Ein Leben lang für Sie da - PENSIONSKASSE ALLIANZ PENSIONSKASSE AG
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PENSIONSKASSE
ein Leben lang für Sie da
ALLIANZ PENSIONSKASSE AG
HARUM QUIATUSANT
Vorwort INHALT
Allgemeine Informationen gem. § 19 Abs 2 PKG
Die Pensionskasse ist eine konzessionierte, privatwirtschaftlich 4 Kontaktdaten/Adressen
organisierte Vermögensverwaltungsgesellschaft zum Zweck der
Altersvorsorge. Diese Form der betrieblichen Altersvorsorge wird 5 Das Pensionskassenmodell
– im Gegensatz zur ersten Säule (gesetzliche Altersvorsorge) –
durch das Kapitaldeckungsverfahren aufgebaut. 6 Jährliche Informationen
Die Allianz Pensionskasse AG ist Teil des Allianz Konzerns und 8 Die Pensionskassenbeiträge
kann seit ihrer Gründung im Jahr 1997 einen starken Zuwachs an
Anwartschaftsberechtigten sowie Vermögen verzeichnen. Die 11 Die Versteuerung
Allianz ist führender Anbieter in der Schaden- und Unfallversiche-
rung, zählt zu den Top 5 im Lebens- und Krankenversicherungsge- 14 Die Veranlagung und Entwicklung der
schäft und ist einer der größten Asset Manager der Welt. Pensionskassenleistung
Diese Broschüre soll Ihnen einen raschen Überblick – in Form von 18 Die Pensionskassenleistungen
Fragen & Antworten – über das Pensionskassensystem geben.
Neben dieser Broschüre empfehlen wir Ihnen unsere Homepage 22 Die Wechselmöglichkeiten
und das Pensionskassen-Portal, in dem Sie Details zu Ihrem
Pensionskassenkonto sowie Ihre Kontoinformationen finden: 24 A–Z der Pensionskasse
Registrieren Sie sich jetzt über www.allianzpk.at.
Details zum Pensionskassenmodell Ihres Arbeitgebers bzw. Ihrer
Arbeitgeberin finden Sie in Ihrer Pensionsvereinbarung oder Be-
triebsvereinbarung. Wir bitten daher um Verständnis, dass im Fol-
genden nicht alle Einzelheiten dargestellt werden können.
Wir hoffen, dass unsere Broschüre eine nützliche Hilfe für Sie dar-
stellt. Bei Anmerkungen und Anregungen kontaktieren Sie uns
bitte unter service.pk@allianz.at.
Ihre Allianz Pensionskasse AG
2 3
KONTAKT DAS PENSIONSKASSENMODELL
KONTAKTDATEN/ DAS PENSIONS-
ADRESSEN KASSENMODELL
WIE FUNKTIONIERT DAS PENSIONSKAS- WER NIMMT AM PENSIONSKASSEN-
Für Detailfragen rund um Ihr Pensi- Hinweis: Der Inhalt dieser Broschüre kann SENMODELL? MODELL TEIL?
onskassenmodell und Ihr Pensions- die Betriebsvereinbarung bzw. den Pensions-
kassenvertrag nicht ersetzen. Es gelten die
kassenkonto stehen die Mitarbeiter vertraglich vereinbarten Punkte der Betriebs- Die Höhe der zu leistenden Beiträge Am Pensionskassenmodell nehmen
und Mitarbeiterinnen der Allianz vereinbarung. des Arbeitgebers bzw. der Arbeitge- alle Arbeitnehmer bzw. Arbeitneh-
Pensionskasse gerne zur Verfügung. berin wird festgelegt. Die Veranla- merinnen teil, für die sich der Arbeit-
gung erfolgt über die Pensionskasse, geber bzw. die Arbeitgeberin
Allianz Pensionskasse AG Höhe und Entwicklung der Pensions- verpflichtet, aufgrund einer Pensi-
Hietzinger Kai 101–105 leistung hängt im Wesentlichen vom ons- oder Betriebsvereinbarung,
1130 Wien Veranlagungsergebnis ab. Die Aus- Beiträge an die Pensionskasse zu
zahlung der Pension erfolgt durch leisten.
Telefon: +43 (0)5 9009-88750 Aufsichtsbehörde: die Pensionskasse direkt an den Die Allianz Pensionskasse verwaltet
FMA Österreichische Finanzmarktaufsicht
E-Mail: service.pk@allianz.at Otto-Wagner-Platz 5 (www.fma.gv.at) Pensionisten bzw. die Pensionistin und veranlagt die Beiträge für jeden
Internet: www.allianzpk.at 1090 Wien und Hinterbliebenen. Arbeitnehmer bzw. jede Arbeitneh-
merin.
PENSIONSKASSENVERTRAG
Allianz
Arbeit-
Pensions-
geberIn
kasse
BEITRAGSZAHLUNGEN
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4 5
JÄHRLICHE INFORMATIONEN JÄHRLICHE INFORMATIONEN
DIE WECHSELINFORMATION Der Termin der jährlichen Hauptversammlung
JÄHRLICHE INFORMATIONEN Sollte Ihr Pensionsplan ein Lebens-
phasenmodell mit Wahlmöglich-
der Allianz Pensionskasse AG wird jedes Jahr
im Amtsblatt der Wiener Zeitung veröffentlicht.
keiten zum gewünschten Veranla- RECHTE UND PFLICHTEN DES ARBEITGEBERS
gungsstil vorsehen, so ist dies in Ihrer
Pensions- oder Betriebsvereinba- Um Ihre Pension zu finanzieren, bezahlt Ihr
DIE KONTOINFORMATION DAS PENSIONSKASSEN-PORTAL rung angeführt und in den jährlichen Arbeitgeber bzw. Ihre Arbeitgeberin die laufen-
Kontoinformationen vermerkt. Dies den Beiträge und übermittelt uns die dazu
Jährlich erhalten Sie von der Allianz Neben der jährlich verschickten Konto- gilt auch, sollte Ihr Arbeitgeber bzw. erforderlichen personenbezogenen Daten.
Pensionskasse, zwischen April und information besteht außerdem die Ihre Arbeitgeberin eine alternative Er informiert uns auch über alle Änderungen
Juni, Ihre Kontoinformation, die Sie Möglichkeit, den aktuellen Quartals- Betriebliche Kollektivversicherung z.B. Ihrer Privatadresse oder Eigenbeitragsleis-
über Ihre zu erwartende Leistungen bericht, Finanzamtsbestätigungen der anbietet. Zusätzlich bietet die tung. Selbstverständlich ist der Datenschutz
bzw. neue Pensionshöhe informiert. letzten Jahre, Vertragsdetails sowie Pensionskasse auch eine Garantie- sichergestellt.
In diesem Schreiben finden Sie au- Veranlagungsnews Ihrer Veranlagungs- pension im Rahmen der so genann-
ßerdem: und Risikogemeinschaft über das ten „Sicherheits-VRG“ an, die frühes- WAS MUSS ICH SELBER MELDEN?
Pensionskassen-Portal abzurufen. tens ab dem 55. Lebensjahr möglich
–– Ihre persönlichen Vertragsdaten ist. Wenn Sie nicht mehr bei Ihrem Arbeitgeber
–– Berechnung zum Bilanzstichtag Die Registrierung erfolgt direkt über die bzw. Ihrer Arbeitgeberin beschäftigt sind,
(Beitrags-, Kapitalentwicklung) Homepage www.allianzpk.at. Siehe dazu auch Kapitel „Die Wech- müssen Sie uns alle Änderungen bitte selbst
–– Die im Vorjahr geleisteten Pensi- Ihre Zugangsdaten für die erstmalige selmöglichkeiten“ weiter hinten. bekannt geben. Das gilt auch für Ihren Fami-
onskassenbeiträge Registrierung (AWB-Nummer: P96 … ) Wenn Sie sich für eine dieser Alter- lienstand oder für Ihre Bankverbindung zum
–– Das vorhandene Guthaben befinden sich auf Ihrer jährlichen Konto- nativen interessieren, kontaktieren Zweck der Auszahlungen.
–– Die zu erwartende Pensionsleis- information. Sie uns bitte. Wir informieren Sie
tung gerne. Bitte beachten Sie, dass Lebensgefährten
–– Veranlagungsinformation DIE AUSTRITTSINFORMATION bzw. Lebensgefährtinnen (sofern in der Pensi-
–– Weitere Erläuterungen zu Ihrer WEITERE INFORMATIONEN ons- oder Betriebsvereinbarung vorgesehen)
Kontoinformation Sobald Sie Ihr Arbeitsverhältnis nur berücksichtigt werden können, wenn diese
beenden und/oder Ihr Pensionsalter er- In unserem Pensionskassen-Portal im Vorfeld der Pensionskasse schriftlich mitge-
Als Pensionsbezieher bzw. Pensions- reicht haben, informieren wir Sie auto- finden Sie quartalsweise Veranla- teilt werden. Nicht auf die Aktualisierung dieser
bezieherin werden Sie ausserdem matisch über Ihr vorhandenes Gutha- gungsberichte sowie die für Sie Meldungen vergessen!
über die Höhe Ihrer aktuellen ben bzw. die voraussichtliche relevanten Grundsätze der Veranla-
Pension informieren und ob diese Pensionshöhe und über alle damit ver- gungspolitik. Den Rechenschafts-
der gemeinsamen Versteuerung bundenen Möglichkeiten. bericht oder eine Kennzahl zur Ge-
unterliegt. samtkostenquote senden wir Ihnen
Zur Berechnung der Pensionsleistungen gerne auf Anfrage zu. Den Ge-
Auf www.allianzpk.at finden Sie siehe bitte Kapitel „Die Pensionsleistun- schäftsbericht unserer Pensionskas-
unter Mein Konto/Kontoinformati- gen“. se veröffentlichen wir jährlich unter
on ein Muster unserer Kontoinforma- www.allianzpk.at/ueber uns/
tion mit den Antworten auf die häu- berichte. Auf unserer Homepage
figsten Fragen. finden Sie auch sämtliche Offenle-
gungen, u.a. zur Vergütungspolitik.
6 7DIE PENSIONSKASSENBEITRÄGE DIE PENSIONSKASSENBEITRÄGE
DIE PENSIONSKASSEN-
BEITRÄGE
Fragen und Antworten rund um das –– Für bis zu € 1.000,– können Sie Wie hoch ist die staatliche Prämie?
Thema Beiträge in die Pensionskasse jährlich die staatliche Prämie von Die Höhe der Prämie wird jährlich
derzeit 4,25 % (gem. § 108a EStG) neu festgelegt und setzt sich wie
lukrieren, im Jahr 2021 also bis zu folgt zusammen: 2,75 % jährlich fix
€ 42,50! Ihre zukünftige Pension zuzüglich des Prozentsatzes für die
DIE ARBEITGEBER- BZW. ARBEITGEBE- DIE ARBEITNEHMER- BZW. ARBEITNEH- aus diesen geförderten Beiträgen Höhe der Bausparprämie. Diese
RINNENBEITRÄGE MERINNENBEITRÄGE ist zu 100 % steuerfrei! hängt wiederum von der Sekundär-
–– Sie erhalten eine lebenslange marktverzinsung von Anleihen ab.
Wie lange werden meine Beiträge Wann kann ich Eigenbeiträge Pension!
bezahlt? leisten? –– Jährliche Zusendung einer Konto- Wo beantrage ich die staatliche
Ihr Arbeitgeber bzw. Ihre Arbeitge- Denken Sie heute schon an morgen information über die im Vorjahr Prämie?
berin zahlt in die Pensionskasse ver- und erhöhen Sie Ihre Pension mit geleisteten Pensionskassenbeiträ- Wer die Prämienbegünstigung in
traglich festgelegte laufende Beiträ- staatlich geförderten Eigenbeiträ- ge, das vorhandene Guthaben Anspruch nehmen möchte, kann dies
ge für Sie ein, solange ein aufrechtes gen. Sobald Sie in das Pensionskas- und die zu erwartende Pensions- mit dem „Antrag auf Erstattung der
Arbeitsverhältnis besteht bzw. bis zu senmodell einbezogen sind, können leistung unter Annahme unter- Einkommensteuer gemäß § 108 a
einem festgelegten Alter. Die Höhe Sie mit Ihren Eigenbeiträgen schiedlicher Veranlagungsergeb- EStG“ bei der Allianz Pensionskasse
der Beiträge und die Dauer ist in Ihre zukünftige Pension erhöhen. nisse. anmelden.
Ihrer Pensionsvereinbarung bzw. Be- Sie können die Höhe Ihres Eigenbei- Den Antrag auf Erstattung der
triebsvereinbarung geregelt. trages flexibel an Ihre Bedürfnisse Wie viel kann ich einbezahlen? staatlichen Prämie finden Sie auf
anpassen und jederzeit die Beitrags- Ihr Eigenbeitrag darf max. 100 % unserer Homepage unter
Kann die Beitragsleistung ausge- zahlung aussetzen oder einstellen. Ihres Arbeitgeber- bzw. Arbeitgebe- www.allianzpk.at/mein-konto/
setzt bzw. eingestellt werden? rinnenbeitrages betragen aber in beitraege/eigenbeitraege oder wir
Der Arbeitgeber bzw. die Arbeitge- Welche Vorteile hat die Private jedem Fall € 1.000,– pro Jahr im senden Ihnen diesen gerne auf
berin kann die laufenden Beitrags- Vorsorge über die Pensionskasse? Rahmen der staatlichen Förderung. Anfrage zu.
leistungen zur Gänze und endgültig –– Die Versicherungssteuer von den
einstellen, aussetzen oder reduzie- einbezahlten Beiträgen beträgt Wie kann ich Eigenbeiträge Die Allianz Pensionskasse fordert für
ren, wenn sich die wirtschaftliche nur 2,5 %. Im Vergleich dazu leisten? Sie die jährliche Prämie an und
Lage des Unternehmens nachhaltig beträgt die Versicherungssteuer Die Höhe Ihrer gewünschten Eigen- schreibt diese Ihrem Pensionskassen-
so wesentlich verschlechtert, dass bei privaten Lebensversicherun- beitragszahlung geben Sie bitte in konto gut. Sie sehen die Gutschrift
die Aufrechterhaltung der zugesag- gen 4 %. ihrem Personalbüro bekannt. Im jährlich im Folgejahr auf Ihrer Konto-
ten Leistungen eine Gefährdung des –– Die erwirtschafteten Kapitaler- Rahmen der Gehaltsverrechnung information.
Weiterbestandes des Unternehmens träge sind von der Kapitalertrag- werden Ihre Eigenbeiträge von
zur Folge hätte. steuer (KESt) befreit. Im Vergleich Ihrem Nettogehalt abgezogen
dazu beträgt die KESt z.B. bei und gemeinsam mit dem Arbeitge-
Sparbüchern 25 %. ber- bzw. Arbeitgeberinnenbeitrag
an die Allianz Pensionskasse über-
wiesen.
8 9DIE PENSIONSKASSENBEITRÄGE DIE VERSTEUERUNG
DIE VERSTEUERUNG
Kann die Prämie auch beantragt
werden, wenn man bereits eine
Prämie für eine andere Pensions-
vorsorge erhält? WIE WERDEN DIE ARBEITGEBER BZW. WAS BEDEUTET EINE GEMEINSAME
Ja, sofern Sie die Prämie für die ARBEITGEBERINNENBEITRÄGE UND DIE VERSTEUERUNG?
„Prämienbegünstigte Zukunftsvor- DARAUS ENTSTEHENDE PENSION STEU-
sorge“ nach § 108g EStG oder eine ERLICH BEHANDELT? Im Oktober Ihres ersten Pensions-
Bausparprämie erhalten, können jahres melden wir Ihre Pension bei
Sie zusätzlich die Prämie für Ihre In der Einzahlungsphase sind die der Pensionsversicherungsanstalt
Eigenbeiträge zur Pensionskasse Beiträge, die Ihr Arbeitgeber bzw. zur gemeinsamen Versteuerung an.
beantragen. Ihre Arbeitgeberin für Sie einzahlt, Hierauf erfolgt eine Rückmeldung,
gänzlich von der Lohnsteuer und von ob eine gemeinsame Versteuerung
Muss ich die staatliche Prämie in Sozialversicherungsabgaben befreit. im Sinne der einschlägigen gesetzli-
Anspruch nehmen? Von den laufenden Beiträgen muss chen Bestimmungen vorgenommen
Nein, es ist nicht verpflichtend. die Pensionskasse eine Versiche- werden kann. Bis zu dieser Entschei-
Bitte beachten Sie jedoch, rungssteuer in Höhe von 2,5 % ab- dung wird die Versteuerung Ihrer
dass Eigenbeiträge ab 01.01.2016 führen. Pensionskassenpension von uns
nicht mehr im Rahmen der Topf- durchgeführt. Bei einer positiven
Sonderausgaben geltend gemacht In der Leistungsphase ist die Rückmeldung durch die Pensions-
werden können. Pension, die aus Beiträgen Ihres Ar- versicherungsanstalt werden Sie von
beitgebers bzw. Ihrer Arbeitgeberin uns über die Aufnahme in die ge-
Kontaktieren Sie uns einfach, wir finanziert wurde, einkommensteuer- meinsame Versteuerung informiert.
beraten Sie gerne und erstellen eine pflichtig. Die aus Ihren eigenen Bei- Dadurch können wir Ihre Pension ab
individuelle Berechnung über die zu trägen finanzierte Pension unterliegt 01.01. des Folgejahres unversteuert
erwartende Pensionsleistung. nur zu 25 % der Einkommensteuer (brutto für netto) auszahlen.
bzw. ist steuerfrei (Details: siehe
Seite 12). WAS GESCHIEHT, WENN ES ZU
KEINER GEMEINSAMEN VERSTEUERUNG
Bei gleichzeitigem Bezug von zwei KOMMT?
oder mehreren Pensionen (z.B. ge-
setzliche Pension und Pension aus In diesem Fall versteuert die Pensi-
einer inländischen Pensionskasse) onskasse lediglich die von ihr ausge-
einer Person ist eine gemeinsame zahlte und ihr der Höhe nach be-
Versteuerung verpflichtend und wird kannte Pensionsleistung. Damit kann
mit der staatlichen ASVG-Pension es bei Bezug mehrerer Leistungen zu
versteuert. einer Nachversteuerung kommen. In
jedem Fall informieren wir Sie
schriftlich darüber.
10 11DIE VERSTEUERUNG DIE VERSTEUERUNG
WIE WIRD DIE LEISTUNG FÜR DIE Die Pension aus nicht geförderten
VERSTEUERUNG BERÜCKSICHTIGT? Eigenbeiträgen ist zu 75 % steuerfrei,
es werden somit nur 25 % in die
Die Pension aus der Pensionskasse Lohnsteuer-Bemessungsgrundlage
wird unterschiedlich bei der Versteu- (BMG) eingerechnet.
erung berücksichtigt:
Die Pension aus den Beiträgen Ihres BEEINFLUSST DIE ZUSATZPENSION DIE
Arbeitgebers bzw. Ihrer Arbeitgebe- GESETZLICHE ASVG-PENSION?
rin ist zu 100 % der Lohnsteuer-Be-
messungsgrundlage hinzuzurech- Die Brutto-Höhe der ASVG-Pension
nen. wird durch die Zusatzpension nicht
beeinflusst. Durch die Zusammen-
Wenn Sie für Ihre Eigenbeiträge die rechnung der beiden Pensionen
staatliche Prämienbegünstigung beim Finanzamt kann aber gegebe-
in Anspruch genommen haben, ist nenfalls ein höherer Steuer-Prozent-
die Pension aus diesen Beiträgen satz zur Anwendung kommen.
zu 100 % steuerfrei.
Pensionsleistung aus …
Beiträgen des Arbeitsnehmers bzw.
der Arbeitnehmerin
Beiträgen des
Arbeitsgebers
bzw. der Arbeit-
geberin mit Prämienförde-
ohne Prämien-
rung gem. § 108a
förderung
EStG
100 % 0% 25 %
zu versteuern zu versteuern zu versteuern
12 13HARUM
DIE VERANLAGUNG
QUIATUSANT DIE VERANLAGUNG
DIE VERANLAGUNG UND
ENTWICKLUNG DER
PENSIONSKASSENLEISTUNG
WAS WIRD UNTER EINER VERANLA- WIE WERDEN DIE BEITRÄGE WER TRÄGT DAS
GUNGS- UND RISIKOGEMEINSCHAFT VERANLAGT? VERANLAGUNGSRISIKO?
(VRG) VERSTANDEN?
Die Beiträge des Arbeitgebers bzw. Das Vermögen der VRG wird derart Sieht Ihre Pensions- bzw. Betriebs-
Unter einer VRG versteht man eine der Arbeitgeberin und Ihre Eigenbei- strukturiert, dass die vertraglichen vereinbarung eine bestimmte Pensi-
Vermögens- und Verwaltungseinheit träge fließen regelmäßig in die je- Leistungen jederzeit termingerecht onshöhe als fix vereinbarte Zielpen-
der Pensionskasse, in der der Veran- weilige Veranlagungs- und Risikoge- ausbezahlt werden können, die Risi- sion vor, so spricht man von einem
lagungs- und Risikoausgleich erfolgt. meinschaft (VRG) ein. Die dafür kofähigkeit eingehalten wird sowie leistungsorientierten Pensions-
In dieser werden die Pensionskas- gültigen Grundsätze der Veranla- eine hinreichende Streuung inner- kassenmodell. In diesem Fall trägt
senbeiträge gesammelt und veran- gungspolitik Ihrer Veranlagungs- halb der verschiedenen Anlageklas- der Arbeitgeber bzw. die Arbeitge-
lagt. Die Anwartschafts- und Leis- und Risikogemeinschaft finden Sie in sen gewährleistet wird. berin das Veranlagungsrisiko, weil
tungsberechtigten einer VRG bilden unserem Pensionskassen-Portal sich die Höhe der erforderlichen Bei-
hinsichtlich der Veranlagungsergeb- unter www.allianzpk.at/login.html In welcher VRG mit welchem Veran- tragszahlungen nach dem jeweili-
nisse und der versicherungstechni- sowie auf der Homepage unter lagungsstil Ihre Beiträge verwaltet gen Ergebnis der Pensionskasse
schen Risiken eine Gemeinschaft. www.allianzpk.at/warum-allianz/ werden, entnehmen Sie bitte den (Veranlagung und Versicherungs-
Die Pensionskasse (Aktiengesell- veranlagung.html Vertragsunterlagen (Pensionsverein- technik) richtet.
schaft) ist bilanziell und vermögens- barung/Betriebsvereinbarung)
rechtlich von den Veranlagungs- und Die Kapitalentwicklung in der Pensi- sowie Ihrer jährlichen Kontoinforma- Ist in der Pensions- oder Betriebsver-
Risikogemeinschaften, die sie ver- onskasse wird maßgeblich vom Er- tion, mit der Sie auch über die Ent- einbarung anstelle einer (fixen) Pen-
waltet, streng getrennt. gebnis der Vermögensveranlagung wicklung der Veranlagungserträge sionshöhe nur der Arbeitgeber- bzw.
bestimmt. Wir achten darauf, dass informiert werden. Arbeitgeberinnenbeitrag fixiert, aus
die Vermögensstruktur und damit dem sich erst die spätere Pensions-
die langfristige Veranlagungsstrate- höhe errechnet, so fließen in diese
gie auf das Risikoprofil der VRG ab- Berechnung auch die jährlichen Ver-
gestimmt ist. Zur Risikominimierung anlagungsergebnisse und das versi-
wird auf ausreichende Streuung der cherungstechnische Ergebnis (z.B.
einzelnen Anlagen geachtet. Änderungen aufgrund der steigen-
den Lebenserwartung) mit ein.
14 15DIE VERANLAGUNG DIE VERANLAGUNG
In diesem Fall tragen Sie selbst das Veranla- Wenn der Veranlagungserfolg dem
gungsrisiko. Weil nur die Höhe des Arbeit- Rechnungszinssatz entspricht, kann
geber- bzw. Arbeitgeberinnenbeitrages fest- eine kontinuierlich gleich bleibende
gelegt ist, spricht man von einem beitrags- Pension ausbezahlt werden. Wird ein
orientierten Pensionskassenmodell. höherer Ertrag als der Rechnungszins
erwirtschaftet, kann die Pension
erhöht werden. Wird der Rechnungs-
WIE ENTWICKELT SICH MEINE zins nicht erzielt, muss die Pensions-
PENSIONSLEISTUNG? leistung gekürzt werden. Der Rech-
nungszins entspricht jenem Ergebnis,
Im leistungsorientierten Pensionskassenmodell das erwirtschaftet werden muss, um
(siehe oben) richtet sich die weitere Entwick- zu gewährleisten, dass die Leistungen
lung der Pensionshöhe nach der Pensions- nominell gleich bleiben. Der Rech-
bzw. Betriebsvereinbarung. Vielfach ist keine nungszins ist kein Garantiewert,
Valorisierung vorgesehen. Seitens der Pensi- sondern eine rechnerische Hilfsgröße.
onskasse bestehen diesbezüglich keine Garan-
tien, das bedeutet, der Arbeitgeber bzw. die In Jahren, in denen das Veranla-
Arbeitgeberin muss auch in der Pensionsphase gungsergebnis deutlich über dem
weiterhin für Finanzierungslücken aufkommen. Rechnungszinssatz liegt, wird die so-
genannte Schwankungsrückstellung
Im beitragsorientierten Pensionskassen- gebildet. Diese dient zur Glättung
modell (siehe oben) gilt: kapitalmarktbedingter und versiche-
rungstechnischer Ergebnisstrukturen. Sollte Ihre Pensions- oder Betriebsvereinba-
Zum Bilanzstichtag wird jährlich das vorhan- Wird der Rechnungszins in einem rung eine Mindestertragsgarantie durch die
dene Kapital in Abhängigkeit von den kapital- Jahr nicht erwirtschaftet, wird die Dif- Pensionskasse vorsehen, so bedeutet das
marktbedingten und versicherungstechni- ferenz durch die Zuführung aus der keine Kapitalgarantie und keine Garantie, dass
schen Ergebnissen neu berechnet, so dass sich Schwankungsrückstellung ausgegli- Pensionen nicht gekürzt werden können.
daraus die Pensionshöhe des Folgejahres chen. Voraussetzung dafür ist natür- Garantiert ist in diesem Fall nur ein gesetzlich
ergibt. Das bedeutet, dass die Pension gleich- lich, dass ein entsprechendes Gutha- berechnetes Mindestveranlagungsergebnis in
bleiben, gekürzt aber auch erhöht werden ben in der Schwankungsrückstellung den letzten 5 Jahren, dieses kann aber auch
kann. vorhanden ist. negativ sein.
16 17DIE PENSIONSKASSENLEISTUNGEN DIE PENSIONSKASSENLEISTUNGEN
DIE PENSIONSKASSEN- WIE ERFOLGT DIE AUSZAHLUNG? WER HAT ANSPRUCH AUF HINTERBLIEBENENLEIS-
LEISTUNGEN Nach Erfüllung der Voraussetzun-
gen kann ein Antrag auf Pensions-
TUNGEN?
–– Witwer bzw. Witwen und eingetragene
zahlung bei der Allianz Pensionskas- Partnerschaften:
se AG eingebracht werden. Die Wird lebenslang an den Ehepartner des
Auszahlung der laufenden Pension Verstorbenen Arbeitnehmers ausbezahlt.
WELCHE LEISTUNGSARTEN GIBT ES? –– Waisenpension: Anspruch erfolgt 14-mal jährlich. Zweimal im Voraussetzung ist, dass die Ehe oder einge-
besteht längstens bis zur Vollen- Jahr gelangt die doppelte Pension tragene Partnerschaft zum Leistungsanfall
Grundsätzlich ist die jeweilige Leis- dung des 27. Lebensjahres. zur Auszahlung. aufrecht ist und spätestens 1 Jahr vor
tungsart im Pensionskassenvertrag Beginn einer Versorgungsleistung geschlos-
bzw. in der Pensionsvereinbarung Details über die Leistungsvorausset- WAS PASSIERT IM FALLE EINER BERUFS- sen wurde. Hinweis: Im Falle einer Wieder-
geregelt. Folgende Leistungen zungen entnehmen Sie bitte der UNFÄHIGKEIT? verheiratung endet der Anspruch auf diese
werden von der Allianz Pensionskas- Pensions- oder Betriebsvereinba- Hinterbliebenenleistung!
se erbracht: rung. Voraussetzung neben der Beendi-
gung des Arbeitsverhältnisses ist das –– Halb- bzw. Vollwaisen:
–– Alterspension (lebenslang): WELCHE VORAUSSETZUNGEN MÜSSEN Vorliegen eines ASVG-Bescheides Eine Waisenpension bekommen Kinder,
Durch eine zusätzliche Alterspen- ZUR LEISTUNGSERBRINGUNG ERFÜLLT auf Zuerkennung einer Berufsunfä- sofern und solange sie nachweislich einen
sion, ergänzend zur staatlichen SEIN? higkeitspension. Nach Antragstel- Anspruch auf eine Waisenpension aus der
Pension, bleibt der Lebensstan- lung Ihrerseits und positiv abge- gesetzlichen Pensionsversicherung haben
dard auch nach der aktiven Be- Voraussetzung für eine Leistungser- schlossener Anspruchsprüfung und solange sie selbst nicht berufstätig sind.
rufsfähigkeit abgesichert. bringung der Pensionskasse ist in (Anspruchsvoraussetzung gemäß Bei Erwerbsunfähigkeit des Kindes infolge
–– Berufsunfähigkeitspension: jedem Fall die Beendigung des Ar- Pensionsvereinbarung/Betriebsver- Krankheit oder Gebrechens zeitlich unbe-
Ein Berufsunfähigkeitsschutz, der beitsverhältnisses sowie für die Inan- einbarung) erhalten Sie eine Berufs- schränkt.
zusätzlich vereinbart werden spruchnahme einer Alterspension unfähigkeitspension aus der Pensi-
kann, sichert Ihnen Ihr Einkommen die Vollendung des im Pensionskas- onskasse. –– Lebensgefährten bzw.
bei Berufsunfähigkeit infolge von senvertrages festgelegten Lebens- Lebensgefährtinnen:
Krankheit oder Unfall. jahres. GILT DIE BERUFSUNFÄHIGKEITSPENSION Nur gültig, wenn eine Hinterbliebenen-
–– Witwer- bzw. Witwenpension Die Höhe der Alterspension ergibt NUR BEI ARBEITSUNFALL? pension für Lebensgefährten bzw. Lebens-
(lebenslang): Neben Ehepartner sich aus der Verrentung der De- gefährtinnen im Pensionskassenvertrag
bzw. Ehepartnerinnen sowie ckungsrückstellung zum Zeitpunkt Der Anspruch auf die Berufsunfähig- ausdrücklich geregelt ist! Voraussetzung ist,
eingetragenen Partnerschaften des Pensionsantrittes. Die Deckungs- keitspension besteht auch, wenn die dass 3 Jahre vor Leistungsanfall eine ehe-
können auch Lebensgefährten rückstellung bestimmt sich aus den Ursache außerhalb des beruflichen ähnliche Lebensgemeinschaft bestanden
bzw. Lebensgefährtinnen in die für Sie geleisteten Arbeitgeber- bzw. Bereiches liegt. hat und die Personaldaten des Lebensge-
Witwer- bzw. Witwenpension ein- Arbeitgeberinnenbeiträgen und fährten bzw. der Lebensgefährtin der Pensi-
bezogen werden (Nur gültig, Ihren Eigenbeiträgen, abzüglich onskasse bereits bekannt gegeben wurden
wenn Lebensgefährten bzw. Le- Kosten und Versicherungssteuer (Lebensgefährten und Lebensgefährtinnen-
bensgefährtinnen im Pensions- sowie dem Veranlagungserfolg und register).
kassenvertrag berücksichtigt dem versicherungstechnischen Er-
werden!). gebnis der Veranlagungs- und Risi-
kogemeinschaft.
18 19DIE PENSIONSKASSENLEISTUNGEN DIE PENSIONSKASSENLEISTUNGEN
Die Höhe der Hinterbliebenenpensi- Ihr Arbeitgeber bzw. Ihre Arbeitge- Sollte das der Fall sein und Sie das Nähere Informationen bezüglich
on (Prozentsatz der Alters- bzw. Be- berin hat keine Verpflichtung, Unternehmen vor Ende dieser Frist den Verfügungs- und Wechselmög-
rufsunfähigkeitspension) und mehr weitere, über die vereinbarten Bei- verlassen, dann gehen die finan- lichkeiten für Anwartschaftsberech-
Details entnehmen Sie bitte Ihrer träge hinausgehenden Zahlungen zierten Beiträge des Arbeitgebers tigte zum oder vor Pensionsantritt
Pensionsvereinbarung/Betriebsver- zu leisten. bzw. der Arbeitgeberin verloren entnehmen Sie bitte unserer Home-
einbarung. und kommen dem Vermögen der page www.allianzpk.at.
KANN ICH IM LEISTUNGSFALL ZWISCHEN anderen Anspruchsberechtigten
WIE WIRD DIE HÖHE DER ERSTMALIGEN EINER EINMALZAHLUNG UND EINER LAU- zugute. Ob und in welcher Länge Ihr WERDE ICH BEI AUSTRITT AUS DEM UN-
UND LAUFENDEN PENSION ERMITTELT? FENDEN ZAHLUNG WÄHLEN? Arbeitgeber bzw. Ihre Arbeitgeberin TERNEHMEN INFORMIERT?
eine Bindungsfrist vereinbart hat,
Aus dem vorhandenen Kapital wird Nein, prinzipiell ist gemäß Pensions- entnehmen Sie bitte Ihrer Pensions- Wenn Sie Anspruch haben, meldet
u.a. unter Berücksichtigung der kassengesetz eine lebenslange vereinbarung/Betriebsvereinbarung. Ihr Arbeitgeber bzw. Ihre Arbeitge-
zu erwartenden Lebensdauer, des Alterspension vorgesehen. berin mittels Datenmeldung den
Hinterbliebenenanspruches und Wenn Sie aus dem Unternehmen Austritt und Sie werden automatisch
des Rechnungszinses (laut Pensions- Es gibt allerdings eine Ausnahme: ausscheiden und Ihre Ansprüche aus von uns angeschrieben.
kassenvertrag) die Pension ermittelt. Sofern Ihr vorhandenes Guthaben den Arbeitgeber- bzw. Arbeitgebe-
Der Rechnungszins ist kein garan- geringer als € 12.900,– (Stand 2021) rinnenbeiträgen auch durch eine ev. WIE IST DIE PENSION WERTGESICHERT?
tierter Zinssatz! Der Rechnungs- ist, kann auf Wunsch eine einmalige festgelegte Bindungsfrist nicht verlo-
zinssatz ist jener Zinssatz, der Abfindung durch die Pensionskasse ren gehen, dann haben Sie unter Eine garantierte Wertsicherung
erwirtschaftet werden muss, damit erfolgen. Ist Ihr Guthaben größer als anderem folgende Möglichkeiten: besteht in der Pensionskasse gene-
Anwartschaften und Pensionen € 12.900,–, kann die Leistung nur in rell nicht. Die Valorisierung der Pen-
unverändert bleiben (können). Form einer lebenslangen Pension er- –– Betragen Ihre Ansprüche (das vor- sionszahlung ergibt sich aus dem
Die Höhe des Rechnungszinssatzes folgen. handene Guthaben) nicht mehr Veranlagungserfolg sowie den versi-
laut Pensionskassenvertrag ist auf als € 12.900,– (Stand 2021), dann cherungstechnischen Ergebnissen
Ihrer jährlichen Kontoinformation WAS GESCHIEHT, WENN MAN DAS wird das Kapital durch die Pensi- der Veranlagungs- und Risikoge-
angegeben bzw. finden Sie in der UNTERNEHMEN VOR ERREICHEN DES onskasse auf Ihren Wunsch als meinschaft. Siehe Kapitel „Die
Pensionsvereinbarung/Betriebs- PENSIONSALTERS VERLÄSST? Einmalbetrag abgefunden. Wechselmöglichkeiten“.
vereinbarung. –– Sie können Ihre erworbenen An-
Das Guthaben aus Ihren selbst ein- sprüche in die Pensionskasse oder
Die Leistung bestimmt sich im We- gezahlten Beiträgen (Eigenbeitrags- Betriebliche Kollektivversicherung
sentlichen durch das Veranlagungs- zahlung) kann selbstverständlich eines anderen Arbeitgebers mit-
ergebnis der Pensionskasse und nicht verfallen. nehmen (Rucksackprinzip). Dies
kann das Steigen, Sinken und Gleich- Es ist aber möglich, dass für die fi- gilt auch bei einem Verzug ins
bleiben der Pension bedeuten. Über nanzierten Beiträge des Arbeitge- Ausland.
die Entwicklung der künftigen Pensi- bers bzw. der Arbeitgeberin eine –– Den Vertrag beitragsfrei stellen.
onsleistungen kann somit keine ver- Bindungsfrist in der Pensionsverein- –– Den Vertrag mit eigenen Beiträ-
bindliche Aussage getroffen werden. barung/Betriebsvereinbarung ver- gen fortführen.
Wir informieren Sie selbstverständ- einbart ist (die sog. Unverfallbar-
lich über jede Änderung der Höhe keitsfrist).
Ihrer Pensionsleistung.
20 21DIE WECHSELMÖGLICHKEITEN DIE WECHSELMÖGLICHKEITEN
WER KANN IN EINE S-VRG WECHSELN? Zur grundsätzlichen Entwicklung der Pensions-
kassenleistungen im beitragsorientierten Pensi-
DIE WECHSEL- Jeder Veranlagungsstil entspricht
einer eigenen Veranlagungsgruppe,
Alle Anwartschaftsberechtigten
können ab dem 55. Lebensjahr,
onskassenmodell siehe bitte Kapitel „Die
Veranlagung und Entwicklung der Pensions-
MÖGLICHKEITEN der so genannten Sub-Veranla-
gungsgemeinschaft (kurz VG), die
abhängig vom Aktienanteil mehr
spätestens aber zum Pensionsantritt,
in die S-VRG wechseln.
kassenleistungen“.
Sämtliche Veranlagungsinformationen zu
oder weniger Veranlagungsrisiko WIE KANN ICH EINEN WECHSEL Ihrer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
VRG und damit Ertragschancen bietet. BEANTRAGEN? bzw. Sub-VG und den möglichen Alternativen
finden Sie quartalsweise aktualisiert in
Wenn Sie sich für einen Wechsel unserem Pensionskassen-Portal.
IST EIN WECHSEL IN EINE GARANTIE- interessieren, fordern Sie bitte das
VG2 VARIANTE MÖGLICH? Informationspaket unter service. Sämtliche mit der Verwaltung und Veranla-
pk@allianz.at an. gung Ihres Pensionskassenmodells relevanten
VG1 S-VRG Seit 01.01.2013 bietet die Allianz Auf Basis des Informationspakets Kosten sind mit Ihrem Arbeitgeber bzw.
Pensionskasse AG allen Anwart- entscheiden Sie, ob ein Wechsel im Ihrer Arbeitgeberin vertraglich vereinbart.
VG3
schaftsberechtigten eine Sicher- Lebensphasenmodell oder in die Primär handelt es sich um laufende Verwal-
heits-Veranlagungs- und Risiko- S-VRG in Frage kommt. tungskosten und Kosten für die Dotierung
gemeinschaft (kurz: S-VRG) an. einer Auszahlungskostenreserve, die neben
Bitte beachten Sie etwaige Fristen! der 2,5%igen Versicherungssteuer einmalig
WAS VERSTEHT MAN UNTER EINER Für einen Wechsel zum nächstfol- von jedem neuen Beitrag abgezogen werden.
Sollte Ihr Pensionsplan ein Lebensphasenmo- S-VRG? genden 01.01. muss Ihre Entschei- Die Vermögensverwaltungskosten der
dell mit Wahlmöglichkeiten zum gewünschten dung schriftlich bis 31.10. des Vorjah- Pensionskasse werden bereits im Rahmen
Veranlagungsstil vorsehen, so ist dies in Ihrer In der S-VRG ist die Höhe der errech- res bei uns einlangen. Zu Pensions- der Vermögensveranlagung berücksichtigt.
Pensions- oder Betriebsvereinbarung ange- neten ersten Monatspension garan- antritt ist auch ein unterjähriger Die jeweils ausgewiesenen Veranlagungser-
führt und in den jährlichen Kontoinformatio- tiert. Die Pension kann niemals unter Wechsel möglich. Die Entscheidung gebnisse sind bereits nach Abzug aller Kosten
nen vermerkt. diese erste Monatspension fallen. müssen Sie uns vor Bezug der ersten ausgewiesen. Die Höhe der tatsächlich ein-
Die Erstpension ist aufgrund des Monatspension bekanntgeben. behaltenen Kosten finden Sie jeweils in Ihrer
WAS VERSTEHT MAN UNTER EINEM LEBENSPHA- niedrigen Garantiezinssatzes in der jährlichen Kontoinformation angedruckt.
SENMODELL? Regel deutlich geringer. Der Wert der Hinweis: Bitte fordern Sie dieses
garantierten ersten Monatspension spätestens bis Ende September
Ihr Arbeitgeber bzw. Ihre Arbeitgeberin wählt wird nach jeweils 5 Jahren zum bei uns an, wenn Sie sich für den
eine Standard-Veranlagung, die alle neu teil- nächstfolgenden Bilanzstichtag mit Wechsel interessieren!
nahmeberechtigten Arbeitnehmer und Arbeit- jenem Zinssatz aufgezinst, der sich
nehmerinnen betrifft. Diese haben ab Erhalt für das vorangegangene Geschäfts- Die Berechnungsparameter und
der ersten Kontoinformation anschließend die jahr aus der Hälfte des durchschnittli- Kosten unterscheiden sich nicht in-
Möglichkeit, den Veranlagungsstil bis zu 3 mal chen monatlichen Indizes „Umlaufge- nerhalb des Lebensphasenmodells,
zu verändern. Letztmalig ist dies bei Pensions- wichtete Durchschnittsrendite für wohl aber bei der Sicherheits-VRG.
antritt möglich, sofern bis dahin die 3 Wechsel Bundesanleihen“ (UDRB) der voran- Daher stellen wir auch immer ent-
noch nicht ausgeschöpft sind. gegangenen 60 Monate abzüglich sprechende Vergleichsberechnun-
0,75 Prozentpunkte errechnet. gen zur Verfügung.
22 23A–Z DER PENSIONSKASSE A–Z DER PENSIONSKASSE
E – EINZELVEREINBARUNG K – KAPITALDECKUNGSVERFAHREN
A–Z DER Diese Vereinbarung entspricht der Die Finanzierung der Pension erfolgt
PENSIONSKASSE Betriebsvereinbarung. In Unterneh-
men ohne Betriebsrat bzw. für (ehe-
malige) MitarbeiterInnen, die nicht
durch laufend einbezahlte Beiträge
während der Aktivzeit. Zu Pensions-
antritt wird das vorhandene Kapital
durch einen Betriebsrat vertreten verrentet.
sind, wird zwischen ArbeitgeberIn
und ArbeitnehmerInnen eine Einzel- L – LEISTUNGSBERECHTIGTE (LB)
A – ANWARTSCHAFTSBERECHTIGTE B – BEITRAGSORIENTIERTES PENSIONS- vereinbarung geschlossen (siehe Person, die bereits eine Zusatzpensi-
(AWB) KASSENMODELL auch „Betriebsvereinbarung“). on aus einer Pensionskasse erhält
Person, deren Pensionskapital von Der/Die ArbeitgeberIn verpflichtet
einer Pensionskasse verwaltet wird, sich im Rahmen der Pensionsverein- F – FINANZMARKTAUFSICHT LEISTUNGSORIENTIERTES PENSIONS-
die aber noch keine Zusatzpension barung/Betriebsvereinbarung zur Oberstes Aufsichts- und Prüfungs- KASSENMODELL
bezieht. regelmäßigen Leistung von Pensi- organ der Pensionskassen. Der/Die ArbeitgeberIn legt die Höhe
onskassenbeiträgen. Die Leistung der künftigen Pensionsleistung fest.
ANWARTSCHAFTSPHASE aus der Pensionskasse ist unter G – GESCHÄFTSPLAN Die Pensionskassenbeiträge errech-
Zeitraum des Ansparens zukünftiger anderem abhängig von der Bei- Jede Pensionskasse hat einen Ge- nen sich auf Basis der festgelegten
Leistungen. tragshöhe und den Veranlagungser- schäftsplan zu erstellen. Der Ge- Pension. Wenn das angesparte
folgen der Pensionskasse. In diesem schäftsplan hat sämtliche zum Kapital zur Finanzierung der festge-
ARBEITGEBERBEITRAG Modell ist der Beitrag festgelegt, die Betrieb des Pensionskassengeschäf- legten Pension nicht ausreicht, ist
Verpflichtende Beiträge des Arbeit- Leistung aus der Pensionskasse kann tes erforderlichen Angaben und Pa- der Arbeitgeber zu einem Nach-
gebers bzw. der Arbeitgeberin, die Schwankungen unterliegen. rameter zu enthalten. Der Ge- schuss von Beiträgen verpflichtet.
zur Finanzierung der betrieblichen schäftsplan sowie jede Änderung
Altersvorsorge gemäß Betriebsver- BETRIEBSVEREINBARUNG des Geschäftsplanes bedürfen der P – PENSIONSKASSENKONTO
einbarung bzw. Einzelvereinbarung Im Zusammenhang mit Betriebspen- Bestätigung durch den Prüfaktuar Für jeden Anwartschafts- und Leis-
an die Pensionskasse einbezahlt sionen: Vereinbarung zwischen Ar- und der Bewilligung der Finanz- tungsberechtigten wird ein eigenes
werden. beitgeberIn und Betriebsrat über marktaufsicht. Pensionskassenkonto geführt. Die
den Beitritt zu einer Pensionskasse Anwartschafts- und Leistungsbe-
ARBEITNEHMERBEITRAG (siehe auch „Einzelvereinbarung“). H – HINTERBLIEBENE rechtigten erhalten jährlich von uns
Freiwillige Beiträge der Mitarbeite- Jener Personenkreis, dem Leistungen eine Kontoinformation, wo wir über
rInnen, die zusätzlich zu den Arbeit- D – DECKUNGSRÜCKSTELLUNG bei Ableben der anwartschafts- die zu erwartenden Leistungen bzw.
geberInnenbeiträgen geleistet Summe der laufenden Einzahlun- oder leistungsberechtigten Person aktuelle Pensionshöhe informieren.
werden können und somit die zu- gen, abzüglich Kosten und Versiche- zustehen (EhepartnerIn, eingetrage-
künftige Pension erhöhen. rungssteuer, zuzüglich der Veranla- ne Partnerschaften, falls vereinbart PENSIONSKASSENVERTRAG
gungsergebnisse, soweit diese nicht Lebensgefährten und Lebensgefähr- Vertrag zwischen Pensionskasse und
ASSET ALLOKATION der Schwankungsrückstellung zuge- tinnen, und versorgungsberechtigte dem/der ArbeitgeberIn, der die
Aufteilung des veranlagten Vermö- führt werden. Auch die versiche- Kinder). Rechte und Pflichten des Arbeitge-
gens auf verschiedene Anlageklas- rungstechnische Entwicklung in bers bzw. der Arbeitgeberin gegen-
sen wie z.B. Anleihen, Aktien, Immo- Jahren, in denen eine Person in die über der Pensionskasse und die An-
bilien oder Geldmarktprodukte. Pensionskasse einbezogen ist, wirkt sprüche der Anwartschafts- und
sich auf die Höhe der Deckungsrück- Leistungsberechtigten inhaltsgleich
stellung aus (siehe auch „versiche- mit der Pensionsvereinbarung regelt.
rungstechnisches Ergebnis“).
24 25A–Z DER PENSIONSKASSE A–Z DER PENSIONSKASSE
PENSIONSVEREINBARUNG die Wahrscheinlichkeit, dass es zu UNVERFALLBARKEITSBETRAG Die Anwartschafts- und Leistungsbe-
Vereinbarung zwischen Arbeitgebe- Kürzungen bei der Zusatzpension Jener Betrag, der dem/der Arbeit- rechtigten einer VRG bilden hinsicht-
rIn und ArbeitnehmerInnen. Kann in kommen kann. nehmerIn bei Beendigung des lich der Veranlagungsergebnisse
Form einer Betriebsvereinbarung Arbeitsverhältnisses vor Eintritt des und der versicherungstechnischen
oder einer Einzelvereinbarung ge- S – SCHWANKUNGSRÜCKSTELLUNG Leistungsfalles gemäß Einzel-/ Risiken eine Gemeinschaft. Die Pen-
staltet werden. Die Schwankungsrückstellung, die in Betriebsvereinbarung zusteht. sionskasse (Aktiengesellschaft) ist bi-
Prozent des für den Anwartschafts- lanziell und vermögensrechtlich von
PERFORMANCE bzw. Leistungsberechtigten vorhan- UNVERFALLBARKEITSFRIST den Veranlagungs- und Risikoge-
Die Performance ist die Wertent- denen Vermögens angegeben wird, Wird das Arbeitsverhältnis vor Ein- meinschaften, die sie verwaltet,
wicklung einer Vermögensanlage dient grundsätzlich der Glättung von tritt eines Leistungsfalles (Alterspen- streng getrennt.
über einen gewissen Zeitraum. In der kapitalmarktbedingten und versi- sion, Berufsunfähigkeitspension oder
Performance werden alle Erträge cherungstechnischen Ergebnis- Tod) beendet, so sind Anwartschaf- VERSICHERUNGSTECHNISCHES
(Zinsen, Dividenden, Ausschüttun- schwankungen. In ertragsstärkeren ten aus Beiträgen des Arbeitneh- ERGEBNIS
gen) sowie Kursgewinne/Kursverlus- Jahren können die über dem rech- mers bzw. der Arbeitnehmerin sofort Gewinn oder Verlust, der aufgrund
te berücksichtigt. In der Regel wird nungsmäßigen Überschuss liegen- unverfallbar. Anwartschaften aus Ar- von Abweichungen der Realität von
die Performance jährlich ermittelt. den Veranlagungsergebnisse zum beitgeberInnenbeiträgen sind erst den versicherungsmathematischen
Aufbau dieser Rückstellung verwen- nach Verstreichen einer allfällig ver- Wahrscheinlichkeiten (für Tod, Be-
R – RECHNUNGSMÄSSIGER det werden, um in ertragsschwäche- einbarten Unverfallbarkeitsfrist un- rufsunfähigkeit, Lebenserwartung u.
ÜBERSCHUSS ren Jahren Performanceverluste verfallbar. Ob eine solche First ver- dgl.) auftritt. Das versicherungstech-
Im Geschäftsplan einer Veranla- durch Zuweisungen aus der Schwan- einbart ist bzw. wie lange diese nische Ergebnis wird jährlich ermit-
gungs- und Risikogemeinschaft fest- kungsrückstellung an die Deckungs- dauert, ist in Pensionskassenvertrag, telt.
gelegter fiktiver Zinssatz; dieser ist rückstellung auszugleichen. Die Betriebsvereinbarung oder Einzel-
für die Aufteilung des positiven Ver- Schwankungsrückstellung darf nicht vereinbarung ersichtlich. VERRENTUNG
anlagungsergebnisses relevant. negativ werden. Bei Pensionsantritt wird das ange-
Erträge über dem rechnungsmäßi- V – VERANLAGUNGSERGEBNIS sparte Kapital in der Pensionskasse
gen Überschuss werden der Schwan- SUB-VG Zum Ergebnis der Veranlagung u.a. unter Berücksichtigung des
kungsrückstellung zugeführt. Ein Die (Sub-)Veranlagungsgemein- gehören Zins- bzw. Dividendenzah- Rechnungszinses in eine lebenslan-
Veranlagungsergebnis zwischen schaft ist eine Veranlagungsgemein- lungen, sonstige Ausschüttungen ge Pension umgewandelt.
Rechnungszins und rechnungsmäßi- schaft (VG) innerhalb einer Veranla- sowie Wertentwicklungen infolge
gem Überschuss kann zur Pensions- gungs- und Risikogemeinschaft von Kursveränderungen. Das Veran- W – WARTEFRIST
erhöhung führen. (VRG). Der versicherungstechnische lagungsergebnis einzelner Veranla- Unternehmen können für die Teil-
Ausgleich erfolgt über die VRG, der gungsjahre kann auch negativ sein. nahme am Pensionskassenmodell
RECHNUNGSZINS Veranlagungsstil ist in SUB-VGen un- eine Wartefrist vereinbaren (z.B.
Der Rechnungszins (technischer Zins) terschiedlich. VERANLAGUNGS- UND RISIKOGEMEIN- mindestens 1 Jahr in einem aufrech-
entspricht jenem Ergebnis, das er- SCHAFT ten, ununterbrochenen und unbefris-
wirtschaftet werden muss, um zu U – ÜBERTRAGUNGSBETRAG Eine VRG ist eine Vermögens- und teten Arbeitsverhältnis). Mitarbeite-
gewährleisten, dass die Leistungen Angespartes Kapital aus einer Verwaltungseinheit der Pensionskas- rInnen, welche in dieser Wartefrist
nominell gleich bleiben. Der Rech- anderen Versorgungseinrichtung der se, in der der Veranlagungs- und Ri- das Unternehmen verlassen, erhal-
nungszins ist kein Garantiewert, betrieblichen Altersvorsorge. sikoausgleich erfolgt. In dieser ten keinen Pensionskassenbeitrag.
sondern eine rechnerische Hilfsgrö- werden die Pensionskassenbeiträge
ße. Im Allgemeinen gilt: je kleiner gesammelt und veranlagt.
dieser Zinssatz ist, desto geringer ist
26 27Änderungen, Irrtümer und Druckfehler vorbehalten. Allianz Pensionskasse Aktiengesellschaft Sitz: 1130 Wien, Hietzinger Kai 101–105 Telefon: +43 (0)5 9009-0, Telefax: +43 (0)5 9009-40257 Eingetragen im Firmenbuch des Handelsgerichts Wien unter FN 157971k, UID: ATU 60590211, DVR: 0910490 Internet: http://www.allianzpk.at Aufsichtsbehörde: Finanzmarktaufsicht, 1090 Wien, Otto-Wagner-Platz 5 (www.fma.gv.at) (01.21)_wei
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