Leitfaden zur Umsatzsteuererhöhung 31.12.2020 - Sage Office Online
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Leitfaden zur Umsatzsteuererhöhung 31.12.2020 Sage Office Online Rechtshinweis: Ohne ausdrückliche schriftliche Erlaubnis dürfen weder der Leitfaden noch Auszüge daraus mit mechanischen oder elektronischen Mitteln, durch Fotokopieren oder auf irgendeine andere Art und Weise vervielfältigt oder übertragen werden. In Beispielen verwendete Firmen und sonstige Daten sind frei erfunden, eventuelle Ähnlichkeiten wären daher rein zufällig. Den in diesem Dokument enthaltenen Informationen liegt der aktuelle Programmstand zugrunde. Sie können ohne Vorankündigung geändert werden und stellen keine Verpflichtung seitens des Verkäufers dar. In diesem Leitfaden verwendete Soft- und Hardwarebezeichnungen sind überwiegend eingetragene Warenbezeichnungen und unterliegen als solche den gesetzlichen Bestimmungen des Urheberrechtsschutzes. Sage ist bei der Erstellung dieses Leitfadens mit großer Sorgfalt vorgegangen. Fehlerfreiheit können wir jedoch nicht garantieren. Sage haftet nicht für technische oder drucktechnische Fehler in diesem Leitfaden. Die Beschreibungen stellen ausdrücklich keine zugesicherte Eigenschaft im Rechtssinne dar. Weitere Informationen über die Produkte von Sage GmbH finden Sie unter http:/ / www.sage.de Für allgemeine Fragen rund um unsere Produkte und Dienstleistungen steht Ihnen unsere Kundenbetreuung unter folgenden Kontaktmöglichkeiten gerne zur Verfügung: Telefon: 069-50007-6333 Fax: 069-50007-7227 E-Mail: kundenbetreuung@sage.de © Sage GmbH Frankfurt, Dezember 2020 Version 1 Office Line /Sage 100 Leitfaden Umsatzsteuersenkung Seite 1 von 16
Inhaltsverzeichnis
1.0 Allgemeines 3
1.1 Allgemeine Informationen zur Umsetzung 3
1.2 Empfehlungen 3
2.0 Mehrwertsteuersenkung – Einstellungen für
19% auf 16% Prozent (sowie 7% auf 5%) 5
2.1 Steuercodetabelle 5
3.0 Anwendungsfälle für die Warenwirtschaft 8
3.1 Behandlung von Netto- und Bruttoversteuerung 8
3.2 Beschreibung der Beispiele in der
Warenwirtschaft: 9
3.2.1 Auftrag vor Juli 2020 und Rechnung ab
01.07.2020 9
3.2.2 Rechnungen vor Juli 2020 nach dem 01.07.2020
stornieren 11
3.2.3 Waren sollen nach dem 01.07.2020 umgetauscht
werden, die vor Juli 2020 geliefert wurden 13
3.2.4 Waren werden vor Juli 2020 bestellt und nach
01.07.2020 geliefert und berechnet 13
3.2.5 Feste Sachkontovorgabe im Artikelstamm 14
4.0 Grundlegende Konfigurationsbeispiele im
Rechnungswesen 16
4.1.1 Neue Sachkonten 16
4.1.2 Umsatzsteuer-Voranmeldung 16
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 2 von 16
1.0 Allgemeines Der vorliegende Leitfaden informiert über die aufgrund der Umsatzsteuererhöhung in der Sage Office Online erforderlichen Änderungen und über weitere in diesem Zusammenhang anfallende Anpassungen. Wichtig: Sage wird bis zum 31.12.2020 über ein Online-Update die für die korrekte Anwendung der 19% und 7% Steuersätze notwendigen Programmkonfigurationen in Ihrer Sage Office Online zur Verfügung stellen. Ihre Sage Office Online ist damit für die Umsatzsteuerhöhung vorbereitet. 1.1 Allgemeine Informationen zur Umsetzung ? Den vorliegenden Leitfaden können Sie über den zugehörigen Link auf der Website „https://www.sage.com/de-de/support-und-service/faq/sage-office-online/“ herunterladen. Er befindet sich auf dem zum jeweiligen Downloaddatum aktuellen Stand und wird – abhängig von den jeweils zur Verfügung stehenden externen Informationen und vom aktuellen Softwarestand – ständig aktualisiert. Gesetzgebungsverfahren Die zeitweise Umsatzsteuersenkung ist Teil des Zweiten Corona – Steuerhilfegesetzes, das am 03.06.2020 durch den Koalitionsausschuss beschlossen wurde. Demnach wurden in § 28 UstG eine befristete Steuersenkung auf 16% bzw. 5% aufgenommen, die am 31.12.2020 endet. Ab dem 01.01.2021 gelten die in § 12 UStG genannten Steuersätze von 7% bzw. 19% erneut. BMF-Schreiben Das begleitende BMF-Schreiben wurde am 01.07.2020 veröffentlicht. Dieses Schreiben können Sie hier einsehen. 1.2 Empfehlungen Sage wird bis zum 31.12.2020 über ein Online-Update in Ihrer Sage Office Online die Besteuerungsgrundlagen anpassen, damit ab 01.01.2021 Warenwirtschaftsbelege mit den neuen Steuersätzen erstellt werden können und die Belege im Rechnungswesen automatisch auf die neuen 19% bzw. 7% Sachkonten gebucht werden. Diese werden durch die erneute Verwendung bereits angelegter 7%/19% Steuercodes in den Belegen mit einem Leistungsdatum ab dem 01.01.2021 herangezogen. Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 3 von 16
Konkret heißt das für Ihre tägliche Arbeit mit der Sage Office Online, dass ein Warenwirtschaftsbeleg mit Belegdatum bis 31.12.2020 automatisch der Buchungsperiode Dezember zugeordnet und somit den Konten mit Steuersatz 16% / 5% zugeordnet wird; erst ab 01.01.2021 durch entsprechende Zuordnungen auf die bereits vorhandenen 19% / 7% Sachkonten gebucht werden. Im Rechnungswesen ist immer die Periode, in der die Buchung erfolgt, maßgeblich dafür, ob ein Ausweis aus der Umsatzsteuervoranmeldung erfolgt. So führt ein der Buchungsperiode abweichendes Belegdatum nicht zu einem Steuerausweis zum Zeitpunkt des Belegdatums. Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 4 von 16
2.0 Mehrwertsteuersenkung – Einstellungen für
19% auf 16% Prozent (sowie 7% auf 5%)
2.1 Steuercodetabelle
Die bisherigen Steuercodes für 7% und 19% werden ab dem 01.01.2021 erneut verwendet:
SC
Land
Bezeichnung
Steuersatz
Steuertyp
Steuerberechnung
Steuersatz gültig ab
UstVA-KZ Ust. Umsatz++
UstVa-KZ Ust. Steuer++
verwenden
Steuercode erneut
SC erneut gültig ab
401 * Alter Normalsatz 16% 16,00 U.o.V. im Hdt. 01.07.20 35i 36i
101 * Normalsatz 19% 19,00 U.o.V. im Hdt. 01.01.07 81i Ja 01.01.21
402 * Alter Ermäßigter Satz 5,00 U.o.V. im Hdt. 01.07.20 35i 36i
5%
2 * Ermäßigter Satz 7% 7,00 U.o.V. im Hdt. 86i Ja 01.01.21
414 *O Ig.Lieferung stpfl. D 16,00 U im Hdt. 01.07.20 35i 36i
Normalsatz 16%
114 *O Alter Satz Innerg. 19,00 U im Hdt. 01.01.07 81i Ja 01.01.21
Lieferung D Normalsatz
19%
415 *O ig. Lieferung stpfl. D 5,00 U Im Hdt. 01.07.20 35i 36i
Ermäßigter Satz 5%
15 *O Alter ig. Lieferung stpfl. 7,00 U Im Hdt. 86i Ja 01.01.21
D Ermäßigter Satz 7%
421 *E Ig. Erwerb stpfl. 16% 16,00 V V.u.U. 01.07.20 95i 98i
(EU-Erw.)
121 *E Alter Satz Ig. Erwerb 19,00 V V.u.U. 01.01.07 89i Ja 01.01.21
stpfl. 19% (EU-Erw.)
422 *E Ig. Erwerb steuerpfl. 5% 5,00 V V.u.U. 01.07.20 95i 98i
(EU-Erw.)
22 *E Alter Ig. Erwerb 7,00 V V.u.U. 93i Ja 01.01.21
steuerpfl. 7% (EU-Erw.)
423 *E Ig. Erwerb stpfl Neu-Kfz 16,00 V V.u.U. 01.07.20 94i 96i
16% (EU-Erw.)
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 5 von 16SC
Land
Bezeichnung
Steuersatz
Steuertyp
Steuerberechnung
Steuersatz gültig ab
UstVA-KZ Ust. Umsatz++
UstVa-KZ Ust. Steuer++
verwenden
Steuercode erneut
SC erneut gültig ab
123 *E Alter Satz Ig. Erwerb 19,00 V V.u.U. 01.01.07 94i 96i Ja 01.01.21
stpfl Neu-Kfz 19% (EU-Erw.)
429 *E ig. Werklief. st.pfl. 5% o. 5,00 V V.u.U. 01.07.20 95i 98i
VSt-Abz. (EU-Erw.)
29 *E Alter ig. Werklief. st.pfl. 7,00 V V.u.U. Ja 01.01.21
7% o. VSt-Abz. (EU-Erw.)
426 *E Ig. Werklief. stpfl. 16% 16,00 V V.u.U. 01.07.20 95i 98i
(EU-Erw.)
126 *E Alter Satz Ig. Werklief. 19,00 V V.u.U. 01.01.07 Ja 01.01.21
stpfl. 19% (EU-Erw.)
427 *E Ig. Werklief. st.pfl. 5% 5,00 V V.u.U. 01.07.20 95i 98i
(EU-Erw.)
27 *E Alter Satz Ig. Werklief. 7,00 V V.u.U. Ja 01.01.21
st.pfl. 7% (EU-Erw.)
428 *E Ig. Werklief. stpfl. 16% 16,00 V V.u.U. 01.07.20 95i 98i
o. VSt-Abz. (EU-Erw.)
128 *E Alter Satz Ig. Werklief. 19,00 V V.u.U. 01.01.07 Ja 01.01.21
stpfl. 19% o. VSt-Abz. (EU-Erw.)
442 * AZR Normalsatz 16% 16,00 U im Hdt. 01.07.07
(Anz.o.L.)
142 * Alter Satz AZR 19,00 U im Hdt. 01.01.07 Ja 01.01.21
Normalsatz 19% (Anz.o.L.)
443 *D §13b Bauleist. Inland 16,00 V V.u.U. 01.07.20
16%
143 *D Alter Satz §13b Bauleist. 19,00 V V.u.U. 01.01.07 84i 85i Ja 01.01.21
Inland 19%
444 *F §13b Ausland 16% 16,00 V V.u.U. 01.07.20
144 *F Alter Satz §13b Ausland 19,00 V V.u.U. 01.01.07 84i 85i Ja 01.01.21
19%
445 *D §13b Bauleist. Inland 16,00 V V.u.U. 01.07.20
ohne VoSt-Abz. 16%
145 *D Alter Satz §13b Bauleist. 19,00 V V.u.U. 01.01.07 84i* 85i* Ja 01.01.21
Inland ohne VoSt-Abz.
19%
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 6 von 16SC
Land
Bezeichnung
Steuersatz
Steuertyp
Steuerberechnung
Steuersatz gültig ab
UstVA-KZ Ust. Umsatz++
UstVa-KZ Ust. Steuer++
verwenden
Steuercode erneut
SC erneut gültig ab
462 *H §13b EU sonst. 16,00 V V.u.U. 01.07.20
Leistungen Umkehr
Steuerschuld 16%
162 *H Alter Satz §13b EU 19,00 V V.u.U. 46i 47i Ja 01.01.21
sonst. Leistungen
Umkehr Steuerschuld
19%
465 *M §13b UStG Mobilfunk 16,00 V V.u.U. 01.07.20
Umkehr Steuerschuld
165 *M §13b UStG Mobilfunk 19,00 V V.u.U. 84i 85i Ja 01.01.21
Umkehr Steuerschuld
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 7 von 163.0 Anwendungsfälle für die Warenwirtschaft
In diesem Abschnitt werden Anwendungsfälle in der Warenwirtschaft beschrieben, die in der Zeit
vor und nach der Mehrwertsteuersenkung auftreten können. Diese Beispiele beschränken sich
alle auf den Normalsatz von 19% bzw. dann 16%. Die Abläufe sind für den ermäßigten Steuersatz
identisch, sofern die Einstellungen wie für den Normalsatz in diesen Beispielen gewählt werden.
Der Finanzausschuss des Bundestages hat eine sogenannte Billigkeitsregelung vom BMF
angefordert, um Härten abzumildern, wenn Unternehmen nicht rechtzeitig auf die neuen
Steuersätze umstellen und weiter 19% bzw. 7% fakturieren. Dies hat der Bundestagsbeschluss
kurzfristig am 29.06.2020 übernommen. Das Verfahren sieht eine Übergangszeit von einem
Monat vor (also Juli 2020 und Januar 2021, wenn die Sätze wieder angehoben werden).
Wichtig: Beachten Sie bitte, dass wir diese kurzfristige Änderung des Bundestages nicht mehr
im Programm implementieren konnten. Nach dem 01.07.2020 können keine Einkaufs-
Rechnungen mit Steuersatz 19% erfasst werden. Die einzige Möglichkeit dies vorzunehmen
wäre, dass Belegdatum entsprechend anzupassen.
Um Ihnen die unterschiedliche Versteuerung näher zu bringen, erläutern wir das für Sie
nachfolgend an einem Beispiel.
3.1 Behandlung von Netto- und Bruttoversteuerung
Netto
Kunde hat ein Angebot eingeholt, die Dienstleistung wird aber erst in der zweiten
Jahreshälfte ausgeführt: Sind im Angebot die Einzelposten ausgewiesen - also der
Nettobetrag sowie die Umsatzsteuer aufgeführt - dürfte sich der Endpreis für den Kunden
verringern. Die Firma müsste den geringeren Umsatzsteuersatz in Rechnung stellen.
Brutto
Anders sieht es bei einem „Bruttoangebot“ aus, aus dem sich die einzelnen Posten nicht
ergeben, sondern nur der Endpreis. Bleibt die Firma der Dienstleistung bei ihrem
Endpreis, muss sie die Steuersatzsenkung nicht an den Kunden weitergeben.
Hinweis:
- Eine Doppelausweisung von alten und neuen Steuersätzen auf einer Rechnung ist nicht
möglich.
- Die Vorschläge für die Steuerermittlung werden innerhalb der Sage Office Online über das
Belegdatum in Rechnungsbelegen ermittelt. Eine Ausnahme sind nur die Belegarten
Stornorechnung und Gutschrift. Diese ermitteln die Steuercodes über die Referenzen zu
ihren Ursprungsrechnungen.
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 8 von 163.2 Beschreibung der Beispiele in der Warenwirtschaft:
Folgende Anwendungsfälle werden anhand von Beispielen dargestellt:
• Auftrag vor Juli 2020 und Rechnungsstellung nach dem 01.07.2020
• Rechnungen vor Juli 2020 sollen sich auf Leistungen nach 01.07.2020 beziehen
• Rechnungen vor Juli 2020 nach dem 01.07.2020 stornieren
• Waren sollen nach dem 01.07.2020 umgetauscht werden, die vor Juli 2020 geliefert
wurden
• Ware wird vor Juli 2020 bestellt und nach dem 01.07.2020 geliefert und berechnet
3.2.1 Auftrag vor Juli 2020 und Rechnung ab 01.07.2020
In diesem Beispiel sieht man eine Auftragsbestätigung, die vor Juli 2020 angelegt wurde. Die
Ausweisung erfolgt mit Steuercode 101 mit 19%, da über das Gültigkeitsdatum für diesen
Zeitraum dieser Steuercode ermittelt wurde. Es ändert sich also nichts am bestehenden
Verfahren.
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 9 von 16Wenn die Rechnung dann nach dem 01.07.2020 erstellt wird, dann wird aus dem Steuercode 101 der Steuercode 401 mit 16%. Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 10 von 16
3.2.2 Rechnungen vor Juli 2020 nach dem 01.07.2020 stornieren Wenn eine Rechnung nach dem 01.07.2020 storniert werden soll, die vor Juli 2020 erstellt wurde, dann ermittelt die Sage Office Online über die Referenz zur Rechnung die Steuer, die in der Stornorechnung zu berücksichtigen ist. Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 11 von 16
Der Bezug ist also bei Stornorechnungen und Gutschriften immer auf die Ursprungsrechnung gelegt. Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 12 von 16
3.2.3 Waren sollen nach dem 01.07.2020 umgetauscht werden, die vor Juli 2020 geliefert
wurden
Es wird eine Rechnung vor Juli 2020 angelegt, die mit Steuercode 101 mit 19% ausgewiesen wird.
Nach dem 01.07.2020 sendet der Kunde die Ware zurück und verlangt eine Stornorechnung.
Die Stornorechnung bezieht sich auf die Rechnung vor Juli 2020 und enthält automatisch
Steuercode 101 mit 19%.
3.2.4 Waren werden vor Juli 2020 bestellt und nach 01.07.2020 geliefert und berechnet
Es wird eine Bestellung vor Juli 2020 mit dem Steuercode 101 mit 19% erzeugt.
Wird ab 01.07.2020 dann daraus eine Sofortrechnung (Lieferung und Rechnung) erstellt, dann
ermittelt das Programm über die Gültigkeit des Steuersatzes den Steuercode 401 mit 16%.
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 13 von 163.2.5 Feste Sachkontovorgabe im Artikelstamm Sofern Sie im Artikelstamm im Bereich „Rechnungsstellung“ feste Sachkontenhinterlegungen in den Feldern „Sachkonto Verkauf“ bzw. „Sachkonto Einkauf“ vorgenommen haben, so müssen Sie diese 19% bzw. 7% Sachkonten zeitpunktbezogen für Belegdatum ab 01.07.2020 durch neue 16% bzw. 5% Sachkontenvorgaben ersetzen, damit die Rechnungswesen-Schnittstelle ab Juli weiterhin korrekte Buchungen erstellen kann. Sind keine festen Sachkonten von Ihnen hinterlegt worden, verwendet die Rechnungswesen- Schnittstelle automatisch die neuen Sachkonten, die im Rahmen des Online-Updates in Ihrem Buchhaltungssystem hinterlegt wurden. Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 14 von 16
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 15 von 16
4.0 Grundlegende Konfigurationsbeispiele im
Rechnungswesen
In diesem Abschnitt erhalten Sie Informationen zur Konfiguration in der Finanzbuchhaltung. Sage
wird Ihnen bis zum 01.01.2021 ein Online-Update mit allen steuerrechtlichen Anpassungen zur
Verfügung stellen, damit Sie reibungslos weiterarbeiten können.
Hinweis:
- Buchungen auf Konten ohne feste Steuervorgabe im Juli mit 19% bzw. 5% in der
Buchungserfassung
Beispiel: Buchung einer Einkaufsrechnung auf Konto Büromaterial (SKR03 Kto.: S49300).
Das Konto S49300 Bürobedarf besitzt im Sachkontenstamm keine feste Steuervorgabe.
Dementsprechend wird durch Wahl der Buchungsperiode = Januar 2021 bei einem
Belegdatum bis 31.12.2020 der neue Steuersatz vom Programm ermittelt. Soll dieser Beleg
mit 16% gebucht werden, so muss entweder die Buchung bis Buchungsperiode = Dezember
stattfinden, oder es muss ein zusätzliches Konto “S493XX” mit fester Steuervorgabe SC 401
hinterlegt werden, um diesen Buchungsvorgang mit 16% zu behandeln.
4.1.1 Neue Sachkonten
Um bspw. eine Ausgangsrechnung mit Normalsteuersatz in der Sage Office Online nach dem
01.07.2020 unter Verwendung des neu anlegten Steuercodes gemäß dem Schaubild in Kapitel 2.1
buchhalterisch verarbeiten zu können, sind keine neue Kontenzuordnungen erforderlich.
Bis 31.06.2020 Ab 01.07.2020 Ab 01.01.2021
SC 101 (19%) SC 401 (16%) SC 101 (19%)
Nähere Informationen zu relevanten Steuercodes entnehmen Sie bitte Kapitel 2.1.
Es müssen keine neue Sachkonten angelegt werden.
4.1.2 Umsatzsteuer-Voranmeldung
Die Muster der Vordrucke im Umsatzsteuer-Voranmeldungsverfahren werden von der
Finanzverwaltung in Form eines BMF-Schreibens veröffentlicht. Dort enthalten sind Eingabezeilen
für Umsätze und Steuerbeträge der Steuersachverhalte. Umsatzsteuervoranmeldungskennziffern
enthalten die einzelnen Werte.
In der Umsatzsteuervoranmeldung 2021 werden die gleichen Kennziffern für die Übermittlung der
7% bzw. 19% Sachverhalte verwendet, wie bis zum 30.06.2020.
Sage Office Online Umsatzsteuererhöhung Seite 16 von 16Sie können auch lesen
