Jahresrechnung 2020 - Zewo
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
Jahresrechnung 2020
Blaues Kreuz Jahresrechnung 2020
Kinder- und Jugendwerk
4410 Liestal
BILANZ
31.12.20 31.12.19
AKTIVEN CHF CHF
Flüssige Mittel 162’039.52 195’871.25
Forderungen 14’973.90 14’377.25
Übrige Forderungen - -
Aktive Rechnungsabgrenzung - 334.00
Total Umlaufvermögen 177’013.42 210’582.50
Mobiliar und Einrichtungen 1.00 1.00
IT und Büromaschinen 900.00 1.00
Fahrzeuge 1.00 1.00
Materialstelle Lagerarbeit 4’800.00 950.00
Total Anlagevermögen 5’702.00 953.00
Total Aktiven 182’715.42 211’535.50
PASSIVEN
Sonstige Verbindlichkeiten 1’197.55 6’753.70
Passive Rechnungsabgrenzung 36’822.59 38’844.59
Total kurzfristiges Fremdkapital 38’020.14 45’598.29
Vereinsvermögen 74’833.01 74’341.93
Freier Fonds "Allgemein" 35’000.00 35’000.00
Freier Fonds "Schadensdeckung FZG" 7’000.00 7’000.00
Freier Fonds "Ortsgruppen und Ferienlager" 21’300.00 21’300.00
Freier Fonds "roundabout" 17’804.20 27’804.20
Jahresergebnis (erarbeitetes freies Kapital) -11’241.93 491.08
Total Organisationskapital 144’695.28 165’937.21
Total Passiven 182’715.42 211’535.50
Stand: 18.3.2021Blaues Kreuz Jahresrechnung 2020
Kinder- und Jugendwerk
4410 Liestal
ERFOLGSRECHNUNG
2020 2019 Budget 2020 Budget 2021
ERTRAG CHF CHF CHF CHF
Ertrag aus Beiträgen, Spenden und Legaten
Spenden 85’485 99’944 105’000 100’000
davon zwecksgebundene Spenden 7’160 17’585
Sponsoring - - 2’000 1’000
Stiftungen/ Organisationen 35’941 49’462 55’000 50’000
Grundbeiträge öffentliche Hand - - - -
Ev.ref. Kantonalkirche 15’000 15’000 20’000 15’000
Mitgliederbeiträge 24’750 26’040 26’000 23’000
Ertrag aus Schoggikäfer-Aktion 14’248 22’818 25’000 12’000
Ertrag aus Finanzaktionen 16’487 10’220 12’000 13’000
Ertrag aus Dienstleistungen
Arbeitsbereiche OLA/RAB/BCB/WS/JS 45’009 66’903 75’000 100’000
Drittleistungen - 1’523 1’000 -
Total Ertrag 236’919 291’910 321’000 314’000
AUFWAND
Personalaufwand -184’967 -205’802 -225’000 -216’000
Raumaufwand -23’998 -26’243 -27’000 -27’000
direkter Projektaufwand -23’400 -30’835 -35’000 -35’000
Werbe- und Fundraisingaufwand -12’631 -7’477 -10’000 -10’000
übriger Projektaufwand/Betriebsaufwand -19’187 -32’195 -30’000 -30’000
Total Aufwand -264’183 -302’551 -327’000 -318’000
Zwischenergebnis -27’264 -10’641 -6’000 -4’000
Finanzergebnis/übriger Ertrag
Finanzertrag 111 106 100 50
Ertrag aus Vermietung Fahrzeuge,
5’911 6’381 6’500 2’500
Räumlichkeiten und Material
Total 6’022 6’486 6’600 2’550
Übriges Ergebnis
ausserordentlicher Ertrag - 4’646 - -
Total - 4’646 - -
Jahresergebnis vor Fondsveränderungen -21’242 491 600 -1’450
Zuweisung Organisationskapital
Zuweisung aus freien Fonds 10’000 - - -
Total 10’000 - - -
Jahresergebnis -11’242 491 600 -1’450
erbrachte Eigenleistung unserer vielen Ehrenamtlichen und Freiwilligen (2020 rund 133 Personen)
in 100%-Stellen 6.96 13.36
in CHF '818'160 1'571'710 als Arbeitsleistung gespendet
Stand: 9.3.2021Blaues Kreuz Jahresrechnung 2020
Kinder- und Jugendwerk
4410 Liestal
Spartenrechnung 2020 KTR Kostenträger / Projekte Total
Dienstleistungen
Verein (Admin,
PR, allgemein)
PW, Preteens)
(BCB, JS, TK,
Fundraising
Ortsgruppe und
roundabout
Ferienlager
Ertrag 50’521 24’541 51’078 0 116’801 242’940
Spenden 7’160 0 0 78’325 85’485
Sponsoring 0
öff. Hand BL/BS 0
Stiftungen/ Organisationen BL & BS 13’941 0 15’500 6’500 35’941
Ref. Kirche BL & BS 5’000 10’000 15’000
Mitglieder- und Lizenzbeiträge 6’700 8’100 1’500 8’450 24’750
Schoggikäferaktion 2’000 1’500 500 10’248 14’248
Finanzaktionen (inkl. Sponsorenlauf) 5’000 2’000 1’000 8’487 16’487
Legate 0
Erträge aus Dienstleistungen 10’690 1’741 32’578 0 45’009
übrige Erträge/ Vermietung /Finanzertrag 30 1’200 4’792 6’022
Aufwand -72’737 -59’197 -56’040 -27’042 -25’168 -240’185
Personalaufwand -53’724 -53’772 -48’048 -16’800 -10’047 -182’391
direkter Projektaufwand -14’181 -3’824 -6’069 -400 -1’502 -25’976
übriger Projektaufwand/Betriebsaufwand -4’832 -1’602 -1’922 -9’842 -13’619 -31’818
DB 1 g/direkter Aufwand -22’217 -34’657 -4’962 -27’042 91’633 2’756
Raumaufwand -5’999 -5’999 -7’199 -1’200 -3’600 -23’998
DB 2 g/Vollkosten -28’216 -40’656 -12’161 -28’242 88’033 -21’242
Ausseroderntlicher Ertrag 10’000 10’000
Verteilung der Spenden "Wo am nötigsten" 28’216 30’656 12’161 14’452 -85’485 0
DB 3 n/Int. Gutschriften 0 0 0 -13’791 2’549 -11’242
0
Eigenleistung EMA in 100%-Stellen 5.89 0.74 0.01 0.06 0.26 6.96
als Arbeitsleistung gespendet in CHF 692'580 87'220 '770 7'420 30'170 818'160Blaues Kreuz Jahresrechnung 2020
Kinder- und Jugendwerk
4410 Liestal
Geldflussrechnung
2020 / CHF 2020 2019
CHF CHF
Geldfluss aus Betriebstätigkeit
Jahresergebnis vor Fondsveränderungen -21’242 -3’924
Abschreibungen und Wertberichtigungen 3’917 805
Veränderungen aus Forderungen -597 -14’284
Veränderungen aktive Rechnungsabgrenzung 334 4’974
Veränderungen Verbindlichkeiten -5’557 4’821
Veränderungen aus passiver Rechnungsabgrenzung -2’021 -7’826
Subtotal -25’166 -15’434
Geldfluss aus Investitionstätigkeit
Investition Sachanlagen -8’666 0
Investition Finanzanlagen 0 0
Subtotal -8’666 0
Total Geldfluss der Organisation -33’832 -15’434
Nachweis Veränderung flüssige Mittel
Anfangbestand 195’871 211’305
Endbestand 162’039 195’871
-33’832 -15’434
Rechnung über die Veränderung des Kapitals
2020 / CHF Anfangs- Zuweisung Verwendung Interne Endbestand
bestand Transfers
Mittel aus Eigenfinanzierung
Vereinsvermögen 74’342 491 74’833
Freier Fonds "Allgemein" 35’000 35’000
Freier Fonds "Schadensdeckung Fahrzeuge" 7’000 0 7’000
Freier Fonds "Ortsgruppen und Ferienlager" 21’300 21’300
Freier Fonds "roundabout" 27’804 10’000 17’804
Jahresergebnis 2019 491 -491 0
Jahresergebnis 2020 0 11’242 -11’242
Organisationskapital 165’937 0 21’242 0 144’695Blaues Kreuz Jahresrechnung 2020
Kinder- und Jugendwerk
4410 Liestal
Anhang zur Jahresrechnung 2020
1. Allgemeine Rechnungslegungs- und Bewertungssätze
Die Rechnungslegung erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung,
Swiss GAAP FER (Kern FER und FER 21) und entspricht dem schweizerischen Obligationenrecht sowie
dem Reglement der ZEWO (Zentralstelle für Wohlfahrtsunternehmen). Die Jahresrechnung vermittelt ein
dem tätsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des
Vereins (true and fair view).
1.2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Allgemeines
Die Bewertung der Bilanzpositionen per Bilanzstichtag erfolgt, ohne gegenteilige Hinweise, grundsätzlich
zu Anschaffungs- und Herstellungskosten und richtet sich nach dem Grundsatz der Einzelbewertung von
Aktiven und Passiven. Die Buchhaltung wird in Schweizer Franken geführt.
Flüssige Mittel
Die Position umfasst die Kassenbestände, Post- und Bankkonti sowie kurzfristige Sparanlagen. Die
Bewertung erfolgt zum Nominalwert.
Forderungen
Diese werden zum Nominalwert bewertet abzüglich allenfalls notwendiger Wertberichtigungen.
Aktive und passive Rechnungsabgrenzungen
Diese umfassen die zeitlichen und sachlichen Abgrenzungen der einzelnen Aufwand- und
Ertragspositionen, bewertet zum Nominalwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen.
Sachanlagen
Die Sachanlagen beinhalten Mobiliar, EDV-Anlagen, Maschinen, Fahrzeuge sowie Investitionen in die
gemieteten Räumlichkeiten, bewertet zum Anschaffungswert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger
Abschreibungen entsprechend den Vorgaben der Steuerverwaltung für Mobiliar mind. 25%, EDV 40% und
Fahrzeuge 40%. Aufgrund der betraglich geringen Bedeutung dieser Position wird auf einen
Sachanlagespiegel verzichtet.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert erfasst.
Fondskapital
Das freie Fondskapital zeigt Mittel die nicht zwecksbestimmt Projekten zuzuordnen sind, vom Vorstand
aber für diese Bereiche eingeplant sind.
Organisationskapital
Das Organisationskapital enthält die Mittel aus Eigenfinanzierung, ohne Verfügungsbeschränkung durch
Dritte.
1.3. Ehrenamtliche und Freiwilligenarbeit
Ohne Ehrenamtliche und Freiwillige wären die meisten Projekte oder Angebote nicht durchführbar. Ihre
Leistung als strategische Führung im Vorstand und in der operativen Tätigkeit verhelfen der Organisation
zu Herz und Engagement und tragen zur Erweiterung des Angebots bei.
6/9Blaues Kreuz Jahresrechnung 2020
Kinder- und Jugendwerk
4410 Liestal
2. Erläuterungen zur Bilanz
2.1. Forderungen 2020
gegenüber Gemeinwesen 10'843
gegenüber nahestehenden Organisationen 2'646
gegenüber Dritten 1'485
Forderungen 14'974
2.2. Sonstige Forderungen 2020
gegenüber Gemeinwesen 0
Forderungen 0
2.3. kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 2020
aus Projektaufwand 1’113
aus Betriebsaufwand 85
aus Raumaufwand 0
aus Werbe- und Fundraisingaufwand 0
Kurzfristige Verbindlichkeiten 1’198
2.4. Passive Rechnungsabgrenzung 2020
aus Personalaufwand 461
aus Projektaufwand 0
aus Betriebsaufwand 75
aus Raumaufwand 177
Kurzfristige Verbindlichkeiten 712
3. Details zur Erfolgsrechnung
Nachfolgend einige Informationen zu ausgewählten Positionen der Erfolgsrechnung
3.0 Darstellung Aufwand
Die Positiionen unter Aufwand sind entsprechnend der Vorjahre und der für uns wesentlichen Zahlen
dargestellt. Die Aufteilung gemäss Zewo ist in der Spartenrechnung ersichtlich.
3.1. Spenden
Das Spendenvolumen reduzierte sich gegenüber 2019 um 14.4% auf 85'485.50 CHF. Der Einbruch
gegenüber dem Budget ist auf Covid zurück zu führen.
3.2. Beiträge Organisationen/öffentliche Hand
Die Einnahmen durch Fundraisinggesuche sind eingebrochen, da wegen Covid weniger Projekte
durchgeführt werden konnten. Es bestehen Leistungsvereinbarungen mit der öffentlichen Hand für die
Umsetzung der Testkäufe (erbrachte DL).
3.3. Finanzaktionen
Anstelle eines Sponsorenlaufs (Covid) brachte eine FR-Aktion gute Erfolge.
3.4. Personalaufwand
Trotz geplanter Personalaufstockung, wurde wegen Covid darauf verzichtet und Stellen offen gelassen.
3.5. Fondauflösung
2020 wurden 10'000.- aus dem freien Fonds "roundabout" aufgelöst. Dies da der Arbeitsbereich nach
direkten Einnahmen und direkte Ausgaben inkl. Lohn einen Verlust von rund 10'000.- ausweisen muss.
3.6. Sitzungsgeld
Der Vorstand arbeitet ehrenamtlich und verzichtet auf Sitzungsgelder.
7/9Blaues Kreuz Jahresrechnung 2020
Kinder- und Jugendwerk
4410 Liestal
3.7 Spartenrechnung - Umlegungsschlüssel
Gemeinsame Kosten wie Raumaufwand und Versicherungen werden nach einem Verteilschlüssel
umgelegt. Dieser beträgt 25% für Ortgruppen und roundabout, 30% Dienstleistungen, 5% Fundraising,
15% Admin. Geschäftsleitung / Sekretariat werden leicht anders umgelegt: 25% Ortgruppen, 30%
roundabout und Dienstleistungen, 15% Admin. Dies um der effektiven Aufwandverteilung gerechter zu
werden.
3.8 Administrativer und Fundraising-Aufwand
Der Aufwand für Administration und Fundraising bewegt sich in der Regel um 20%, was 80% des
Aufwands für die Projekte bedeutet. 2020 hat uns Covid getroffen. Die Angebote und Projekte wurden
aufgrund der Bundesvorschriften zurückgefahren. Die ganzen Schutzkonzepte, laufenden Anpassungen
und Um-/Neuplanungen bedeuteten einen personellen Zusatzaufwand. Dagegen brachen die
Projektkosten stark ein. Dies hat zur Folge, dass der Administrations- und Fundraising-Aufwand im
Verhältnis zum Projektaufwand aussergewöhnlich gestiegen ist. So ist für das Covid-Jahr 2020 einen
Admin/FR-Aufwand von 30% und für die Projekte von 70% zu verbuchen.
8/9Blaues Kreuz Jahresrechnung 2020 Kinder- und Jugendwerk 4410 Liestal Bericht der Revisoren
Sie können auch lesen
