LL.M. International Tax Law - Rechtswissenschaftliche Fakultät der Universität Zürich - UZH Weiterbildung
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Weiterbildung LL.M. International Tax Law Cur rr Rechtswissenschaftliche Fakultät der 20019 iculum Universität Zürich 21 / 2 020 2
Inhaltsverzeichnis LL.M. International Tax Law In Kürze 4 Programmaufbau 5 Programmübersicht 6 Curriculum 8 Studienreise 11 Prüfungen und Diplome 12 Alumni 13 2 CAS International Tax Law 14 3 Hörerinnen und Hörer 15 Studienkommission und Studiengangleitung 16 Dozierende und Gastreferenten 17 Anmeldung 20 Impressum © Februar 2020 Universität Zürich Herausgeberin: Universität Zürich, Weiterbildung Redaktion: Jutta Blaydes, LL.M. International Tax Law UZH Satz und Gestaltung: Daniel Züblin, Weiterbildung UZH Beratung Corporate Design: Marianne Mathys, Kommunikation UZH Druck: Koepflipartners AG, Neuenhof Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
In Kürze Programmaufbau In Kürze Programmaufbau Mehr denn je wird von Steuerfachleuten erwartet, vertiefte Kenntnisse im inter- Pflichtmodule und Wahlpflichtmodule Der Weiterbildungsstudiengang ist in insgesamt 19 Module aufgeteilt, die sich nationalen Steuerrecht aufzuweisen und aktuelle internationale Entwicklungen in Pflichtmodule und Wahlpflichtmodule gliedern. Die Teilnehmenden müssen zu antizipieren. Die Rechtswissenschaftliche Fakultät der Universität Zürich alle Pflichtmodule belegen und Wahlpflichtmodule im Umfang von mindestens bietet mit dem Studiengang «LL.M. International Tax Law» ein qualitativ hoch- 12 ECTS wählen. Gesamthaft stehen Wahlpflichtmodule im Umfang von 18 ECTS stehendes Weiterbildungsprogramm an, das wissenschaftliche Erkenntnisse und zur Auswahl. Praxiserfahrung in idealer Form kombiniert. Organisatorisch bedingte Änderungen des Curriculums und der Module bleiben Die in- und ausländischen Dozierenden gehören zu den ausgewiesensten Exper- vorbehalten. ten ihres Fachgebiets. Der Aufbau des LL.M. führt die Teilnehmenden struktu- riert an die komplexesten Fragestellungen des internationalen Steuerrechts heran Weitere Informationen unter www.llmtax.uzh.ch 4 und ermöglicht durch die interaktiven Unterrichtsformen eine intensive Ausei- 5 nandersetzung mit der Thematik. Das Wichtigste in Kürze 1. Semester 2. Semester 3. Semester • Dauer: 3 Semester (Januar 2021 ‒ August 2022), berufsbegleitend Modul 1: Grundlagen des internationalen Modul 7: Taxation in Foreign Jurisdictions – Modul 14: Transfer Pricing (3 ECTS) • Präsenztage: Freitag ganzer Tag und Samstag bis max. 15.00 Uhr (in der Regel 14-täglich) Steuerrechts (4 ECTS) Part II (USA, IND, BRA) • Unterrichtsformen: Referate, Fallstudien und Workshops (9 ECTS for Part I & II) • Klassengrösse: max. 25 Personen • Abschluss: «LL.M. UZH in International Tax Law» Modul 2: Internationale Steuerpolitik, Modul 8: Besteuerung internationaler Modul 15: Internationale Rechts- und • Anmeldeschluss: 31. August 2020 internationaler Steuerwettbewerb, Arbeitnehmenden inkl. Sozialversicherungs- Amtshilfe (2 ECTS) • Anmeldung und weitere Informationen: www.llmtax.uzh.ch und llmtax@rwi.uzh.ch WTO Recht (2 ECTS) recht (3 ECTS) Modul 3: Tax Avoidance and Counteracting Modul 9: Konzernsteuerrecht (3 ECTS) Modul 16: Personengesellschaften im Measures (2 ECTS) internationalen Verhältnis (2 ECTS) Modul 4: Unternehmenssteuerrecht Schweiz Modul 10: Kunst, Sport und Modul 17: Mehrwertsteuer (internationale – Grundlagen (2 ECTS) Verwaltungsratsmandate (2 ECTS) Bezüge) (2 ECTS) Modulsponsor: Modul 5: Unternehmenssteuerrecht Schweiz Modul 11: Betriebsstättenbesteuerung Modul 18 Mergers & Acquisitions (3 ECTS) – komplexe Fragestellungen (2 ECTS) (3 ECTS) Modul 6: European Tax Law, incl. study visit Modul 12: Tax Planning for Individuals Modul 19: Corporate International Tax to Luxembourg/Brussels (3 ECTS) (2 ECTS) Planning (3 ECTS) «Der Studiengang LL.M. International Tax Law baut auf dem Wissen des dipl. Steuerexperten-Lehrgangs auf und vermittelt eine Modulsponsor: exzellente Weiterbildung für erfahrene Steuerexpertinnen und Modul 7: Taxation in Foreign Jurisdictions – Modul 13: Tax Accounting (2 ECTS) -experten im kleinen Teilnehmerkreis.» Part I (DEU, GBR, NLD) Referat und Diplomarbeit Pflichtmodule (36 ECTS) Wahlpflichtmodule (mindestens 12 ECTS) Prof. Dr. Madeleine Simonek Studiengangleiterin / Präsidentin der Studienkommission Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
Studiengang Studiengang Programmübersicht Zielsetzung Mehr denn je bestimmt das internationale Steuerrecht die tägliche Arbeit von Abschluss Nach erfolgreichem Abschluss wird von der Rechtswissenschaftlichen Fakultät Steuerfachleuten in der Verwaltung, in den Unternehmen oder in der Beratung. der Universität Zürich der Titel «LL.M. UZH in International Tax Law» verliehen Der von der Rechtswissenschaftlichen Fakultät der Universität Zürich angebo- (60 ECTS Credits). tene Weiterbildungsstudiengang «LL.M. International Tax Law» hat zum Ziel, Steuerfachleuten eine wissenschaftlich fundierte, aber auch praxisorientierte Kreditpunkte/ECTS Credits Der Studiengang wird nach dem europäischen Kreditpunktesystem (ECTS) Auseinandersetzung mit dem internationalen Steuerrecht der Schweiz und wich- durchgeführt. Ein ECTS Credit entspricht einer Arbeitsleistung von 30 Stunden, tiger ausländischer Staaten, einschliesslich des Steuerrechts der EU, zu ermögli- die sich aus der Lehrveranstaltung sowie ihrer Vor- und Nachbereitung zusam- chen. Der Einbezug von finanzwissenschaftlichen, betriebswirtschaftlichen und mensetzt. ECTS Credits werden für bestandene Module, ein benotetes Referat steuerplanerischen Aspekten führt zu einer umfassenden und hochstehenden sowie für die angenommene Abschlussarbeit vergeben. Weiterbildung im Bereich der internationalen Besteuerung von Unternehmen 6 sowie Privatpersonen. Daten/Ort Der Studiengang beginnt am 22. Januar 2021 und endet mit der Abgabe der 7 Diplomarbeit am 15. August 2022. Die Lehrveranstaltungen finden jeweils in den Zielpublikum Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtler aus der Beratung, Verwaltung, Justiz oder Zeiträumen Januar bis Mitte Juni sowie Ende August bis Dezember in der Regel Industrie, die ihr in der Praxis erworbenes Fachwissen vertiefen und ausbauen 14-täglich an Freitagen (ganztägig) und Samstagen (bis max. 15.00 Uhr) im Zen- wollen und auch an grundsätzlichen Fragestellungen zum internationalen Steu- trum für Weiterbildung der Universität Zürich (www.zwb.uzh.ch) statt. Drei errecht interessiert sind. Blockveranstaltungen von je 3–4 Tagen in der Schweiz und im Ausland ergänzen das Lehrangebot. Die Kursdaten sind unter www.llmtax.uzh.ch einsehbar. Zulassungsvoraussetzungen Die Teilnahme am Programm setzt einen universitären juristischen oder ökono- mischen Abschluss auf Master-/Lizentiatsstufe oder vergleichbare Qualifikatio- Kosten Das Studiengeld beträgt CHF 34 800.–. Darin sind mit Ausnahme der nicht wäh- nen sowie mehrere Jahre Berufserfahrung im Steuerrecht voraus. rend des Studiengangs abgegebenen Lehrmittel sämtliche Gebühren eingeschlos- sen. Spesen der Teilnehmenden für Übernachtungen, Reisen und Verpflegung Anzahl Teilnehmende Um eine hochwertige Weiterbildung und einen intensiven Austausch unter den sind nicht berücksichtigt. Teilnehmenden gewährleisten zu können, ist die Anzahl der Teilnehmenden auf 25 begrenzt. Vergünstigungen für Teilnehmende Teilnehmerinnen und Teilnehmer sind als Studierende an der UZH immatriku- liert und können deren gesamte Infrastruktur nutzen (inkl. Bibliotheken und Dozierende Die in- und ausländischen Referentinnen und Referenten setzen sich aus Univer- Akademischer Sportverband Zürich ASVZ gegen eine Pauschalgebühr). sitätsdozierenden und hochqualifizierten Expertinnen und Experten aus allen Bereichen der Praxis zusammen. Anmeldung Anmeldeschluss ist der 31. August 2020. Anmeldeformulare können auf unserer Website www.llmtax.uzh.ch heruntergeladen oder angefordert werden. Unterrichtssprache Der Unterricht erfolgt auf Deutsch und Englisch. Weitere Informationen und Universität Zürich, LL.M. International Tax Law Trägerschaft/Studiengangleitung Die Rechtswissenschaftliche Fakultät der Universität Zürich hat die Trägerschaft Kontakt Kurssekretariat Jutta Blaydes des Weiterbildungsstudiengangs inne und übt gleichzeitig die Aufsicht über den Rämistr. 74/43, 8001 Zürich Studiengang aus. Die Studiengangleitung ist verantwortlich für die operationelle Tel: +41 (0)44 634 31 11 Führung des Studiengangs. E-mail: llmtax@rwi.uzh.ch Website: www.llmtax.uzh.ch Methodik Die Unterrichtsformen beinhalten Referate, Übungen und Workshops. Verlangt wird eine aktive Mitwirkung der Teilnehmenden, die ihre Erfahrungen in die Gruppe einbringen und selber mindestens ein Referat zu einem praktisch rele- vanten Thema, das sie zusammen mit der Studiengangleitung und den Dozie- renden festlegen, halten. Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
Studiengang 1. Semester Studiengang 2. Semester Frühjahrssemester 2021 Herbstsemester 2021 22. Januar 2021 – 24. Juni 2021 26. August 2021 – 14. Januar 2022 1 7 Grundlagen des internationalen Begriff und Rechtsquellen des internationalen Steuerrechts – Verhältnis von Doppel- Taxation in Foreign Jurisdic- Introduction to the foreign tax system and tax laws – overview of the foreign tax treaties and Steuerrechts besteuerungsabkommen zum innerstaatlichen Recht / Treaty Override – Funktion und tions – Part II (USA, IND, BRA) the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland – international tax (32 Lektionen – Deutsch) Wirkungsweise von Doppelbesteuerungsabkommen – Einführung und Übersicht über das (36 lessons – English) planning from an foreign perspective OECD- und das UN-Musterabkommen – Abkommensberechtigung Prof. Omri Marian (USA), Dhaval J. Sanghavi (IND), Ana Cláudia Akie Utumi (BRA) Prof. Dr. Madeleine Simonek, Prof. Dr. Michael Beusch, Prof. Dr. Peter Hongler 2 8 Internationale Steuerpolitik, Steuerpolitik unter finanzwissenschaftlichen und rechtlichen Gesichtspunkten – Einfluss von Besteuerung internationaler Systematik und Auslegung von Art. 15 OECD-MA – Besteuerung von international tätigen internationaler Steuer- WTO und GATT auf das nationale Steuerrecht – Steuer- und Wirtschaftspolitik – Internationaler Arbeitnehmenden inkl. Arbeitnehmenden, insbesondere Quellensteuersystem – Mitarbeiterentsendung, Grenzgänger, wettbewerb, WTO Recht Steuer- und Standortwettbewerb Sozialversicherungsrecht leitende Angestellte – Besteuerung von Mitarbeiterbeteiligungen – Einführung in das (16 Lektionen – Deutsch) Prof. Dr. Ekkehart Reimer, Prof. Dr. Bruno Jeitziner, Prof. Dr. Matthias Oesch, (24 Lektionen – Englisch/ Sozialversicherungsrecht, insb. das Kollisionsrecht Botschafter Christoph Schelling, Prof. Dr. Florian Scheuer Deutsch) PD Dr. Silvia Bucher, Dr. Marc Enz, Fürsprecher Andreas Kolb, Heiko Kubaile, Prof. Dr. Pasquale 8 Pistone, Laurence Uttinger und weitere Referierende 9 3 9 Tax Avoidance and Coun- Base erosion and profit shifting (BEPS) – general anti-avoidance rules (GAARs) – special anti- Konzernsteuerrecht (Block- Leistungsbeziehungen zwischen internationalen Konzerngesellschaften – Finanzierung im teracting Measures avoidance rules (SAARs) – CFC-rules – anti-avoidance measures in double tax treaties – anti- seminar im Seminarhotel) Konzern und Cash Pooling – Forschung und Entwicklung sowie Verwertung von (16 lessons – English/Deutsch) avoidance measures in different states – application of the anti-abuse decree in Switzerland (24 Lektionen – Deutsch) Immaterialgüterrechten – Internationale Konzernstrukturen – Corporate Governance im Prof. Dr. Peter Hongler, Dr. Vikram Chand, Dr. Georg Lutz, Dr. Gernot Zitter Steuerbereich – Konzernsteuerplanung in der Praxis Dr. Philip Robinson, Urs Brügger, Armin Marti, Dr. Thomas Meister, Dr. Florian Regli, Gastreferentinnen und Gastreferenten 4 10 Unternehmenssteuerrecht Grundsätze des schweizerischen Unternehmenssteuerrechts – Massgeblichkeitsprinzip und Kunst, Sport und Systematik und Auslegung von Art. 16 und 17 OECD-MA – Abkommensrechtliche Praxis der Schweiz – Grundlagen steuerrechtliche Gewinnermittlung – Zeitliche Bemessung und Verlustverrechnung Verwaltungsratsmandate Schweiz – Praxisfälle zu international tätigen Künstlern und Sportlern unter Einbezug der (16 Lektionen – Deutsch) Prof. Dr. Madeleine Simonek, Dr. Andreas Helbing (16 Lektionen – Deutsch) Quellensteuer – Sozialversicherungsrechtliche Qualifikation und Abgabelasten für in der Schweiz tätige internationale Künstler und Sportler Dr. Gerald Toifl, Dr. Thomas Graf, Orlando Rabaglio 5 11 Unternehmenssteuerrecht Ausgewählte Fragen zum Massgeblichkeitsprinzip und zur Gewinnermittlung – Ausgewählte Betriebsstättenbesteuerung Betriebsstättenbegriff aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Schweiz ‒ komplexe Frage- Fragen zur Beteiligungsermässigung – Besondere Fälle von Verlustverrechnungen – Grundlagen (24 Lektionen – Deutsch) Leistungsbeziehungen zwischen Stammhaus und Betriebsstätten – Betriebsstätteausscheidung stellungen Umstrukturierungen aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Betriebsstätteverlustverrechnung – (16 Lektionen – Deutsch) Dr. Jürg B. Altorfer, Dr. Pascal Taddei Dreiecksverhältnisse – Betriebsstättestrukturen Prof. Dr. Stefan Bendlinger, Dr. Peter Brülisauer, Christoph Huber 6 12 European Tax Law incl. study visit Institutions and procedures – directives and fundamental freedoms – the impact of EU case law Tax Planning for Individuals Struktur- und Steuerplanung für high-net-worth individuals – Steuerfolgen der Errichtung von to Luxembourg/Brussels on domestic tax law – relevance of the ECJ case law on fundamental freedoms for third states – (16 Lektionen – Deutsch) Trusts und Stiftungen im Ausland für Beteiligte mit Bezug zur Schweiz – Steuerrechtliche (24 lessons – English/Deutsch) Swiss-EU bilateral agreements I and II – recent developments within European tax law – study Beurteilung grenzüberschreitender Schenkungen und Nachlässe – Steuerliche Beurteilung von trip to Luxembourg and Brussels (3 days) grenzüberschreitenden Investitionen von Privatpersonen Prof. Dr. Madeleine Simonek, Prof. Dr. Peter Hongler and further speakers in Luxembourg and Dr. Natalie Peter, Dr. Bernd Noll, Philipp Betschart Brussels 7 13 Taxation in Foreign Jurisdictions ‒ Introduction to the foreign tax system and tax laws – overview of the foreign tax treaties and Tax Accounting Swiss GAAP FER und Konsolidierung – Einführung in die IFRS – Gewinnermittlung nach IFRS und Part I (DEU, GBR, NLD) the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland – international tax (16 Lektionen – Deutsch) steuerliche Gewinnermittlung – Diskrepanzen zwischen und Abstimmung von Financial und Tax (36 lessons – English/Deutsch) planning from a foreign perspective Accounting – Problematik, Bedeutung, Berechnung latenter Steuern Prof. Dr. Hubertus Baumhoff, Dr. Xaver Ditz (DEU), Jonathan Schwarz (GBR), Heiko Lohuis, Ruben lic. oec. HSG René Röthlisberger, Prof. Dr. Conrad Meyer van der Wilt (NLD) Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
Studiengang 3. Semester Zusatzprogramm Frühjahrssemester 2021 Studienreise 27. Januar 2022 – 10. Juni 2022 Luxemburg und Brüssel Studienreise Der LL.M. Studiengang führt eine Studienreise nach Luxemburg und Brüssel zu 14 Transfer Pricing Fremdvergleichsgrundsatz, Verrechnungspreismethoden, Dokumentationspflichten, CbCR, BEPS (24 Lektionen – Deutsch) – Vertrieb, Produktion, Dienstleistungen, Immaterialgüter, Finanzierungen, Restrukturierungen, den Institutionen der Europäischen Union durch. Ziele dieser Reise sind die Betriebsstätten – Instrumente und Verfahren zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (u.a. APAs, Vermittlung von Fachwissen hinsichtlich der neuesten steuerrechtlichen Ent- MAPs, Joint Audits) – Praxis in der Schweiz sowie Ihrer wichtigsten Handelspartner Michael Streibel, Katja Fleischer, Christoph Studer wicklungen und Projekte der Europäischen Union sowie das Kennenlernen der Institutionen vor Ort. Institutionen Die Teilnehmenden erhalten Einblick in die Rolle und Tätigkeiten folgender 15 Internationale Rechts- und Unterschiede und Übereinstimmungen im Amts- und Rechtshilfeverfahren – Informationsaus- Amtshilfe tausch auf Ersuchen – Spontaner und automatischer Informationsaustausch Institutionen, die im Rahmen der Studienreise besucht werden: (16 Lektionen – Deutsch) Prof. Dr. Andrea Opel, Prof. Dr. Michael Beusch, Petrit Ismajli, Bundesstrafrichter Dr. Andreas J. ‒‒Europäischer Gerichtshof (EuGH) in Luxemburg Keller, Dr. Andreas Risi ‒‒Europäisches Parlament in Brüssel 10 ‒‒Europäische Kommission in Brüssel 11 ‒‒Schweizer Mission in Brüssel 16 Personengesellschaften im Personengesellschaften aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – internationalen Verhältnis Qualifikationskonflikte und Lösungsvorschläge – Strukturvarianten mit Einbezug von Fachreferate Ergänzt wird der Studienaufenthalt durch ausgewählte Fachreferate von EU- (16 Lektionen – Deutsch) schweizerischen oder/und ausländischen Personengesellschaften Steuerspezialisten zu aktuellen Themen sowie durch ein anregendes Rahmen- Prof. Dr. Christian Schmidt, Prof. Dr. Madeleine Simonek programm. Leitung Prof. Dr. Madeleine Simonek 17 Mehrwertsteuer (internatio- Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Lieferungen und Leistungen – Besondere nale Bezüge) Mehrwertsteuerprobleme für international Konzerne – Internationale Finanzgeschäfte – Dauer 3 Tage (20.–22. April 2021, Abreise Montag 19. April 2021 am Abend) (Blockseminar im Seminar- Diskrepanzen zwischen dem schweizerischen und EU-Mehrwertsteuerrecht hotel) Dr. Philip Robinson, Regina Schluckebier, Benno Suter und weitere Gastreferenten (16 Lektionen – Deutsch) Modulsponsor: 18 Mergers & Acquisitions Grenzüberschreitende Transaktionen mit Bezug zur Schweiz auf Verkäufer-, Käufer- oder (24 Lektionen – Deutsch) Finanzierungsseite – Immigration und Emigration – Umwandlungen, Fusionen sowie Spaltungen im grenzüberschreitenden Verhältnis – Akquisitions- und Projektfinanzierung Christa Aregger, Alumni 2017/18, Gruppenleiterin juristische Personen, Kantonale Steuer- Dr. Reto Heuberger, Stefan Oesterhelt verwaltung Zug: «Die Ausbildung kombiniert theoretisches Wissen, Gestaltungsmöglichkeiten in der Praxis sowie verschiedene Auslegungen von Verträgen und Abkommen hervorragend. Mit den hochkarätigen Dozierenden aus dem In- und Ausland ergeben sich äusserst spannende Dis- kussionen. Aktuelle Entwicklungen im Steuerbereich werden laufend integriert. Die Inhalte 19 Corporate International Tax Internationale Steuerplanungsstrukturen im europäischen und aussereuropäischen Verhältnis vom Lehrgang sind im Gespräch und in der Lösungsfindung mit Steuerkunden zentral.» Planning unter Einbezug der Schweiz – Steuerplanung unter Berücksichtigung besonderer (24 Lektionen – Deutsch) Besteuerungsformen – Neue Entwicklungen bei Offshore-Strukturen – Tax Planning aus Sicht ausländischer Staaten Dr. Philip Robinson, Daniel Gentsch, Martin Meyer, Georges Simon, Gastreferentinnen und Gastreferenten Modulsponsor: Fabian Duss, Alumni 2013/14, Partner ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich: «Der Lehrgang ist insbesondere auch für bereits diplomierte Steuerexperten ein echter Mehrwert. Der Inhalt geht deutlich über das hinaus, was man in Grundlagen-Lehrgängen Pflichtmodule Wahlpflichtmodule (mindestens 12 ECTS Credits müssen erreicht werden) im internationalen Steuerrecht vermittelt bekommt. Dabei ist das erworbene Fachwissen vom allerersten Tag an in der Praxis einsetzbar, denn das Steuerrecht befindet sich in ei- nem fortschreitenden Prozess der Internationalisierung.» Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
Prüfungen und Diplome Alumni Prüfungen und Diplome Alumni Prüfungen Die Studierenden haben für jedes Modul einen Leistungsnachweis in Form einer Alumni-Organisation Der LL.M. International Tax Law führt eine eigene Alumni-Organisation, der alle Prüfung oder einer schriftlichen Arbeit zu erbringen. Die Leistungsnachweise Absolventinnen und Absolventen des Lehrgangs beitreten können. Mit den regel- werden benotet. Eine Dispensation von den Prüfungen ist nicht möglich. mässigen Treffen der Alumni ist ein fortdauernder enger Kontakt und fachlicher Voraussichtliche Prüfungstermine: Austausch unter den Ehemaligen gewährleistet wie auch die Möglichkeit eröff- ‒‒FS 2021: 21.‒24. Juni 2021 net, neue interessante Kontakte zu knüpfen. ‒‒HS 2021: 10.‒14. Januar 2022 ‒‒FS 2022: 7.‒10. Juni 2022 ECTS Credits Für bestandene Leistungsnachweise werden gemäss dem European Credit Trans- fer System (ECTS) entsprechende Kreditpunkte (ECTS Credit) erteilt. Ein ECTS 12 Credit entspricht einer Arbeitsleistung von 30 Stunden, die sich aus dem Besuch 13 der Lehrveranstaltung sowie ihrer Vor- und Nachbereitung zusammensetzt. Nina Jantsch, Alumni 2011/12, Partnerin, St. Galler Steuerexperten AG, St. Gallen Kreditpunkte werden für bestandene Module, ein benotetes Referat sowie die angenommene Abschlussarbeit vergeben. «Der Studiengang LL.M. international Tax Law an der Universität Zürich bietet einerseits op- timale Rahmenbedingungen für die vertiefte wissenschaftliche Auseinandersetzung mit zahlreichen Themen des internationalen Steuerrechts. Andererseits ermöglicht er Insgesamt sind wie folgt 60 ECTS Credits zu erwerben: einem, sich mit komplexen, aktuellen Praxisfällen auseinanderzusetzen, diese zu diskutie- ‒‒Präsenzmodule 48 ECTS Credits ren und Lösungswege zu suchen ‒ das sind wertvolle Inputs und Denkanstösse für die berufliche Praxis. Der Mix aus Tages-, Blockseminaren und Studienreise ist ideal, was nicht ‒‒Referat 2 ECTS Credits nur den Studienablauf belebt, sondern auch den Austausch zwischen Teilnehmenden und ‒‒Diplomarbeit 10 ECTS Credits Dozierenden fördert, das vermittelte Wissen vertieft und eine gute Gelegenheit bietet, sein Netzwerk zu erweitern.» Diplomarbeit Die Diplomarbeit wird durch Dozierende betreut und benotet. Das Thema wird mit der Studiengangleitung und der betreuenden Dozentin oder dem betreuen- den Dozenten abgesprochen. Der Umfang der Arbeit hat 40 bis 45 Seiten zu betragen, was einem Arbeitsaufwand von ca. 250 bis 300 Stunden entspricht. Ilan Rom, Alumni 2013/14, Tax Director, Group Holdings Tax & Project, Swiss Re Manage- Die Erstellung und Abgabe der Diplomarbeit ist ab Ende des 1. Semesters wäh- ment AG: rend des ganzen Studiengangs möglich. Das Thema der Diplomarbeit ist spätes- «Die Themenschwerpunkte sind sorgfältig gewählt und für Steuerfachleute multinationaler tens bis 1. Dezember 2020 beim Kurssekretariat mit Angabe der betreuenden Unternehmen von hoher Relevanz. Gerade in Zeiten, in welchen Steuerthemen und -risiken Dozentin bzw. des betreuenden Dozenten anzumelden. Letztmöglicher Abga- für Entscheidungsträger in Unternehmen hohe Beachtung finden, ist es wichtig über aktu- elle regulatorische Entwicklungen vollständig informiert zu sein und zu bleiben. Durch die betermin ist der 15. August 2022. gute Mischung der Dozenten aus Wissenschaft, Steuerberatung, Konzernsteuerabteilungen sowie Steuerbehörden gelingt es dem Lehrgang gut, praxisrelevantes Wissen in einem aka- demischen Umfeld zu vermitteln. Der Lehrgang ist für Konzernsteuerfachleute sehr emp- fehlenswert.» Jan Weissbrodt, Alumni 2013/14, Global Head of Tax, Sportradar AG, St. Gallen: Magda Haas, Alumni 2013/14, Manager Transfer Pricing, Ernst & Young AG, Zürich: «Das Programm bietet einem kleinen Kreis fortgeschrittener Berufsträger die Möglichkeit, «Der Studiengang LL.M. International Tax Law vermittelt hervorragend fundiertes, praxiso- ihre Kenntnisse mit beeindruckend hochkarätigen Dozenten nachhaltig zu erweitern und rientiertes Wissen für den Berufsalltag. Neben der Information bietet er viel Raum für die neu zu strukturieren. Durch die verschiedenen Branchenerfahrungen und Herkunftsländer konstruktive Diskussion und den Erfahrungsaustausch mit anderen – in stets angenehmer entstehen im beinahe familiären Verhältnis spannende Diskurse auf sehr hohem Niveau. Atmosphäre. Besonders hervorzuheben ist die ausgewogene Wahl der kompetenten und er- Der Lehrgang ist Bildung für Anspruchsvolle, in einem reifen und freundschaftlichen Um- fahrenen Dozierenden sowie Lehrenden. Ich kann diese Weiterbildung sehr empfehlen.» feld.» Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
Certificate of Advanced Studies CAS Gäste Certificate of Advanced Studies Hörer und Hörerinnen CAS International Tax Law Teilnahme an einzelnen Modulen CAS-Schwerpunkte Um den individuellen Bedürfnissen von berufstätigen Steuerfachleuten an einer Zulassung Gerne geben wir interessierten Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtlern die Mög- hochstehenden universitären Weiterbildung im internationalen Steuerrecht zu lichkeit, gezielt einzelne Module des Weiterbildungslehrgangs LL.M. Internati- entsprechen, bietet die Universität Zürich einen CAS-Studiengang im internati- onal Tax Law als Hörerin/Hörer zu besuchen. onalen Steuerrecht an. Den Absolventinnen und Absolventen wird der Titel «CAS Die Anzahl der pro Modul zugelassenen Hörerinnen und Hörer ist begrenzt. UZH in International Tax Law» verliehen. Die Teilnehmenden können zwischen Für die Zulassung gelten die regulären Zulassungsbedingungen für den Lehr- einem der folgenden Schwerpunkte wählen: gang. Bitte entnehmen Sie diese dem Formular Anmeldung als Hörerin/Hörer. Eine Anmeldung sollte spätestens 4 Wochen vor dem Beginn des jeweiligen ‒‒Corporate Taxation Moduls bei uns eingehen. Über die Zulassung entscheidet die Studiengangleitung. ‒‒Individual Taxation Anrechnung Falls Sie sich entscheiden sollten, den nachfolgenden Lehrgang LL.M. Internati- 14 Zielgruppe Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtler aus der Beratung, Verwaltung, Justiz oder onal Tax Law 2023/2024 oder den CAS International Tax Law 2023/2024 als Teil- 15 Industrie, die ihr in der Praxis erworbenes Fachwissen vertiefen und ausbauen nehmerin/Teilnehmer zu besuchen, kann der Modulbesuch als Hörerin/Hörer wollen und auch an grundsätzlichen Fragestellungen zum internationalen Steu- anteilig angerechnet werden, sofern die jeweilige Prüfung des Moduls abgelegt errecht interessiert sind. und bestanden wurde. Zulassung Die Zulassungsvoraussetzungen entsprechen denjenigen des LL.M. Studien- Kostenübersicht ‒‒Module mit 12 Lektionen ( 1 ½ Tage ) CHF 1 050.– gangs. ‒‒Module mit 16 Lektionen ( 2 Tage ) CHF 1 400.– ‒‒Module mit 24 Lektionen ( 3 Tage ) CHF 2 100.– Curriculum Die Teilnehmenden des CAS besuchen den Lehrgang gemeinsam mit den LL.M. ‒‒Module mit 32 Lektionen ( 4 Tage ) CHF 2 800.– Studierenden und belegen ca. einen Drittel der Module des LL.M. Programms (total 18 ECTS Credits, rund 22 Kurstage inkl. Prüfungen). Der CAS beinhaltet Darin eingeschlossen sind, mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs sowohl Pflichtmodule als auch Wahlpflichtmodule, wobei je nach Schwerpunkt abgegebenen Lehrmittel, sämtliche Gebühren. Spesen der Teilnehmenden für andere Module belegt werden können. Die genauen Inhalte der drei Schwer- allfälllige Übernachtungen, Reisen und Verpflegung sind nicht berücksichtigt. punkte finden Sie online auf www.llmtax.uzh.ch. Anmeldung Das Anmeldeformular sowie weitere Informationen unter: www.llmtax.uzh.ch. Anrechnung Falls Sie sich entscheiden sollten, den nachfolgenden Studiengang LL.M. Inter- national Tax Law 2023/2024 als Teilnehmerin/Teilnehmer zu besuchen, können Abmeldungen Bei einer kurzfristigen Abmeldung werden folgende Gebühren verrechnet: die im Rahmen des CAS erzielten ECTS Credits angerechnet werden. ‒‒bis zu 4 Wochen vor Modulstart fällt eine administrative Gebühr in Höhe von CHF 150.– an; Kosten CHF 12 400.– ‒‒bei einer Abmeldung von 1 bis 4 Wochen vor Modulstart werden Darin sind mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenen 50% des Modulpreises verrechnet; Lehrmittel sämtliche Gebühren eingeschlossen. Spesen der Teilnehmenden für ‒‒bei einer Abmeldung von weniger als 1 Woche vor Modulstart wird Übernachtungen, Reisen und Verpflegung sind nicht berücksichtigt. der volle Modulpreis verrechnet. Sprache Der Unterricht erfolgt auf Deutsch und Englisch. Anmeldung Das Anmeldeformular sowie weitere Informationen unter: www.llmtax.uzh.ch. Claudia Prendina Dutler, Alumni 2011/12, Revisorin Unternehmenssteuerrecht und Koordi- natorin Weiterbildung Kantonales Steueramt Zürich, Kantonales Steueramt Zürich «In der Praxis mit den global tätigen Grossgesellschaften stellten sich zunehmend interna- tionale steuerrechtliche Fragen. Trotz meiner Weiterbildung als eidg. dipl. Steuerexpertin und langjähriger Erfahrung im Steuerrecht mangelte es mir an Kenntnissen in den auslän- dischen Steuerrechten. Die europäischen und ausländischen Steuerrechts-Module des LL.M. International Tax eröffneten mir einen ausgezeichneten Einblick in die ausländischen Steu- ersysteme.» Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
Leitung Lehrkörper Studienkommission und Studiengangleitung Dozierende und Gastreferenten Die Studienkommission begleitet im Auftrag der Rechtswissenschaftlichen Fakultät den Weiterbildungsstudien- Dr. Jürg B. Altorfer Dr. Reto Heuberger Konsulent Unternehmenssteuern und Mitglied der Partner bei Homburger AG, Zürich, LL.M., dipl. Steuerexperte gang. Ihr gehören folgende Mitglieder an: Geschäftsleitung, Kantonales Steueramt Zürich Prof. Dr. Peter Hongler Prof. Dr. Hubertus Baumhoff Professor für Steuerrecht an der Universität St. Gallen, Counsel Partner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Wirtschaftsprüfer, Walder Wyss AG, dipl. Steuerexperte Prof. Dr. Thomas Gächter Prof. Dr. Ekkehart Reimer Steuerberater, Honorarprofessor an der Universität Siegen, Christoph Huber Universität Zürich Universität Heidelberg Gastdozent an der Bundesfinanzakademie Head of Group Tax, OC Oerlikon Management AG, Pfäffikon François Baur Petrit Ismajli Delegierter in Brüssel von economiesuisse, dem Verband Leiter Abteilung Tax, Mitglied der Direktion der Schweizerischen Schweizer Unternehmen Bankiervereinigung (SBVg) Peter Beerstecher Prof. Dr. Bruno Jeitziner Leiter Abteilung juristische Personen, Steuerverwaltung Basel- Chefökonom, Eidgenössische Steuerverwaltung, Bern; Stadt, Dipl. Steuerexperte 16 Univ.-Prof. Dr. Dr. h. c. Michael Lang Dr. Philip Robinson Titularprofessor, wirtschafts- und sozialwissenschaftliche Fakultät, 17 Wirtschaftsuniversität Wien Ernst & Young AG, Zürich Prof. Mag.-Dr. Stefan Bendlinger Universität Fribourg (bis 31.12.2020) Partner ICON Wirtschaftstreuhand GmbH, Linz Fürsprecher Andreas Kolb Philipp Betschart Inhaber von KOLB International Tax Services, Zürich und Bern Chef Bereich Recht und Gesetzgebung des Kantonalen Steueramts Heiko Kubaile Zürich. lic. iur., Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte German Tax & Legal Center KPMG, Zürich, Diplom-Kaufmann, Prof. Dr. Michael Beusch MBA (International Taxation), Steuerberater deutschen Rechts Rechtsanwalt, Bundesgerichtsrichter, Titularprofessor an der Prof. Dr. René Matteotti Prof. Dr. Madeleine Simonek Heiko Lohuis Universität Zürich Universität Zürich Universität Zürich Steuerberater Of Counsel at Loyens & Loeff, Amsterdam Präsidentin der Studienkommission Urs Brügger Dr. Georg Lutz Partner Tax and Legal, PwC, Zürich Partner Ernst & Young AG, Zürich, Rechtsanwalt, dipl. Dr. Peter Brülisauer Steuerexperte, Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der Universität MME Legal Tax Compliance, Zürich St. Gallen PD Dr. Silvia Bucher Prof. Omri Marian Privatdozentin für Sozialversicherungsrecht und Internationales University of California, Irvine School of Law, USA Sozialrecht an der Universität Zürich Armin Marti Dr. Vikram Chand lic.oec. HSG/Dipl. Steuerexperte, Partner Tax and Legal bei PwC, Executive Director, Master of Advanced Studies in International Leiter Unternehmenssteuern Schweiz, Zürich Taxation and Executive Program in Transfer Dr. Thomas Meister Prof. Dr. Alex Cordewener Partner bei Walder Wyss AG, Zürich, LL.M., dipl. Steuerexperte Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Professor für Steuerrecht an der Prof. Dr. Conrad Meyer Katholieke Universiteit Leuven Ordinarius für Betriebswirtschaftslehre an der Universität Zürich Dr. Xaver Ditz Dr. Bernd Noll Partner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Steuerberater, Partner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Rechtsanwalt und Die Studiengangleitung ist für die fachliche und operationelle Führung des Studiengangs verantwortlich: Lehrbeauftragter an der Universität Trier, Gastdozent an der Fachanwalt für Steuerrecht Bundesfinanzakademie, Mitglied des Fachinstituts der Steuerberater Prof. Dr. Matthias Oesch Ordinarius für öffentliches Recht, Europarecht und Dr. Marc Enz Prof. Dr. Madeleine Simonek Jutta Blaydes Wirtschaftsvölkerrecht an der Universität Zürich, Rechtsanwalt, Leiter Rechtsdienst und Stv. Leiter der Steuerverwaltung Basel- Universität Zürich Universität Zürich LL.M Stadt Studiengangleiterin Administrative Leitung des Studiengangs Stefan Oesterhelt Daniel Gentsch Partner bei Homburger AG, Zürich, Dipl. Steuerexperte Partner Ernst & Young AG, Zürich, Head Tax Switzerland Prof. Dr. Andrea Opel Dr. iur. Thomas Graf Professorin für Steuerrecht, Universität Luzern Dipl. Steuerexperte, TEP, Partner bei Niederer Kraft & Frey AG, Zürich Dr. Natalie Peter Prof. Dr. Peter Hongler Dr. Philip Robinson Rechtsanwältin, LL.M., TEP, Partnerin bei Blum und Grob Dr. Andreas Helbing Universität Zürich/Universität St. Gallen Designierter Studiengangleiter (ab 1.1.2021) Rechtsanwälte AG, Zürich Partner ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich, LL.M. Taxation Studiengangleiter (bis 31.12.2020) (LSE), Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
Lehrkörper Dozierende und Gastreferenten Prof. Dr. Pasquale Pistone Prof. Dr. Madeleine Simonek Academic Chairman of IBFD, Universität Salerno, Italien, und Ordinaria für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht an Wirtschaftsuniversität Wien der Universität Zürich, Konsulentin Schellenberg Wittmer Rechtsanwälte AG Zürich, Präsidentin der Studienkommission Orlando Rabaglio Dipl. Steuerexperte, Rechtsanwalt, Anwalt für Steuern und Sozial- Michael Sterchi versicherungen, Inhaber/Partner rabaglio schär, Zürich Co-Founder Seematter & Sterchi Incentive Plans AG (SSIP), Pfäffkon, Dipl. Steuerexperte Dr. Florian Regli Area Tax Director bei der F. Hoffmann-La Roche AG, Basel, dipl. Michael Streibel Steuerexperte Head of Transfer Pricing ABB Asea Brown Boveri AG, Zürich, Diplom-Kaufmann Prof. Dr. Ekkehart Reimer Lehrstuhl für öffentliches Recht, europäisches und internationales Christoph Studer Steuerrecht an der Ruprecht-Karls-Universität, Heidelberg, Deputy Head of Section Swiss Federal Department of Finance, Mitglied der Studienkommission State Secretariat for International Financial Matters SIF Tax 18 Division, Bern 19 Dr. Andreas Risi Regional Tax Counsel Schweiz, Tax Counsel WM&SB, UBS AG, Benno Suter Zürich Partner Ernst & Young AG, Zürich, Präsident Subkommission MWST der EXPERTsuisse, dipl. Steuerexperte Dr. Philip Robinson Partner Ernst & Young AG, Zürich, dipl. Steuerexperte Dr. Pascal Taddei Steuerberater bei ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich, René Röthlisberger Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte Head Group Taxation, Syngenta International AG, Basel Dr. Gerald Toifl Dhaval J. Sanghavi Wirtschaftsuniversität Wien, Rechtsanwalt und Steuerberater, Partner Jitendra Sanghavi & Co. Mumbai, India, Visiting Lecturer Salzburg Leiden University and Universidade do Minho Laurence Uttinger Günther Schäuble Rechtsanwältin für Vorsorge- und Sozialversicherungsrecht, AVG- Leiter Corporate Finance & Tax, Group Tax Director, Schindler Zug Management AG, dipl. Steuerexperte Prof. Dr. Ana Cláudia Akie Utumi Botschafter Christoph Schelling Owner of Utumi Advogados, São Paulo, Brazil, Professor of Tax Law Leiter der Abteilung Steuern beim Staatssekretariat für FIPECAFI internationale Finanzfragen SIF, Bern Ruben van der Wilt Prof. Dr. Florian Scheuer Steuerberater und Senior Associate, Loyens & Loeff, Zürich Ordinarius für Institutionenökonomik, Institut für Volkswirt- schaftslehre an der Universität Zürich Daniel Vaterlaus Chief Risk Officer, Head Risk, Tax & IP Services Georg Fischer AG, Regina Schluckebier Schaffhausen Gründerin und CEO der innoVATeLAW Llc. und Partnerin der Tax Advisors & Associates Switzerland AG, Zürich Paul Wirz Regional Tax Director Continental Europe bei der Zurich Financial Prof. Dr. Christian Schmidt Services Group, dipl. Steuerexperte Georg Simon Ohm Hochschule, Nürnberg, PricewaterhouseCoopers AG, Nürnberg, Leiter Kompetenzzentrum IStR Dr. Gernot Zitter Partner Corporate and M&A Tax bei KPMG Schweiz, Zürich Jonathan Schwarz English Barrister at Temple Tax Chambers in London, First Vice Sandra Zurbuchen President International Fiscal Association, Visiting Professor at Bereichsleiterin Quellensteuer, Steuerverwaltung des Kantons King′s College London Bern Georges Simon Senior associate in the Tax department of Loyens & Loeff, Luxembourg Weiterbildung LL.M. International Tax Law
Anmeldung Anmeldung Dozierende Anmeldung Weiterbildung an der Universität, Kosten CHF 34 800.– Darin sind mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenen Lehrmittel sämtliche Gebühren eingeschlossen. Spesen der Teilneh- menden für Übernachtungen, Reisen und Verpflegung sind nicht berücksichtigt. Nach erfolgter Anmeldung und bestätigter Aufnahme ist bis zum 31. Oktober 2020 eine Anzahlung von CHF 5 000.– zu leisten. Der Restbetrag ist bis spätestens 15. Dezember 2020 zahlbar. Auf Anfrage kann für den Restbetrag Ratenzahlung gewährt werden. Dabei fällt eine Kostenpauschale für Verzinsung und Administration an. wo Forschung und Wissenschaft die berufliche Praxis prägen. Der Lehrgang wird ab einer Teilnehmerzahl von 11 Personen durchgeführt. LL.M. International Tax Law 2021/2022 Beilagen Motivationsschreiben Personalien Lebenslauf mit 2 Passfotos Kopien des Universitätsdiploms und weiterer relevanter Zeugnisse Name Vorname Kopie ID/Pass Schon wenige Jahre nach Abschluss eines Studiums hat der Marktwert des Geburtsdatum Nationalität erlangten Fachwissens durch natürliches Vergessen und neues Wissen stark AHV-Nr. Anmeldeschluss 31. August 2020 abgenommen. Regelmässige Weiterbildung wirkt dem entgegen und sichert ein Privatadresse überdurchschnittlich wettbewerbsfähiges Wissensportfolio. 20 Adresse E-Mail Wie sind Sie auf den LL.M.-Studiengang aufmerksam geworden? 21 22 PLZ / Ort Telefon Eigene Recherche (via Suchmaschine Google usw.) Die Universität Zürich verfügt über ein breites Weiterbildungsangebot, welches Land Mobil LinkedIn neben berufsbegleitenden Studiengängen auch ein- und mehrtägige Kurse bein- Mailing haltet. Die Studiengänge (MAS, DAS und CAS) richten sich in der Regel an Geschäftsadresse Printmedien (Inserate) Personen mit einem Hochschulabschluss auf Masterstufe und Berufspraxis. In Firma E-Mail Persönliche Empfehlung (Alumni, Arbeitgeber) Adresse Telefon Sonstiges:....................................................................... Ausnahmefällen können auch Personen mit gleichwertiger Qualifikation sowie PLZ / Ort Mobil mit entsprechender Berufserfahrung zugelassen werden. Fachspezifische Kurs- Korrespondenz: privat oder Geschäft Erklärung angebote richten sich an ausgewählte Berufsgruppen, Kurse zu allgemeinen Rechnung: privat oder Geschäft Mit meiner Unterschrift bestätige ich, dass ich die Verordnung über den Weiterbildungsstudiengang LL.M.-International Tax Law zur Kenntnis Themen stehen allen Interessierten offen. genommen habe und meine Bewerbung als verbindlich erachte. Ich nehme zur Kenntnis, dass an den Modulveranstaltungen grundsätzlich Anwesenheitspflicht besteht Ausbildung Ort, Datum Unterschrift Weiterbildung an der Universität ist nicht nur Wissensvermittlung, sondern auch Institution Abschlussjahr Wissensaustausch. Anhand von lebensnahen Beispielen und Übungen, finden Studienfach Erworbener Titel und Prädikat Einsenden an neue Techniken, Modelle und Praktiken den Weg in den beruflichen Alltag der Universität Zürich E-Mail: llmtax@rwi.uzh.ch Andere oder weitere Ausbildungen Programm-Teilnehmerinnen und -Teilnehmer. Durch fortlaufende Vergleiche Rechtswissenschaftliches Institut www.llmtax.uzh.ch Kurssekretariat LL.M. International Tax Law mit Universitäten und Fachhochschulen im In- und Ausland, sowie durch die Frau Jutta Blaydes Matrikelnummer Rämistrasse 74/43 Auswahl von akademisch ausgebildeten und engagierten Dozierenden, bieten CH-8001 Zürich Dipl. Steuerexpert/in: ja nein wir einen Ausbildungsstandard auf hohem universitären Niveau. Beruf Gegenwärtige berufliche Tätigkeit Universität Zürich Funktion / Stellung Weiterbildung Hirschengraben 84 Branche 8001 Zürich Tel. 044 634 29 67 Frühere berufliche Tätigkeiten wbinfo@wb.uzh.ch www.weiterbildung.uzh.ch Berufserfahrung im Steuerrecht bei Aufnahme des LL.M.-Lehrgangs Anzahl Jahre Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law Weiterbildung LL.M. International Tax Law
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