Publikationsverzeichnis von Dr. Sebastian Mirbach A. Monografien

Publikationsverzeichnis von Dr. Sebastian Mirbach

 A. Monografien

 1. Steuerplanung bei personenbezogenen Immobilieninvestitionen, Freiburg, Univ., Diss.,
    2016

 B. Festschriftbeiträge

 2. Substanzaufwand ohne Substanzbesteuerung – Zur Ökonomie von Abschreibungen und
    Erhaltungsaufwand außerhalb der Reinvermögenszugangstheorie, in: Richter/Meyer-
    ing/Sopp (Hrsg.), Anwendungsorientierte steuerliche Betriebswirtschaftslehre – Fest-
    schrift für Heinz Kußmaul, Trier/Hagen/Freiberg, 2021 (mit Prof. Dr. Wolfgang Kessler
    und Dr. Julian M. Egelhof) (im Erscheinen)
 3. Ewiges Umlaufvermögen – Böses Erwachen beim ruhenden gewerblichen Grundstücks-
    handel, in: Herzig/Förster/Schnitger/Levedag (Hrsg.), Besteuerung im Wandel – Fest-
    schrift für Wolfgang Kessler, Freiburg 2021, S. 333 (mit Dr. Julian M. Egelhof)
 4. Fehlerhafte Gewinnabführung und bilanzieller Fehlerbegriff – Rechtsfolgen verkannter
    Abführungssperren im Organschaftsverhältnis, in: Festschrift für Norbert Lüdenbach,
    Freiburg i.Br., 2020, S. 13 (mit Prof. Dr. Wolfgang Kessler und Dr. Julian M. Egelhof)

 C. Buchbeiträge

 5. Besteuerung von Immobilieninvestitionen, in: Wölfle/Nothelfer (Hrsg.), Kompendium für
    Immobilienberufe, 14. Aufl. 2021 (im Erscheinen)
 6. Die Pensionsrückstellung als potenzielles Veräußerungshindernis, in: Ott (Hrsg.), Hand-
    buch Unternehmenskauf, Köln, 1. Auflage 2020, S. 27
 7. Steueroptimale Verlustnutzung, in: Ott (Hrsg.), Handbuch Unternehmenskauf, Köln,
    1. Auflage 2020, S. 565 (mit Dr. Dominik Probst)
 8. Beratungsbrennpunkte GmbH-Geschäftsführer, in: Bolk (Hrsg.), Beratungsschwerpunkte
    Kapitalgesellschaften, Köln, 2020 (mit Dr. Peter Wiesmann)
 9. Personengesellschaften im internationalen Steuerrecht, in: Ott (Hrsg.), Handbuch mittel-
    ständischer Unternehmen (Loseblatt-Werk), Bonn, 2020 (mit Maximilian Benke)
 10. Grundsteuer, in: Ott (Hrsg.), Handbuch mittelständischer Unternehmen (Loseblatt-Werk),
    Bonn, 2020 (mit Philipp Rothkopf)
 11. Forschungszulage, in: Ott (Hrsg.), Handbuch mittelständischer Unternehmen (Loseblatt-
    Werk), Bonn, 2020

12. Auflösung und Liquidation einer Gesellschaft, in: Ott (Hrsg.), Handbuch mittelständischer
   Unternehmen (Loseblatt-Werk), Bonn, 2020 (mit Dr. Julian M. Egelhof)
13. Unternehmensanalyse, in Ott (Hrsg.), Handbuch mittelständischer Unternehmen (vormals
   Bonner Handbuch GmbH) (Loseblatt-Werk), Bonn, 2019
14. Brennpunkt steuerliche Gewinnermittlung - Ergänzungsbilanzen, in: Arbeitskreis für
   Steuerrecht, Brennpunkte der steuerlichen Außenprüfung 2017, Köln, 2017, S. 135
15. Brennpunkt Pensionszusagen - „Grünes Licht“ für die Rentner-GmbH, in: Arbeitskreis für
   Steuerrecht, Brennpunkte der steuerlichen Außenprüfung 2017, Köln, 2017, S. 141
16. Spenden und Sponsoring, in: Strahl, Problemfelder der steuerlichen Beratung - Ertragsteu-
   ern (Loseblatt-Werk) Bonn, 2017 (mit Dr. Martin Strahl)
17. Verlustnutzung bei Personengesellschaften und ihren Gesellschaftern, in: Strahl, Problem-
   felder der steuerlichen Beratung - Ertragsteuern (Loseblatt-Werk), Bonn, 2017 (mit Dr.
   Martin Strahl)
18. Verlustnutzung bei Kapitalgesellschaften, in: Strahl, Problemfelder der steuerlichen Be-
   ratung - Ertragsteuern (Loseblatt-Werk), Bonn, 2017 (mit Dr. Martin Strahl)
19. Gesellschafterkonten bei Personengesellschaften, in: Kessler (Hrsg.), Ertragsteuern, Frei-
   burg 2015, S. 138 (mit Prof. Dr. Wolfgang Kessler)
20. Zivilrechtliche Grundlagen der Personengesellschaften, in: Kessler (Hrsg.), Ertragsteuern,
   Freiburg 2015, S. 95 (mit Prof. Dr. Wolfgang Kessler und Julian M. Egelhof)

D. Kommentarbeiträge

21. Kommentierung zu § 6 ErbStG (Vor- und Nacherbschaft) in: Wilms/Jochum (Hrsg.), Erb-
   schaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz Kommentar (Loseblatt-Werk), Bonn, 2019 (mit
   Dr. Julian M. Egelhof)
22. Kommentierung zu § 4 ErbStG (Fortgesetze Gütergemeinschaft) in: Wilms/Jochum
   (Hrsg.), Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz Kommentar (Loseblatt-Werk),
   Bonn, 2019 (mit Dr. Julian M. Egelhof)
23. Kommentierung zu § 8 ErbStG (Zweckzuwendungen) in: Wilms/Jochum (Hrsg.), Erb-
   schaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz Kommentar (Loseblatt-Werk), Bonn, 2019 (mit
   Dr. Julian M. Egel-hof)
24. Kommentierung zu § 9 ErbStG (Entstehung der Steuer) in: Wilms/Jochum (Hrsg.), Erb-
   schaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz Kommentar (Loseblatt-Werk), Bonn, 2019 (mit
   Dr. André Gerick)

25. Kommentierung zu § 32a KStG (Erlass, Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden
   bei verdeckter Gewinnausschüttung oder verdeckter Einlage), in: Feldgen/Klein-
   manns/Stelzer (Hrsg.), Körperschaftsteuergesetz Kommentar, Bonn, 2019
26. Kommentierung zu § 8 KStG (Ermittlung des Einkommens), in: Feldgen/Klein-
   manns/Stelzer (Hrsg.), Körperschaftsteuergesetz Kommentar, Bonn, 2019
27. Kommentierung zu § 9a EStG (Pauschbeträge für Werbungskosten), in: Fuhrmann/Kraeu-
   sel/Schiffers (Hrsg.), Einkommensteuergesetz Kommentar, Bonn, 2018
28. Kommentierung zu § 4 Abs. 2 EStG (Bilanzberichtigung und Bilanzänderung), in: Korn,
   Kommentar zum Einkommensteuergesetz, Bonn 2017 (mit Dr. Martin Strahl)

E. Aufsätze in Fachzeitschriften

29. Grundsätze und Ausnahmen einer steuerpflichtigen Überlassung von Betriebsfahrzeugen
   an Arbeitnehmer, NWB 2021 (mit Christian Mirbach) (im Erscheinen)
30. Steuerliche Implikationen wesentlicher Veränderungen von Bestandsimmobilien, DStR
   2019, S. 2341
31. Vermietung von ohne Vorsteuerabzug erworbenen Gegenständen: „Weiterverkauf“ als
   Ausweg?, GStB 6/2019, S. 216 (mit Christian Mirbach)
32. Zweifelsfragen bei der Abzinsung von Verbindlichkeiten im Steuerrecht - Zugleich An-
   merkung zu BFH, Urteil XI R 30/16 vom 18.9.2018, NWB 7/2019, S. 396 (mit Christian
   Mirbach)
33. Die asymmetrische Besteuerung privater Immobilieninvestitionen – Eine rechtsdogmati-
   sche und ökonomische Analyse / Private investments in real estate: Analysis of legal and
   economic inconsistencies under German Tax Law, BFuP 2/2018 (mit Julian M. Egelhof)
   (double-blind reviewed)
34. Zu den Grenzen der Haftung nach § 25d Abs. 1 UStG – Zugl. Anm. zu BFH V R 2/17
   vom 10.8.2017, UR 3/2018, S. 97 (mit Thomas Carlé)
35. Der Gesetzgeber sollte § 8c KStG spezifischer auf Missbrauchsfälle ausrichten, Betriebs-
   Berater 45/2017, S. 2663
36. Asset Protection unter drohender Nachversteuerung nach § 34a EStG, kösdi 9/2017,
   S. 20462
37. Erweiterung der Verlustverrechnung bei Körperschaften, kösdi 6/2017, S. 20330
38. Zeitliche Streckung der Kaufpreiszahlung bei Immobilientransaktionen, kösdi 4/2017,
   S. 20262
39. Personengesellschaften – Gesellschaftsrechtliche Grundlagen für die Besteuerung,
   Steuer+Studium 10/2015, S. 612 (mit Prof. Dr. Wolfgang Kessler und Julian M. Egelhof)

40. Grunderwerbsteuerpflicht bei mittelbarer Änderung der Beteiligungsverhältnisse bei Per-
   sonengesellschaften – Änderung des § 1 Abs. 2a GrEStG durch das Protokollerklärungs-
   UmsG, SteuK 15/2015, S. 317 (mit Dr. Thomas Wagner)
41. Erwerb und Weiterveräußerung eigener Anteile bei Kapitalgesellschaften – Geklärte und
   offene Zweifelsfragen bei der bilanziellen und steuerlichen Behandlung, Steuer+Studium
   6/2015, S. 326 (mit Prof. Dr. Wolfgang Kessler und Dominik Probst)
42. Grundstücksveräußerung unter Nießbrauchsvorbehalt zur Vermeidung eines Gewinns
   i.S.d. § 23 EStG, DStR 18/2015, S. 926 (mit Prof. Dr. Wolfgang Kessler)
43. Zur Auswirkung der Genehmigung eines Dritten auf die Spekulationsfrist des § 23 EStG
   – Zugleich Anmerkung zu FG Münster v. 22.5.2013 – 10 K 15/12 E, EFG 2013, 1336,
   FR 6/2015, S. 272 (mit Dr. Lisa Riedel)
44. Vorteilhaftigkeitsüberlegungen zur Immobilieninvestition über eine grundbesitzverwal-
   tende Kapitalgesellschaft, DStR 39/2014, S. 1934 (mit Prof. Dr. Wolfgang Kessler)
45. „Doppeloption“ und wirtschaftliches Eigentum an Grundstücken – Zugleich Anm. zu
   BFH I B 159/12, DB0666721, Der Betrieb 39/2014, S. 2190 (mit Prof. Dr. Wolfgang
   Kessler und Julian M. Egelhof)
46. Überführung und Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern nach § 6 Abs. 5 EStG – Wirt-
   schaftsgut-Transfers im Lichte der aktuellen BFH-Rechtsprechung und des BMF-Schrei-
   bens vom 12.9.2013, Steuer+Studium 3/2014, S. 143 (mit Stefanie Stohn)

F. Urteilsanmerkungen

47. Verfassungsmäßigkeit des Abzinsungssatzes einer Darlehensverbindlichkeit, Anmerkung
   zu FG Münster, Beschluss v. 5.5.2021 – 13 V 505/21, NWB 26/2021, S. 1856 (mit Chris-
   tian Mirbach)
48. Grundstücksenteignung kein privates Veräußerungsgeschäft iSd § 23 Abs. 1 S. 1 Nr. 1
   EStG, Anmerkung zu BFH, Urteil IX R 28/18 vom 23.7.2019 DStRK 2019, S. 280
49. Veräußerung einer nach Eigennutzung kurzzeitig vermieteten Immobilie nicht steuerbar,
   Anmerkung zu FG Baden-Württemberg, 07.12.2018 - 13 K 289/17, BeckRS 2018, 40796,
   DStRK 11/2019, S. 153
50. Verlust von Gesellschafterdarlehen, Anmerkung zu den BFH Urteilen IX R 36/15 vom
   11.7.2017 und IX R 5/15 vom 11.10.2017, Beratersicht zur Steuerrechtsprechung (BeSt)
   1/2018, S. 4
51. Umwälzendes zum Gemeinnützigkeitsrecht, Anmerkung zu den BFH-Urteilen X R 13/15
   vom 20.3.2017 und V R 52/15 vom 17.5.2017, Beratersicht zur Steuerrechtsprechung
   (BeSt) 4/2017, S. 39

52. Gemeinnützigkeitsrecht: Gebot zeitnaher Mittelverwendung, Förderung des Umwelt-
   schutzes, Grenzen der allgemeinpolitischen Betätigung, Anmerkung zu BFH, Urteil X R
   13/15, vom 9.8.2017, DStRK 20/2017, S. 298 (mit Julian M. Egelhof)
53. Weite Auslegung der Hinzurechnungsvorschrift für Miet- und Pachtzinsen, Anmerkung
   zu den BFH-Urteilen IV R 55/10 und IV R 24/11 jeweils vom 8.12.2006, Beratersicht zur
   Steuerrechtsprechung (BeSt) 3/2017, S. 33
54. Grenzen der Anerkennung einer Kunststiftung als gemeinnützig, Anmerkung zu BFH, Ur-
   teil V R 51/15 vom 23.2.2017, DStRK 13/2017, S. 206 (mit Julian M. Egelhof)
55. Abgrenzung der nicht gewerbesteuerbaren Abwicklung eines nicht begonnenen Schiffsbe-
   triebs von einer der Gewerbesteuer unterliegenden neuen werbenden Tätigkeit, Anmer-
   kung zu BFH, Urteil IV R 21/13 vom 13.10.2016, DStRK 9/2017, S. 124
56. Begrenzung des Schuldzinsenabzuges und (Über-)Entnahme von lange zuvor eingelegtem
   Anlagevermögen, Anmerkung zu BFH, Urteil IV R 46/13 vom 24.11.2016, Beratersicht
   zur Steuerrechtsprechung (BeSt) 2/2017, S. 21
57. Steuerermäßigung bei den Einkünften aus Gewerbebetrieb gemäß § 35 EStG, Anmerkung
   zu BFH, Urteil IV R 5/14 vom 14.1.2016, SteuK 16/2016, S. 365 (mit Julian M. Egelhof)
58. Vertragliche Kaufpreisaufteilung, Anmerkung zu BFH, Urteil IX R 12/14 vom 16.9.2015,
   SteuK 5/2016, 104
59. Gewerblicher Grundstückshandel bei Einbringung von Grundstücken in eine Personenge-
   sellschaft, die ihrerseits als Grundstückshändlerin tätig ist, Anmerkung zu BFH, Urteil X
   R 22/13 vom 28.10.2015, SteuK 4/2016, S. 86
60. Betriebsaufspaltung mit einer vermögensverwaltenden GmbH, Anmerkung zu BFH, Ur-
   teil IV R 11/13 vom 18.6.2015, SteuK 18/2015, S. 397
61. BFH: Privates Veräußerungsgeschäft - Verkauf unter aufschiebender Bedingung inner-
   halb der Veräußerungsfrist mit Eintritt der Bedingung nach Ablauf der Frist, Anmerkung
   zu BFH, Urteil IX R 23/13 vom 10.2.2015, SteuK 9/2015, S. 187 (mit Lisa Riedel)
62. Übertragung eines Anteils i.S.d. § 17 EStG unter Vorbehaltsnießbrauch als voll unentgelt-
   licher Vorgang, Anmerkung zu BFH, Urteil IX R 49/13 vom 18.11.2014, Kommentiertes
   Steuerrecht Direkt 2/2015, S. 4
63. Bestätigung der Gesamtplanbetrachtung für Anwendung der §§ 16 und 34 EStG, Anmer-
   kung zu BFH, Urteil X R 22/12 vom 5.2.2014, Kommentiertes Steuerrecht Direkt 4/2014,
   S. 5

G. Blogbeiträge

64. Zugehörigkeit aller Immobilien zum gewerblichen Grundstückshandel?, VBR-Blog,
   www.blog-vbr.de
65. Coronabedingte Aussetzung der Insolvenzantragspflicht, VBR-Blog, www.blog-vbr.de
66. Grundstücksenteignung ist kein privates Veräußerungsgeschäft, VBR-Blog, www.blog-
   vbr.de
67. Steuerfreier Immobilienverkauf auch bei nicht ausschließlicher Selbstnutzung, VBR-
   Blog, www.blog-vbr.de
68. Gesetzesentwurf zur steuerlichen Förderung von F&E ab dem 1.1.2020, VBR-Blog,
   www.blog-vbr.de
69. Steuertrick bei Privatnutzung mehrerer Firmenwagen. VBR-Blog, www.blog-vbr.de
70. BFH klärt wichtige Frage zur Abzinsung von Verbindlichkeiten, VBR-Blog, www.blog-
   vbr.de
71. Steuereinsparpotenzial bei Firmenwagen, VBR-Blog, www.blog-vbr.de
72. Keine Erdienbarkeitsprüfung bei Umwandlung von Barlohn oder Direktzusagen, VBR-
   Blog, www.blog-vbr.de
73. EuGH verhindert Verlustuntergang in Sanierungsfällen, VBR-Blog, www.blog-vbr.de
74. BFH teilt Bedenken gegen die Höhe der Steuerzinsen (Update), VBR-Blog, www.blog-
   vbr.de

H. Sonstige Zeitschriftenbeiträge

75. Erste Strafverfahren laufen: Dringender Handlungsbedarf bei Vermietung über Airbnb
   und Konten in der Türkei, Top Magazin Aachen, 1/2021, S. 58
76. Gestaltungshinweise zur steuerlichen Nettolohnoptimierung, Top Magazin Aachen,
   4/2020, S. 60
77. Neuerungen durch das zweite „Corona-Steuerhilfegesetz“, Top Magazin Aachen 3/2020,
   S. 56
78. Steuern sparen bei Immobilieninvestitionen – Teil 2, Top Magazin Aachen 1/2020, S. 56
79. Steuern sparen bei Immobilieninvestitionen – Teil 1, Top Magazin Aachen 4/2019, S. 68
80. Sichern Sie sich die steuerfreie Zulage für Forschung und Entwicklung, Top Magazin
   Aachen 3/2019, S. 58
81. Steuerliche Vorteilhaftigkeit einer Ratenzahlung bei Veräußerung, Input 12/2017, S. 18

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