.537.172 Euro. Somit ergibt sich eine Ausschöpfung
von 58,34 Prozent.
Ordentliche Aufwendungen wurden i.H.v. 355.627.367 Euro geplant und weisen zum
Berichtszeitpunkt ein Ist i.H.v. 157.784.229 Euro aus. Dies ergibt eine Ausschöpfung
von 45,14 Prozent.
Das Verwaltungsergebnis weist im Ansatz einen Überschuss von 18.983.133 Euro aus
und zum Stichtag ein Ist von 60.752.943 Euro.
Im Finanzergebnis steht dem geplanten Fehlbetrag von 10.492.700 Euro bisher ein
Fehlbetrag von 3.760.563 Euro gegenüber. Zudem zeigt das außerordentliche Ergebnis
einen Überschuss von 12.586 Euro.
Im Vergleich zum geplanten (fortgeschriebenen) Jahresergebnis, einem Überschuss von
8.490.433 Euro, ergibt sich zum 30.06.2018 ein Überschuss von 57.004.966 Euro.
Dieses Ergebnis ist der Tatsache geschuldet, dass bis zum Berichtszeitpunkt bereits
mehr Erträge generiert wurden. Dem gegenüber stehen bisher weniger Aufwendungen.
Bis zur Haushaltsgenehmigung durch das Regierungspräsidium Darmstadt im Mai und
der nachfolgenden Bekanntmachung der Haushaltssatzung griff die vorläufige
Haushaltsführung. Die sich daraus ergebenden Rechtsfolgen bedürfen den besonderen
Regelungen nach § 99 HGO in Verbindung mit § 52 HKO.
Des Weiteren empfiehlt das Regierungspräsidium Darmstadt in seiner
Genehmigungsverfügung haushaltswirtschaftliche Sperren gem. § 107 HGO
einzusetzen. Aufgrund der weiterhin angespannten Finanzlage beschloss der
Kreisausschuss in seiner Sitzung vom 28.05.2018 eine haushaltswirtschaftliche Sperre
in Höhe von 30%.
Für die Einhaltung der Sperre sind die Stabsstellen- und Fachbereichsleitungen in
Abstimmung mit dem Finanzmanagement verantwortlich. Eine nähere Betrachtung im
Rahmen des Finanzcontrollingberichts erfolgt diesbezüglich nicht.
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.20188
Ergebnisrechnung (in Euro)
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.20189
Prognosen zum 31.12.2018 und Erläuterungen
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201810 Finanzcontrollingbericht zum 30.06.2018
11 Finanzcontrollingbericht zum 30.06.2018
12 Finanzcontrollingbericht zum 30.06.2018
13 Finanzcontrollingbericht zum 30.06.2018
14
Finanzielle Leistungsfähigkeit des Kreises Groß-Gerau
Auszug aus dem Finanzstatusbericht
Laut § 28 GemHVO ist die sich aus dem Finanzstatusbericht ergebende Bewertung der Gemeinde
in die Berichtspflicht einzubeziehen.
Die Kriterien zur Bewertung der finanziellen Leistungsfähigkeit sind im Muster 22 der GemHVO wie
folgt angegeben:
Bewertung der finanziellen Leistungsfähigkeit des Kreises Groß-Gerau
Indikatorwert %
Kreis Groß-Gerau
Plan 2018
Geplantes ordentliches Ergebnis je Einwohner für 2018 32,84 45,00
Bestand Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen
Ergebnisses zum 31.12. 2017
0,00 0,00
Kumulierte ordentliche Ergebnisse zum 31.12. 2017 -139.819.293,83 0,00
Bestand an Eigenkapital 0,00 0,00
Höhe der Kassenkreditverbindlichkeiten (Kernverwaltung
und Sondervermögen) je EW z. 31.12.17
1.115,06 0,00
Geplante Differenz je EW aus Zahlungsmittelfluss aus
laufender Verwaltungstätigkeit und ord. Tilgung
0,00 12,50
Summe und Status 57,50
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201815
Aktuell wird davon ausgegangen, dass sich die Summe des Indikatorwertes sowie der sich daraus
ergebende Status nicht verschlechtern werden. Mit Beschluss vom 18.06.2018 stimmte der Kreistag
zu, das Angebot des Landes zur Ablösung der Kassenkredite (Hessenkasse) anzunehmen. Damit
kann ein Großteil der Kassenkredite abgelöst werden.
Vor diesem Hintergrund kann sich zum Jahresende der Status geringfügig verbessern. Im
Finanzcontrollingbericht zum Stand 30.09.2018 wird daher auf den Finanzstatusbericht nochmals
eingegangen.
Finanzrechnung zum 30.06.2018
Die Finanzrechnung erfasst die realisierten Zahlungsströme (Cash-Flows) innerhalb eines
Rechnungsjahrs, d.h. die tatsächlich eingegangenen bzw. geleisteten Einzahlungen und
Auszahlungen. Die Finanzrechnung ist Teil des doppischen Jahresabschlusses sowie Bestandteil
der Drei-Komponenten-Rechnung (DKR). Das kaufmännische Gegenstück zur Finanzrechnung ist
die Kapitalflussrechnung.
Da die Erläuterungen zum Verwaltungsergebnis bereits in der Ergebnisrechnung sowie in den
entsprechenden Teilhaushalten erfolgt sind, beschränken sich die Erläuterungen zur
Finanzrechnung weitestgehend auf die Auszahlungen der Investitionsmaßnahmen. Umfangreiche
Darstellungen und Erläuterungen zu den Positionen 31 und 32 der Finanzrechnung sind unter dem
Kapitel Schulden und Kredite zu finden.
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201816
Finanzrechnung (Auszug) zum 30.06.2018 in Euro
Investitionen zum 30.06.2018
Im Haushaltsjahr 2018 sind Investitionen (Pos. 28) in Höhe von 47.317.800 Euro vorgesehen.
Diese setzen sich aus 23.473.100 Euro Planansatz 2018 und den übertragenden Resten aus
Vorjahren in Höhe von 23.844.700 Euro zusammen.
Zum Stand 30.06.2018 wurden hiervon 6.277.361 Euro abgewickelt, was einem Ausschöpfungsgrad
von derzeit 13,27% entspricht.
Die vorgesehenen und beschlossenen Investitionen für den Bereich der Schulen, im Wesentlichen
die Abarbeitung der Maßnahmen- und Dringlichkeitsliste sowie Investitionen im Bereich
Kreisstraßen und ÖPNV, werden wie geplant umgesetzt.
Die nachfolgende Tabelle zeigt 90% der Auszahlungen der Investitionen im Plan-Ist Vergleich. Im
ersten Feld stellt der obere Balken den Planansatz der entsprechenden Maßnahme dar, der Balken
darunter (grün) zeigt den momentanen Ist-Stand der Auszahlung. Im nächsten Feld „Anteil“ ist der
prozentuale Anteil an den geplanten Gesamtauszahlungen zu sehen und zum Schluss der Ist-
Ausschöpfungsgrad der Maßnahme.
Einzelerläuterungen zu den Maßnahmen erfolgen im 2. Finanzcontrollingbericht zum Stand
30.09.2018.
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201817
Top 90% Auszahlungen der Investitionen Plan-Ist Vergleich
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201818
Liquidität
Schuldenstand des Kreises Groß-Gerau in Euro
Ansatz 2018 Ist 2018
Stand 01.01.2018 210.997.280,60 € Stand 01.01.2018 210.851.780,78 €
Neuaufnahme 20.519.100,00 € Neuaufnahme 1.582.000,00 €
Tilgung 18.228.800,00 € Tilgung 7.053.620,40 €
Stand 31.12.2018 213.287.580,60 € Stand 30.06.2018 205.380.160,38 €
Kreditrahmen zur Finanzierung der Investitionen 2018 in Euro
Ansatz 2018 Ist zum 30.06.2018
Neuaufnahme (Kreditmarkt) 7.244.100,00 € 0,00 €
Schulbaupauschale Abt. B 1.500.000,00 € 1.582.000,00 €
Investitionsdarlehen Abt. B 1.000.000,00 € 0,00 €
Investitionsdarlehen Abt. C 5.000.000,00 € 0,00 €
Darlehen KIP* 3.375.000,00 € 0,00 €
Gesamt 18.119.100,00 € 1.582.000,00 €
* Darlehen aus dem Kommunalinvestitionsprogramm
Im laufenden Haushalt sind für die Neuaufnahme von Krediten 20.519.100 Euro (Pos. 31
der Gesamtfinanzrechnung-Plan 2018) und für die Tilgung von Krediten 18.228.800 Euro
(Pos. 32 der Gesamtfinanzrechnung-Plan 2018) geplant. In diesen Ansätzen sind
Beträge des in 2018 zur Umschuldung anstehenden Kredites in Höhe von 2.400.000
Euro enthalten. Abzüglich der Umschuldung ergibt sich für die Neuaufnahme von
Krediten ein Betrag in Höhe von 18.119.100 Euro und für die Tilgung von Krediten ein
Betrag in Höhe von 15.828.800 Euro.
Die Höhe der Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten beläuft sich zum 30.06.2018
auf 1.582.000 Euro (Pos. 31 der Gesamtfinanzrechnung-Ist). Bei der Aufnahme des
Schulbaupauschaldarlehens handelt es sich um das Anspardarlehen aus dem Jahr
2014, das am 04.01.2018 ausgezahlt wurde. Für das Haushaltsjahr 2018 wurden bis
zum Berichtszeitpunkt noch keine Darlehen am Kreditmarkt aufgenommen.
Der Gesamtbetrag der Auszahlungen für die Tilgung von Krediten (Pos. 32 der
Gesamtfinanzrechnung-Ist) beläuft sich zum 30.06.2018 auf 7.053.620,40 Euro.
Um die Liquidität der Kreiskasse zu sichern, können Kassenkredite bis zu einem
Gesamtbetrag in Höhe von 300.000.000 Euro (Höchstbetrag lt. genehmigter
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201819
Haushaltssatzung) aufgenommen werden. Der Stand der Kassenkredite mit längerfristig
vereinbartem Zinssatz (Laufzeit über 1 Jahr) beträgt zum 30.06.2018 109.000.000 Euro.
Hinzu kommen variable und festverzinsliche Kassenkredite mit Laufzeiten bis zu einem
Jahr in Höhe von 162.720.297,56 Euro. Somit ergibt der Stand der Kassenkredite am
30.06.2018 insgesamt 271.720.297,56 Euro.
Am 23.05.2018 hat der Kreis Groß-Gerau bei dem Hessischen Ministerium der Finanzen
einen Antrag auf Entschuldung durch die Hessenkasse gestellt. In seiner Sitzung am
18.06.2018 hat der Kreistag der Teilnahme am Entschuldungsprogramm der
Hessenkasse zugestimmt. Im nächsten Schritt muss der Kreis Groß-Gerau die zur
Umsetzung der Kassenkreditentschuldung erforderliche Ablösevereinbarung mit der
Wirtschafts- und Infrastrukturbank unterzeichnen. Danach können die Ablösungen der
Kassenkredite zu den vorgegebenen Terminen am 17.09.2018 und 17.12.2018 erfolgen.
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201820
Kennzahlen zur Finanzlage
Verschuldung pro Einwohner (in €) ohne Konjunkturprogramm
Beschreibung der Kennzahl:
Diese Kennzahl illustriert wie viele Schulden (ohne Kassenkredite) die Kommune am
Jahresende je Einwohner hat. Generell gilt, dass die finanzielle Situation einer
Gemeinde umso besser ist, je niedriger die Pro-Kopf-Verschuldung ist.
Berechnung:
Schuldenstand am Jahresende (ohne Kassenkredite)/Anzahl der Einwohner
Darstellung in der Zeitreihe:
1.200
1.100 1.015,81
961,05 961,15
1.000 937,94
907,88
900 826,32
737,42 734,88
800 720,46
700
600
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Plan 2018
Verschuldung pro Einwohner (in €) einschließlich Konjunkturprogramm
Darstellung in der Zeitreihe:
1.200
1.150
1.100 1.041,17 1.038,39
1.015,81 1.020,94
1.050
981,94
1.000
950 897,52
900
850 811,59
803,15 782,74
800
750
700
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Plan 2018
2010-2017 Ist-Werte (zum Teil vorläufig); 2018 Planansatz in %
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201821
Kennzahlen zur gesamtwirtschaftlichen Situation
Ergebnishaushaltsdeckungsgrad
Beschreibung der Kennzahl:
Diese Kennzahl zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen plus die
Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen durch die ordentlichen Erträge plus die
Finanzerträge gedeckt werden können.
Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine vollständige Deckung von 100%
erreicht werden.
Berechnung:
Ordentliche Erträge + Finanzerträge x 100/ordentliche Aufwendungen + Zinsen u.
sonstige Finanzaufwendungen
Darstellung in der Zeitreihe:
110
105 101,66 102,28
100,25
98,44
100
95,98
94,86
95 91,90
89,33
90
84,55
85
80
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Plan 2018
2008-2017 Ist-Werte, zum Teil vorläufig; 2018 Planansatz in %
102,28%
Kreis Groß-Gerau
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201822
Kennzahlen zur Ertragslage
Ordentlicher Aufwandsdeckungsgrad
Beschreibung der Kennzahl:
Die Kennzahl des ordentlichen Aufwandsdeckungsgrades bildet analog zum
ordentlichen Ergebnis das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäfts- bzw.
Verwaltungstätigkeit ab. Liegt die Kennzahl in einem Mehrjahreszeithorizont bei 100
(oder leicht höher), so wurde eine generationengerechte Haushaltspolitik betrieben. Ist
der ordentliche Aufwandsdeckungsgrad kleiner 100, so kann nicht von
generationengerechter Haushaltspolitik gesprochen werden - es wurde vielmehr per
Definition auf Kosten künftiger Generationen gewirtschaftet. Der ordentliche
Aufwandsdeckungsgrad ist damit eine Kenngröße zur Beurteilung der
Generationengerechtigkeit der Haushaltspolitik.
Berechnung:
Ordentliche Erträge x 100/ordentliche Aufwendungen
Darstellung in der Zeitreihe:
110
104,96 105,31
105 102,51 102,84
99,46
98,59
100
95,52
93,56
95
88,67
90
85
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Plan 2018
2008-2017 Ist-Werte, zum Teil vorläufig; 2018 Planansatz in %
Interkommunaler Vergleich:
105,31% 105,50%
Median
Kreis Groß-Gerau interkommunaler
Vergleich (KGSt)
Ordentlicher Aufwand/Einwohner:
Formel: ordentlicher Aufwand/Anzahl der Einwohner
1.316,47€/EW
Kreis Groß-Gerau
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201823
Transferaufwandsquote
Beschreibung der Kennzahl:
Diese Kennzahl zeigt an, in welchem Verhältnis die Transferaufwendungen des Kreises
zu den ordentlichen Aufwendungen stehen. Die Quote informiert über den Umfang von
Geldleistungen an Dritte ohne direkte Gegenleistung.
Berechnung:
Transferaufwendungen*100/ Summe der ordentlichen Aufwendungen
Darstellung in der Zeitreihe:
60
55
50,57 50,72
49,28
50 47,28
46,25 46,18
43,96
45
37,73 38,05
40
35
30
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Plan 2018
2008-2017 Ist-Werte, zum Teil vorläufig; 2018 Planansatz in %
Interkommunaler Vergleich:
46,18% 62,58%
Median
Kreis Groß-Gerau interkommunaler
Vergleich (KGSt)
Die große Abweichung zum interkommunalen Vergleich ist der Tatsache geschuldet,
dass beim Kreis Groß-Gerau eine Ausgliederung der Leistungen nach SGB II
(Grundsicherung für Arbeitsuchende) erfolgte. Wenn bei der Berechnung das Jobcenter
mit einfließt erhöht sich die Quote auf 59,10% und liegt dann nahe der Quote des
Vergleichsrings der KGSt.
Des Weiteren werden die klassischen Aufgaben des Jugendamtes durch die
Sonderstatusstadt Rüsselsheim für deren Einwohner selbst übernommen. Daher wird
auf eine Darstellung des Transferaufwandes des Kreises pro Einwohner verzichtet.
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201824
Sachaufwandsquote
Beschreibung der Kennzahl:
Die Sachaufwandsquote informiert über den Umfang der Inanspruchnahme von
Dienstleistungen Dritter. Sie kann ein Hinweis auf den Privatisierungsgrad der Gemeinde
sein.
Berechnung:
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen + sonst. ord. Aufwendungen*100/Summe
der ordentlichen Aufwendungen
Darstellung in der Zeitreihe:
14
13 12,36 12,31
11,62
12 11,33 11,38
10,97 11,08
11
9,77
10 9,56
9
8
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Plan 2018
2008-2017 Ist-Werte, zum Teil vorläufig; 2018 Planansatz in %
Interkommunaler Vergleich:
11,38% 17,90%
Median
Kreis Groß-Gerau interkommunaler
Vergleich (KGSt)
Ein Vergleich mit unseren direkten 4 Nachbarkreisen zeigt im Median einen Wert von
12,74%. Die Sachaufwandsquoten selbst weichen stark voneinander ab, da es eine sehr
unterschiedliche Vorgehensweise bezüglich der Ausgliederung von Leistungen in den
kommunalen Verwaltungen gibt.
Sachaufwand/Einwohner:
Formel: Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen + sonst. ord. Aufwendungen /
Anzahl der Einwohner
155,15 €/EW
Kreis Groß-Gerau
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201825
Personalintensität
Beschreibung der Kennzahl:
Die Kennzahl Personalaufwand beschreibt den Anteil der Ausgaben für Personal an den
gesamten ordentlichen Aufwendungen.
Berechnung:
Personalaufwand*100/Summe der ordentlichen Aufwendungen
Darstellung in der Zeitreihe:
18
15,66
16 15,10
14,17
13,84
13,24 13,37
14
12 10,72
10,55 10,55
10
8
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Plan 2018
2008-2017 Ist-Werte, zum Teil vorläufig; 2018 Planansatz in %
Interkommunaler Vergleich:
14,17% 13,85%
Median
Kreis Groß-Gerau interkommunaler
Vergleich (KGSt)
Personalaufwand/Einwohner:
Formel: Personalaufwendungen / Anzahl der Einwohner
186,54€/EW
Kreis Groß-Gerau
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201826
Zinslastquote
Beschreibung der Kennzahl:
Die Zinslastquote gibt das Verhältnis von zu leistenden Finanzaufwendungen zum
gesamten ordentlichen Aufwand wieder. Sie zeigt die anteilige Belastung der Kommune
durch Zinsaufwendungen aufgrund im Haushaltsjahr oder Vorjahren aufgenommener
Kassen- und Investitionskredite sowie durch sonstige Finanzaufwendungen. Aus dem
Umfang der vorhandenen Kredite lassen sich Rückschlüsse auf die Auswirkungen
dieses Umfangs auf die Haushaltslage der Kommune ziehen. Die Ursachen der
Veränderung der Zinslastquote können sowohl in der Höhe des Kreditbestandes als
auch in der Höhe des Zinsniveaus liegen. Die Zinslastquote soll möglichst niedrig sein.
Berechnung:
Finanzaufwendungen*100/ordentliche Aufwendungen
Darstellung in der Zeitreihe:
8,0
6,85
7,0
6,0
5,0 4,56 4,57
4,29
4,04
3,79
4,0 3,37
3,13
3,0
2,0
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Plan 2018
2008-2017 Ist-Werte, zum Teil vorläufig; 2018 Planansatz in %
Interkommunaler Vergleich:
3,37% 1,40%
Median
Kreis Groß-Gerau interkommunaler
Vergleich (KGSt)
Die insgesamt hohe Verschuldung des Kreises führt zwangsläufig zu einer im Vergleich
hohen Zinslastquote. Eine Erklärung für die deutlich höhere Quote des Kreises Groß-
Gerau könnte zudem die permanente Investitionstätigkeit (insbesondere in unseren
Schulen) sein.
Zinsaufwand/Einwohner:
Formel: Finanzaufwendungen / Anzahl der Einwohner
45,90€/EW
Kreis Groß-Gerau
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.201827
Quellenverzeichnis:
• Hessisches Statistisches Landesamt
Die Bevölkerung der hessischen Gemeinden am 30. Juni 2017
Fortschreibungsergebnisse Basis Zensus 09. Mai 2011
Einwohner zum 30.06.2017 im Kreis Groß-Gerau 270.208
• https://www.kgst.de/benchmarks
In den Benchmarks werden aggregierte Kennzahlenwerte aus den KGSt®-
Vergleichsringen dargestellt.
• Bilder: Free Icons © 2018 PresentationLoad.de
• Haushaltspläne (Gesamtergebnisrechnung 2018) der Nachbarlandkreise:
Landkreis Darmstadt-Dieburg
Kreis Bergstraße
Landkreis Offenbach
Main-Taunus-Kreis
Finanzcontrollingbericht zum 30.06.2018Sie können auch lesen
