Risiken minimieren Umsatzsteuer-Check

Risiken minimieren
   Umsatzsteuer-Check

Risiken minimieren
„Gerade bei komplexen Fragestellungen ist es wichtig, alle
möglichen Facetten genau zu prüfen – nur so können Risiken
minimiert werden.“

Rödl & Partner

„Die Sicherheit steht beim Bau unserer Menschentürme im
Vordergrund. Daher versuchen wir stets so wenig Risiken wie
möglich entstehen zu lassen.“

Castellers de Barcelona

Umsatzsteuer-Check

Die Umsatzsteuer hat im unternehmerischen Alltag stark an
Bedeutung gewonnen – steht sie heute sowohl im Fokus
derjenigen, die täglich komplizierte umsatzsteuerliche Sach-
verhalte buchhalterisch richtig abbilden müssen, als auch im
Fokus der Finanzverwaltungen im In- und Ausland.

Durch die zunehmende Komplexität der Sachverhalte entste-
hen vor allem im umsatzsteuerlichen Massenverfahren leicht
Fehler, die sich mit jedem Geschäftsvorfall summieren und
schließlich zu einer hohen steuerlichen Auswirkung führen, die
oftmals erst im Rahmen von Betriebsprüfungen aufgedeckt
wird. Dabei haben Feststellungen im Bereich der Umsatz-
steuer meistens eine definitive Steuerbelastung zur Folge, die
existenzgefährdende Ausmaße annehmen kann. Oftmals kann
die Umsatzsteuer für vergangene Lieferungen oder Leistungen
weder durch Korrekturen rückgängig gemacht noch vom
Kunden nachgefordert werden.

Der Gefahr von hohen Umsatzsteuernachzahlungen kann nur
durch ein wirksames Risikomanagement im Unternehmen be-
gegnet werden. Dafür ist es notwendig die eigenen Prozesse
ständig zu überwachen und zu verbessern.

Nutzen Sie den Umsatzsteuer-Check von Rödl & Partner: Ver-
bessern Sie Ihren Überblick im Unternehmen und profitieren
Sie von den Optimierungsmöglichkeiten zu Ihrem finanziellen
Vorteil.

Für welche Unternehmen ist ein Umsatzsteuer-
Check sinnvoll?

Der Umsatzsteuer-Check bietet vor allem Nutzen für diejeni-
gen Unternehmen,
›› die (bisher) kein umsatzsteuerliches Risikomanagement
   betrieben haben
›› die bereits umsatzsteuerliche Unrichtigkeiten entdeckt
   haben oder diese befürchten
›› bei denen eine steuerliche Betriebsprüfung ansteht
›› die viele internationale Sachverhalte umsatzsteuerlich
   abzubilden haben
›› die ihre Prozesse umstrukturieren wollen
›› die in wechselnden Anteilen vorsteuerschädliche Aus-
   gangsumsätze erbringen (z.B. Ärzte, private Bildungsein-
   richtungen, Banken)
›› die Reihen- und Dreiecksgeschäfte ausführen
›› die als umsatzsteuerliche Organschaft organisiert sind.

Plus: Der Umsatzsteuer-Check kann auch besonders im
Rahmen von Firmenübernahmen und -umstrukturierungen
interessant sein (Due Diligence).

Welche Vorteile bringt ein Umsatzsteuer-Check?

›› Ermittlung der Stärken und Schwächen, Chancen und
   Risiken im Bereich der Abwicklung umsatzsteuerlicher
   Sachverhalte im Unternehmen (SWOT-Analyse)
›› Umfangreicher Bericht über die Befunde des Umsatz-
   steuer-Checks, der als internes Umsatzsteuerhandbuch
   genutzt werden kann
›› Bewertung bestehender Prozesse und Optimierungsvor-
   schläge
›› Identifikation umsatzsteuerlicher Risiken vor einer Prü-
   fung durch das Finanzamt und dadurch die Möglichkeit
   zur rechtzeitigen Beseitigung etwaiger Fehler
›› Reduzierung des Haftungsrisikos der Gesellschafter/Ge-
   schäftsführer gegenüber dem Finanzamt
›› Vermeidung von Liquiditätsengpässen aufgrund hoher
   Nachzahlungen nach Betriebsprüfungen
›› Aufspüren möglicher Fehlerquellen, die im umsatzsteu-
   erlichen Massengeschäft schnell zu hohen Falschmel-
   dungen führen können
›› Analyse der verwendeten Umsatzsteuerschlüssel und
   Optimierung der Steuerfindungslogik
›› Überprüfung der Ordnungsmäßigkeit des Rechnungsein-
   gangsprozesses (z.B. Aufbewahrung von elektronischen
   Rechnungen, Digitalisierung von Papierrechnungen)

Wie läuft ein Umsatzsteuer-Check ab?

1. Vorbesprechung, individuelle Bestimmung von Umsatz-
   steuerrisiken im Unternehmen, ggf. Eingrenzung der
   Prüfungsfelder und Festlegung des Zeitraums
2. Erstellung einer Projekt- und Zeitplanung
3. Gespräche mit verantwortlichen Mitarbeitern aus ver-
   schiedenen Abteilungen zur Abwicklung von umsatz-
   steuerlichen Sachverhalten im Unternehmen
4. Untersuchung der relevanten Prozesse, stichprobenartige
   Belegprüfung und IT-unterstützte Analyse der Buchhal-
   tungsdaten auf umsatzsteuerliche Unrichtigkeiten
5. Übersichtliche Darstellung der wichtigsten Feststellungen
   in einem Management-Letter
6. Ausführliche Darstellung der Ergebnisse sämtlicher Prü-
   fungshandlungen und Optimierungsvorschläge in einem
   Bericht, der dem Unternehmen zukünftig als Umsatz-
   steuerhandbuch dienen kann
7. Ggf. nach Absprache Workshop für alle mit umsatz-
   steuerlichen Sachverhalten betrauten Mitarbeiter des
   Unternehmens zur Darstellung der Ergebnisse des Um-
   satzsteuer-Checks

Ihre Ansprechpartner

                 Andreas Wahl

                 Steuerberater
                 Tel.:     + 49 (7 11) 781 914 – 417
                 E-Mail:   andreas.wahl@roedl.com

                 Julia Bader
                 Steuerberaterin
                 Tel.:     + 49 (7 11) 781 914 – 421
                 E-Mail:   julia.bader@roedl.com

Unser Profil

Rödl & Partner ist als integrierte Beratungs- und Wirtschafts-
prüfungsgesellschaft an 102 eigenen Standorten in 46 Län-
dern vertreten. Unseren dynamischen Erfolg in den Geschäfts-
feldern Rechtsberatung, Steuerberatung, Steuerdeklaration
und Business Process Outsourcing, Unternehmens- und IT-Be-
ratung sowie Wirtschaftsprüfung verdanken wir circa 4.000
unternehmerisch denkenden Partnern und Mitarbeitern.

„Jeder Einzelne zählt“ – bei den Castellers und bei uns.

                         Menschentürme symbolisieren in einzigartiger Weise die
                         Unternehmenskultur von Rödl & Partner. Sie verkörpern
                         unsere Philosophie von Zusammenhalt, Gleichgewicht,
                         Mut und Mannschaftsgeist. Sie veranschaulichen das
                         Wachstum aus eigener Kraft, das Rödl & Partner zu dem
                         gemacht hat, was es heute ist.

                         „Força, Equilibri, Valor i Seny“ (Kraft, Balance, Mut und
                         Verstand) ist der katalanische Wahlspruch aller Castellers
und beschreibt deren Grundwerte sehr pointiert. Das gefällt uns und entspricht
unserer Mentalität. Deshalb ist Rödl & Partner eine Kooperation mit Repräsentan-
ten dieser langen Tradition der Menschentürme, den Castellers de Barcelona, im
Mai 2011 eingegangen. Der Verein aus Barcelona verkörpert neben vielen ande-
ren dieses immaterielle Kulturerbe.

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Steuerberatungsgesellschaft
Friedrichstraße 6
70174 Stuttgart

Telefon: + 49 (7 11) 78 19 14 – 0
E-Mail: stuttgart@roedl.com

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