AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019 - DVB Bank
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AUFSICHTSRECHTLICHER
RISIKOBERICHT DER DZ BANK
INSTITUTSGRUPPE
30. JUNI 2019
DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
Aufsichtsrechtlicher Risikobericht
der DZ BANK Institutsgruppe
30. Juni 2019
Teiloffenlegung der DVB Bank SE gemäß Art. 13 der Verordnung
(EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom
26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen
und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
I N H A LT S V E R Z E I C H N I S
02 V ORWORT 17 ADRESSENAUSFALLRISIKO
02 WEITERE OFFENLEGUNGSPFLICHTEN NACH CRR 17 RISIKOVORSORGE IM KREDITGESCHÄFT
GEMÄß ART. 442 CRR
03 EIGENMITTEL UND 23 KREDITRISIKOMINDERUNGSTECHNIKEN
GEMÄß ART. 453 CRR
EIGENMITTEL 25 Kreditsicherheiten im Kreditrisiko-Standardansatz
ANFORDERUNGEN 26 Kreditsicherheiten im fortgeschrittenen IRBA
26 Sicherheiten im Handelsgeschäft
03 EIGENMITTEL
03 Eigenmittelstruktur gemäß Art. 437 Abs. 1 lit. d und e CRR
08 Abstimmung der Eigenmittel mit der Bilanz gemäß Art. 437 27 VERSCHULDUNGSQUOTE
Abs. 1 lit. a CRR
11 Eigenmittel gemäß Art. 437 Abs. 1 lit. b und c CRR
G EMÄß ART. 451 CRR
11 EIGENMITTELANFORDERUNGEN
GEMÄß ART. 438 LIT. a–b CRR
30 DVB WELTWEIT
11 EIGENMITTELANFORDERUNGEN GEMÄß
ART. 438 LIT. c–f CRR 32 TABELLENVERZEICHNIS
14 ANTIZYKLISCHER KAPITALPUFFER GEMÄß ART. 440 CRR
33 IMPRESSUM
16 GESAMT- UND KERNKAPITALQUOTENDVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
VORWORT
Im Dezember 2010 ist ein erweitertes Regelwerk des Die DVB ist strategisch auf den internationalen Verkehrs-
Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht (Basel Commit- markt fokussiert, der sich in die Teilmärkte Schifffahrt und
Im Folgenden bezeichnen wir tee on Banking Supervision, BCBS) definiert worden. Luftverkehr gliedert. Dieser Marktsegmentierung folgt der
die DVB Bank Institutsgruppe
als „DVB“ oder „DVB Bank Dieses als Basel III bekannt gewordene Regelwerk ist seit Aufbau des DVB-Geschäftsmodells, das die Geschäftsbe-
Konzern“. Die europäische dem 1. Januar 2014 durch die Vorgaben der EU-Verord- reiche Shipping Finance und Aviation Finance umfasst.
Aktiengesellschaft (Societas
Europaea) wird mit der eingetra- nung 575/2013 (Capital Requirements Regulation – CRR)
genen Firmierung „DVB Bank umzusetzen. Die Produktpalette der Bank kann in sieben Wertschöp-
SE“ kenntlich gemacht.
fungsbereiche eingeteilt werden:
Sofern nicht gesondert darauf
hingewiesen wird, werden Mit diesem Bericht setzt die DVB Bank SE als übergeord-
alle Beträge in Millionen Euro netes Institut des DVB Bank Konzerns – und als Teil der Das Asset & Market Research erarbeitet eingehende
(Schreibweise: Mio €) ange-
geben. Es wird kaufmännisch DZ BANK Gruppe – die Offenlegungsanforderungen des Analysen der Verkehrsmittel und der Verkehrsmärkte. Auf
gerundet. Hierdurch können § 26a des Kreditwesengesetzes (KWG) in Verbindung mit diesem Fundament aufbauend, steht die DVB ihren Kun-
sich bei der Bildung von Sum-
men und der Berechnung von
Art. 13 Abs. 1 Satz 2 CRR um. Dies umfasst die Offenle- den mit den Produkten Structured Asset Lending, Asset
Prozentangaben geringfügige gung der Informationen nach den Art. 437, 438, 440, 442, Management, Client Account, Risk Distribution & Loan
Abweichungen ergeben. Grund-
sätzlich sind die ausgewiesenen
450, 451 und 453 CRR auf teilkonsolidierter Basis. Darü- Participations, Corporate Finance Solutions und Private
Summen Rundungen exakter ber hinaus berücksichtigt dieser Bericht die harmonisier- Equity Sourcing & Investments zur Verfügung.
Werte.
ten Offenlegungsanforderungen der EBA-Leitlinie
2016/11, die die Vorschläge des Baseler Ausschusses aus Die gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen
BCBS 309 „Revised Pillar 3 Disclosure Requirements“ Rahmenbedingungen des Jahres 2018 sind im SE-
umsetzt. Geschäftsbericht 2018 auf den Seiten 3–8 und
Konzern-Geschäftsbericht 2018 in den Kapiteln „Wirt-
Alle Angaben dieses Berichts beziehen sich grundsätzlich schaftsbericht“ und „Entwicklung der Geschäftsbereiche“
auf den Stichtag 30. Juni 2019 oder auf die Berichtszeit- auf den Seiten 28–47 und 48–76 ausführlich dargestellt.
räume vom 31. Dezember 2018 bis zum 30. Juni 2019 Makroökonomische und branchenspezifische Perspektiven
bzw. vom 31. März 2019 bis zum 30. Juni 2019. Innerhalb 2019 sind zudem im Prognosebericht des Halbjahresfi-
dieses Berichts wird nach Art. 434 Abs. 2 CRR von der nanzberichts 2019, Seite 9, enthalten. Wir verweisen
Möglichkeit Gebrauch gemacht, auf Informationen zu deshalb auf diese Ausführungen in vollem Umfang.
verweisen, welche im Konzern-Geschäftsbericht 2018
oder im SE-Geschäftsbericht 2018 bereits enthalten sind,
soweit diese die Offenlegungsanforderungen der CRR
Weitere Offenlegungs
Dieser Offenlegungspflicht sind erfüllen. Zudem werden die Vorgaben zur Wesentlichkeit pflichten nach CRR
wir bereits in einem separaten in Art. 432 CRR Abs. 1 und der EBA-Leitlinie 2016/11
Bericht nachkommen, welcher
auf unserer Internetseite berücksichtigt. Die DVB Bank SE ist gemäß § 16 Institutsvergütungsverord-
www.dvbbank.com unter nung (InstitutsVergV) in Verbindung mit Art. 450 der Verord-
> Investoren > Veröffentlichun-
gen > Offenlegungsberichte zum Zum 1. Januar 2018 wurde der internationale Rechnungs- nung (EU) 575/2013 (CRR) verpflichtet, Informationen hin-
Download zur Verfügung steht. legungsstandard IFRS 9 eingeführt. Die DVB nimmt die sichtlich der Vergütungspolitik und -praxis offenzulegen.
aufsichtsrechtlichen Übergangsvorschriften für die Erstan-
wendungseffekte aus IFRS 9 gemäß Artikel 473a CRR Als bedeutendes Institut hat die DVB gemäß § 16 Instituts-
derzeit nicht in Anspruch. VergV sowohl qualitative als auch quantitative Angaben zur
Ausgestaltung der Vergütungssystems und zur Vergütung
Die gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG vorzunehmende aller Mitarbeiter offenzulegen. Darüber hinaus müssen
Offenlegung der Kapitalrendite erfolgt im Konzern- gemäß Art. 450 der Verordnung (EU) 575/2013 (CRR) für
Geschäftsbericht 2018 auf Seite 176, Erläuterung 58. Mitarbeitergruppen, deren berufliche Tätigkeit sich wesent-
lich auf das Risikoprofil der Bank auswirkt (Risk Taker),
Die DVB hat die aufsichtsrechtliche Genehmigung in Form zusätzliche qualitative und quantitative Informationen
der Zulassung zum fortgeschrittenen Internal Ratings offengelegt werden.
Based Approach (IRBA) zur Nutzung von internen Ra-
ting-Verfahren zur Eigenkapitalunterlegung der Kreditrisi-
ken zum 1. Januar 2008 erhalten.
02VORWORT BERICHT W E I T E R E I N F O R M AT I O N E N
EIGENMITTEL UND EIGEN-
M I T T E LA N F O R D E R U N G E N
EIGENMITTEL UND
EIGENM ITTELA NFORDERUNGEN
Eigenmittel
Eigenmittelstruktur gemäß Art. 437
Abs. 1 lit. d und e CRR
Ausgewiesen wird die nach Art. 437 CRR i.V.m § 10 KWG
ermittelte aufsichtsrechtliche Eigenkapitalstruktur vor
Gewinnverwendung der DVB zum Stichtag 30. Juni 2019
im Einklang mit Anhang IV der (EU) Durchführungsverord-
nung (DVO) Nr. 1423/2013. TABELLE 01 – 09
Hartes Kernkapital (CET1) – Instrumente und Rücklagen T 01
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
Mio € 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 452,3 452,3 26 (1), 27, 28, 29
Verzeichnis der EBA
1a davon Aktien – – gemäß Art. 26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 730,7 853,1 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) –6,4 –0,9 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken – – 26 (1) (f)
Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des mit ihnen v erbundenen Agios,
4 dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft – – 486 (2)
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem CET1) – – 84
Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich aller vorhersehbaren Abga
5a ben oder Dividenden – – 26 (2)
Summe der
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor aufsichtsrechtlichen Anpassungen 1.176,6 1.304,5 Zeilen 1 bis 5a
03DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
Hartes Kernkapital (CET1) – Aufsichtsrechtliche Anpassungen T 02
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
Mio € 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) –23,5 –1,2 34, 105
Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende Steuerschulden)
8 (negativer Betrag) –8,1 –6,3 36 (1) (b), 37
9 In der EU: leeres Feld
Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, ausgenommen
derjenigen, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende
10 Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) – – 36 (1) (c), 38
Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzierten Geschäften zur
11 Absicherung von Zahlungsströmen – – 33 (1) (a)
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge 0,0 –20,5 36 (1) (d), 40, 159
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag) – – 32 (1)
Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum
14 beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten – – 33 (1) (b)
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (negativer Betrag) – – 36 (1) (e), 41
Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten
16 Kernkapitals (negativer Betrag) – – 36 (1) (f), 42
Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen
17 Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) – – 36 (1) (g), 44
Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von
Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält 36 (1) (h), 43, 45, 46,
18 (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) – – 49 (2) (3), 79
Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten
Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche 36 (1) (i), 43,
Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) 45, 47, 48 (1) (b),
19 (negativer Betrag) – – 49 (1) bis (3), 79
20 In der EU: leeres Feld
Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1.250 % zuzuordnen
ist, wenn das Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des
20a harten Kernkapitals abzieht – – 36 (1) (k)
20b davon qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors (negativer Betrag) – – 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
36 (1) (k) (ii), 243 (1) (b),
20c davon Verbriefungspositionen (negativer Betrag) – – 244 (1) (b), 258
20d davon Vorleistungen (negativer Betrag) – – 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären
Differenzen resultieren (über dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende
21 Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) – – 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 % liegt (negativer Betrag) – – 48 (1)
davon direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals
23 von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält – – 36 (1) (i), 48 (1) (b)
24 In der EU: leeres Feld
davon von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus
25 temporären Differenzen resultieren – – 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a)
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) –67,3 –124,6 36 (1) (a)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) – – 36 (1) (l)
Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringenden Posten,
27 der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) – – 36 (1) (j)
27a Kapitalelemente oder Abzüge des harten Kernkapitals – andere –4,5 –3,2
Summe der
Zeile 7 bis 20a, 21, 22
28 Aufsichtsrechtliche Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt –103,5 –155,9 zzgl. Zeilen 25a bis 27
Zeile 6 abzüglich
29 Hartes Kernkapital (CET1) 1.073,1 1.148,6 Zeile 28
04VORWORT BERICHT W E I T E R E I N F O R M AT I O N E N
EIGENMITTEL UND EIGEN-
M I T T E LA N F O R D E R U N G E N
Zusätzliches Kernkapital (AT1) – Instrumente T 03
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
Mio € 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio – – 51, 52
31 davon gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft – –
32 davon gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Passiva eingestuft – –
Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios,
33 dessen Anrechnung auf das AT1 ausläuft – – 486 (3)
Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instrumente des qualifizierten
Kernkapitals (einschließlich nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die
34 von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden – – 85, 86
35 davon von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft – – 486 (3)
Summe der Zeilen 30,
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor aufsichtsrechtlichen Anpassungen – – 33 und 34
Zusätzliches Kernkapital (AT1) – Aufsichtsrechtliche Anpassungen T 04
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
Mio € 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des zusätzlichen
37 Kernkapitals (negativer Betrag) – – 52 (1) (b), 56 (a), 57
Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanz-
branche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel
38 dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) – – 56 (b), 58
Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals
von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung
39 hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) – – 56 (c), 59, 60, 79
Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals
von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung
40 hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) – – 56 (d), 59, 79
Aufsichtsrechtliche Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die
der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die
41 Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d.h. CRR-Restbeträge) – –
Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das
42 Ergänzungskapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) – – 56 (e)
Summe der
43 Aufsichtsrechtliche Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals (AT1) insgesamt – – Zeilen 37 bis 42
Zeile 36
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) – – abzüglich Zeile 43
Summe der
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 1.073,1 1.148,6 Zeilen 29 und 44
05DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
Ergänzungskapital (T2) – Instrumente und Rücklagen T 05
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
Mio € 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 267,3 270,7 62, 63
Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios,
47 dessen Anrechnung auf das T2 ausläuft 87,3 116,5 486 (4)
Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Eigenmittelinstrumente
(einschließlich nicht in den Zeilen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und
AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien
48 gehalten werden – – 87, 88
49 davon von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft – – 486 (4)
50 Kreditrisikoanpassungen 6,2 – 62 (c) und (d)
Summe der Zeilen 46
51 Ergänzungskapital (T2) vor aufsichtsrechtlichen Anpassungen 360,9 387,2 bis 50
Ergänzungskapital (T2) – Aufsichtsrechtliche Anpassungen T 06
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
Mio € 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des Ergänzungs
52 kapitals und nachrangigen Darlehen (negativer Betrag) – – 63 (b) (i), 66 (a), 67
Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter
nehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen
53 sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) – – 66 (b), 68
Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine
wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositio
54 nen) (negativer Betrag) – – 66 (c), 69, 70, 79
Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine
wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer
55 Betrag) – – 66 (d), 69, 79
Aufsichtsrechtliche Anpassungen des Ergänzungskapitals in Bezug auf Beträge, die der
Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die
56 Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d.h. CRR-Restbeträge) – –
Summe der
57 Aufsichtsrechtliche Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) insgesamt – – Zeilen 52 bis 56
Zeile 51 abzüglich
58 Ergänzungskapital (T2) 360,9 387,2 Zeile 57
Summe der
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 1.434,0 1.535,7 Zeilen 45 und 58
60 Risikogewichtete Aktiva insgesamt 3.371,3 4.257,6
06VORWORT BERICHT W E I T E R E I N F O R M AT I O N E N
EIGENMITTEL UND EIGEN-
M I T T E LA N F O R D E R U N G E N
Eigenkapitalquoten und -puffer T 07
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
% 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 31,83 26,98 92 (2) (a)
62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 31,83 26,98 92 (2) (b)
63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 42,54 36,07 92 (2) (c)
Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernka
pitalquote nach Art. 92 Abs. 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhal
tungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für systemrele
vante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des CRD 128, 129,
64 Gesamtforderungsbetrags) 7,07 6,46 130, 131,133
65 davon Kapitalerhaltungspuffer 2,50 1,88
66 davon antizyklischer Kapitalpuffer 0,07 0,08
67 davon Systemrisikopuffer – –
davon Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder andere systemrelevante
67a Institute (A-SRI) – –
Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als Prozentsatz des
68 Gesamtforderungsbetrags) 27,33 22,48 CRD 128
69 [in EU-Verordnung nicht relevant]
70 [in EU-Verordnung nicht relevant]
71 [in EU-Verordnung nicht relevant]
Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 % 36 (1) (h), 45, 46, 56 (c),
72 und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) – – 59, 60, 66 (c), 69, 70
Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von
Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält
73 (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) – – 36 (1) (i), 45, 48
74 In der EU: leeres Feld
Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären
Differenzen resultieren (unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende
75 Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) – – 36 (1) (c), 38, 48
Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital T 08
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
Mio € 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderun
gen, für die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) – – 62
77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im
Rahmen des Standardansatzes 2,9 4,3 62
78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderun
gen, für die der auf internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der
Obergrenze) 6,2 – 62
79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im
Rahmen des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes 11,3 14,4 62
07DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis 1. Januar 2022) T 09
(A) (A) (B)
Betrag am Tag Betrag am Tag Verweis auf
der Offenlegung der Offenlegung Artikel in der
Verordnung (EU)
Mio € 30.06.2019 31.12.2018 Nr. 575/2013
80 Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten – – 484 (3), 486 (2) und (5)
Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze
81 nach Tilgungen und Fälligkeiten) – – 484 (3), 486 (2) und (5)
82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten – – 484 (4), 486 (3) und (5)
Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze
83 nach Tilgungen und Fälligkeiten) – – 484 (4), 486 (3) und (5)
84 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten – – 484 (5), 486 (4) und (5)
Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze
85 nach Tilgungen und Fälligkeiten) – 87,3 – 116,5 484 (5), 486 (4) und (5)
Die aufsichtsrechtliche Eigenkapitalstruktur nach Gewinn- Abstimmung der Eigenmittel mit der
Auf unserer Internetseite verwendung ist im Konzern-Geschäftsbericht 2018 auf Bilanz gemäß Art. 437 Abs. 1 lit. a CRR
www.dvbbank.com unter Seite 35 ausgewiesen. Die folgende Tabelle zeigt die Überleitung von der im
> Investoren > Veröffentlichun-
gen > Aufsichtsrechtliche publizierten Finanzausweis dargelegten Bilanz auf die
Risikoberichte werden die Die Abzugsposition von hartem Kernkapital nach Art. 36 Positionen der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel nach
Hauptmerkmale dieser Instru-
mente detailliert beschrieben. CRR (Position 25a in Tabelle T02) enthält im Wesentlichen Anhang I der DVO (EU) Nr. 1423/2013.
negative Beträge aus den Verlusten des laufenden Ge-
schäftsjahres. Dazu werden in einem ersten Schritt die Bilanzwerte nach
Berücksichtigung von Wertberichtigungen auf Basis der
Das Ergänzungskapital der DVB gemäß Art. 62 CRR be- Finanzberichterstattung (IFRS) denjenigen des aufsichts-
steht aus nachrangigen Verbindlichkeiten in Höhe von rechtlichen Konsolidierungskreises (FINREP) zugeordnet.
360,9 Mio € und setzt sich aus 27 nachrangigen Schuld- Anschließend werden Bilanzpositionen derart unterglie-
scheindarlehen und sechs Inhaberschuldverschreibungen dert, dass sämtliche zur Berechnung der aufsichtsrechtli-
zusammen, die Ursprungslaufzeiten von fünf bis acht chen Eigenmittel (COREP) notwendigen Positionen er-
Jahren aufweisen und in Euro beziehungsweise US-Dollar scheinen. Die Spalte „Referenz Tabellen T 01 bis T 09
Die vollständigen Bedingungen valutieren. Die Hauptmerkmale nach Anhang II der DVO Eigenmittelstruktur“ dient schließlich zum Verweis auf die
nach Art. 437 1 lit. c stehen auf
unserer Internetseite (EU) Nr. 1423/2013 und die vollständigen Bedingungen zugehörige Eigenmittelposition im Kapitel „Eigenmittel-
www.dvbbank.com unter der Instrumente stehen auf unserer Internetseite zur struktur gemäß Art. 437 Abs. 1 lit. d und e CRR“ (Seite
> Investoren > Fremdkapital &
Refinanzierung > Informationen Verfügung. 3–8). TABELLE 10
zu Kapitalinstrumenten zum
Download zur Verfügung.
08VORWORT BERICHT W E I T E R E I N F O R M AT I O N E N
EIGENMITTEL UND EIGEN-
M I T T E LA N F O R D E R U N G E N
Überleitungsrechnung vom bilanziellen auf das aufsichtsrechtliche Eigenkapital T 10
Konzernbilanz Bilanz gemäß Referenz
gemäß Finanz Konsolidierung/ aufsichtsrecht Tabellen
bericht- Dekonsoli- lichem Konsoli T 01 bis T 09
erstattung dierung von dierungskreis Aufsichtsrecht Eigenmittel
Mio € (IFRS) Gesellschaften (FINREP) (COREP) struktur
Aktiva
Barreserve 5.256,0 –0,5 5.255,5 –
Forderungen an Kreditinstituten 323,8 –18,0 305,8 –
Forderungen an Kunden 8.197,9 297,7 8.495,6 –
Risikovorsorge –601,5 0,8 –600,7 –
Positive Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten 160,0 0,0 160,0 – 7, 11
Handelsaktiva 143,7 0,0 143,7 –
Finanzanlagen 263,3 –160,8 102,5 – 12
Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen – – – –
Sachanlagen und Investment Property 70,3 –49,7 20,6 –
Ertragsteueransprüche 9,2 3,9 13,1 –
Sonstige Aktiva 79,7 -28,8 50,9 –
Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte 4.439,4 –145,3 4.294,1 –
Wertbeiträge aus Portfolio-Absicherung von finanziellen
Vermögenswerten – – – –
Aktiva insgesamt 18.342,0 –100,9 18.241,1 –
Passiva
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.818,7 –14,4 1.804,3 –
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 6.428,9 64,4 6.493,3 –
Verbriefte Verbindlichkeiten 7.646,1 0,0 7.646,1 –
Negative Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten 15,5 0,0 15,5 – 7, 11
Handelspassiva 376,7 0,3 377,0 –
Rückstellungen 97,8 0,0 97,8 –
Versicherungstechnische Rückstellungen – – – –
Ertragsteuerverpflichtungen 16,5 –3,5 13,0 –
Sonstige Passiva 62,5 –26,9 35,6 –
Nachrangkapital 662,9 –10,1 652,8 – 46
Zur Veräußerung gehaltene Schulden 3,9 0,0 3,9 –
Wertbeiträge aus Portfolio-Absicherung von
finanziellen Vermögenswerten – – – –
Hartes Kernkapital (CET 1) vor aufsichtsrechtlichen Anpassungen
Gezeichnetes Kapital 118,8 0,0 118,8 118,8 1
Kapitalrücklage 333,5 0,0 333,5 333,5 1
Gewinnrücklagen 749,8 –29,8 720,0 730,7 2
Neubewertungsrücklage – – – – 3
Rücklage aus Absicherungen von Zahlungsströmen –17,6 17,6 – – 6,4 3
Rücklage aus der Währungsumrechnung 38,5 –32,2 6,3 – 3
Nicht beherrschende Anteile 2,3 –2,3 – – 5
Konzerngewinn –12,8 –64,0 –76,8 – 5a
Summe des harten Kernkapitals (CET 1) vor aufsichts
rechtlichen Anpassungen 1.176,6 6
09DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
Überleitungsrechnung vom bilanziellen auf das aufsichtsrechtliche Eigenkapital T 10
Konzernbilanz Bilanz gemäß Referenz
gemäß Finanz Konsolidierung/ aufsichtsrecht Tabellen
bericht- Dekonsoli- lichem Konsoli T 01 bis T 09
erstattung dierung von dierungskreis Aufsichtsrecht Eigenmittel
Mio € (IFRS) Gesellschaften (FINREP) (COREP) struktur
Hartes Kernkapital (CET1): aufsichtsrechtliche Anpassungen
Wertberichtigungen aufgrund der Anforderungen für eine
vorsichtige Bewertung (Prudent Valuation) –23,5 7
Immaterielle Vermögenswerte (negativer Betrag) – – – – –
Mit den sonstigen immateriellen Vermögenswerten verbundene
latente Steuern (negativer Betrag) – – – – 8
Von der künftigen Rentabilität abhängige, nicht aus temporären
Differenzen resultierende latente Steueransprüche (negativer
Betrag) – – – – 10
Hedge-Rücklage (Rücklage aus Absicherungen von
Zahlungsströmen) – – 11
Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten
Verlustbeträge – 0,0 12
Abzugsfähige latente Steueransprüche, die von der künftigen
Rentabilität abhängig sind und aus temporären Differenzen
resultieren (negativer Betrag) – – – – 21
Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) – – – –67,3 25a
Andere Kapitalelemente oder Abzüge des harten Kernkapitals –4,5 27a
Aufsichtsrechtliche Anpassungen des harten Kernkapitals
(CET 1) insgesamt – –103,5 28
Hartes Kernkapital (CET1) nach aufsichtsrechtlichen
Anpassungen 1.073,1 29
Zusätzliches Kernkapital (AT1) nach aufsichtsrechtlichen
Anpassungen – 44
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
Kapitalinstrumente und das damit verbundene Agio 267,3 46
Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2
ausläuft 87,3 47
Kreditrisikoanpassungen 6,2 50
Ergänzungskapital (T2) vor aufsichtsrechtlichen Anpassungen 360,9 51
Aufsichtrechtlichen Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2)
insgesamt – – – – 57
Ergänzungskapital (T2) nach aufsichtsrechtlichen
Anpassungen – – – 360,9 58
Eigenkapital (IFRS/FINREP)/Eigenmittel (COREP) 1.212,4 – 110,7 1.101,7 1.434,0 59
Passiva insgesamt 18.342,0 – 100,9 18.241,1 1.434,0
Wesentliche Unterschiede ergeben sich aus der Anwen- Forderungen gegenüber diesen Zweckgesellschaften
dung unterschiedlicher Konsolidierungskreise und dort bilanziert werden. Darüber hinaus werden im Konzernab-
insbesondere dem unterschiedlichen Umgang mit Zweck- schluss in den Zweckgesellschaften externe Forderungen
gesellschaften. Hierdurch ergeben sich im Wesentlichen als zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte ausge-
Auswirkungen auf die Zusammensetzung der Aktivseite. wiesen, die im aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis
Durch die Einbeziehung von Zweckgesellschaften im durch Forderungen gegenüber diesen Zweckgesellschaf-
publizierten Konzernabschluss werden entsprechend ten ersetzt werden, die nicht Bestandteil der Veräuße-
höhere Sachanlagen ausgewiesen, während gemäß rungsabsicht sind.
aufsichtsrechtlichem Konsolidierungskreis entsprechende
10VORWORT BERICHT W E I T E R E I N F O R M AT I O N E N
EIGENMITTEL UND EIGEN-
M I T T E LA N F O R D E R U N G E N
Dies trifft ebenfalls auf Investitionen in verbundene Ge-
Eigenmittelanforderungen
sellschaften und Gemeinschaftsunternehmen zu, die im gemäß Art. 438 lit. a–b CRR
aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis als Forderung
gegenüber der entsprechenden Gesellschaft bilanziert Angaben zu dem angewendeten Managementverfahren
werden. des ökonomischen Kapitals werden im Chancen- und
Risikobericht des Konzern-Geschäftsberichts 2018 aus-
Die aufsichtsrechtliche Anpassung des harten Kernkapi- führlich im Abschnitt „Risikotragfähigkeit und Risiko-
tals in Position 7 (Tabelle im Kapitel „Eigenmittelstruktur kapital“ (Seite 85–87) dargelegt. Die aufsichtsrechtlichen
gemäß Art. 437 Abs. 1 lit. d und e CRR“) in Höhe von Eigenmittel der DVB betrugen am 30. Juni 2019 insge-
–23,5 Mio € ist Teil der derivativen Finanzinstrumente auf samt 1.434 Mio € (31. Dezember 2018: 1.536 Mio €).
Aktiv- und Passivseite. Auf eine weitere Untergliederung
der Bilanzpositionen wurde verzichtet. Die für das ökonomische Kapitalmanagement verwendete
und im Chancen- und Risikobericht des Konzernlagebe-
Der Wertberichtigungsfehlbetrag in Höhe von 1,8 Tsd € richts ebenfalls im Kapitel „Risikotragfähigkeit und Risi-
aus Position 12 (Tabelle im Kapitel „Eigenmittelstruktur kokapital“ offengelegte Risikodeckungsmasse der DVB
gemäß Art. 437 Abs. 1 lit. d und e CRR“) basiert auf der belief sich zum 30. Juni 2019 auf 1.073 Mio € (31. Dezem-
Berechnung des erwarteten Verlusts auf Basis der gesam- ber 2018: 1.689 Mio €). Der im ersten Halbjahr 2019 zu
ten Bilanzposition „Darlehen und Kredite an Kunden“. verzeichnende Rückgang der Risikodeckungsmasse um
616 Mio € ist im Wesentlichen auf den Ausschluß nach-
Der Unterschied in den latenten Steueransprüchen und rangiger Verbindlichkeiten aus der Risikodeckungsmasse
Eine Darstellung der anrechen-
den einbehaltenen Gewinnen zwischen den Bilanzwerten zurückzuführen, der in der revidierten ICAAP-Leitlinie der baren Beträge findet sich als
und den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln basiert auf zum Europäischen Zentralbank gefordert wird. Einzelposition ebenfalls in den
Hauptmerkmalen der einzelnen
Stichtag noch nicht testierten und aufsichtsrechtlich noch Instrumente auf unserer Inter-
nicht genehmigten Größen. Für die DVB trifft keine zusätzliche Eigenmittelanforde- netseite www.dvbbank.com
unter > Investoren > Veröffentli-
rung der Säule 2 zu. chungen > Aufsichtsrechtliche
Die anrechenbaren Eigenmittel für nachrangige Verbind- Risikoberichte.
lichkeiten im Ergänzungskapital sind gegenüber der Bi-
lanzgröße reduziert. Dies beruht auf der Amortisation von
Eigenmittelanforderungen
Ergänzungskapitalinstrumenten gemäß Art. 64 CRR. gemäß Art. 438 lit. c–f CRR
Seit dem 1. Januar 2008 ermittelt die DVB die Eigenmitte-
Eigenmittel gemäß Art. 437 Abs. 1 lit. b lanforderungen für das Geschäft mit Schiffen, Flugzeugen,
und c CRR Offshoreversorgungsschiffen und -plattformen mittels von
Eine Beschreibung der Hauptmerkmale für die von der der BaFin zugelassener interner Rating-Systeme im fort-
DVB begebenen Kapitalinstrumente im Kernkapital, im geschrittenen IRBA. Alle diese Geschäfte sind der Forde-
Beschreibung der Haupt-
zusätzlichen Kernkapital und im Ergänzungskapital ist in rungsklasse Unternehmen zugeordnet. Für die verbleiben- merkmale:
einem separaten Dokument – im Format von Anhang II den kleineren Kreditportfolien Flugzeugtriebwerks- und www.dvbbank.com unter
> Investoren > Veröffentlichun-
der DVO (EU) Nr. 1423/2013 – auf unserer Internetseite zu Containerboxfinanzierungen sowie Group Treasury ist der gen > Aufsichtsrechtliche
finden; ebenso wie die vollständige Beschreibung der Zulassungs- beziehungsweise Erweiterungsantrag im Risikoberichte
Bedingungen, zu denen die Instrumente begeben wurden. Herbst 2009 gestellt und die Zulassung mit Wirkung zum Vollständige Beschreibung:
1. Oktober 2010 erteilt worden. Die betreffenden Ge- www.dvbbank.com unter
> Investoren > Fremdkapital und
schäfte werden den Forderungsklassen Unternehmen, Refinanzierung > Refinanzie-
Institute oder Zentralregierungen zugeordnet. rungsprogramm
Verbriefungen liegen innerhalb der DVB nicht vor.
Alle Beteiligungen werden mit dem einfachen Risikoge-
wichtsansatz bewertet.
11DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
Die DVB verwendet den Standardansatz zur Bewertung Es folgt der Ausweis der risikogewichteten Aktiva (RWA)
der aufsichtsrechtlich relevanten Marktpreisrisiken. und der Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko,
das Gegenparteiausfallrisiko, das Marktrisiko, das Erfül-
Die DVB ermittelt das operationelle Risiko für aufsichts- lungsrisiko und das operationelle Risiko zum Stichtag
rechtliche Zwecke nach dem Basis-Indikatoransatz. 30. Juni 2019. TABELLE 11
EU OV1 – Übersicht über risikogewichtete Aktiva (RWA) T 11
Eigenmittel-
RWA anforderungen
Mio € 30.06.2019 31.03.2019 30.06.2019
1 Kreditrisiko (ohne CCR) 1.851,8 2.168,0 148,1
Art. 438 c und d 2 davon im Standardansatz 192,1 153,6 15,4
Art. 438 c und d 3 davon im IRB-Basisansatz (FIRB) 5,8 8,3 0,5
3a davon Zentralregierungen 5,8 8,3 0,5
Art. 438 c und d 4 davon im fortgeschrittenen IRB-Ansatz (AIRB) 1.649,6 2.001,8 132,0
4a davon Institute 17,3 20,4 1,4
4b davon Unternehmen 1.269,0 1.580,1 101,5
4c davon sonstige kreditunabhängige Aktiva 363,3 401,3 29,1
davon Beteiligungen im IRB-Ansatz nach dem einfachen
Art. 438 d 5 Risikogewichtungsansatz oder dem IMA 4,3 4,3 0,3
Art. 107, Art. 438 c
und d 6 Gegenparteiausfallrisiko (CCR) 278,1 313,1 22,2
Art. 438 c und d 7 davon nach Marktbewertungsmethode 223,2 253,6 17,9
7a davon Institute (AIRB) 210,2 243,6 16,8
7b davon Unternehmen (AIRB) 10,8 9,8 0,9
Art. 438 c und d 8 davon nach Ursprungsrisikomethode – – –
9 davon nach Standardmethode – – –
10 davon nach der auf dem internen Modell beruhenden Methode (IMM) – – –
davon risikogewichteter Forderungsbetrag für Beiträge an den Ausfallfonds
Art. 438 c und d 11 einer ZGP – – –
Art. 438 c und d 12 davon CVA 55,0 59,6 4,4
Art. 438 e 13 Erfüllungsrisiko – – –
Art. 449 o und i 14 Verbriefungspositionen im Anlagebuch (nach Anwendung der Obergrenze) – – –
15 davon im IRB-Ansatz – – –
16 davon im bankenaufsichtlichen Formelansatz (SFA) zum IRB – – –
17 davon im internen Bemessungsansatz – – –
18 davon im Standardansatz – – –
Art. 438 e 19 Marktrisiko 720,9 683,9 57,7
20 davon im Standardansatz 720,9 683,9 57,7
20a davon Währungsrisiko 720,9 683,9 57,7
20b davon Rohwarenpositionsrisiko – – –
21 davon im IMA – – –
Art. 438 e 22 Großkredite – – –
Art. 438 f 23 Operationelles Risiko 478,7 690,3 38,3
24 davon im Basisindikatoransatz 478,7 690,3 38,3
25 davon im Standardansatz – – –
26 davon im fortgeschrittenen Messansatz – – –
Art. 437 (2), Art. 48 Beträge unterhalb der Grenzwerte für Abzüge
und Art. 60 27 (die einer Risikogewichtung von 250 % unterliegen) 41,7 38,9 3,3
Art. 500 28 Anpassung der Untergrenze – – –
29 Gesamt 3.371,3 3.894,2 269,7
12VORWORT BERICHT W E I T E R E I N F O R M AT I O N E N
EIGENMITTEL UND EIGEN-
M I T T E LA N F O R D E R U N G E N
Die Abnahme der gesamten RWA resultiert im Wesentli- Die Höhe der Risikoposition reduziert sich durch den
chen aus dem in der folgenden Tabelle – EU CR8 – ge- Rückgang des Portfoliovolumens, hauptsächlich im Be-
zeigten Rückgang des Kreditrisikos im IRB-Ansatz, insbe- reich Shipping Finance. Die Reduktion durch Veräußerun-
sondere in der Forderungsklasse Unternehmen. Zudem gen geht auf den Verkauf des Land Transport Finance-
hat sich der RWA-Beitrag des operationellen Risikos Portfolios zurück.
durch die jährliche Aktualisierung der Eingangsparameter
des Basisindikatoransatzes reduziert.
Die folgende Tabelle zeigt eine Flussrechnung der RWA
und Eigenmittelanforderungen für Kreditrisiken im
IRB-Ansatz, das die Änderungen seit dem letzten Offenle-
gungsstichtag (31. März 2019) aufschlüsselt. TABELLE 12
EU CR8 – RWA-Flussrechnung der Kreditrisiken gemäß IRB-Ansatz T 12
a b
Eigenmittel
Mio € RWA anforderungen
1 RWA am Ende des vorigen Berichtszeitraums 2.107,7 168,6
2 Höhe der Risikoposition – 318,1 – 25,4
3 Qualität der Aktiva – –
4 Modelländerungen – –
5 Methoden und Vorschriften – –
6 Erwerb und Veräußerungen – 138,0 – 11,0
7 Wechselkursschwankungen 8,1 0,6
8 Sonstige – –
9 RWA am Ende des Berichtszeitraums 1.659,7 132,8
13DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
Antizyklischer Kapitalpuffer Die folgende Tabelle zeigt die geografische Verteilung der
gemäß Art. 440 CRR Kreditrisikopositionen nach Sitzland des rechtlichen Kre-
ditnehmers, die für die Berechnung des antizyklischen
Seit dem 1. Januar 2016 ist gemäß § 10d KWG ein anti Kapitalpuffers wesentlich sind. Länder, deren Risikopositi-
zyklischer Kapitalpuffer als zusätzliche Kapitalanforde- onswerte und Eigenmittelanforderungen gleich Null sind,
rung anzuwenden. Hierfür sind wesentliche Kreditrisiko- werden nicht aufgeführt. TABELLE 13
positionen, die jeweiligen antizyklischen Quoten nach
ihrer geografischen Verteilung sowie die institutsspezifi-
sche Gesamtquote und die daraus resultierende Kapi-
talanforderung offenzulegen.
Geografische Verteilung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen T 13
Allgemeine
Kreditrisikopositionen Sonstiges Eigenmittelanforderungen Instituts-
bezogene
davon Quote
Sonstige davon sonstige Gewichtung des anti
Risiko- Risiko- Aktiva, ohne allgemeine Aktiva, ohne der Eigen zyklischen
positions- positions- Kreditver Kreditrisiko Kreditver mittelan- Kapital
Mio € wert (SA) wert (IRB) pflichtungen positionen pflichtungen Gesamt forderungen puffers (%)
Aufschlüsselung nach Ländern
Deutschland 133,3 229,8 363,3 14,2 29,1 43,2 0,29 –
Äthiopien – 34,9 – 0,4 – 0,4 0,00 –
Australien – 61,4 – 0,5 – 0,5 0,00 –
Bahamas – 100,8 – 0,2 – 0,2 0,00 –
Belgien – 30,2 – 0,0 – 0,0 0,00 –
Bermudas – 515,7 – 2,4 – 2,4 0,02 –
Brasilien – 75,8 – 0,8 – 0,8 0,01 –
Brit. Jungferninseln 0,0 204,4 – 1,3 – 1,3 0,01 –
Chile – 116,1 – 0,2 – 0,2 0,00 –
China – 374,0 – 3,7 – 3,7 0,02 –
Dänemark 0,0 30,1 – 0,1 – 0,1 0,00 0,00
Färöer – 10,2 – – – – 0,00 –
Finnland – 10,3 – 0,0 – 0,0 0,00 –
Frankreich 20,7 100,2 – 2,9 – 2,9 0,02 –
Griechenland 0,0 84,2 – 0,0 – 0,0 0,00 –
Großbritannien und Nordirland 0,0 286,6 – 1,1 – 1,1 0,01 0,01
Hongkong – 306,3 – 3,2 – 3,2 0,02 0,01
Indien – 30,7 – 0,2 – 0,2 0,00 –
Indonesien – 16,4 – 0,1 – 0,1 0,00 –
Irland 0,6 1.408,9 – 15,3 – 15,3 0,10 –
Isle of Man – 157,0 – 0,1 – 0,1 0,00 –
Israel – 47,3 – 1,5 – 1,5 0,01 –
Italien – 26,8 – 0,0 – 0,0 0,00 –
Japan 0,0 529,7 – 3,5 – 3,5 0,02 –
Jordanien – 49,7 – 0,5 – 0,5 0,00 –
Kaimaninsel 11,2 623,0 – 5,0 – 5,0 0,03 –
Kanada – 76,6 – 1,7 – 1,7 0,01 –
Karibische Niederlande 0,1 – – 0,0 – 0,0 0,00 –
Katar – 16,2 – 0,1 – 0,1 0,00 –
Kuwait – 35,8 – 0,0 – 0,0 0,00 –
Liberia 0,0 1.215,1 – 6,8 – 6,8 0,05 –
14VORWORT BERICHT W E I T E R E I N F O R M AT I O N E N
EIGENMITTEL UND EIGEN-
M I T T E LA N F O R D E R U N G E N
Geografische Verteilung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen T 13
Allgemeine
Kreditrisikopositionen Sonstiges Eigenmittelanforderungen Instituts-
bezogene
davon Quote
Sonstige davon sonstige Gewichtung des anti
Risiko- Risiko- Aktiva, ohne allgemeine Aktiva, ohne der Eigen zyklischen
positions- positions- Kreditver Kreditrisiko Kreditver mittelan- Kapital
Mio € wert (SA) wert (IRB) pflichtungen positionen pflichtungen Gesamt forderungen puffers (%)
Luxemburg – 13,8 – 0,2 – 0,2 0,00 –
Malaysia 0,1 28,2 – 0,2 – 0,2 0,00 –
Malta 0,0 375,0 – 1,9 – 1,9 0,01 –
Marshallinseln 11,8 2.490,7 – 11,0 – 11,0 0,07 –
Mexiko – 62,0 – 3,9 – 3,9 0,03 –
Niederlande 11,0 174,7 – 8,0 – 8,0 0,05 –
Nigeria – 15,6 – 1,7 – 1,7 0,01 –
Norwegen 0,8 807,3 – 6,1 – 6,1 0,04 0,04
Panama 0,0 261,2 – 1,9 – 1,9 0,01 –
Philippinen – 65,6 – 0,7 – 0,7 0,00 –
Polen – 34,0 – 0,4 – 0,4 0,00 –
Portugal 7,4 6,4 – 0,6 – 0,6 0,00 –
Schweden – 37,5 – 0,9 – 0,9 0,01 0,01
Singapur – 693,0 – 2,8 – 2,8 0,02 –
Spanien – 31,7 – 0,1 – 0,1 0,00 –
Südkorea – 92,0 – 0,7 – 0,7 0,00 –
Thailand – 51,4 – 0,5 – 0,5 0,00 –
Türkei – 141,6 – 0,8 – 0,8 0,01 –
USA – 980,8 – 9,1 – 9,1 0,06 –
Vereinigte Arabische Emirate – 43,1 – 0,3 – 0,3 0,00 –
Vietnam – 142,2 – 2,4 – 2,4 0,02 –
Zypern – 36,6 – 0,0 – 0,0 0,00 –
Gesamt 196,8 13.388,5 363,3 120,5 29,1 149,5 1,00 0,07
Zu beachten ist, dass der Ausweis in der vorhergehenden Höhe des institutsspezifischen
Tabelle einer Länderzuordnung folgt, die sich an den antizyklischen Kapitalpuffers T 14
Vorgaben der Verordnung (EU) Nr. 2015/1555 orientiert. Mio € 30.06.2019
Die aufgeführten Risikopositionen sind daher jeweils dem
Gesamtforderungsbetrag 3.371,3
Sitzland des rechtlichen Kreditnehmers zugeordnet. Diese
Institutsspezifische Quote des antizyklischen
Sichtweise unterscheidet sich von der Darstellung in den Kapitalpuffers (%) 0,07
übrigen Kapiteln dieses Berichts.
Anforderung an den institutsspezifischen
antizyklischen Kapitalpuffer 2,3
Die folgende Tabelle zeigt die institutsspezifische Quote
des antizyklischen Kapitalpuffers sowie den Gesamtforde-
rungsbetrag des zugehörigen Kapitalpuffers. TABELLE 14
15DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
Gesamt- und
Kernkapitalquoten
Ausgewiesen werden die Gesamt- und Kernkapitalquoten
sowie die harte Kernkapitalquote des DVB Bank Konzerns:
TABELLE 15
Gesamt- und Kernkapitalquoten T 15
30.06.2019 31.12.2018
Gesamt- Kern- Harte Kern- Gesamt- Kern- Harte Kern-
% kapitalquote kapitalquote kapitalquote kapitalquote kapitalquote kapitalquote
DVB Bank Konzern 42,54 31,83 31,83 36,07 26,98 26,98
Der Anstieg der Kapitalquoten basiert im Wesentlichen
auf reduzierten risikogewichteten Aktiva, die geringere
einbehaltene Gewinne und höhere Kapitalabzüge für die
vorsichtige Bewertung von zum Fair Value bewerteten
Bilanzaktiva überkompensiert haben. Die Kapitalquoten
zum Jahresende sind vor Gewinnverwendung. Die ban-
kaufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen nach Art.
465 Abs. 1 CRR wurden im Berichtsjahr jederzeit einge-
halten.
Die DVB Bank America N.V., Willemstad, Curaçao, und
DVB Group Merchant Bank (Asia) Ltd, Singapur, ermitteln
aufsichtsrechtliche Kern- und Gesamtkapitalquoten auf
Basis landesspezifischer Anforderungen. Die entsprechen-
den Vorgaben zu Kern- und Gesamtkapitalquoten wurden
durchgehend eingehalten.
16VORWORT BERICHT W E I T E R E I N F O R M AT I O N E N
EIGENMITTEL UND EIGEN-
M I T T E LA N F O R D E R U N G E N ,
ADRESSENAUSFALLRISIKO
ADRESSENAUSFALLRISIKO
Risikovorsorge im Kredit schaftlichen Kreditnehmers (Art. 442 CRR lit. g bis i). Der
geschäft gemäß Art. 442 CRR Bestand der Risikovorsorge basiert auf dem aufsichts-
rechtlichen Konsolidierungskreis. Gemäß (EU) DVO Nr.
Die qualitativen Angaben zur Definition der Begriffe 183/2014 zur Festlegung der Berechnung der spezifischen
„überfällig“ und „wertgemindert“ sowie die Offenlegung und allgemeinen Kreditrisikoanpassungen hat eine Zuord-
der angewandten Ansätze und Methoden zur Bestimmung nung der spezifischen Kreditrisikoanpassungen (Specific
der Kreditrisikoanpassungen gemäß Art. 442 lit. a und b Credit Risk Adjustments, SCRA) sowie der allgemeinen
CRR erfolgen im Konzern-Geschäftsbericht 2018 im Kapi- Kreditrisikoanpassungen (General Credit Risk Adjust-
tel „Frühwarnsystem, Problemkredit, Risikovorsorge“ auf ments, GCRA) zu den Risikovorsorgearten gemäß IFRS zu
den Seiten 121–128. erfolgen. Da die DVB einen IFRS basierenden Konzernab-
schluss aufstellt, sind alle nach IFRS gebildeten Wertbe-
Die folgenden drei Tabellen zeigen die Kreditqualität von richtigungen als spezifische Kreditrisikoanpassungen
Risikopositionen nach Forderungsklassen, Geschäftsberei- einzustufen. TABELLE 16 – 18
chen und Regionen auf Basis des Risikolandes des wirt-
EU CR1-A – Kreditqualität von Risikopositionen nach Risikopositionsklasse und Instrument T 16
a b c d e f g
Bruttobuchwerte der Nettowerte
Aufwand für
Kredit-
nicht aus Spezifische Allgemeine risikoan
ausgefalle gefallenen Kredit- Kredit- Kumulierte passungen
nen Risiko Risiko risikoan risikoan Abschrei im Berichts
Mio € positionen positionen passungen passungen bungen zeitraum (a+b–c–d)
1 Zentralstaaten oder Zentralbanken – 101,3 0,0 – – – 101,3
2 Institute – 281,7 – – – – 281,7
3 Unternehmen 1.573,3 11.791,6 649,5 – – 153,1 12.715,3
4 davon Spezialfinanzierungen – – – – – – –
5 davon KMU – – – – – – –
6 Mengengeschäft – – – – – – –
7 Durch Immobilien besicherte Forderungen – – – – – – –
8 davon KMU – – – – – – –
9 davon Nicht-KMU – – – – – – –
10 Qualifiziert revolvierend – – – – – – –
11 Sonstiges Mengengeschäft – – – – – – –
12 davon KMU – – – – – – –
13 davon Nicht-KMU – – – – – – –
14 Beteiligungsrisikopositionen – 1,2 – – – – 1,2
14a Sonstige kreditunabhängige Aktiva – 363,3 – – – – 363,3
15 Gesamtbetrag im IRB-Ansatz 1.573,3 12.539,1 649,5 – – 153,1 13.462,9
15a davon Kredite 1.462,6 11.718,8 614,6 – – 153,1 12.566,8
15b davon Schuldverschreibungen – 101,3 0,0 – – – 101,3
15c davon Außerbilanzielle Forderungen 110,6 383,1 34,9 – – – 458,8
16 Zentralstaaten oder Zentralbanken – 5.255,5 – – – – 5.255,5
17 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften – – – – – – –
18 Öffentliche Stellen – – – – – – –
17DVB BANK SE
AUFSICHTSRECHTLICHER RISIKOBERICHT DER DZ BANK INSTITUTSGRUPPE 30. JUNI 2019
EU CR1-A – Kreditqualität von Risikopositionen nach Risikopositionsklasse und Instrument T 16
a b c d e f g
Bruttobuchwerte der Nettowerte
Aufwand für
Kredit-
nicht aus Spezifische Allgemeine risikoan
ausgefalle gefallenen Kredit- Kredit- Kumulierte passungen
nen Risiko Risiko risikoan risikoan Abschrei im Berichts
Mio € positionen positionen passungen passungen bungen zeitraum (a+b–c–d)
19 Multilaterale Entwicklungsbanken – – – – – – –
20 Internationale Organisationen – 2,6 – – – – 2,6
21 Institute – 78,1 – – – – 78,1
22 Unternehmen 26,3 158,9 5,6 – – – 179,5
23 davon KMU – – – – – – –
24 Mengengeschäft – – – – – – –
25 davon KMU – – – – – – –
26 Durch Immobilien besichert – – – – – – –
27 davon KMU – – – – – – –
28 Ausgefallene Risikopositionen 26,3 – 5,5 – – – 20,8
29 Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen – – – – – – –
30 Gedeckte Schuldverschreibungen – – – – – – –
Risikopositionen gegenüber Instituten und Unter
31 nehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung – – – – – – –
32 Organismen für gemeinsame Anlagen – – – – – – –
33 Beteiligungsrisikopositionen – – – – – – –
34 Sonstige Posten – 16,7 – – – – 16,7
35 Gesamtbetrag im Standardansatz 26,3 5.511,7 5,6 – – – 5.532,3
35a davon Kredite 26,3 5.461,1 5,6 – – – 5.481,7
35b davon Schuldverschreibungen – – – – – – –
35c davon Außerbilanzielle Forderungen – 15,5 – – – – 15,5
36 Gesamt 1.599,5 18.050,8 655,1 – – 153,1 18.995,2
37 davon Kredite 1.488,9 17.179,8 620,2 – – 153,1 18.048,6
36 davon Schuldverschreibungen – 101,3 0,0 – – – 101,3
37 davon Außerbilanzielle Forderungen 110,6 398,6 34,9 – – – 474,3
EU CR1-B – Kreditqualität von Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen T 17
a b c d e f g
Bruttobuchwerte der Nettowerte
Aufwand für
Kredit-
nicht aus Spezifische Allgemeine risikoan
ausgefalle gefallenen Kredit- Kredit- Kumulierte passungen
nen Risiko Risiko riskoan- risikoan Abschrei im Berichts
Mio € positionen positionen passungen passungen bungen zeitraum (a+b–c–d)
1 Finanzsektor – 5.584,7 – – – – 5.584,7
2 Öffentliche Hand, Verwaltung und Staat – 103,9 0,0 – – – 103,9
3 Corporates und Privatkunden 1.599,5 11.998,9 655,1 – – 153,1 12.943,3
4 Sonstige – 363,3 – – – – 363,3
5 Gesamt 1.599,5 18.050,8 655,1 – – 153,1 18.995,2
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