Geschäftsbericht 2019 - Sparda-Bank Hamburg eG
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Sparda-Bank Hamburg eG Geschäftsbericht 2019
Editorial
Gemeinschaft stärken: Wir gehen
unseren erfolgreichen Weg weiter
In diesen aufgeregten und herausfor- Was das konkret bedeutet, zeigt ein
dernden Zeiten ist eines besonders Blick in die Geschäftszahlen 2019. Im
wichtig: Seine Wurzeln nicht zu verges- Rahmen unserer ganzheitlichen Finan-
sen! Diese reichen für unsere Genos- zierungsberatung konnten wir unseren
senschaftsbank bis ins Jahr 1903 zu- Mitgliedern für die Erfüllung ihrer Wohn-
rück, mit dem noch immer gültigen Ziel, träume neben der klassischen Baufi-
Chancengleichheit im wirtschaftlichen nanzierung zusätzlich knapp 20 Millio-
Leben und Wohlstand für alle unsere nen Euro an günstigen Fördergeldern
Das Vorstandsteam der Sparda-Bank Hamburg eG Mitglieder zu verwirklichen. vermitteln. Dieses Beispiel zeigt, wie
(v. l.): Tino Wildmann, Vorsitzender Oliver Pöpplau, wichtig die Beratung in unseren Filialen
stellvertretender Vorsitzender Stephan Liesegang Fairness, Einfachheit, Sympathie und durch hochmotivierte und kompetente
Gemeinschaft – so lauten die Werte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ist. Da-
unserer Sparda-Bank. Sie bilden das für verdienen sie unsere Hochachtung
solide Fundament für unser tägliches und ein großes Dankeschön!
Handeln und spiegeln unser Selbstver-
ständnis als Genossenschaftsbank wi- Gut aufgestellt sind wir zudem für die
der. Diesen Weg werden wir zukünftig Herausforderungen der Digitalisierung.
weiter erfolgreich gehen – und gemein- Wir bieten unseren Mitgliedern schon
sam mit unseren leistungsstarken Ko- heute und auch morgen vom Online-
operationspartnern erstklassige Finanz- Banking bis hin zum Anlage-Assisten-
dienstleistungen für alle Lebenslagen ten praktische digitale Lösungen. Zu-
unserer Mitglieder erbringen und als sammen mit der persönlichen Beratung
Genossenschaftsbank den Zusam- vor Ort ist das der optimale Mix für eine
menhalt in unserer Region stärken. gemeinsame erfolgreiche Zukunft.
Oliver Pöpplau Stephan Liesegang Tino Wildmann
Inhalt
2019
Geschäftsbericht
Inhalt
Rechnungslegung 2019
Lagebericht 2019 4
Bericht des Aufsichtsrates 11
Jahresabschluss 2019 12
Vorschlag für die Ergebnisverwendung 21
Bestätigungsvermerk 25
4 Lagebericht 2019
Lagebericht
Nach vielen Jahren des Aufschwungs verminderten sich 2019 im Volumen von 20 Milliarden Euro monatlich ab November
die konjunkturellen Auftriebskräfte in Deutschland merklich. 2019 beschlossen. Im November 2019 kam es auch zum
Die Auslastung der Produktionsfaktoren ging erheblich zu- Amtswechsel an der Spitze der EZB. Die neue Präsidentin,
rück. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg Christine Lagarde, ließ keine Bereitschaft zu einem Wechsel
im Vorjahresvergleich lediglich um 0,6 %, nachdem es 2018 des geldpolitischen Kurses erkennen. Für den Beginn ihrer
noch um 1,5 % zugenommen hatte. In den Jahren 2017 und Amtszeit kündigte sie eine Überarbeitung der geldpolitischen
2016 war das Bruttoinlandsprodukt sogar um 2,5 % bezie- Strategie der EZB an.
hungsweise 2,2 % expandiert. Die Gründe für das Schwinden
der konjunkturellen Auftriebskräfte sind vor allem im globalen Der deutsche Leitindex DAX startete nach einem sehr schwa-
Umfeld zu sehen. Die schwächere Weltwirtschaft, die eskalie- chen Abschlussquartal in 2018 von einem niedrigen Niveau
renden Handelskonflikte, die geopolitischen Spannungen im in Höhe von 10.559,0 Punkten aus in das Jahr 2019. Im
Nahen Osten und die Unsicherheiten rund um den EU-Aus- Jahresverlauf gewann der Index aber wieder deutlich auf
tritt Großbritanniens belasteten die Geschäfte der außenhan- über 12.600 Punkte im Juli, bevor im August noch mal ein
delsorientierten Wirtschaftsbereiche spürbar. deutlicher Rückschlag um über 1.000 Punkte zu verzeich-
nen war. Erst die umfassende Lockerung der Geldpolitik der
Am Arbeitsmarkt verlor das Beschäftigungswachstum an EZB, ergänzt um weitere Zinssenkungen der US-Notenbank
Schwung. Die Zahl der Menschen, die im Inland erwerbstätig im Herbst, sorgte wieder für neue Zuversicht am Aktienmarkt.
sind, stieg im Jahresdurchschnitt 2019 um rund 400.000 auf Zum Jahresende siegten vollends die positiven Signale. Zum
etwa 45,3 Millionen, nachdem sie 2018 noch fast um 610.000 Jahresabschluss 2019 notierte der DAX bei 13.249,0 Punk-
zugelegt hatte. Der Zuwachs beruhte abermals alleine auf ei- ten und somit 25 % über dem Niveau zum Jahresstart.
ner Ausweitung der sozialversicherungspflichtigen Beschäf-
tigung. Die Zahl der Selbständigen sowie der ausschließlich
geringfügig entlohnten Beschäftigten ging weiter zurück. Bei Geschäftsverlauf
der Arbeitslosigkeit setzte sich der Abwärtstrend abgeflacht
fort. Die Arbeitslosenzahl sank um rund 70.000 auf knapp Bilanzsumme gestiegen
2,3 Millionen Menschen. Bei der Arbeitslosenquote war ein Die Bilanzsumme stieg um 5,8 % bzw. 222,6 Mio. EUR (Vorjahr:
Rückgang um 0,2 Prozentpunkte auf 5,0 % zu verzeichnen. 0,8 % bzw. 32,2 Mio. EUR) auf 4.041,7 Mio. EUR.
Der Anstieg der Verbraucherpreise blieb 2019 moderat. Die
monatliche Inflationsrate, gemessen am Verbraucherpreisin-
dex, stieg lediglich im April vorübergehend über die Marke Sparverhalten der Kunden weiter gestiegen
von 2 %. Im Jahresdurchschnitt lag die Inflationsrate bei Trotz anhaltender Niedrigzinsphase haben die Mitglieder auch
1,4 % und damit etwas niedriger als 2018 (+1,8 %). in 2019 ihr Sparverhalten erhöht. Es entstand ein Plus von
5,7 % bzw. 201,1 Mio. EUR auf 3.718,3 Mio. EUR (Vorjahr:
Die europäische Geldpolitik schwenkte aufgrund der Ab- 6,9 % bzw. 226,1 Mio. EUR).
schwächung der Konjunktur in 2019 auf einen deutlich ex-
pansiveren Kurs ein. Der geldpolitische Kurswechsel der
Europäischen Zentralbank (EZB) wurde im März von ihrem Wachstum der kurzfristigen Einlagen
Präsidenten Mario Draghi eingeläutet, der ein neues Pro- Die täglich fälligen Einlagen stiegen gegenüber dem Vorjahr
gramm zur Förderung der Kreditvergabe der Banken (TLTRO) um 7,9 % bzw. 203,4 Mio. EUR auf 2.784,0 Mio. EUR. Die
für September 2019 ankündigte. Die frühzeitig angekündigte Wachstumstreiber waren die unverzinslichen Sichteinlagen
Maßnahme wurde dann noch durch eine Senkung des Ein- sowie SpardaCash.
lagezinssatzes, den Banken auf überschüssige Gelder bei
der EZB entrichten müssen, von -0,4 % auf -0,5 % ergänzt.
Die dadurch steigenden finanziellen Belastungen der Banken Spareinlagen leicht gesunken
wurden durch die Einführung von Freibeträgen (Tiering) ver- Die Spareinlagen sind 2019 leicht um insgesamt 0,5 Mio. EUR
mindert. Zudem wurde ein erneuter Start von Anleihekäufen gesunken. Speziell die Anlagen in SpardaDynamic mit 5 Jahren
Lagebericht 2019 5
Laufzeit waren rückläufig. Deutliche Zuwächse gab es beim klas- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
sischen Sparbuch SpardaPlus, das um 56,8 Mio. EUR bzw. 8,4 % deutlich erhöht
auf 734,7 Mio. EUR stieg. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich
deutlich um 10,9 % oder 2,9 Mio. EUR auf 29,6 Mio. EUR.
Kundenkreditgeschäft erneut ausgebaut Eigenanlagen leicht erhöht
Die Kreditbestände (inkl. Eventualverbindlichkeiten) erhöhten Die Eigenanlagen erhöhten sich 2019, da der Zuwachs der
sich gegenüber dem Vorjahr um 5,1 % bzw. 103,5 Mio. EUR Kundeneinlagen nicht vollständig im Kreditgeschäft platziert
auf 2.146,0 Mio. EUR (Vorjahr: 7,6 % oder 145,1 Mio. EUR). werden konnte. Die Summe aus Barreserven, Bankguthaben
Die Neubewilligungen im Baufinanzierungsgeschäft erreichten und Wertpapieranlagen erhöhte sich um 7,0 % oder 122,8
ein Volumen von 416,1 Mio. EUR (Vorjahr: 480,0 Mio. EUR). Mio. EUR auf 1.866,4 Mio. EUR. Der Anteil der Wertpapieran-
lagen an der Bilanzsumme betrug am Jahresende 38,2 %
(Vorjahr: 42,2 %) und ist damit im Vergleich zum Vorjahr leicht
Nur leichte Veränderungen in den Kreditstrukturen gefallen.
Der Anteil der Kundenforderungen am Geschäftsvolumen zum
Bilanzstichtag reduzierte sich leicht auf 53,0 % (Vorjahr: 53,4 %). Die Wertpapier-Kategorien entwickelten sich wie folgt:
Die Strukturanteile der Kreditarten am Gesamtkreditvolumen
zeigen eine planmäßige Steigerung bei den Baukrediten, wäh- 31.12.2019 31.12.2018
Wertpapierkategorie
rend die Persönlichen Kredite leicht zurückgingen: Mio. EUR Mio. EUR
Anleihen und Schuld-
403,1 517,1
verschreibungen
Kreditart: 31.12.2019 31.12.2018
UIN Fonds NR. 741 (Renten) 648,7 648,7
Dispositionskredite 1,4 % 1,4 %
UIN Fonds NR. 941 353,7 351,7
Persönliche Kredite 7,8 % 8,7 %
Publikumsfonds AV 89,5 29,0
Baukredite und Sonstige 90,7 % 89,7 %
Publikumsfonds UV 47,1 63,4
Rückgriffsforderungen 0,2 % 0,2 %
Gesamt 1.542,1 1.609,9
Günstige Fördermittel für Mitglieder Derivategeschäfte
Im Rahmen einer ganzheitlichen Beratung der Mitglieder im Im Geschäftsjahr 2019 wurden keine derivativen Geschäfte
Immobilien-Finanzierungsgeschäft wurden 2019 10,4 Mio. EUR mit Kunden getätigt.
Fördermittel von der Investitions- und Förderbank Hamburg
und 9,1 Mio. EUR von der Investitions- und Förderbank
Schleswig-Holstein sowie 23,0 Mio. EUR im Rahmen der Ries- Kundenwertpapiergeschäft
terförderung an die Bausparkasse Schwäbisch Hall vermittelt.
Wertpapierumsätze über GENO Broker
Das Kundenwertpapiergeschäft (ohne bankeigene Wert-
Private Kredite leicht gesunken papiere) wurde auf die GENO Broker GmbH umgestellt und
Die Kontokorrentkredite erhöhten sich leicht um 0,6 % bzw. besteht somit nicht mehr.
0,2 Mio. EUR auf 29,1 Mio. EUR. Die Bestände der Privaten
Kredite konnten trotz des guten Neugeschäfts aus den Som-
mer- und Winterkreditwochen nicht auf Vorjahresniveau ge- Fondsbestände der Kunden stark gestiegen
halten werden. Sie reduzierten sich um 6,3 % bzw. 11,2 Mio. Der Nettozufluss belief sich auf 49,8 Mio. EUR (Vorjahr: 33,0
EUR auf 167,1 Mio. EUR. Mio. EUR). Unter Berücksichtigung der Kurswertänderungen
stieg der Fondsbestand auf Anlagekonten der Union Investment
2019 um 138,7 Mio. EUR auf 783,6 Mio. EUR.6 Lagebericht 2019
Vermitteltes Versicherungsvolumen leicht reduziert sich weiterzuentwickeln. Ausgewählte Mitarbeiterinnen und
Im Jahr 2019 betrug das Vermittlungsvolumen 56,6 Mio. EUR Mitarbeiter wurden in einem speziellen Qualifizierungspro-
(Vorjahr: 58,2 Mio. EUR). Damit wurde das Vorjahresergebnis gramm zum Serviceberater systematisch vorbereitet und wei-
knapp verfehlt. Bei einer Vermittlung von 2.786 Versicherungs- tergebildet. Auch im Rahmen der Umsetzung der IDD (Versi-
verträgen (Vorjahr: 3.082) an die DEVK reduzierte sich die cherungsvertriebsrichtlinien) wurde in umfangreiche
Anzahl der Versicherungen ebenfalls leicht. Daneben wurden Weiterbildungszeiten investiert.
für die Mitglieder im Bereich der Sachversicherungen weitere
4.987 Verträge (Vorjahr: 4.710 Verträge) abgeschlossen.
Darstellung der Lage
Abgeschlossenes Bausparvolumen gesunken Bilanzielles Eigenkapital weiter gestiegen
Der Vertrieb von Bausparverträgen der Bausparkasse Schwä- Im Jahr 2019 konnte das Eigenkapital der Sparda-Bank
bisch Hall konnte auch durch den Zugang einiger Mitarbeiter Hamburg eG weiter gesteigert werden. Die Geschäftsguthaben
der Bausparkasse wieder gesteigert werden. Das vermittelte der Genossenschaft nahmen deutlich um 9,1 % oder 6,4 Mio.
Volumen stieg um 6,4 % auf 119,1 Mio. EUR (Vorjahr: -12,1 % EUR auf 77,3 Mio. EUR zu. Die Rücklagen konnten durch Zu-
auf 111,9 Mio. EUR). führung aus dem Bilanzgewinn um 2,4 % oder 3,1 Mio. EUR auf
135,6 Mio. EUR ausgebaut werden. Das bilanzielle Eigenkapital
(einschließlich Bilanzgewinn 2019) erhöhte sich um 4,6 %
Mitgliederbestand leicht gefallen oder 9,4 Mio. EUR auf 216,8 Mio. EUR. Die bilanzielle Eigenka-
Der Mitgliederbestand reduzierte sich um netto 4.637 oder pitalquote am Jahresende (Vorjahr: 5,4 %) war mit 5,4 % unver-
2,0 % (Vorjahr: -2,0 %) auf 225.930. Den 4.489 Beitritten ändert.
standen 9.126 Abgänge gegenüber. Die Mitglieder hielten am
Jahresende 1.438.105 Anteile (Vorjahr: 1.321.075). Die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen wurden im
gesamten Jahr 2019 erfüllt. Zum 31.12.2019 lag der Wert der
haftenden Eigenmittel bei 17,2 %.
Personal- und Sozialbereich
Die Anzahl der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Mitarbei-
ter ist mit 232,8 Vollzeit- und 145,5 Teilzeitkräften sowie 17,5 Sicherungseinrichtung
Auszubildenden im Jahr 2019 leicht gesunken. Das Durch- Die Sparda-Bank Hamburg eG ist der Sicherungseinrichtung
schnittsalter der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter liegt bei 42,8 (Garantieverbund) des Bundesverbandes der Deutschen Volks-
Jahren, wobei 60 % der Belegschaft weiblich und 40% männ- banken und Raiffeisenbanken e.V. angeschlossen. Damit ist
lich sind. Neben der Ausbildung junger Menschen bieten wir aus dem Garantieverbund für das Geschäftsjahr 2019 die Mög-
auch unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ein umfassen- lichkeit einer Verpflichtung bis zu 5,0 Mio. EUR verbunden.
des Schulungsangebot an und schaffen somit die Vorausset-
zung, dass sie sich das notwendige Wissen für die tägliche
Arbeit aneignen und erhalten können. Dazu gehören neben Zahlungsbereitschaft der Bank war jederzeit gegeben
Workshops und Schulungen zu diversen Themen auch Fach- Den von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
seminare. Insgesamt wurden mit 1.756 Seminarteilnehmerta- an die Kreditinstitute gestellten Anforderungen an die Liquidi-
gen auf weiterhin hohem Niveau Weiterbildungsveranstaltun- tät wurde stets entsprochen.
gen besucht. Statistisch besuchte ein Mitarbeiter 4,6
Schulungstage im Jahr 2019. Für Schulungsmaßnahmen Wechsel des Rechenzentrums
wurde ein Betrag von 375 TEUR eingesetzt. Im Rahmen Die notwendigen Projekte und Schulungen zum geplanten
unseres Führungskräfte-Entwicklungsprogramms „Führung in Rechenzentrumswechsel im November 2020 sind planmäßig
Progress“ absolvierten alle Führungskräfte im Jahr 2019 meh- angelaufen.
rere Module, um ihre Führungsfähigkeiten zu trainieren undLagebericht 2019 7
Bilanzgewinn leicht gesunken Chancen und Risiken der künftigen
Entwicklung
Ertragslage Berichtsjahr Vorjahr Veränderung
im Überblick TEUR TEUR TEUR Risikomanagement-Ziele und Methoden der Bank
Ein wesentlicher Bestandteil der Unternehmenssteuerung der
Zinsüberschuss 49.801 48.295 1.506
Sparda-Bank Hamburg eG ist es, die aus ihrem allgemeinen
Provisionsüberschuss 18.765 17.461 1.304
Geschäftsbetrieb resultierenden Risiken bewusst und kontrol-
Personalaufwand 27.557 28.124 -567 liert unter Beachtung der Renditeziele einzugehen. Damit wird
Andere Verwaltungs- dem strategischen Geschäftsziel Rechnung getragen, das eine
aufwendungen 30.272 30.811 -539 langfristige Absicherung der Bank vorsieht. Dem Risikoma-
Sonstige GuV-Positionen 5.769 1.182 4.587 nagement, also der Identifizierung, Quantifizierung, Steuerung
Ergebnis der normalen und Überwachung bestehender Risiken, kommt daher eine
Geschäftstätigkeit 16.506 8.003 8.503 elementare Bedeutung zu. Die vom Gesamtvorstand in Kraft
ao Ergebnis 2.165 0 2.165 gesetzte Risikostrategie basiert auf den risikopolitischen Grund-
Steuern 5.431 3.867 1.564 sätzen, die die Gesamtheit der zentralen Verhaltensregeln für
Zuführung zum Fonds für den Umgang mit Risiken innerhalb der Sparda-Bank Hamburg
allgemeine Bankrisiken 4.900 0 4.900 eG darstellen. Sie bilden die Grundlage für ein unternehmens-
Bilanzgewinn 4.010 4.136 -126 weit möglichst einheitliches Verständnis der Unternehmens-
ziele im Zusammenhang mit dem Risikomanagement. Zu jeder
Zeit ist sicherzustellen, dass die eingegangenen Risiken die
Der Zinsüberschuss inklusive der laufenden Erträge erhöhte Risikotragfähigkeit der Sparda-Bank nicht übersteigen. Das
sich in 2019 leicht um 1,5 Mio. EUR auf 49,8 Mio. EUR. Dabei Risikomanagement orientiert sich am Ziel eines geordneten
überkompensierten günstigere Refinanzierungskosten gegen- Unternehmensfortbestandes („Going-Concern“). Die Risiko-
über der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank und politik im Kundenkreditgeschäft ist in der Kreditrisikostrategie
Ausschüttungen aus Investmentfonds die geringere Marge dokumentiert. Die Steuerung der Sparda-Bank Hamburg eG
zwischen Passiv- und Aktivprodukten. Der Provisionsüber- erfolgt unter Berücksichtigung der drei Dimensionen: ertrags-
schuss stieg um 1,3 Mio. EUR auf 18,8 Mio. EUR. Verbesser- orientierter Steuerungskreis, barwertiger Steuerungskreis und
te Vermittlungsprovisionen, insbesondere aus der Vermittlung aufsichtsrechtlicher Steuerungskreis. Ziel ist die primäre Steu-
von Investmentanteilen, waren hierbei ein wesentlicher Faktor. erung der Sparda-Bank Hamburg eG nach ertragsorientierten
Der Personalaufwand reduzierte sich insbesondere aufgrund Größen, unterstützt durch die barwertige Risikotragfähigkeit.
geringerer Personalbestände um 0,6 Mio. EUR, die anderen Die aufsichtsrechtliche Risikotragfähigkeit stellt eine Neben-
Verwaltungsaufwendungen einschließlich Abschreibungen um bedingung dar, die streng einzuhalten ist. Die Sparda-Bank
0,5 Mio. EUR. Erhöhte Aufwendungen für die Datenverarbei- Hamburg eG stellt sicher, dass die wesentlichen Risiken durch
tung konnten dabei durch einen Rückgang in anderen Kos- das Risikodeckungspotenzial laufend abgedeckt sind und
tenarten, insbesondere bei Beratungs- sowie Raumkosten, damit die Risikotragfähigkeit jederzeit sichergestellt ist. Das
aufgefangen werden. Das außerordentliche Ergebnis betrifft implementierte Limitsystem ist gesondert im Risikohandbuch
Aufwand im Zuge des Rechenzentrumswechsels zur Fiducia & beschrieben. Neben allgemeinen Risikofaktoren (z. B. Kon-
GAD IT AG in Höhe von 2,2 Mio. EUR. Der Bilanzgewinn redu- junkturschwankungen, neuen Technologien und Wettbewerbs-
zierte sich leicht auf 4,0 Mio. EUR. situationen, sonstigen sich verändernden Rahmenbedingun-
gen) bestehen spezifische Bankgeschäftsrisiken. Sie können
sich insbesondere in Form von Adressenausfall- und Markt-
Zusammenfassende Beurteilung der Lage preisrisiken zeigen, aber auch in Form von Liquiditäts-, ope-
Angesichts des Niedrigzinsumfeldes ist die Ertragslage befrie- rationellen und sonstigen Risiken.
digend. Die Eigenkapitalausstattung erfüllt die gesetzlichen
Anforderungen.8 Lagebericht 2019
Adressenausfallrisiken risiken ein. Bedingt durch die Geschäftsstruktur der Bank
Adressenausfallrisiken beinhalten im Allgemeinen die Gefahr, beziehen sich die Marktpreisrisiken überwiegend auf sich ver-
dass aufgrund von Bonitätsveränderungen und/oder des Aus- ändernde Geld- und Kapitalmarktzinsen. Marktpreisrisiken
falls einer Person oder Unternehmung, zu der eine wirtschaft- werden von der Sparda-Bank Hamburg eG in bedeutsamem
liche Beziehung besteht, Verluste entstehen. Sie umfassen Umfang eingegangen. Sie umfassen potenzielle Verluste, die
sowohl klassische Ausfallrisiken als auch Migrationsrisiken und sich aus nachteiligen Marktwertänderungen der Positionen
Credit-Spread-Risiken. Migrationsrisiken können entstehen, ergeben können. Dies ist vor dem Hintergrund vergleichswei-
wenn sich die Bonitäten von Emittenten verschlechtern und se geringer Kreditrisiken im Kundengeschäft vertretbar. Zins-
der Marktwert von Anleihen sinkt. Credit-Spread-Risiken be- änderungsrisiken berechnet die Bank mit Hilfe von Zinsüber-
inhalten die Gefahr negativer Auswirkungen aufgrund von schuss-Simulationsrechnungen aufgrund verschiedener Zins-
Schwankungen des Zinsaufschlags für bestimmte Bonitäts- prognosen. Das Marktpreisrisiko als Gesamtheit von Zinsän-
klassen im Zeitverlauf. derungs- und Kursänderungsrisiko wird darüber hinaus auch
barwertig auf der Grundlage der modernen historischen
Die Adressenausfallrisiken aus Eigenanlagen werden vom Simulation dargestellt. Dem Risiko ist ein festes absolutes
Emittentenrisiko dominiert. Zur Begrenzung von Emittenten- Risikobudget zugewiesen, welches regelmäßig überwacht
risiken sind Ratingvorgaben festgelegt. Dabei werden die ex- wird. Im Rahmen des ertragsorientierten (GuV-Sicht) und bar-
ternen Ratings von Standard & Poor’s (S&P) und Moody’s wertigen Limitsystems zur Sicherstellung der Risikotragfähig-
Investor Service zugrunde gelegt. Für das Direktgeschäft gilt keit werden für die Unterarten des Marktpreisrisikos Risiko-
bei Erwerb ein Mindestrating von Baa3/BBB- (Moody’s/S&P). limite definiert, die auf Ebene des Marktpreisrisikos in einem
Die teilweise negativen Effektivverzinsungen an den Kapital- Einzellimit aggregiert werden. Die Auslastung der Risikolimite
märkten erschweren es den Banken immer mehr, kostende- wird regelmäßig überwacht. Ein Handelsbuch im Sinne des §
ckende Renditen zu erwirtschaften. Die sehr hohe Marktliqui- 1a KWG wird nicht geführt. Zur Reduzierung des Zinsände-
dität infolge des Wertpapierankaufprogramms der EZB führte rungsrisikos werden Derivate in Form von Swaps (nominell
aber dazu, dass aufgrund der daraus resultierenden hohen 169,0 Mio. EUR) mit einem beizulegenden Wert von
Nachfrage eingegangene Adressrisiken nicht mehr mit ange- -11.773 TEUR eingesetzt.
messenen Renditen vergütet werden.
Der Schwerpunkt des Kundenkreditgeschäfts liegt im Privat- Liquiditätsrisiken
kundengeschäft. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde das Unter den Liquiditätsrisiken wird im Allgemeinen die Gefahr
Baufinanzierungsgeschäft mit Wohnungsgenossenschaften verstanden, dass die Sparda-Bank Hamburg eG ihren Zah-
fortgesetzt. Große Teile des Kundenkreditvolumens sind grund- lungsverpflichtungen nicht mehr uneingeschränkt nachkom-
pfandrechtlich gesichert und breit gestreut. Über ein indikato- men kann. Durch die Finanzmarktkrise ist der Aspekt der
renbasiertes Frühwarnsystem können Kreditrisiken frühzeitig Liquiditätssicherstellung in den Vordergrund gerückt. Daneben
erkannt und separiert behandelt werden. Aufsichtsrechtlich sind höhere Refinanzierungskosten ein Aspekt dieses Risikos,
werden Ausfallrisiken durch die Vorschriften des Kreditwesen- die durch die Überbrückung von Liquiditätsengpässen anfallen
gesetzes und der CRR (EU-Verordnung) begrenzt, die von der können. Das Liquiditätsrisiko nimmt bei der Sparda-Bank
Bank stets eingehalten werden. Hamburg eG im Vergleich zu Adressenausfall- und Marktpreis-
risiken eine untergeordnete Rolle ein, da die Bank dem Liqui-
ditätsverbund der DZ Bank AG angehört und somit gewöhn-
Marktpreisrisiken lich ein jederzeitiger Ausgleich von möglichen Liquidi-
Unter Marktpreisrisiken wird die Gefahr verstanden, dass sich tätsengpässen über die DZ Bank AG erfolgen kann. Die An-
Marktpreise von Sachgütern oder Finanztiteln aufgrund von forderungen der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsauf-
Änderungen der Marktlage zuungunsten des Inhabers entwi- sicht (BaFin) hinsichtlich der Liquidität der Kreditinstitute wer-
ckeln. Marktpreisrisiken schließen insbesondere Zinsrisiken, den deutlich erfüllt, sodass sich keine nennenswerten Abruf-
Abschreibungsrisiken, Aktienkursrisiken und Immobilienpreis- und Terminrisiken erkennen lassen.Lagebericht 2019 9
Operationelle Risiken Sonstige Risiken
Unter den operationellen Risiken wird die Gefahr von Schäden Unter den sonstigen Risiken werden das Beteiligungsrisiko,
verstanden, die infolge der Unangemessenheit oder des Ver- das Vertriebsrisiko, das Kostenrisiko und das strategische
sagens von internen Verfahren, Mitarbeitern, der (internen) Risiko zusammengefasst. Das Beteiligungsrisiko beinhaltet im
Infrastruktur oder infolge externer Einflüsse eintreten. Opera- Allgemeinen die Gefahr, dass von der Bank eingegangene
tionelle Risiken sind z. B. Betriebsrisiken, fehlerhafte Bearbei- Beteiligungen aufgrund von z. B. Dividendenausfall, Abschrei-
tungsvorgänge, Rechtsrisiken, Betrugs-, Diebstahl- und bungen, Ergebnisminderungen etc. zu Verlusten aus bereit-
Datenverarbeitungsrisiken. Als Basis für die Messung opera- gestelltem Eigenkapital führen können. Das Vertriebsrisiko
tioneller Risiken und permanente Bewertung wird eine Scha- bezeichnet die Gefahr, dass Produkte und Dienstleistungen
dendatenbank geführt. Ergänzt durch regelmäßige Risikomee- nicht oder nicht mehr zu den erwarteten Preisen abgesetzt
tings mit den Risikoverantwortlichen werden die einzelnen bzw. nachgefragt werden. Das Kostenrisiko bezeichnet die
Risiken auf angemessene Bewertung und Behandlung geprüft Gefahr, dass Personal- und Sachkosten die geplanten Werte
und Maßnahmen zur Reduktion initiiert. Darüber hinaus trägt überschreiten. Das strategische Risiko bezeichnet die Gefahr
das innerbetriebliche Überwachungssystem (z. B. von Verlusten aus Entscheidungen zur grundsätzlichen Aus-
arbeitsbegleitende Kontrollen, interne Revisionen und Dienstan- richtung und Entwicklung der Geschäftstätigkeit der Bank. Alle
weisungen für Mitarbeiter) dazu bei, die operationellen Risiken sonstigen Risiken nehmen bei der Sparda-Bank Hamburg eG
zu identifizieren und so weit wie möglich zu begrenzen. Versi- im Vergleich zu Adressenausfall- und Marktpreisrisiken eine
cherbare Gefahrenpotenziale, wie z. B. Diebstahl- und Be- untergeordnete Rolle ein. Vertriebsrisiken, Kostenrisiken, stra-
trugsrisiken, werden durch Versicherungsverträge im banküb- tegische Risiken sind als unwesentliche Risiken eingestuft.
lichen Umfang abgeschirmt. Das Beschwerde- und Ebenso Währungsrisiken, Optionsrisiken, Kontrahentenrisiken,
Qualitätsmanagement ist zentral organisiert. Bei Schäden oder Länderrisiken und Modellrisiken.
Erstattungsansprüchen aus fehlerhafter Bearbeitung erfolgt
eine Analyse hinsichtlich etwaiger organisatorischer und/oder
personeller Schwachstellen. Soweit erforderlich, werden ent- Risikobewertung
sprechende Maßnahmen darauf aufbauend eingeleitet. Den Neben der Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen ge-
Betriebs- und Rechtsrisiken begegnet die Bank auch durch währleistet ein komplexes Risikoquantifizierungsinstrumenta-
die Zusammenarbeit mit externen Dienstleistern, insbesonde- rium eine zeitnahe und detaillierte Risikotransparenz. Die Li-
re soweit es den EDV- und Rechtsberatungsbereich betrifft. mitierung dieser ermittelten Risiken stellt eine Weiterführung
des Geschäftsbetriebs („Going-Concern“) für den Fall des
Nach dem Bilanzstichtag hat der von China ausgehende Aus- maximal eintretenden Risikos sicher.
bruch und die Verbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-
CoV-2 inzwischen zu weltweiten Auswirkungen geführt. Dazu
zählen auch wirtschaftliche Auswirkungen auf Unternehmen Voraussichtliche Entwicklung
und Arbeitgeber in der Region. Die Auswirkungen sind derzeit
noch nicht abschätzbar. Aktuell beobachten und analysieren Die Sicherstellung der nachhaltigen Wirtschaftlichkeit hat ge-
wir Risikofaktoren bzw. -treiber auf eine etwaige Beeinflussung genüber weiteren strategischen Zielen die oberste Priorität.
durch das Coronavirus. Möglichen operationellen Risiken, ins- Eine permanente Produktivitätssteigerung, hohe Mitgliederzu-
besondere durch Ausfall wesentlicher Teile des alltäglichen friedenheit und eine hohe Mitarbeiteridentifikation und -qualität
Bankgeschäftes aufgrund Quarantäne mehrerer und/oder lei- vervollständigen das strategische Zielsystem.
tender Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen, begegnen wir durch
kurzfristige Bereitstellung von mobilen Arbeitsplätzen. Die wei- Die Bank hat sich auch für die kommenden drei Jahre wiede-
tere Entwicklung ist aktuell noch ungewiss und muss intensiv rum wichtige, strategische Ziele gesetzt. Unter anderem soll
beobachtet werden. das Kreditgeschäft netto um 6 % p.a. wachsen, wobei der
Verwaltungsaufwand im Verhältnis zur Bilanzsumme weiter zu
reduzieren ist. Zur Erreichung der Ziele sind differenzierte10 Lagebericht 2019
Maßnahmen definiert worden, u.a. Fortsetzung des operativen Neugeschäfts bestehen Unsicherheiten aufgrund der Corona-
Kostenmanagements und Optimierung der Filial- und Vertriebs- Epidemie. Für 2021 zeichnet sich jedoch ein Rückgang des
strukturen. Zinsüberschusses ab, als Folge der Negativzinsphase.
Über abgestimmte Maklerpräsenz und besondere „Immobilien- Das Ergebnis im Provisionsgeschäft kann nicht auf Vorjahres-
Tage“ in den Filialen findet eine aktive Einbindung und die höhe gehalten werden. Die Vermittlung von Investmentfonds,
Nutzung der Leistungen (Maklerverträge, Erstellung von Gut- aber auch das Bauspar- und Versicherungsgeschäft wird stark
achten) der Sparda Immobilien GmbH statt und schafft zu- beeinträchtigt, da Filialen eine Zeit lang im „Passivmodus“
sätzlichen Mehrwert für interessierte Kunden und Mitglieder betrieben werden müssen.
und stärkt die Wirtschaftlichkeit der Bank.
Wir erwarten in den nächsten beiden Jahren leicht fallende
Dienstleistungen (zum Beispiel Fonds, Bauspargeschäft, Personalkosten, die durch Nutzung von Fluktuationen entste-
Aktivgeschäft) erfolgen dabei über alle zur Verfügung stehen- hen. Die Sachaufwendungen werden 2020 noch leicht steigen.
den Kanäle (Filialen, Printmedien, online, Homepage, Face- Im außerordentlichen Ergebnis erwarten wir 2020 Kosten für
book), wobei die Digitalisierung weiter an Nutzungsbedeutung den Rechenzentrumswechsel in Höhe von 5,6 Mio. EUR.
gewinnt. Beispielhaft ist neben dem bereits im Jahr 2018 er-
folgreich eingeführten digitalen Geldanlageassistenten Mein- Insgesamt wird im Jahr 2020 ein Jahresüberschuss nach
Invest von der Union Investment nun die neu implementierte Steuern deutlich unter Vorjahreshöhe entstehen. Ab voraus-
„Hybridberatung“, die begleitende Beratung vermögender sichtlich 2021 werden sich Kostensenkungen durch den
Privatkunden zur digitalen Finanzportfolioverwaltung Rechenzentrumswechsel zur Fiducia & GAD IT AG ergeben.
„VermögenPlus“, gestartet. Diese digitalen Angebote werden
als digitale Geldanlagemöglichkeiten weiter vermarktet.
Risiken
Besondere vertriebliche Schwerpunkte bilden die Union- Wesentliche Risiken bestehen im kommenden Jahr bei einer
Immobilienfonds Kontingentphasen, welche dazu genutzt deutlich schlechteren Konjunkturentwicklung als prognostiziert.
werden, die Kunden über alternative Geldanlagemöglichkeiten Insbesondere die Verbreitung des neuartigen Coronavirus
anzusprechen. Daneben werden weitere Beratungsschwer- SARS-CoV-2 könnte negative Auswirkungen auf die weltwei-
punkte, zum Beispiel in der nachhaltigen Geldanlage und te gesamtwirtschaftliche Entwicklung und auf Unternehmen
Altersvorsorge (Riestersparen), umgesetzt. Die Geldanlage- in der Region haben. In Folge dessen ist nicht auszuschließen,
produkte der BSH und DEVK finden in den Beratungsansätzen dass sich durch Kurskorrekturen an den Wertpapiermärkten
ebenfalls als alternative Geldanlageprodukte ihren Platz. auch Ertragseinbußen im Provisionsergebnis Kundengeschäft
und bei den laufenden Erträgen im Eigengeschäft ergeben.
Außerdem würde eine weitere Verflachung der Zinsstruktur-
Volkswirtschaft leidet erheblich unter Corona – kurve ausgelöst durch zusätzliche geldpolitische Stützungs-
Negativzinsphase und expansive Geldpolitik dürfte maßnahmen der Europäischen Zentralbank geringere Zinsein-
noch andauern nahmen aus der Fristentransformation nach sich ziehen.
Die Konjunktur wird in eine kräftige Rezession rutschen. Grund
für die Notenbank, Leitzinsen im Negativbereich zu belassen Hamburg, den 9. April 2020
und die Geldschleusen weiter zu öffnen.
Der Vorstand
Der Zinsüberschuss inklusive der laufenden Erträge wird 2020 Oliver Pöpplau, Stephan Liesegang, Tino Wildmann
leicht steigen bzw. stagnieren. Zwar werden sich die Erträge
aus Eigenanlagen reduzieren und ggf. gänzlich entfallen, jedoch
erfolgt eine Teilkompensation durch Gewinnausschüttungen
aus der Immobilientochter. Hinsichtlich des geplanten Kredit-Lagebericht 2019 11 Bericht des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat hat die ihm nach Gesetz und Satzung oblie- genden Aufgaben im Geschäftsjahr 2019 wahrgenommen. Während des Geschäftsjahres unterrichtete ihn der Vorstand eingehend und zeitnah über die geschäftliche Entwicklung und die wirtschaftlichen Verhältnisse der Bank. Darüber hinaus stand die Aufsichtsratsvorsitzende in einem engen Informa- tions- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand. Soweit Geschäfte der Zustimmung des Aufsichtsrates bedurften, wurden die entsprechenden Beschlüsse gefasst. Im Jahr 2019 hat der Aufsichtsrat insgesamt acht Sitzungen abgehalten. Schwerpunkte der Beratungen im Aufsichtsrat bildeten Stra- tegie, geschäftliche Entwicklung, Risikosituation und geplante Investitionen. Der Aufsichtsrat hat aus seiner Mitte einen Prü- fungsausschuss, einen Kreditausschuss, einen Personalaus- schuss und einen Bauausschuss (derzeit ruhend) gebildet. Die Ausschüsse berichten über ihre Tätigkeit regelmäßig in den Sitzungen des Gesamtaufsichtsrates. Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrates hat sich von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung durch unangemeldete Prüfungen überzeugt. Bei seiner Prüfungstätigkeit ließ sich der Ausschuss auch von der Internen Revision der Bank unterrichten. Der Kredit- ausschuss hat im erforderlichen Umfang bei der Vergabe von Krediten mitgewirkt und sich von der ordnungsgemäßen Geschäftserledigung überzeugt. Der Verband der Sparda- Banken e.V., Frankfurt am Main, hat die nach dem Gesetz notwendigen Prüfungen durchgeführt. Das zusammengefass- te Prüfungsergebnis wird in der Vertreterversammlung bekannt gegeben. Dem vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019 stimmt der Auf- sichtsrat nach Prüfung ohne Einschränkungen zu. Der Vor- schlag für die Verwendung des Jahresüberschusses entspricht den Vorschriften der Satzung. Der Aufsichtsrat hat gemäß § 3 Absatz 3 des Gesetzes über Maßnahmen im Gesell- schafts-, Genossenschafts-, Vereins-, Stiftungs- und Woh- nungseigentumsrecht zur Bekämpfung der Auswirkungen der COVID-19-Pandemie in seiner Sitzung am 15. Mai 2020 den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 festgestellt. Der Aufsichtsrat empfiehlt der Vertreterversammlung, die vor- geschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu be- schließen. Nach den Bestimmungen der Satzung scheiden mit Ablauf der Vertreterversammlung 2020 Frau Michaelsen sowie die Herren Kummerow und Maur aus dem Aufsichtsrat aus. Ihre Wiederwahl ist zulässig. Hamburg, den 15. Mai 2020 Die Vorsitzende des Aufsichtsrates Regina Rusch-Ziemba
12 Jahresbilanz zum 31. Dezember 2019
Jahresbilanz zum 31. Dezember 2019
AKTIVSEITE Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 33.191.659,66 35.002
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken 1.160.199,06 34.484
darunter: bei der Deutschen Bundesbank 1.160.199,06 (34.484)
c) Guthaben bei Postgiroämtern – 34.351.858,72 –
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur
Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen – –
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar – (–)
b) Wechsel – – –
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 260.307.138,40 34.670
b) andere Forderungen 29.649.196,69 289.956.335,09 29.620
4. Forderungen an Kunden 2.142.014.326,83 2.038.534
darunter: durch Grundpfandrechte gesichert 1.697.346.700,79 ( 1.530.332)
Kommunalkredite – (–)
5. Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten – –
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank – (–)
ab) von anderen Emittenten – – –
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank – (–)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 45.631.027,38 120.214
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 45.631.027,38 (120.214)
bb) von anderen Emittenten 357.453.714,50 403.084.741,88 396.878
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 324.784.754,50 (361.844)
c) eigene Schuldverschreibungen – 403.084.741,88 –
Nennbetrag – (–)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 1.138.995.364,69 1.092.731
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen 17.886.700,52 17.906
darunter: an Kreditinstituten – (–)
an Finanzdienstleistungsinstituten – (–)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 43.260,00 17.929.960,52 2.554
darunter: bei Kreditgenossenschaften 7.000,00 (7)
bei Finanzdienstleistungsinstituten – (–)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 511.291,88 511
darunter: an Kreditinstituten – (–)
an Finanzdienstleistungsinstituten – (–)
9. Treuhandvermögen 293,54 1
darunter: Treuhandkredite 293,54 (1)
10. A
usgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand
einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch – –
11. Immaterielle Anlagewerte
a) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte – –
b) e ntgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 143.665,54 229
c) Geschäfts- oder Firmenwert – –
d) Geleistete Anzahlungen – 143.665,54 –
12. Sachanlagen 12.333.261,81 11.961
13. Sonstige Vermögensgegenstände 2.030.603,85 3.398
14. Rechnungsabgrenzungsposten 315.407,72 358
15. Aktive latente Steuern – –
16. Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung – –
17. – –
Summe der Aktiva 4.041.667.112,07 3.819.051Jahresbilanz zum 31. Dezember 2019 13
PASSIVSEITE Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig 470.284,55 442
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 29.090.282,04 29.560.566,59 26.210
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von drei Monaten 907.852.504,04 909.386
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten 23.632.813,86 931.485.317,90 22.552
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 2.783.996.156,53 2.580.593
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 2.867.249,09 2.786.863.405,62 3.718.348.723,52 4.670
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen – –
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten – – –
darunter: Geldmarktpapiere – (–)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf – (–)
4. Treuhandverbindlichkeiten 293,54 1
darunter: Treuhandkredite 293,54 (1)
5. Sonstige Verbindlichkeiten 2.974.596,20 2.297
6. Rechnungsabgrenzungsposten 191.338,22 254
6a. Passive latente Steuern – –
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 15.290.716,32 14.297
b) Steuerrückstellungen 2.788.174,88 8
c) andere Rückstellungen 8.785.638,74 26.864.529,94 8.950
8. – –
9. Nachrangige Verbindlichkeiten – –
10. Genussrechtskapital – –
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig – (–)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 46.900.000,00 42.000
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB – (–)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital 77.257.582,89 70.838
b) Kapitalrücklage 10.492.859,81 10.493
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage 16.573.382,93 16.156
cb) andere Ergebnisrücklagen 108.493.000,00 105.768
cc) – 125.066.382,93 –
d) Bilanzgewinn 4.010.238,43 216.827.064,06 4.136
Summe der Passiva 4.041.667.112,07 3.819.051
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus
weitergegebenen abgerechneten Wechseln – –
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften
und Gewährleistungsverträgen 4.031.429,93 3.962
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten
für fremde Verbindlichkeiten – 4.031.429,93 –
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten
Pensionsgeschäften – –
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen – –
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 215.777.081,30 215.777.081,30 231.387
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen
Termingeschäften – (–)14 Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. Dezember 2019
Gewinn- und Verlustrechnung 01.01. bis 31.12.2019
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR EUR TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 46.860.122,85 49.368
b) festverz. Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 1.903.023,19 48.763.146,04 2.463
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen 264.545,02 (320)
2. Zinsaufwendungen -3.606.063,84 45.157.082,20 -7.457
darunter: erhaltene negative Zinsen 676.299,75 (970)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 4.237.620,91 3.524
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 406.532,04 398
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen – 4.644.152,95 –
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs-
oder Teilgewinnabführungsverträgen – –
5. Provisionserträge 23.835.644,42 23.717
6. Provisionsaufwendungen -5.070.758,84 18.764.885,58 -6.256
7. Nettoertrag des Handelsbestandes – –
8. Sonstige betriebliche Erträge 4.021.733,01 5.081
9. – –
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter -21.877.153,44 -22.487
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung -5.679.937,15 -27.557.090,59 -5.637
darunter: für Altersversorgung -1.882.871,09 (-1.864)
b) andere Verwaltungsaufwendungen -28.867.471,43 -56.424.562,02 -28.943
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen -1.404.405,09 -1.868
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.997.630,66 -2.397
darunter: aus der Aufzinsung von Rückstellungen -566.791,77 (-645)
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu
Rückstellungen im Kreditgeschäft – -1.651
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und
bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von
Rückstellungen im Kreditgeschäft 4.309.110,87 4.309.110,87 –
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelte Wertpapiere -564.368,50 –
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,
Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie
Anlagevermögen behandelten Wertpapieren – -564.368,50 148
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme – –
18. – –
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 16.505.998,34 8.003
20. Außerordentliche Erträge – –
21. Außerordentliche Aufwendungen -2.164.880,98 –
22. Außerordentliches Ergebnis -2.164.880,98 (–)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -5.387.147,30 -3.822
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen -43.731,63 -5.430.878,93 -45
a) Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken -4.900.000,00 –
25. Jahresüberschuss 4.010.238,43 4.136
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr – –
4.010.238,43 4.136
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage – –
b) aus anderen Ergebnisrücklagen – – –
4.010.238,43 4.136
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage – –
b) in andere Ergebnisrücklagen – – –
4.010.238,43 4.136
28a. – –
29. Bilanzgewinn 4.010.238,43 4.136Anhang 15
Anhang
A. Allgemeine Angaben
Die Sparda-Bank Hamburg eG, Hamburg, ist beim Amtsgericht wurden zu Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher Ab-
Hamburg unter der Genossenschaftsregister-Nummer 835 schreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am
eingetragen. Abschlussstichtag bilanziert.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Software wurde unter der Bilanzposition „Immaterielle Anla-
Bewertungs- und Umrechnungsmethoden gewerte“ ausgewiesen. Die Bewertung der immateriellen
Anlagewerte und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskos-
Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlust- ten bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige
rechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs-, Be- Abschreibungen. Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
wertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt: wurden im Anschaffungsjahr bei linearer Abschreibung pro
rata temporis abgeschrieben.
In früheren Jahren zulässigerweise in die Handelsbilanz über-
Forderungen nommene erhöhte Absetzungen für Abnutzung bzw. Son
Die Barreserve und die Forderungen an Kreditinstitute wurden derabschreibungen nach dem Steuerrecht wurden beibehal-
mit dem Nennwert bilanziert. Die einzelnen Vermögens ten. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 EUR werden als
gegenstände wurden vorsichtig bewertet. Die Forderungen sofort abziehbare Betriebsausgaben behandelt. In den Vor-
an Kunden wurden mit dem Nennwert angesetzt, wobei der jahren wurden Wirtschaftsgüter i.S.v. § 6 Abs. 2a EStG im
Unterschiedsbetrag zwischen dem höheren Nennwert und Jahr der Anschaffung in einem Sammelposten erfasst. Diese
dem niedrigeren Auszahlungsbetrag im passiven Rechnungs- noch bestehenden Sammelposten werden über fünf Jahre
abgrenzungsposten enthalten ist. Der Unterschiedsbetrag linear aufgelöst.
wird über die Laufzeit aufgelöst. Die in den Forderungen an
Kunden enthaltenen Bonitätsrisiken haben wir durch die Bil- Sonstige Vermögensgegenstände
dung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten Pau- Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert
schalwertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt. abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren
Soweit Gründe für die in den Vorjahren gebildeten Wertbe- beizulegenden Wert zum Abschlussstichtag aktiviert.
richtigungen entfallen sind, wurden diese aufgelöst. Die Er-
mittlung der unversteuerten Pauschalwertberichtigungen Latente Steuern
erfolgte in Anlehnung an den Erlass der Finanzverwaltung auf Passive Steuerlatenzen bestehen insbesondere in den Posi-
Grundlage der Ausfallmethode. tionen Sachanlagen und Rücklage nach § 56 Abs. 2 und 3
lnvStG, denen aktive Steuerlatenzen in den Positionen For-
Wertpapiere derungen an Kunden, Wertpapiere, Beteiligungen, Anteile an
Die wie Umlaufvermögen und wie Anlagevermögen behan- verbundenen Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstän-
delten festverzinslichen Wertpapiere und wie Umlaufvermö de, Rückstellungen und Fonds für allgemeine Bankrisiken
gen behandelten Aktien und andere nicht festverzinsliche gegenüberstehen. Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung
Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der
mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB
Börsenpreis bewertet. Soweit Gründe für die in den Vorjahren nicht angesetzt wurde.
vorgenommenen Abschreibungen entfallen sind, wurde eine
Zuschreibung vorgenommen. Die wie Anlagevermögen be- Verbindlichkeiten
handelten Aktien und andere nicht festverzinslichen Wertpa- Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ein-
piere wurden ebenfalls nach dem strengen Niederstwertprin- schließlich fälliger Zinsen angesetzt.
zip mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren
Börsenpreis bewertet. Rückstellungen
Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages ge-
Wertpapierleihegeschäfte bildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
Am Bilanzstichtag bestehende Wertpapierleihegeschäfte wur- notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken
den unter Schuldverschreibungen und anderen festverzins und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer
lichen Wertpapieren bilanziert. Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253
Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsab
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossen- zinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst. Der Belastung
schaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen aus Einlagen mit steigender Verzinsung und für Zuschläge
Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossen- sowie sonstige, über den Zins hinausgehende Vorteile für
schaften sowie die Anteile an verbundenen Unternehmen Einlagen wurde durch Rückstellungsbildung in angemesse-16 Anhang
nem Umfang Rechnung getragen. Die Pensionsrückstellungen nicht vertragsgemäß erfüllt. Der Umfang der übernommenen
wurden nach dem modifizierten Teilwertverfahren berechnet. Verpflichtungen ist aus den Angaben unter dem Bilanzstrich
Hierbei wurden die „Richttafeln 2018 G“ von Prof. Dr. Klaus ersichtlich. Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig
Heubeck zugrunde gelegt. Als Rententrend für die Pensions- aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die
rückstellungen wurden soweit erforderlich 2 % bzw. die ver- Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten ohne Inanspruchnah-
traglich garantierte Anpassung von 1 % p.a. angenommen. me ausläuft. Die unwiderruflichen Kreditzusagen zum
Als Lohn- und Gehaltstrend für die Rückstellungen aus 31. Dezember 2019 betreffen in voller Höhe Zusagen von
Altersteilzeit und Vorruhestand wurde ein Gehaltstrend von Buchkrediten an Nichtbanken.
2 % angenommen. Als Zinssatz wurde, bei einer angenom- Wir gewähren unwiderrufliche Kreditzusagen, um den Finan-
menen Restlaufzeit von 15 Jahren, mit dem durch- zierungsbedürfnissen unserer Kunden zu entsprechen. Un
schnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre auf widerrufliche Kreditzusagen umfassen die nicht in Anspruch
Basis des von der Deutschen Bundesbank per Oktober 2019 genommenen Anteile der gewährten Zusagen, welche nicht
ermittelten Zinssatzes, eine Prognose des Zinssatzes per durch uns widerrufen werden können. Die Kreditzusagen
Dezember 2019 (2,71%) zugrunde gelegt. Im Vergleich zu werden mit dem Nominalbetrag gezeigt. Die unwiderruflichen
einer Abzinsung mit einem entsprechenden durchschnitt- Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken
lichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (1,96 %) berücksichtigt.
ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von 2.509.396 EUR. Bei
Altersversorgungsverpflichtungen, die die Voraussetzungen Derivative Finanzinstrumente
des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, haben wir die Verpflich- Die zur Absicherung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos
tungen mit den ihnen zuzurechnenden Vermögensgegen- abgeschlossenen derivativen Geschäfte wurden in die Ge
ständen verrechnet. Die historischen Anschaffungskosten samtbetrachtung des Zinsbuchs einbezogen und waren somit
der zu verrechnenden Vermögensgegenstände betrugen nicht gesondert zu bewerten.
7.209 TEUR. Der beizulegende Zeitwert der zu verrechnenden
Vermögensgegenstände betrug 7.136 TEUR. Der Erfüllungs- Zinserträge/Zinsaufwendungen
betrag der verrechnungsfähigen Schulden betrug 9.884 TEUR. Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag
Aufzinsungsaufwendungen für Pensionsverpflichtungen erfasst (Reduktion des Zinsertrags). Negative Zinsen aus
wurden mit korrespondierenden Erträgen in Höhe von Passivgeschäften werden im Zinsaufwand erfasst (Reduktion
167 TEUR verrechnet. des Zinsaufwands). Im Falle von Zinsswaps werden die Zah-
Die Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen und für Vor- lungsströme je Swapvertrag verrechnet und der verbleibende
ruhestand sowie für Altersteilzeitrückstellungen wurden auf Saldo vorzeichengerecht als Zinsertrag bzw. -aufwand aus-
der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutach- gewiesen. Entsteht im Falle negativer Zinsen saldiert bzw.
tens per 31.12.2019 gebildet. Im Übrigen wurden für unge- aufsummiert Zinsaufwand, so wird dieser, andernfalls ein
wisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Zinsertrag ausgewiesen. Ein gesonderter Ausweis dieser
Höhe gebildet. negativen Zinsen wird nicht vorgenommen.
Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des
Bankbuchs
Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs (einschließlich deriva-
tiver Steuerungsinstrumente der Aktiv/Passiv-Steuerung)
werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstra-
genden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des
Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei
bewertet. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den
Buchwerten gegenübergestellt und von dem positiven Über-
schuss die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten ab
gezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlust-
überhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die
unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach
dem Ergebnis der Berechnungen zum 31.12.2019 war keine
Rückstellung zu bilden.
Vermerke unter dem Bilanzstrich
Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir
regelmäßig Bürgschaften. Dabei ist es für uns erforderlich,
Zahlungen an den Begünstigten zu leisten, wenn ein anderer
seinen Verpflichtungen nicht nachkommt oder LeistungenSie können auch lesen
