DIE BETRIEBLICHE ALTERSVERSORGUNG TARIF AVMG B-B - RENTE + KAPITALWAHLRECHT
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Die betriebliche
Altersversorgung
Tarif AVmG b-B
Rente + Kapitalwahlrecht
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Pensionskasse der Genossenschaftsorganisation VVaG
AVmG b-B
Die Absicherung für Arbeiter und Angestellte
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Für wen sind wir da? Weil dann auch keine Sozialversicherungsbeiträge
anfallen!
Die Pensionskasse der Genossenschafts-
organisation VVaG ist zugänglich für Wenn Sie Entgelt in Pensionskassenbeiträge umwan-
deln, müssen Sie hierfür bis zu einer Grenze von 4 %
• das Gründungsmitglied Genossenschaftsverband der BBG auch keine Sozialversicherungsbeiträge zahlen.
Bayern e.V. und seine Arbeitnehmer, Zahlt auch Ihr Arbeitgeber Beiträge in die betriebliche
• alle im Genossenschaftswesen tätigen Arbeitgeber Altersversorgung, so sind diese vorrangig sozialversi-
und den ihnen nahe stehenden sonstigen cherungsfrei.
Einrichtungen, Bei den Leistungen aus betrieblicher Altersversorgung
• die durch ihre Arbeitgeber zur Versicherung handelt es sich für Versicherte bei der gesetzlichen
angemeldeten und von der Kasse aufgenommenen Krankenversicherung (§ 229 SGB V) um beitragspflich-
Arbeitnehmer. tige Einnahmen, auf die Kranken- und Pflegeversiche-
rungsbeiträge zu entrichten sind.
Warum Altersversorgung über die
Weil ich die staatliche Förderung der Privatvorsorge
Pensionskasse? Riester-Förderung (§ 10 a Abschnitt XI EStG) in Anspruch
Weil ich Entgelt umwandeln und Steuern sparen kann! nehmen kann!
Die Beiträge zu einer Pensionskasse sind vorrangig Sie können den Tarif AVmG b-B auch abschließen,
steuerfrei (§ 3 Nr. 63 EStG). Das gilt auch, wenn Sie um über die Pensionskasse die Riester-Förderung
Gehalt in betriebliche Altersversorgung umwandeln in Anspruch zu nehmen.
(Barlohnverzicht). Sie können dadurch Ihr Einkommen
„verringern“ und Steuern sparen. Die Förderung erhalten Sie über staatliche Zulagen, die
dem Tarif als Einmalbeiträge zugeführt werden, bzw.
Der Staat fördert den Aufbau Ihrer über einen Sonderausgabenabzug im Rahmen Ihrer
Altersversorgung: Einkommensteuererklärung.
Steuerfrei können Sie jährlich bis zu 8 % der BBG - Bitte beachten Sie jedoch:
Beitragsbemessungsgrenze der Deutschen Rentenversi- Beiträge für die Riester-Förderung leisten Sie aus Ihrem
cherung West (im Jahr 2021: 6.816 €) einzahlen. Nettogehalt. Steuern und Sozialversicherung sind also
schon angefallen.
Welche Konsequenzen hat die S
teuerfreiheit?
Nur in bestimmten Ausnahmefällen (keine bzw. geringe
Rentenleistungen aus „steuerfrei“ finanzierten Beitrags-
Steuerlast, hohe staatliche Zulage aufgrund vieler
teilen sind von Ihnen in der Rentenphase voll zu versteu-
Kinder) wird die Förderung der Privatvorsorge günstiger
ern (§ 22 Nr. 5 EStG). Der Steuersatz – sofern überhaupt
sein als die Förderung der betrieblichen Altersversor-
eine Steuerpflicht gegeben ist – liegt dann in vielen
gung über die Entgeltumwandlung!
Fällen unter dem Grenzsteuersatz in Zeiten der aktiven
Bitte überprüfen Sie daher, ob die Entgeltumwandlung
Erwerbstätigkeit.
oder die Riester-Förderung für Sie sinnvoller ist.
Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung
Weil ich auch vermögenswirksame Leistungen in betrieb-
Seit dem 1. Januar 2002 haben Sie einen Rechtsan- liche Altersversorgung „umswitchen“ kann!
spruch auf Entgeltumwandlung: Sprechen Sie mit Ihrem
Gerade für die Bezieher kleinerer Einkommen kann das
Arbeitgeber.
„umswitchen“ von vermögenswirksamen Leistungen ei-
ne echte Alternative zum Aufbau einer Zusatzrente sein.
BBG - Beitragsbemessungsgrenze der Deutschen Rentenversicherung (West)
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switch
Aus VWL werden AVWL
Was bietet der Tarif AVmG b-B?
Nutzen Sie die Einsparungen aus der Sozialversicherung Flexible Beiträge – laufend oder einmalig!
und der Einkommensteuer als zusätzlichen Beitrag zu
In Ihrer Beitragsgestaltung sind Sie völlig frei.
den vermögenswirksamen Leistungen, so dass
Sie können sich festlegen auf
bereits ab Vertragsbeginn höhere Beiträge in Ihre
Altersvorsorge fließen. • monatliche Beitragszahlung,
• vierteljährliche Beitragszahlung,
Weil meine Ansprüche geschützt sind! • halbjährliche Beitragszahlung oder
Die Entgeltumwandlung ist eine Partnerschaft zwischen
• jährliche Beitragszahlung.
Sie können sich jedoch auch jährlich immer wieder
Ihnen, Ihrem Arbeitgeber und der Pensionskasse,
neu entscheiden, ob Sie Beiträge zahlen möchten oder
da es sich auch beim Gehaltsverzicht um betriebliche
nicht. Dies dürfte für Sie insbesondere dann von
Altersversorgung handelt. Dadurch wird Ihre Altersver-
Interesse sein, wenn Sie beabsichtigen, sich leistungs-
sorgung durch das Betriebsrentengesetz geschützt.
oder gewinnabhängige Tantiemen nicht auszahlen
Ihre Einzahlungen sind vom ersten Cent an
zu lassen, sondern – lohnsteuerfrei – in Rentenbausteine
„unverfallbar“ und stehen ausschließlich Ihnen zu.
umzuwandeln.
Besonders wichtig: „Wandeln Sie Leistungszulagen
in lohnsteuerfreie R
entenbausteine um!“
Der Tarif AVmGb-B ist nicht „gezillmert“. Dies bedeu-
tet, dass lediglich für die laufende Verwaltung der Ver- Maximaler Beitrag
träge Kosten berücksichtigt werden; Abschluss- und
Provisionskosten fallen nicht an. Jede Fördermöglichkeit nutzen
Einfache Verwaltung Die Summe der Beiträge zur Pensionskasse darf im Jahr
8% der BBG nicht überschreiten (im Jahr 2021: 6.816 €).
Die Personalabteilung kann Ihre späteren Änderungs-
wünsche zum Versicherungsvertrag bequem über
das Internet abwickeln. Jeder Arbeitgeber hat Zugriff Fallen Gesundheitsfragen an?
auf das Online-Verwaltungssystem der Pensionskasse. Grundsätzlich ja. Aber: Viele Arbeitgeber entscheiden
sich ausschließlich für eine Zusammenarbeit mit der
Soziale Gerechtigkeit
Pensionskasse. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Nachdem es unter bestimmten Voraussetzungen dieser Arbeitgeber brauchen im Tarif AVmGb-B insge-
möglich ist, den Tarif AVmGb-B auch ohne die Beant- samt bis jeweils 8% der BBG keine Gesundheitsfragen
wortung von Gesundheitsfragen abzuschließen, können abzugeben!
sich alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in einem
Unisextarif eine zusätzliche Altersversorgung Altersversorgung für alle
aufbauen; verbunden mit einer hohen Absicherung für
Ehe- oder Lebenspartner und bezugsberechtigte Kinder. Lebensgemeinschaften.
Zurechnungszeiten
Das ist besonders interessant
für die A
bsicherung junger Leute:
Im Falle des Todes der versicherten Person legt die
Pensionskasse sofort die Beiträge „oben drauf“, die bis
zum 55. Lebensjahr noch angefallen wären.
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AVmG b-B
Die Versorgung für alle
Lebensgemeinschaften
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Das heißt, dass sich im Tarif AVmGb-B die Rente
danach bemisst, als ob der Versicherte bis zu seinem
55. Lebensjahr versichert gewesen wäre. Die Höhe der
Zurechnung richtet sich nach dem Durchschnitt der
Beiträge, die der Versicherte die letzten fünf Jahre vor
seinem Tod eingezahlt hatte. Von dieser Zurechnungszeit
profitieren somit Verträge mit laufender Beitragszahlung
am meisten. Die Zurechnung ist ein Bestandteil der
Überschussbeteiligung. Sie kann daher nicht garan-
tiert werden.
Gibt es ein Höchsteintrittsalter?
Nein! Sie können den Tarif AVmGb-B theoretisch bis
zu einem Monat vor Vollendung Ihres 70. Lebensjahres
abschließen und Entgelt in Altersversorgung umwandeln.
Partnerrente.
Leistungen für Ehe- oder L
ebenspartner.
Der Tarif AVmG b-B leistet Hinterbliebenenrente an
• Ehepartner
• eingetragene Lebenspartner*
• Partner aus nichtehelichen Lebensgemeinschaften*
(unabhängig, ob gleichgeschlechtlich oder nicht).
* bei Riester-geförderten Verträgen sind Lebenspartner – gesetzlich bedingt –
als Begünstigte ausgeschlossen
AVmG b-B
Errechnen Sie selbst Ihre Rente
Sofern Sie nicht verheiratet sind und eine/n Lebens
partner/in begünstigen möchten, bitten wir, diese/n bei
Vertragsschluss oder spätestens innerhalb eines Jahres
nach Anmeldung am gemeinsamen Erstwohnsitz gegen- Berufsunfähig – was dann?
über der Pensionskasse schriftlich zu benennen. Wir lei-
sten, sofern zum Zeitpunkt des Todes ein gemeinsamer Zunächst: Die Pensionskasse zahlt ihre Leistungen
Erstwohnsitz von drei Jahren bestanden hat. bereits bei Vorliegen der Berufsunfähigkeit, also nicht
erst bei voller Erwerbsminderung. Das heißt, Sie können
möglicherweise eine Berufsunfähigkeitsrente von der
Rente oder Kapital?
Pensionskasse verlangen, auch wenn laut Ihres Sozial-
Bis spätestens drei Jahre vor Fälligkeit kann der Bei- versicherungsträgers nur verminderte Erwerbsfähigkeit
tragszahler der Pensionskasse mitteilen, ob er anstatt gegeben ist:
der Rente lieber eine Kapitalzahlung der fälligen Leistun-
gen wünscht. Bitte beachten Sie, dass die Steuerfreiheit • sofortige Verrentung des vorhandenen
gem. § 3 Nr. 63 EStG in der Regel ab der Ausübung des Deckungskapitals oder
Kapitalwahlrechts nicht mehr angewandt werden kann. • Beitragsfreistellung des Vertrages und
Die Kapitalauszahlung können Sie ferner nicht in An- Bezug der Altersrente ab dem 62. Lebensjahr.
spruch nehmen, wenn Sie sich entschieden haben, Die Rente bemisst sich dann nach den
Riester-Förderung in Anspruch zu nehmen. eingezahlten Beiträgen.
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Schritt 2: Klicken Sie unter Service auf „Tarifrechner“ –
Sie werden einfach und bequem durch das Programm
geführt.
Sollten Sie Hilfe benötigen, rufen Sie uns einfach an.
Sie erreichen uns unter
089 / 28 81 38-0, senden Sie uns ein Fax an
089 / 28 81 38-30 oder
ein E-Mail an info@pensionskasse.coop
Aktuelle Verrentungsfaktoren.
Der Tarif AVmGb-B beruht auf so genannten Genera-
Ab wann kann ich Leistungen aus tionentafeln; die kalkulierte Lebenserwartung eines
Antragstellers ist in Abhängigkeit seines individuellen
meiner Altersvorsorge beziehen? Geburtsjahrgangs berechnet. Hiermit soll der zuneh-
menden Lebenserwartung Rechnung getragen werden.
• spätestens mit dem 70. Lebensjahr.
• den Zeitpunkt, zu dem sie Ihre Leistung tatsächlich
Grundsätzlich ist der Tarif AVmGb-B ein Tarif gegen
in Anspruch nehmen, bestimmen Sie selbst.
laufende Einmalprämien. Dies bedeutet, dass jede
• frühester Leistungszeitpunkt ist das 62. Lebensjahr.
Beitragszahlung zu einem „Rentenbaustein“ führt.
Aus der Summe der so im Verlauf der Versicherungszeit
Was kann ich einzahlen – angesammelten Rentenbausteine, zuzüglich einem so
genannten Überzins ergibt sich dann die gesamte
was kommt raus? Altersrente.
Errechnen Sie sich selbst Ihre Rente im Internet:
Die aktuellen Verrentungsfaktoren finden Sie auf
Schritt 1: Besuchen Sie die Pensionskasse unter unserer Homepage unter
www.pensionskasse.coop www.pensionskasse.coop/service/downloadcenter/.
7Und wenn ich nicht
mehr arbeiten kann?
Tarif BUZ b
Die Zusatzversicherung für
Berufsunfähigkeit für Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter in Genossenschaften
Broschüre unter: www.pensionskasse.coop
Pensionskasse
der Genossenschaftsorganisation
Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit
Herzog-Heinrich-Straße 20
80336 München
Telefon: 089 / 28 81 38-0
Telefax: 089 / 28 81 38-30
www.pensionskasse.coop
Version Juli 2021Sie können auch lesen
