Bericht der Hohenzollerischen Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen - Offenlegung gemäß CRR zum

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s   Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

                         Bericht der
                Hohenzollerischen Landesbank
                 Kreissparkasse Sigmaringen

                          Offenlegung gemäß CRR zum
                                                   31.12.2020

                                  Landesbank Kreissparkasse

                                                                                        Seite: 1 von 45
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                                        Inhaltsverzeichnis

    1          Allgemeine Informationen                                                        4

          1.1 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, § 26a KWG)                          4

          1.2 Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR)                           4

    2          Risikomanagement (Art. 435 CRR)                                                 6

          2.1 Angaben zum Risikomanagement und zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR)             6

          2.2 Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR)                               6

    3          Eigenmittel (Art. 437 CRR)                                                      8

          3.1 Eigenkapitalüberleitungsrechnung                                                 8

          3.2 Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente    8

          3.3 Art und Beträge der Eigenmittelelemente                                          9

    4          Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR)                                        15

    5          Kapitalpuffer (Art. 440 CRR)                                                   16

    6          Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)                                         20

          6.1 Angaben zur Struktur des Kreditportfolios                                       20

          6.2 Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge    23

    7          Inanspruchnahme von ECAI (Art. 444 CRR)                                        27

    8          Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR)                                     29

    9          Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR)                                 31

    10         Marktrisiko (Art. 445 CRR)                                                     32

    11         Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR)                                        33

    12         Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR)                                        35

    13         Operationelles Risiko (Art. 446 CRR)                                           37

    14         Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR)                        38

    15         Vergütungspolitik (Art. 450 CRR)                                               42

    16         Verschuldung (Art. 451 CRR)                                                    43

                                                                                                Seite: 2 von 45
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    Abkürzungsverzeichnis

    a. F.            Alte Fassung

    BaFin            Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
    CRR              Capital Requirements Regulation

    ECA              Exportversicherungsagentur

    ECAI             aufsichtsrechtlich anerkannte Ratingagentur
    EWB              Einzelwertberichtigung

    EWR              Europäischer Wirtschaftsraum
    GuV              Gewinn- und Verlustrechnung
    HGB              Handelsgesetzbuch

    IVV              Instituts-Vergütungsverordnung

    k. A.            keine Angabe (ohne Relevanz)
    KMU              kleine und mittlere Unternehmen

    KSA              Kreditrisiko-Standardansatz
    KWG              Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz)

    MaRisk           Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute

    OGA              Organismen für gemeinsame Anlagen
    PWB              Pauschalwertberichtigung

    SolvV            Solvabilitätsverordnung

                                                                                         Seite: 3 von 45
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    1 Allgemeine Informationen

    Die Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen (kurz: Sparkasse) setzt mit diesem Offen-
    legungsbericht die Offenlegungsanforderungen gemäß Teil 8 der Verordnung Nr. 575/2013 (CRR) der
    Europäischen Union zum Stichtag 31. Dezember 2020 um. In den Artikeln 431 bis 455 regelt die CRR die
    konkreten Anforderungen an die Art und den Umfang der Offenlegung. Ergänzt werden diese Regelun-
    gen durch die von der Europäischen Kommission auf Vorschlag der Europäischen Bankenaufsichtsbe-
    hörde (European Banking Authority – EBA) verabschiedeten technischen Standards und Guidelines.

    Die Sparkasse hat nach Art. 433 Satz 3 CRR sowie den Vorgaben im BaFin-Rundschreiben 05/2015 (BA)
    zu prüfen, ob eine Offenlegung häufiger als einmal im Jahr zu erfolgen hat. Unter Berücksichtigung des
    risikoarmen Geschäftsmodells sowie des auf die Region beschränkten Geschäftsgebiets betreibt die
    Sparkasse eine auf Kontinuität setzende Geschäftspolitik, die verbunden ist mit einer stabilen und plan-
    baren Entwicklung der Finanz-, Liquiditäts- und Ertragslage. Aus diesen Gründen wird eine jährliche Of-
    fenlegung als ausreichend erachtet und auch auf eine unterjährige teilweise Offenlegung der Angaben
    nach Art. 433 Satz 4 i. V. Artikel 437 CRR und Artikel 438 c-f CRR verzichtet.

    Die offen zu legenden Informationen werden gemäß Artikel 434 CRR auf der Homepage der Sparkasse
    veröffentlicht. Dieser Offenlegungsbericht bleibt bis zur Veröffentlichung des folgenden Offenlegungs-
    berichtes auf der Homepage der Sparkasse jederzeit zugänglich. Die enthaltenen quantitativen Angaben
    entsprechen grundsätzlich dem Stand des Meldestichtags zum Ultimo Dezember des Berichtsjahres. Da-
    von abweichend erfolgen die Angaben zu den notleidenden und überfälligen Risikopositionen sowie zur
    Risikovorsorge auf Basis des festgestellten Jahresabschlusses 2020.

    Als weitere Medien der Offenlegung dienen der Lagebericht und der Jahresabschluss zum 31.12.2020.
    Der Lagebericht vermittelt die Sicht der Unternehmensleitung und bringt die Einschätzungen und Beur-
    teilungen des Vorstandes zum Ausdruck. Die Unterlagen wurden im elektronischen Bundesanzeiger ver-
    öffentlicht.

    In der Anlage zum Jahresabschluss erfolgt die länderspezifische Berichterstattung gemäß § 26a (1) Satz
    2 KWG.

    1.1 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, § 26a KWG)

    Qualitative Angaben

    Die Sparkasse ist kein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe. Die Offenlegung erfolgt auf
    Einzelinstitutsebene. Handelsrechtliche und aufsichtsrechtliche Konsolidierungspflichten bestanden bei
    der Sparkasse nicht.

    1.2 Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR)

    Die Sparkasse macht von den Ausnahmeregelungen gemäß Artikel 432 CRR Gebrauch, bestimmte nicht
    wesentliche Informationen von der Offenlegung auszunehmen. Dabei handelt es sich um Positionen un-
    terhalb der 5 %-Grenze, bei denen auf eine weitere Aufschlüsselung unter Materialitätsgesichtspunkten
    verzichtet wurde.

    Eine Prüfung der Angemessenheit bei der Nicht-Offenlegung von nicht wesentlichen Informationen ge-
    mäß den Vorgaben im BaFin-Rundschreiben 05/2015 (BA) wurde durchgeführt und entsprechend doku-
    mentiert.

                                                                                                     Seite: 4 von 45
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    Davon unabhängig besitzen folgende Offenlegungsanforderungen der CRR aktuell keine Relevanz für die
    Sparkasse:

      Artikel CRR                             Beschreibung
      438 Buchstabe b                         Kapitalaufschläge gemäß Artikel 104 (1) Buchstabe a CRD

      441                                     Die Sparkasse ist kein global systemrelevantes Institut.

      449                                     Verbriefungspositionen sind nicht vorhanden.
                                              Für die Ermittlung der Kreditrisiken wird nicht der IRB-Ansatz, son-
      452
                                              dern der KSA zugrunde gelegt.

                                              Die Sparkasse verwendet keinen fortgeschrittenen Messansatz für
      454
                                              operationelle Risiken.

      455                                     Die Sparkasse verwendet kein internes Modell für das Marktrisiko.

                                                                                                          Seite: 5 von 45
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    2 Risikomanagement (Art. 435 CRR)

    2.1 Angaben zum Risikomanagement und zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR)

    Die Anforderungen und Informationen gemäß Art. 435 (1) Buchstaben a) bis d) CRR hinsichtlich der Risi-
    komanagementziele und – politik einschließlich der Risikomanagementverfahren und –systeme sind im
    Lagebericht nach § 289 HGB unter Gliederungspunkt 4 Risikobericht offengelegt.

    Erklärung des Vorstandes gemäß Art. 435 (1) Buchstaben e) und f) CRR

    Der Vorstand erklärt gemäß Art. 435 (1) Buchstabe e) CRR, dass die eingerichteten Risikomanagement-
    verfahren den gängigen Standards entsprechen und dem Risikoprofil und der Risikostrategie der Spar-
    kasse angemessen sind.
    Der Lagebericht enthält unter Gliederungspunkt 4 den Risikobericht. Dieser beschreibt das Risikoprofil
    der Sparkasse und enthält wichtige Kennzahlen und Angaben zum Risikomanagement. Der Risikobericht
    stellt die Risikoerklärung nach Art. 435 (1) Buchstabe f) CRR dar.

    2.2 Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR)

    Informationen zu Mandaten des Leitungsorgans

                                                                Anzahl der Leitungs-      Anzahl der Aufsichts-
                                                                funktionen                funktionen

     Ordentliche Mitglieder des Vorstands                                     -                     -

     Ordentliche Mitglieder des Verwaltungsrats                               -                     3

    Tabelle: Anzahl der von Mitgliedern des Leitungsorgans bekleideten Leitungs- und Aufsichtsfunktio-
                         nen zum 31. Dezember 2020 (Art. 435 (2) Buchstabe a) CRR)

    In den Angaben sind die Mandate aufgeführt, für deren Wahrnehmung gemäß §§ 25c und 25d KWG Be-
    schränkungen bestehen. Die jeweiligen Leitungs- und Aufsichtsfunktionen im eigenen Institut sind nicht
    mitgezählt.

    Auswahl- und Diversitätsstrategie für die Mitglieder des Leitungsorgans (Art. 435 (2) Buchstaben b)
    und c) CRR)

    Die Regelungen für die Auswahl der Mitglieder des Vorstands sowie des Verwaltungsrats sind neben den
    gesetzlichen Regelungen im KWG und im Sparkassengesetz für Baden-Württemberg, in der Satzung der
    Sparkasse enthalten.

    Danach bestellt der Verwaltungsrat die Mitglieder des Vorstands in der Regel für sechs Jahre und be-
    stimmt den Vorsitzenden und dessen Stellvertreter. Er kann auch die Abberufung der Mitglieder des Vor-
    stands beschließen.

    Bei der Neubesetzung des Vorstands achtet der Verwaltungsrat darauf, dass die Kenntnisse, Fähigkeiten
    und Erfahrungen der Mitglieder des Vorstands ausgewogen sind. Darüber hinaus werden bei den Ent-
    scheidungen die Vorgaben des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes (AGG) beachtet. Bei gleicher

                                                                                                         Seite: 6 von 45
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    Eignung erfolgt die Besetzung von Vorstandspositionen entsprechend des Gleichstellungsgesetzes mit
    einem Vertreter des unterrepräsentierten Geschlechts.

    Bei der Ermittlung von geeigneten Bewerbern für die Besetzung des Vorstandspostens wird insbeson-
    dere Wert auf die persönliche Zuverlässigkeit sowie die fachliche Eignung gelegt. Die fachliche Eignung
    setzt voraus, dass in ausreichendem Maß theoretische (z. B. Studium, Lehrinstitut) und praktische Kennt-
    nisse (z. B. Kreditentscheidungskompetenz, eigenverantwortliche Mitwirkung Gesamtbanksteuerung) in
    den betreffenden Geschäften sowie Leitungserfahrung vorhanden ist. Die Vorgaben des BaFin-Merk-
    blatts für die Prüfung der fachlichen Eignung und Zuverlässigkeit von Geschäftsleitern werden beachtet.
    Die Mitglieder des Vorstands verfügen über eine langjährige Berufserfahrung sowie umfangreiche Fach-
    kenntnisse und Fähigkeiten in der Kreditwirtschaft.

    Die Vorsitzende des Verwaltungsrats ist die Vorsitzende des Hauptorgans des Trägers. Träger der Spar-
    kasse ist der Landkreis Sigmaringen. Die neun weiteren Mitglieder des Verwaltungsrats der Sparkasse
    werden vom Hauptorgan des Trägers der Sparkasse bestellt. Daneben werden fünf Vertreter der Beschäf-
    tigten auf der Grundlage des Sparkassengesetzes von Baden-Württemberg durch die Arbeitnehmer ge-
    wählt. Die Mitglieder des Verwaltungsrats haben Qualifizierungsprogramme und Schulungen an der
    Sparkassenakademie besucht bzw. verfügen über langjährige Berufserfahrung als Mitarbeiter der Spar-
    kasse, so dass ausreichende Kenntnisse und Sachverstand für die Tätigkeit im Verwaltungsrat der Spar-
    kasse vorhanden sind. Die Vorgaben des BaFin-Merkblatts zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs-
    und Aufsichtsorganen werden beachtet. Aufgrund dieser sparkassenrechtlichen Gegebenheiten ist die
    Festlegung und Umsetzung einer eigenständigen Diversitätsstrategie für den Verwaltungsrat nicht mög-
    lich.

    Angaben zum Risikoausschuss (Art. 435 (2) Buchstabe d) CRR)

    Aus Proportionalitätsgründen wurde kein separater Risikoausschuss gebildet. Die entsprechenden Auf-
    gaben werden durch den gesamten Verwaltungsrat wahrgenommen.

    Informationsfluss an das Leitungsorgan bei Fragen des Risikos (Art. 435 (2) Buchstabe e) CRR)

    Die Informationen zur Risikoberichterstattung an den Vorstand sowie den Verwaltungsrat sind im Lage-
    bericht nach § 289 HGB unter Gliederungspunkt 4.1 (Risikobericht) offengelegt.

                                                                                                    Seite: 7 von 45
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    3 Eigenmittel (Art. 437 CRR)

    3.1 Eigenkapitalüberleitungsrechnung

    Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstabe a) CRR i. V. m. Anhang I der Durchführungsverordnung (EU)
    Nr. 1423/2013

    Die in der CRR geforderte vollständige Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Kapitalposten mit den rele-
    vanten Bilanzposten ist in der folgenden Tabelle dargestellt:

           Handelsbilanz zum 31.12.2020                 Überleitung             Eigenmittel zum Meldestichtag
                                                                                         31.12.2020

     Passivposition                    Bilanzwert                              Hartes         Zusätzliches   Ergänzungs-
                                                                            Kernkapital       Kernkapital      kapital

                                          TEUR               TEUR               TEUR             TEUR           TEUR

     11.   Fonds für allgemeine              87.000                               87.000
           Bankrisiken

     12.   Eigenkapital

           c) Gewinnrücklagen

            ca) Sicherheitsrücklage          94.234              0                94.234

           d) Bilanzgewinn                    2.507         -2.507                        0

     Sonstige Überleitungskorrekturen

           Allgemeine Kreditrisikoanpassungen (Art. 62c CRR)                                                      12.190

           Immaterielle Vermögensgegenstände (Art. 36 (1) Buchst. b,                    -56
           37 CRR)

           Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Art. 484 CRR)                                                    4.194

                                                                                 181.178                          16.384

                                      Tabelle: Eigenkapital-Überleitungsrechnung

    Die Daten entstammen den Bilanzpositionen des geprüften Jahresabschlusses 2020 sowie den auf-
    sichtsrechtlichen Meldungen zu den Eigenmitteln per 31.12.2020.

    3.2 Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente

    Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstaben b) und c) CRR i. V. m. Anhang II der Durchführungsverord-
    nung (EU) Nr. 1423/2013

    Die Sparkasse hat keine Kapitalinstrumente begeben.

                                                                                                                 Seite: 8 von 45
s        Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

    3.3 Art und Beträge der Eigenmittelelemente

    Angaben gemäß Artikel 437 (1) Buchstaben d) und e) CRR i. V. m. Anhang IV der Durchführungsver-
    ordnung (EU) Nr. 1423/2013

    Eine detaillierte Aufstellung der Eigenmittelelemente ist der folgenden Tabelle zu entnehmen.
                                  31.12.2020                                          TEUR                 VERORDNUNG (EU)
                                                                                                              Nr. 575/2013
                                                                                                           Verweis auf Artikel
     Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
     1       Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio                                k. A. 26 (1), 27, 28, 29, Ver-
                                                                                                       zeichnis der EBA gemäß
                                                                                                       Artikel 26 Absatz 3
             davon: Art des Finanzinstruments 1                                                  k. A. Verzeichnis der EBA ge-
                                                                                                       mäß Artikel 26 Absatz 3
             davon: Art des Finanzinstruments 2                                                  k. A. Verzeichnis der EBA ge-
                                                                                                       mäß Artikel 26 Absatz 3
             davon: Art des Finanzinstruments 3                                                  k. A. Verzeichnis der EBA ge-
                                                                                                       mäß Artikel 26 Absatz 3
     2       Einbehaltene Gewinne                                                             94.234 26 (1) (c)
     3       Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen,                            k. A. 26 (1)
             zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Ver-
             luste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstan-
             dards)
     3a      Fonds für allgemeine Bankrisiken                                                 87.000 26 (1) (f)
     4       Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 3 zu-                            k. A. 486 (2)
             züglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
             nung auf das CET1 ausläuft
     5       Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsoli-                            k. A. 84
             diertem CET1)

     5a      Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, ab-                               k. A. 26 (2)
             züglich aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden

     6    Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassun-                            181.234
          gen
     Hartes Kernkapital (CET1): Regulatorische Anpassungen
     7       Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Be-                                   k. A. 34, 105
             trag)
     8       Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entspre-                                 -56 36 (1) (b), 37
             chende Steuerschulden) (negativer Betrag)
     9       In der EU: leeres Feld
     10      Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-                           k. A. 36 (1) (c), 38
             ansprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporä-
             ren Differenzen resultieren (verringert um entsprechende
             Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38
             Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)

     11      Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbi-                              k. A. 33 (a)
             lanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströ-
             men
     12      Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Ver-                            k. A. 36 (1) (d), 40, 159
             lustbeträge
     13      Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva                         k. A. 32 (1)
             ergibt (negativer Betrag)

                                                                                                                       Seite: 9 von 45
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    14   Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Ge-                            k. A. 33 (b)
         winne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert be-
         werteten eigenen Verbindlichkeiten
    15   Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage                            k. A. 36 (1) (e), 41
         (negativer Betrag)
    16   Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines In-                        k. A. 36 (1) (f), 42
         stituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals
         einschließlich eigener Instrumente des harten Kernkapi-
         tals, die das Institut aufgrund einer bestehenden vertrag-
         lichen Verpflichtung tatsächlich oder möglicherweise zu
         kaufen verpflichtet ist (negativer Betrag)
    17   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                       k. A. 36 (1) (g), 44
         tuts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unter-
         nehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteili-
         gung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel
         dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer
         Betrag)
    18   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                       k. A. 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49
         tuts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unter-                               (2) (3), 79
         nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine
         wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüg-
         lich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Be-
         trag)

    19   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                       k. A. 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1)
         tuts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unter-                               (b), 49 (1) bis (3), 79
         nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine
         wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüg-
         lich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Be-
         trag)

    20   In der EU: leeres Feld
    20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risi-                           k. A. 36 (1) (k)
        kogewicht von 1 250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut
        als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der
        Posten des harten Kernkapitals abzieht

    20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanz-                         k. A. 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
        sektors (negativer Betrag)
    20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag)                                 k. A. 36 (1) (k) (ii) 243 (1) (b)
                                                                                               244 (1) (b) 258
    20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag)                                          k. A. 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
    21   Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-                        k. A. 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a)
         ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
         (über dem Schwellenwert von 10 %, verringert um ent-
         sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
         Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
    22   Betrag, der über dem Schwellenwert von 17,65 % liegt                            k. A. 48 (1)
         (negativer Betrag)
    23   davon: direkte, indirekte und synthetische Positionen des                       k. A. 36 (1) (i), 48 (1) (b)
         Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Un-
         ternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine
         wesentliche Beteiligung hält

    24   In der EU: leeres Feld
    25  davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente                          k. A. 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a)
        Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resul-
        tieren
    25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Be-                            k. A. 36 (1) (a)
        trag)
    25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des har-                          k. A. 36 (1) (I)
        ten Kernkapitals (negativer Betrag)

                                                                                                            Seite: 10 von 45
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    27   Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals                            k. A. 36 (1) (j)
         in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kern-
         kapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)

    28   Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals                                  -56
         (CET1) insgesamt
    29   Hartes Kernkapital (CET1)                                                       181.178
    Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
    30   Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio                               k. A. 51, 52

    31   davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards                                 k. A.
         als Eigenkapital eingestuft

    32   davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards                                 k. A.
         als Passiva eingestuft
    33   Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 4 zu-                            k. A. 486 (3)
         züglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
         nung auf das AT1 ausläuft

    34   Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende In-                           k. A. 85, 86
         strumente des qualifizierten Kernkapitals (einschließlich
         nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen),
         die von Tochterunternehmen begeben worden sind und
         von Drittparteien gehalten werden
    35   davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,                                k. A. 486 (3)
         deren Anrechnung ausläuft
    36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen An-                               k. A.
         passungen
    Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
    37   Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines In-                           k. A. 52 (1) (b), 56 (a), 57
         stituts in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernka-
         pitals einschließlich eigener Instrumente des zusätzlichen
         Kernkapitals, die das Institut aufgrund einer bestehenden
         vertraglichen Verpflichtung tatsächlich oder möglicher-
         weise zu kaufen verpflichtet ist (negativer Betrag)
    38   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                          k. A. 56 (b), 58
         tuts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von
         Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbe-
         teiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel
         dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer
         Betrag)

    39   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                          k. A. 56 (c), 59, 60, 79
         tuts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von
         Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut
         keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und
         abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer
         Betrag)

    40   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                          k. A. 56 (d), 59, 79
         tuts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von
         Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut
         eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und ab-
         züglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Be-
         trag)

    41   In der EU leeres Feld
    42   Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Ab-                            k. A. 56 (e)
         zug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des
         Instituts überschreitet (negativer Betrag)

                                                                                                               Seite: 11 von 45
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    43   Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernka-                                  k. A.
         pitals (AT1) insgesamt
    44   Zusätzliches Kernkapital (AT1)                                                       k. A.
    45   Kernkapital (T1 = CET1 + AT1 )                                                   181.178
    Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
    46   Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio                                 k. A. 62, 63
    47   Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 5 zu-                            4.194 486 (4)
         züglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
         nung auf das T2 ausläuft
    48   Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifi-                               k. A. 87, 88
         zierte Eigenmittelinstrumente (einschließlich nicht in den
         Zellen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen
         und AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen be-
         geben worden sind und von Drittparteien gehalten wer-
         den
    49   davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,                                  k. A. 486 (4)
         deren Anrechnung ausläuft
    50   Kreditrisikoanpassungen                                                           12.190 62 (c) und (d)
    51   Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassun-                              16.384
         gen
    Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
    52   Direkte, indirekte und synthetische Positionen eines In-                             k. A. 63 (b) (i), 66 (a), 67
         stituts in eigenen Instrumenten des Ergänzungskapitals
         und nachrangigen Darlehen einschließlich eigener Instru-
         mente des zusätzlichen Kernkapitals, die das Institut auf-
         grund einer bestehenden vertraglichen Verpflichtung tat-
         sächlich oder möglicherweise zu kaufen verpflichtet ist
         (negativer Betrag)
    53   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                            k. A. 66 (b), 68
         tuts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nach-
         rangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
         die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegan-
         gen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich
         zu erhöhen (negativer Betrag)
    54   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                            k. A. 66 (c), 69, 70, 79
         tuts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nach-
         rangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
         an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält
         (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspo-
         sitionen) (negativer Betrag)
    55   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                            k. A. 66 (d), 69, 79
         tuts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nach-
         rangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
         an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält
         (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer
         Betrag)
    56   In der EU: leeres Feld
    57   Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals                                    k. A. 66 (d), 69, 79
         (T2) insgesamt
    58   Ergänzungskapital (T2)                                                            16.384
    59   Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2)                                            197.562
    60   Risikogewichtete Aktiva insgesamt                                               1.057.165

                                                                                                                 Seite: 12 von 45
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    Eigenkapitalquoten und -puffer
    61   Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des                          17,14 92 (2) (a)
         Gesamtforderungsbetrags)
    62   Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Ge-                            17,14 92 (2) (b)
         samtforderungsbetrags)
    63   Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Ge-                          18,69 92 (2) (c)
         samtforderungsbetrags)
    64   Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Min-                           7,01 CRD 128, 129, 130, 131,
         destanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Arti-                               133
         kel 92 Absatz 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen
         an Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuf-
         fer, Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante In-
         stitute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz
         des Gesamtforderungsbetrags)
    65   davon: Kapitalerhaltungspuffer                                                    2,50
    66   davon: antizyklischer Kapitalpuffer                                               0,01
    67   davon: Systemrisikopuffer                                                         k. A.
    67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI)                         k. A. CRD 131
        oder andere systemrelevante Institute (A-SRI)

    68   Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausge-                            10,69 CRD 128
         drückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

    69   [in EU-Verordnung nicht relevant]
    70   [in EU-Verordnung nicht relevant]
    71   [in EU-Verordnung nicht relevant]
    Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung)
    72   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                        5.056 36 (1) (h), 45, 46, 56 (c),
         tuts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanz-                                59, 60, 66 (c), 69, 70
         branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteili-
         gung hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer
         Verkaufspositionen)
    73   Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti-                        8.229 36 (1) (i), 45, 48
         tuts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unter-
         nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine
         wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüg-
         lich anrechenbarer Verkaufspositionen)

    74   In der EU: leeres Feld
    75   Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-                          k. A.             36 (1) (c), 38, 48
         ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
         (unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert um ent-
         sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
         Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind)

    Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital
    76   Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoan-                          18.562 62
         passungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standar-
         dansatz gilt
    77   Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpas-                            12.190 62
         sungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Stan-
         dardansatzes
    78   Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoan-                            k. A. 62
         passungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf in-
         ternen Beurteilungen basierende Ansatz gilt

                                                                                                              Seite: 13 von 45
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     79   Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpas-                             k. A. 62
          sungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf in-
          ternen Beurteilungen basierenden Ansatzes

     Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2014 bis 31.
     Dezember 2021)
     80 Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die                       k. A. 484 (3), 486 (2) und (5)
          Auslaufregelungen gelten
     81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag                             k. A. 484 (3), 486 (2) und (5)
          (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkei-
          ten)
     82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die                        k. A. 484 (4), 486 (3) und (5)
          Auslaufregelungen gelten
     83   Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Be-                            k. A. 484 (4), 486 (3) und (5)
          trag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

     84   Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die                           4.194 484 (5), 486 (4) und (5)
          Auslaufregelungen gelten
     85   Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Be-                             k. A. 484 (5), 486 (4) und (5)
          trag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

                                 Tabelle: Art und Beträge der Eigenmittelelemente

    Art. 437 (1) Buchstabe f) CRR findet keine Anwendung.

                                                                                                             Seite: 14 von 45
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    4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR)

    Qualitative Angaben (Art. 438 Buchstabe a) und b) CRR)

    Die Angaben zur Angemessenheit der Eigenmittel finden sich im Lagebericht nach § 289 HGB unter dem
    Punkt 4.1 (Risikobericht) wieder.

    Art. 438 Buchstabe b) CRR findet keine Anwendung.

    Quantitative Angaben (Art. 438 Buchstaben c) bis f) CRR)

                                                                                          Betrag per 31.12.2020
                                                                                                 TEUR

                                                            Kreditrisiko

      Standardansatz

      Zentralstaaten oder Zentralbanken                                                                            0
      Regionale oder lokale Gebietskörperschaften                                                                  1
      Öffentliche Stellen                                                                                          5
      Multilaterale Entwicklungsbanken                                                                             0
      Internationale Organisationen                                                                                0
      Institute                                                                                               1.526
      Unternehmen                                                                                           23.291
      Mengengeschäft                                                                                        22.835
      Durch Immobilien besicherte Positionen                                                                  8.074
      Ausgefallene Positionen                                                                                     904
      Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen                                                            0
      Gedeckte Schuldverschreibungen                                                                              162
      Verbriefungspositionen                                                                                       0
      Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung                                              0
      OGA                                                                                                   16.557
      Beteiligungspositionen                                                                                  3.878
      Sonstige Posten                                                                                             785

                                                    Marktrisiko des Handelsbuchs
      Standardansatz                                                                                               0

                                                       Fremdwährungsrisiko
      Netto-Fremdwährungsposition                                                                                  0

                                                         Abwicklungsrisiko
      Abwicklungs- / Lieferrisiko                                                                                  0

                                                       Operationelle Risiken
      Basisindikatoransatz                                                                                    6.553

                                                            CVA-Risiko
      Standardmethode                                                                                              2
                  Tabelle: Eigenmittelanforderungen nach Risikoarten und Risikopositionsklassen

                                                                                                            Seite: 15 von 45
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       5 Kapitalpuffer (Art. 440 CRR)

       Die Offenlegung des institutsindividuellen antizyklischen Kapitalpuffers erfolgt analog der Ermittlung für Zwecke der Eigenmittelunterlegung. Für
       Fondspositionen erfolgt somit eine Durchschau gemäß den aufsichtlichen Vorgaben. Die folgenden Tabellen stellen die geographische Verteilung
       der für die Berechnung des Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen sowie die Ermittlung des institutsindividuellen antizyklischen Kapi-
       talpuffers zum 31.12.2020 dar.

31.12.2020                                                                                                                                            Risiko-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Quote des antizyklischen Kapi-
                                       Allgemeine Kreditrisiko-                                                                                                                                                                              Verbriefungsrisi-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Eigenmittelanforderungen
TEUR                                                                                                            position im Handels-                                                                                                                                                                                                                      Eigenmittelanforderungen
                                                  positionen                                                                                                                                                                                                   koposition
                                                                                                                                                       buch

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Gewichtungen der

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         talpuffers
                                                                                                                                                      tion im Handelsbuch

                                                                                                                                                                            Wert der Risikoposi-
                                                                                                                                                                                                   tion im Handelsbuch

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Davon: Risikopositi-
                                             Risikopositionswert

                                                                                  Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                              Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                                                           Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                                                                                         Davon: Allgemeine
                                                                                                                                  und Verkaufsposi-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    onen im Handels-
                                                                                                                                                                                                                         (interne Modelle)
                                                                                                                Summe der Kauf-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Davon: Verbrie-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Kreditrisiko-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                fungsrisiko-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             positionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               positionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Summe
                                                                                                        (IRB)

                                                                                                                                                                                                                                                                                                 (IRB)

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       buch
                                                                   (SA)

                                                                                                                                                                                                                                                                    (SA)

                                             010                                  020                                       030                                                             040                                               050                          060                                         070                                                   080                                          090                               100           110                                           120
Australien                                                                1.689                                                                                                                                                                                                                                                      110                                                                                                                       110                                       0
Belgien                                                                   5.111                                                                                                                                                                                                                                                      389                                                                                                                       389                0,01
Bermuda                                                                    252                                                                                                                                                                                                                                                               20                                                                                                                      20                                  0
Brit. Jungferninseln                                                      1.085                                                                                                                                                                                                                                                              56                                                                                                                      56                                  0
Bulgarien                                                                   99                                                                                                                                                                                                                                                                  3                                                                                                                     3                                                                              0,50
China, VR                                                                  399                                                                                                                                                                                                                                                               24                                                                                                                      24                                  0
Dänemark                                                                  2.005                                                                                                                                                                                                                                                      161                                                                                                                       161                                       0
Deutschland                                            1.206.367                                                                                                                                                                                                                                                     63.152                                                                                                                                 63.152                0,83
Estland                                                                    472                                                                                                                                                                                                                                                               27                                                                                                                      27                                  0
Finnland                                                                  6.644                                                                                                                                                                                                                                                      531                                                                                                                       531                0,01
Frankreich                                                           36.618                                                                                                                                                                                                                                                  2.308                                                                                                                           2.308                0,03

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                Seite: 16 von 45
s      Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

31.12.2020                                                                                                                                           Risiko-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      Quote des antizyklischen Kapi-
                                      Allgemeine Kreditrisiko-                                                                                                                                                                              Verbriefungsrisi-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Eigenmittelanforderungen
TEUR                                                                                                           position im Handels-                                                                                                                                                                                                                      Eigenmittelanforderungen
                                                 positionen                                                                                                                                                                                                   koposition
                                                                                                                                                      buch

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Gewichtungen der

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       talpuffers
                                                                                                                                                     tion im Handelsbuch

                                                                                                                                                                           Wert der Risikoposi-
                                                                                                                                                                                                  tion im Handelsbuch

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Davon: Risikopositi-
                                            Risikopositionswert

                                                                                 Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                             Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                                                          Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Davon: Allgemeine
                                                                                                                                 und Verkaufsposi-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   onen im Handels-
                                                                                                                                                                                                                        (interne Modelle)
                                                                                                               Summe der Kauf-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Davon: Verbrie-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Kreditrisiko-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               fungsrisiko-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            positionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              positionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Summe
                                                                                                       (IRB)

                                                                                                                                                                                                                                                                                                (IRB)

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      buch
                                                                  (SA)

                                                                                                                                                                                                                                                                   (SA)

Griechenland                                                               17                                                                                                                                                                                                                                                                  1                                                                                                                    1                                  0
Großbritannien                                                      14.324                                                                                                                                                                                                                                                          978                                                                                                                      978                0,01
Hongkong                                                                 1.099                                                                                                                                                                                                                                                              72                                                                                                                     72                                  0                      1,00
Indien                                                                    426                                                                                                                                                                                                                                                               34                                                                                                                     34                                  0
Indonesien                                                                131                                                                                                                                                                                                                                                               11                                                                                                                     11                                  0
Irland                                                                   2.957                                                                                                                                                                                                                                                      213                                                                                                                      213                                       0
Italien                                                                  7.691                                                                                                                                                                                                                                                      569                                                                                                                      569                0,01
Japan                                                                    2.230                                                                                                                                                                                                                                                      160                                                                                                                      160                                       0
Jersey                                                                   1.043                                                                                                                                                                                                                                                              84                                                                                                                     84                                  0
Kaimaninseln                                                               86                                                                                                                                                                                                                                                                  3                                                                                                                    3                                  0
Kanada                                                                    230                                                                                                                                                                                                                                                               15                                                                                                                     15                                  0
Kenia                                                                       0                                                                                                                                                                                                                                                                  0                                                                                                                    0
Korea, Republik (ehem. Südkorea)                                          973                                                                                                                                                                                                                                                               78                                                                                                                     78                                  0
Kroatien                                                                   28                                                                                                                                                                                                                                                                  3                                                                                                                    3
Litauen                                                                   642                                                                                                                                                                                                                                                               51                                                                                                                     51                                  0
Luxemburg                                                           13.288                                                                                                                                                                                                                                                          821                                                                                                                      821                0,01                                          0,25
Mexiko                                                                    654                                                                                                                                                                                                                                                               23                                                                                                                     23                                  0
Neuseeland                                                                342                                                                                                                                                                                                                                                               26                                                                                                                     26                                  0

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               Seite: 17 von 45
s    Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

31.12.2020                                                                                                                                           Risiko-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      Quote des antizyklischen Kapi-
                                      Allgemeine Kreditrisiko-                                                                                                                                                                              Verbriefungsrisi-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Eigenmittelanforderungen
TEUR                                                                                                           position im Handels-                                                                                                                                                                                                                      Eigenmittelanforderungen
                                                 positionen                                                                                                                                                                                                   koposition
                                                                                                                                                      buch

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Gewichtungen der

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       talpuffers
                                                                                                                                                     tion im Handelsbuch

                                                                                                                                                                           Wert der Risikoposi-
                                                                                                                                                                                                  tion im Handelsbuch

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Davon: Risikopositi-
                                            Risikopositionswert

                                                                                 Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                             Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                                                          Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Davon: Allgemeine
                                                                                                                                 und Verkaufsposi-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   onen im Handels-
                                                                                                                                                                                                                        (interne Modelle)
                                                                                                               Summe der Kauf-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Davon: Verbrie-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Kreditrisiko-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               fungsrisiko-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            positionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              positionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Summe
                                                                                                       (IRB)

                                                                                                                                                                                                                                                                                                (IRB)

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      buch
                                                                  (SA)

                                                                                                                                                                                                                                                                   (SA)

Niederlande                                                         35.716                                                                                                                                                                                                                                                  2.432                                                                                                                          2.432                0,03
Norwegen                                                                 2.019                                                                                                                                                                                                                                                              76                                                                                                                     76                                  0                      1,00
Österreich                                                               6.448                                                                                                                                                                                                                                                      415                                                                                                                      415                0,01
Panama                                                                    158                                                                                                                                                                                                                                                               19                                                                                                                     19                                  0
Peru                                                                        1                                                                                                                                                                                                                                                                  0                                                                                                                    0                                  0
Polen                                                                     185                                                                                                                                                                                                                                                               15                                                                                                                     15                                  0
Portugal                                                                 2.180                                                                                                                                                                                                                                                      174                                                                                                                      174                                       0
Rumänien                                                                   27                                                                                                                                                                                                                                                                  2                                                                                                                    2                                  0
Saudi-Arabien                                                             124                                                                                                                                                                                                                                                                  5                                                                                                                    5                                  0
Schweden                                                                 4.811                                                                                                                                                                                                                                                      368                                                                                                                      368                0,01
Schweiz                                                                  2.807                                                                                                                                                                                                                                                      155                                                                                                                      155                                       0
Serbien und Kosovo                                                          1                                                                                                                                                                                                                                                                  0                                                                                                                    0                                  0
Slowakei                                                                  585                                                                                                                                                                                                                                                               23                                                                                                                     23                                  0                      1,00
Spanien                                                                  9.339                                                                                                                                                                                                                                                      741                                                                                                                      741                0,01
Tschechische Republik                                                    1.420                                                                                                                                                                                                                                                              97                                                                                                                     97                                  0                      0,50
Tunesien                                                                    0                                                                                                                                                                                                                                                                  0                                                                                                                    0
Ungarn                                                                    763                                                                                                                                                                                                                                                               60                                                                                                                     60                                  0
Vereinigte Staaten von Amerika                                      22.449                                                                                                                                                                                                                                                  1.518                                                                                                                          1.518                0,02

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               Seite: 18 von 45
s      Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

31.12.2020                                                                                                                                           Risiko-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      Quote des antizyklischen Kapi-
                                        Allgemeine Kreditrisiko-                                                                                                                                                                            Verbriefungsrisi-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Eigenmittelanforderungen
TEUR                                                                                                           position im Handels-                                                                                                                                                                                                                      Eigenmittelanforderungen
                                                   positionen                                                                                                                                                                                                 koposition
                                                                                                                                                      buch

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Gewichtungen der

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       talpuffers
                                                                                                                                                     tion im Handelsbuch

                                                                                                                                                                           Wert der Risikoposi-
                                                                                                                                                                                                  tion im Handelsbuch

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Davon: Risikopositi-
                                              Risikopositionswert

                                                                                 Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                             Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                                                          Risikopositionswert

                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Davon: Allgemeine
                                                                                                                                 und Verkaufsposi-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   onen im Handels-
                                                                                                                                                                                                                        (interne Modelle)
                                                                                                               Summe der Kauf-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Davon: Verbrie-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Kreditrisiko-

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               fungsrisiko-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            positionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              positionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Summe
                                                                                                       (IRB)

                                                                                                                                                                                                                                                                                                (IRB)

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      buch
                                                                    (SA)

                                                                                                                                                                                                                                                                   (SA)

Vietnam                                                                      0                                                                                                                                                                                                                                                                 0                                                                                                                    0                                  0
Zypern                                                                     119                                                                                                                                                                                                                                                                  4                                                                                                                   4
Summe                                                   1.396.054                                                                                                                                                                                                                                                   76.027                                                                                                                                 76.027
                                   Tabelle: Geografische Verteilung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers
                                                              wesentlichen Kreditrisikopositionen

                                                                                                                                                                                                                                                                                                          31.12.2020

       Gesamtforderungsbetrag (in TEUR)                                                                                                                                                                                                                                                                                     1.057.165
       Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers                                                                                                                                                                                                                                                                                      0,01
       Anforderung an den institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffer (in TEUR)                                                                                                                                                                                                                                                                    59
                                                    Tabelle: Höhe des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               Seite: 19 von 45
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    6 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)

    6.1 Angaben zur Struktur des Kreditportfolios

    Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben c) bis f) CRR

    Gesamtbetrag der Risikopositionen

    Die Ermittlung des Gesamtbetrags der Risikopositionen erfolgt nach aufsichtlichen Vorgaben. Die bilan-
    ziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils mit ihren Buchwerten (nach Abzug der Risikovor-
    sorge und vor Kreditrisikominderung) gemäß Artikel 111 CRR ausgewiesen.

    Der Gesamtbetrag der Risikopositionen zum Meldestichtag in Höhe von 2.404.223 TEUR setzt sich aus
    sämtlichen Risikopositionsklassen gemäß Artikel 112 CRR mit Ausnahme der Beteiligungs- und Verbrie-
    fungsrisikopositionen zusammen. Fondspositionen werden für Zwecke der Offenlegung nach Artikel 442
    CRR nicht durchgeschaut. Es werden alle bilanziellen Geschäfte mit einem Adressenausfallrisiko sowie
    außerbilanzielle nicht derivative Positionen, wie z. B. unwiderrufliche Kreditzusagen, ausgewiesen.

    Die nachfolgende Übersicht enthält den Gesamtbetrag der Risikopositionen aufgeschlüsselt nach den für
    den KSA vorgegebenen Risikopositionsklassen. Die Aufschlüsselung des Gesamtbetrags der Risikoposi-
    tionen ist in Jahresdurchschnittswerten angegeben.

                                    31.12.2020                                 Jahresdurchschnittsbetrag
                                                                                  der Risikopositionen
                                       TEUR

         Zentralstaaten oder Zentralbanken                                                      102.284

         Regionale oder lokale Gebietskörperschaften                                            140.195

         Öffentliche Stellen                                                                     57.619

         Multilaterale Entwicklungsbanken                                                        10.103

         Internationale Organisationen                                                           40.935

         Institute                                                                              382.138

         Unternehmen                                                                            427.308

         Mengengeschäft                                                                         575.222

         Durch Immobilien besicherte Positionen                                                 301.474

         Ausgefallene Positionen                                                                   9.428

         Gedeckte Schuldverschreibungen                                                          40.070

         OGA                                                                                    234.127

         Sonstige Posten                                                                         20.483

         Gesamt                                                                                2.341.385

                     Tabelle: Gesamtbetrag der Risikopositionen nach Risikopositionsklassen

                                                                                                           Seite: 20 von 45
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    Geografische Verteilung der Risikopositionen

    Die Sparkasse ist ein regional tätiges Unternehmen. Da der weit überwiegende Anteil der Risikopositio-
    nen (96,5 %) auf Deutschland entfällt, wurde unter Wesentlichkeitsgesichtspunkten auf eine geografi-
    sche Aufgliederung (gemäß Art. 442 Buchstabe d) CRR) verzichtet.

    Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Hauptbranchen

    Die Sparkasse ordnet jedem Kunden eine Branche nach der Systematik der Wirtschaftszweige zu. Diese
    Branchen werden gruppiert und zu Hauptbranchen zusammengefasst offengelegt (Art. 442 Buchstabe e)
    CRR).

                                                                                                  Seite: 21 von 45
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31.12.2020                                                                                                                                 Unternehmen u. wirtschaftlich selbstständige Personen, davon:
                                                                                 Öffentliche Haus-
                                                            (inkl. Geldmarkt-

                                                                                                                                                                                                                                                              Organisationen
                                                                                                       Privatpersonen
                                                            mentvermögen

                                                                                                                                                                                                                                                              ohne Erwerbs-
TEUR
                                                            Offene Invest-

                                                                                                                                                                                                                   rungsdienst-
                                                                                                                                                                                                    Nachrichten-
                                                                                                                                       Energie- und

                                                                                                                                                       des Gewerbe
                                                                                                                                                       Verarbeiten-

                                                                                                                                                                        Baugewerbe

                                                                                                                                                                                                    Verkehr und
                                                                                                                                       Entsorgung,

                                                                                                                                                                                     Reparatur v.

                                                                                                                                                                                                                   Finanz- und

                                                                                                                                                                                                                                  stücks- und
                                                                                                                                                                                                                                  Wohnungs-
                                                                                                                        Forstwirts.,

                                                                                                                                       Wasserver-

                                                                                                                                                                                     Handel; In-

                                                                                                                                                                                                                                                Dienstleis-
                                                                                                                                                                                                                   leistungen

                                                                                                                                                                                                                                                Sonstiges
                                                                                                                        Fischerei,

                                                                                                                                                                                                    übermitt-
                                                                                                                                                                                     standhal-

                                                                                                                                                                                                                   Versiche-

                                                                                                                                                                                                                                                tungsge-
                                                                                                                                                                                     tung und
                                                                                                                                       Bergbau,
                                                                                                                                       sorgung,

                                                                                                                                                                                                                                                                               Sonstige
                                                                                                                        Land- u.

                                                                                                                                                                                                    Lagerei,

                                                                                                                                                                                                                                  Grund-

                                                                                                                                                                                                                                  wesen
                                                            fonds)

                                                                                                                                                                                                                                                werbe

                                                                                                                                                                                                                                                              zweck
                                                   Banken

                                                                                 halte

                                                                                                                        etc.

Zentralstaaten oder Zentralbanken               139.828             k. A.                  k. A.                k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       k. A.         k. A.

Regionale oder lokale Gebietskörperschaften         k. A.           k. A.       134.663                         k. A.      k. A.            234              k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       152           k. A.

Öffentliche Stellen                              55.857             k. A.            1.034                      k. A.      k. A.               0             k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       687           k. A.

Multilaterale Entwicklungsbanken                 10.103             k. A.                  k. A.                k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       k. A.         k. A.

Internationale Organisationen                       k. A.           k. A.        40.935                         k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       k. A.         k. A.

Institute                                       374.974             k. A.                  k. A.                k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.        7.431              k. A.         k. A.       k. A.         k. A.

Unternehmen                                         k. A.           k. A.        10.000               18.472            21.369           17.535       111.808         16.906         49.379          5.574          8.512          88.205         76.917               2       k. A.

      davon: KMU                                    k. A.           k. A.                  k. A.                k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       k. A.         k. A.

Mengengeschäft                                      k. A.           k. A.                  k. A.     387.210            27.091            7.843        36.763         23.553         33.364          6.062          3.785          17.978         37.534      2.903            k. A.

      davon: KMU                                    k. A.           k. A.                  k. A.                k. A.   27.091            7.843        36.763         23.553         33.364          6.062          3.785          17.978         37.534      2.903            k. A.

Durch Immobilien besicherte Positionen              k. A.           k. A.                  k. A.     251.905             1.706              789         3.973          7.708           5.470         1.744          2.854          12.203         18.091         118           k. A.

      davon: KMU                                    k. A.           k. A.                  k. A.                k. A.    1.706              789         3.973          7.708           5.470         1.744          2.854          12.203         17.662         118           k. A.

Ausgefallene Positionen                             k. A.           k. A.                  k. A.       2.678               k. A.              52        3.144              454         1.495               0             10            905            609                      k. A.

Mit besonders hohen Risiken verb. Positio-          k. A.           k. A.                  k. A.                k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       k. A.         k. A.
nen

Gedeckte Schuldverschreibungen                   40.070             k. A.                  k. A.                k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       k. A.         k. A.

Institute und Unternehmen mit kurzfristiger
                                                    k. A.           k. A.                  k. A.                k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       k. A.         k. A.
Bonitätsbeurteilung

OGA                                                 k. A.   252.704                        k. A.                k. A.      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.         k. A.       k. A.         k. A.

Sonstige Posten                                     k. A.           k. A.                  k. A.                  666      k. A.            k. A.            k. A.       k. A.           k. A.         k. A.          k. A.            k. A.      20.211         k. A.         k. A.

                                     Gesamt     620.832     252.704             186.632              660.931            50.166           26.453       155.688         48.621         89.708         13.380         22.592         119.291       153.362       3.862                       0
                                                                                              Tabelle: Risikopositionen nach Branchen
                                                                                                                                                                                                               Seite: 22 von 45
s     Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

    Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Restlaufzeiten

    Bei den Restlaufzeiten (Offenlegung gemäß Art. 442 Buchstabe f) CRR) handelt es sich um vertragliche
    Restlaufzeiten.

     31.12.2020                                                                      < 1 Jahr      1 Jahr       > 5 Jahre
     TEUR                                                                                           bis 5
                                                                                                   Jahre
     Zentralstaaten oder Zentralbanken                                               139.828                0             0
     Regionale oder lokale Gebietskörperschaften                                          34.382    80.179         20.489
     Öffentliche Stellen                                                                   1.549            0      56.029
     Multilaterale Entwicklungsbanken                                                         0             0      10.103
     Internationale Organisationen                                                        10.203    20.481         10.251
     Institute                                                                       172.486       167.250         42.670
     Unternehmen                                                                          92.780    79.142       252.757
     Mengengeschäft                                                                  171.869        64.169       348.048
     Durch Immobilien besicherte Positionen                                               10.346    38.889       257.324
     Ausgefallene Positionen                                                               1.768     2.045          5.534
     Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen                                        0             0             0
     Gedeckte Schuldverschreibungen                                                       10.098    29.973                0
     Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung                          0             0             0
     OGA                                                                                      0             0    252.704
     Sonstige Posten                                                                      11.503            0       9.374
     Gesamt                                                                          656.812       482.128      1.265.283
                                    Tabelle: Risikopositionen nach Restlaufzeiten

    6.2 Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge

    Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben a) und b) sowie g) bis i) CRR

    Definition überfälliger und notleidender Forderungen

    „Notleidende Kredite“ sind Forderungen, für die Maßnahmen der Risikovorsorge wie Wertberichtigungen
    bzw. Teilabschreibungen getroffen wurden oder für die Zinskorrekturposten bzw. Rückstellungen mit
    Wertberichtigungscharakter gebildet wurden.

    Forderungen werden im Offenlegungsbericht als „überfällig“ ausgewiesen, wenn Forderungen gegen-
    über einem Schuldner mehr als 90 aufeinander folgende Tage in Verzug sind und sie nicht bereits als
    „notleidend“ eingestuft sind. Dieser Verzug wird bei der Sparkasse nach Artikel 178 CRR für alle Risi-
    kopositionsklassen kreditnehmerbezogen ermittelt.

                                                                                                                  Seite: 23 von 45
s     Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

    Ansätze und Methoden zur Bestimmung der Risikovorsorge

    Die Sparkasse verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Kreditenga-
    gements zu erkennen, diese zu steuern und zu bewerten sowie im Jahresabschluss durch Risikovorsorge
    (Einzelwertberichtigungen, Rückstellungen, Pauschalwertberichtigungen) abzuschirmen.

    Hinsichtlich der handelsrechtlichen Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang zum Jah-
    resabschluss vom 31. Dezember 2020.
    Die Kreditengagements werden regelmäßig dahingehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf, d. h. Be-
    darf an spezifischen Kreditrisikoanpassungen, besteht. Eine außerordentliche Überprüfung erfolgt, wenn
    der Sparkasse Informationen vorliegen, die auf eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse
    hinweisen. Die Höhe der im Einzelfall zu bildenden spezifischen Kreditrisikoanpassungen orientiert sich
    zum einen an der Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer seinen vertraglichen Verpflichtungen
    nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist die Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse und das
    Zahlungsverhalten des Kunden. Darüber hinaus erfolgt eine Bewertung der Sicherheiten mit ihren wahr-
    scheinlichen Realisationswerten, um einschätzen zu können, welche Erlöse nach Eintritt von Leistungs-
    störungen noch zu erwarten sind.
    Die spezifischen Kreditanpassungen werden per Antrag kompetenzgerecht entschieden. Es erfolgt eine
    regelmäßige Überprüfung der Angemessenheit und ggf. daraus erforderlicher Anpassungen. Bei nach-
    haltiger Verbesserung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers oder bei Kreditrückführung
    erfolgt eine Auflösung der spezifischen Kreditrisikoanpassungen. Die Erfassung, Fortschreibung und Auf-
    lösung erfolgt bei der Sparkasse in einem zentralen System. Ergänzend werden die Risiken aus dem
    kleinteiligen Kundenkreditgeschäft über eine pauschalierte Einzelwertberichtigung abgeschirmt. Für la-
    tente Ausfallrisiken bildet die Sparkasse Pauschalwertberichtigungen. Darüber hinaus bestehen allge-
    meine Kreditrisikoanpassungen in Form von Vorsorgereserven für allgemeine Bankrisiken nach § 340f
    HGB.
    In den Arbeitsanweisungen sind die Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung der Risi-
    kovorsorgen geregelt.

    Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen und nach geografischen Gebieten

    Die Nettozuführung bei der Risikovorsorge im Kreditgeschäft betrug gemäß festgestelltem Jahresab-
    schluss 2020 im Berichtszeitraum 385 TEUR und setzt sich zusammen aus Zuführungen und Auflösun-
    gen. Direkt in die GuV übernommene Direktabschreibungen betrugen im Berichtszeitraum 319 TEUR, die
    Eingänge auf abgeschriebene Forderungen 237 TEUR.

                                                                                                  Seite: 24 von 45
s        Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

31.12.2020                                                            Gesamtbe-                                                     Aufwendungen                           Eingänge auf
                                                                                                                     Bestand                               Direktab-                        Gesamtbetrag
TEUR                                                                  trag notlei-       Bestand       Bestand                      für EWB, PWB                           abgeschrie-
                                                                                                                     Rückstel-                             schrei-                          überfälliger
                                                                                             1              2
                                                                      dender For-        EWB           PWB                          und Rückstellun-                       bene Forderun-
                                                                                                                     lungen                                bungen4                          Forderungen5
                                                                      derungen                                                      gen1,3                                 gen4

Banken                                                                               0             0                           0                      0                                                     0

Öffentliche Haushalte                                                                0             0                           0                      0                                                     0

Privatpersonen                                                                5.817            2.571                           0                   280                                               3.185

Unternehmen und wirtschaftlich selbständige Privatperso-
                                                                              4.392            2.196                        203                     -50                                              8.113
nen, davon

 Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und Aquakultur                                 0             0                           0                      0                                                     0

 Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau und
                                                                                136              93                           14                     -4                                                    77
 Gewinnung von Steinen und Erden

 Verarbeitendes Gewerbe                                                       2.615            1.223                        189                    -633                                              4.164

 Baugewerbe                                                                     740              248                           0                     96                                                437

 Handel; Instandhaltung und Reparatur von Kraftfahrzeugen                       861              592                           0                   486                                               1.531

 Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung                                        0             0                           0                      0                                                    66

 Finanz- und Versicherungsdienstleistungen                                           0             0                           0                      0                                                    16

 Grundstücks- und Wohnungswesen                                                  40              40                            0                      5                                              1.083

 Sonstiges Dienstleistungsgewerbe                                                    0             0                           0                      0                                                684

Organisationen ohne Erwerbszweck                                                     0             0                           0                      0                                                     0

Sonstige                                                                             0             0                           0                      0                                                    55

Gesamt                                                                      10.209             4.767        1.048           203                   -385                                              11.298

1) Inklusive pauschalierter EWB in Zeile Privatpersonen

2) PWB liegen nicht auf Einzelvertragsebene vor und werden hier als Gesamtbetrag in der Spaltensumme angegeben.
3) Nettozuführungen / Nettoauflösungen: Branchen enthalten EWB und Rückstellungen. Die Zuführungen bei der PWB sind als Gesamtbetrag in der Spaltensumme berücksichtigt.

4) Verzicht auf Aufschlüsselung nach Branchen wegen Vielzahl von Kleinbeträgen und unwesentlicher Gesamtsumme.

5) ohne Risikovorsorge

                                                          Tabelle: Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen

                                                                                                                                                                  Seite: 25 von 45
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    Geografische Verteilung der Risikopositionen

    Die Sparkasse ist ein regional tätiges Unternehmen. Da sowohl der weit überwiegende Anteil der notleiden-
    den Forderungen (98,5 %) und der Summe der Risikovorsorge (96,8 %) auf Deutschland entfällt, wurde un-
    ter Wesentlichkeitsgesichtspunkten auf eine geografische Aufgliederung (gemäß Art. 442 Buchstabe h)
    CRR) verzichtet.

    Entwicklung der Risikovorsorge

    31.12.2020
                                                                                                 Wechsel-
                                                                                  Inan-
    TEUR                       Anfangs-                                                        kursbedingte    End-
                                               Zuführung       Auflösung         spruch-
                               bestand                                                         und sonstige   bestand
                                                                                 nahme
                                                                                               Veränderung

    Einzelwertberichti-
                                     5.343           1.080           1.378             278                -        4.767
    gungen

    Rückstellungen                     135             117               49                -              -          203

    Pauschalwertberich-
                                       433             615                 -               -              -        1.048
    tigungen

    Summe spezifische
    Kreditrisikoanpas-
    sungen

    Allgemeine Kreditri-
    sikoanpassungen
    (als Ergänzungskapi-
                                   18.490                                                                        16.384
    tal angerechnete
    Vorsorgereserven
    nach § 340f HGB)

                                        Tabelle: Entwicklung der Risikovorsorge

                                                                                                              Seite: 26 von 45
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    7 Inanspruchnahme von ECAI (Art. 444 CRR)

    Zur Berechnung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko verwendet die Spar-
    kasse die in der CRR für den KSA vorgegebenen Risikogewichte. Dabei dürfen für die Bestimmung der Risi-
    kogewichte Bonitätsbeurteilungen externer Ratingagenturen herangezogen werden. Die folgende Über-
    sicht enthält die benannten, aufsichtsrechtlich anerkannten Ratingagenturen (ECAI) sowie die Risikopositi-
    onsklassen, für welche die Agenturen in Anspruch genommen werden.

        Risikopositionsklasse nach Artikel 112 CRR                          Benannte Ratingagenturen

       Zentralstaaten oder Zentralbanken                                     Standard Poor`s / Moody`s
       Multilaterale Entwicklungsbanken                                      Standard Poor`s / Moody`s
       Institute                                                             Standard Poor`s / Moody`s
       Unternehmen                                                           Standard Poor`s / Moody`s
       Positionen in Form von gedeckten Schuldver-
                                                                             Standard Poor`s / Moody`s
       schreibungen
       Verbriefungspositionen                                                Standard Poor`s / Moody`s
                            Tabelle: Benannte Ratingagenturen je Risikopositionsklasse

    Die Übertragung der Bonitätsbeurteilung einer Emission auf die Forderung erfolgt auf Basis eines system-
    technisch unterstützten Ableitungssystems, das mit den Anforderungen nach Artikel 139 CRR überein-
    stimmt. Grundsätzlich wird so jeder Forderung ein Emissionsrating oder – sofern dieses nicht vorhanden ist
    - ein Emittentenrating übertragen. Falls kein Rating zugeordnet werden kann, wird die Forderung wie eine
    unbeurteilte Risikoposition (mit pauschalen Risikoanrechnungssätzen) behandelt.

    Das für die jeweilige Forderung anzuwendende Risikogewicht wird anhand der in der CRR vorgegebenen
    Bonitätsstufen ermittelt. Die Zuordnung der externen Bonitätsbeurteilungen zu den Bonitätsstufen erfolgt
    auf Basis der von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA veröffentlichten Standardzuordnung.

                                                                                                         Seite: 27 von 45
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    Risikopositionswerte nach Risikogewichten

    Die Sparkasse nimmt keine Kreditrisikominderungstechniken in Anspruch. Die nachfolgende Tabelle zeigt
    die Risikopositionswerte aufgeschlüsselt nach Risikogewichten im KSA.

                   31.12.2020
                                                               Risikopositionswerte Mio. EUR
                   Risikogewicht in %

                                                 0                                             738.299

                                               10                                               20.259

                                               20                                                7.583

                                               35                                              299.837

                                               50                                               35.389

                                               70                                                 k. A.

                                               75                                              410.587

                                              100                                              398.348

                                              150                                                5.028

                                              250                                                8.229

                                              370                                                 k. A.

                                            1250                                                  k. A.

                                        Sonstige                                               242.851

                                   Kapitalabzug                                                   k. A.

                                              Tabelle: Risikopositionswerte

                                                                                                          Seite: 28 von 45
s      Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen – Offenlegungsbericht 2020

    8 Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR)

    Die Beteiligungen der Sparkasse, sowohl direkte als auch indirekte Beteiligungen, wurden aufgrund lang-
    fristiger strategischer Überlegungen eingegangen, um den Verbund der Sparkassen-Finanzgruppe zu stär-
    ken, die Zusammenarbeit mit den Institutionen in der Region zu ermöglichen und nachhaltig die regionalen
    Wirtschaftsräume zu fördern. Sie dienen letztlich der Erfüllung des öffentlichen Auftrags durch den Gesetz-
    geber sowie der Förderung des Sparkassenwesens. Eine Gewinnerzielung steht somit nicht im Vordergrund.

    Die Bewertung der Beteiligungen in der Rechnungslegung erfolgt nach den Vorschriften des HGB. Die Be-
    teiligungen werden nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften gemäß § 253 Absätze 1 und 3
    HGB bewertet, es sei denn, sie sind nicht dazu bestimmt, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen. In die-
    sem Fall werden sie nach den für das Umlaufvermögen geltenden Vorschriften nach § 253 Absätze 1 und 4
    HGB bewertet. Die Wertansätze werden in regelmäßigen Abständen überprüft.

    Die Bewertung der Beteiligungen erfolgt zu Anschaffungskosten gemäß HGB. Dauerhafte Wertminderungen
    auf Beteiligungen werden abgeschrieben und Zuschreibungen sind bis zur Höhe der Anschaffungskosten
    möglich.

    Die in der nachfolgenden Tabelle ausgewiesenen Beteiligungspositionen basieren auf der Zuordnung zu
    der Risikopositionsklasse Beteiligungen nach der CRR. Regelmäßig wird bei den strategischen Beteiligun-
    gen anhand geeigneter Bewertungsverfahren der beizulegende Zeitwert überprüft. Eine exakte Ermittlung
    des über dem Buchwert liegenden beizulegenden Zeitwerts erfolgt weder für externe noch für interne Zwe-
    cke. Insofern wurden in der nachfolgenden Darstellung die Buchwerte auch als beizulegende Zeitwerte an-
    gegeben.

     31.12.2020                                                                            Beizulegen-
                                                                        Buchwert           der Zeitwert     Börsenwert
     TEUR
                                                                                           (Fair Value)

     Strategische Beteiligungen                                               43.413             43.413              k. A.

     davon börsengehandelte Positionen                                           k. A.              k. A.            k. A.

     davon nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend
                                                                                 k. A.              k. A.
     diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend

     davon andere Beteiligungspositionen                                      43.413             43.413

     Funktionsbeteiligungen                                                      k. A.              k. A.            k. A.

     davon börsengehandelte Positionen                                           k. A.              k. A.            k. A.

     davon nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend
                                                                                 k. A.              k. A.
     diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend

     davon andere Beteiligungspositionen                                         k. A.              k. A.

                                                                                                               Seite: 29 von 45
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