Renault DeutschlanD ag geschäftsbeRicht 2011 - DRive the change
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Renault Deutschland AG, Brühl Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011 Der Markt Der deutsche Automobilmarkt hat sich 2011 kräftig ebenfalls eher teure Fahrzeuge zu finden wie Vans mit erholt. Die Neuzulassungen von Personenwagen und plus 27,3 % und Geländewagen/Sport Utility Vehicles leichten Nutzfahrzeugen bis fünf Tonnen zulässigem mit plus 22,0 %. Die Kompaktklasse behauptete sich Gesamtgewicht stiegen um 9,4 % oder 294.000 Ein- stabil, doch bei den Kleinstwagen war ein Minus von heiten auf insgesamt 3,413 Millionen Einheiten. Posi- 12,4 % zu verzeichnen. tiv wirkte sich insbesondere die gute gesamtwirt- schaftliche Situation aus, wodurch sich vor allem die Die ausländischen Pkw-Hersteller haben leicht an Nachfrage der gewerblichen Kunden erhöhte. Dieser Boden verloren. Ihr Anteil am Gesamtmarkt verringer- Trend zeigte sich verstärkt auch bei den Pkw-Neuzu- te sich 2011 gegenüber dem Vorjahr von 37,0 % auf lassungen: 59,9 % der Gesamtzulassungen entfielen 35,3 %. Die Renault Gruppe war (einschließlich Dacia) 2011 auf den gewerblichen Sektor, der damit gegen- zum 21. Mal in Folge der erfolgreichste ausländische über 2010 erneut zulegen konnte. Insgesamt wurden Automobilhersteller auf dem deutschen Markt und in 2011 mit 3,17 Millionen Einheiten 8,8 % oder verzeichnete einen Marktanteil von 5,3 % bei Pkw 257.000 Einheiten mehr Pkw neu auf die Straßen und leichten Nutzfahrzeugen mit fünf Tonnen zuläs- gebracht. sigem Gesamtgewicht. Der Absatz nahm um rund Der Gesamtmarkt Personenwagen und leichte Nutzfahrzeuge* in Deutschland 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 3,462 3,522 3,670 3,376 3,320 3,982 3,119 3,413 * bis fünf Tonnen zulässiges Gesamtgewicht (in Mio. Einheiten) Knapp die Hälfte davon (1,5 Millionen Einheiten oder 10.000 Einheiten auf insgesamt 181.000 Fahrzeuge 47,1 %) ist mit einem Dieselmotor ausgestattet, was zu. Die Marke Renault erzielte einen Marktanteil von einem Zuwachs um 5,2 %-Punkte gegenüber dem 4,03 %, die Marke Dacia von 1,3 %. Vorjahr entspricht. Der Anteil der Elektro- und Hybrid- fahrzeuge war mit 2.100 beziehungsweise 12.600 Einen anhaltenden Boom verzeichnete 2011 auch Einheiten verschwindend gering. Trotz des anhal- der Gebrauchtwagenmarkt. Mit 6,809 Millionen Pkw tenden Trends zu größeren Fahrzeugen, getrieben wechselten 5,9 % mehr Fahrzeuge ihren Besitzer. von der guten Konjunktur, ging der durchschnittliche CO -Ausstoß auf 146,1 g/km zurück (Vorjahr: 2011 stieg der Pkw-Bestand in Deutschland um ² 151,7 g/km, 2009: 154,2 g/km, 2008: 165 g/km). 1,5 % auf 42,9 Millionen Fahrzeuge (Vorjahr: 42,3 Mil- lionen Fahrzeuge). Mit mehr als 2,2 Millionen Auto- Das insgesamt optimistische wirtschaftliche Umfeld mobilen führt Renault inklusive Dacia auch hier die ist auch an den Verschiebungen nach oben in den Rangliste der ausländischen Automobilhersteller an. einzelnen Segmenten zu erkennen: Mit einem Zu- Das Durchschnittsalter aller Fahrzeuge und Marken wachs von 30,3 % konnte sich erstmals seit vielen liegt bei 8,5 Jahren. 90,0 % der Pkw werden privat Jahren die Oberklasse – traditionell überwiegend von genutzt. 26,9 % der Fahrzeughalter haben das Dienstwagenfahrern genutzt – an der Spitze der Auf- 60. Lebensjahr bereits überschritten. wärtsbewegung positionieren. Im Verfolgerfeld sind 2
Kompaktwagen bilden mit 27,2 % das Gesamtmarkt Personenwagen: Die Top Ten in Deutschland stärkste Segment, gefolgt von Kleinwagen Rang Hersteller Zulassungen Marktanteil Zulassungen Marktanteil mit 20,5 %. Den größten Zuwachs gab es 2010 in % 2011 in % im Bestand 2011 jedoch bei den Gelän- dewagen mit einem Plus von 16,4 % auf 1. Volkswagen 613.817 21,05 686.835 21,64 2,1 Millionen Fahrzeuge. 2,6 Millionen 2. Mercedes-Benz 281.222 9,64 285.620 9,00 Pkw sind mit Allradantrieb ausgestattet 3. BMW 234.980 8,06 256.652 8,09 (+10,6 %). Die Zahl der Cabriolets stieg im 4. Opel 233.498 8,01 254.605 8,02 vergangenen Jahr um 4,4 % auf 1,8 Milli- 5. Audi 226.872 7,78 250.708 7,90 onen Einheiten. 6. Ford 198.154 6,79 230.939 7,28 7. Renault & Dacia 153.555 5,27 160.369 5,05 Der Bestand an Pkw in der Emissions- 8. Skoda 132.150 4,53 142.611 4,49 klasse Euro 5 hat sich seit Anfang 2011 9. Hyundai 74.331 2,55 86.843 2,74 auf 5,8 Millionen Fahrzeuge fast verdop- pelt. Der Anteil der Pkw mit einem CO - 10. Peugeot 84.242 2,89 82.743 2,61 ² Ausstoß von weniger als 120 g/km hat sich ebenfalls bemerkenswert auf 4,9 % Gesamtmarkt leichte Nutzfahrzeuge bis 5 t: Die Top Ten in Deutschland erhöht. Rang Hersteller Zulassungen Marktanteil Zulassungen Marktanteil 2010 in % 2011 in % Absatzentwicklung 1. Volkswagen 50.696 25,06 57.219 23,92 Mit den beiden Marken Renault und Dacia 2. Mercedes-Benz 44.773 22,13 51.458 21,51 hat die Renault Deutschland AG im Jahr 3. Ford 21.501 10,63 27.707 11,58 2011 insgesamt 181.060 (Vorjahr: 171.294 4. Renault & Dacia 17.739 8,77 20.691 8,63 Einheiten) Pkw und leichte Nutzfahrzeuge 5. Fiat 15.681 7,75 20.082 8,40 zugelassen und erzielte einen Marktanteil 6. Opel 9.939 4,91 13.671 5,72 von 5,3 % (Vorjahr: 5,5 %). Damit belegte das Unternehmen zum 21. Mal in Folge die 7. Peugeot 10.080 4,98 11.534 4,82 Position als stärkster ausländischer Auto- 8. Citroën 11.133 5,50 11.515 4,81 mobilhersteller. Die Renault Gruppe er- 9. Iveco 6.883 3,40 7.688 3,21 reichte bei Pkw 160.369 Zulassungen und 10. Nissan 2.650 1,31 4.707 1,97 verkaufte damit 6.814 Fahrzeuge mehr als im Vorjahr. Auch bei den leichten Nutzfahr- zeugen verbesserte das Unternehmen sein Ergebnis und erreichte 20.691 Zulas- sungen (Vorjahr: 17.739 Zulassungen). Die Marke Renault erreichte bei Pkw und leichten Nutzfahrzeugen 137.577 Zulas- sungen (Vorjahr: 130.979 Zulassungen). 3
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011 Der Marktanteil betrug 4,03 % (Vorjahr: 4,2 %). Im rei- Weiterhin positiv entwickelt sich die Produkt- nen Pkw-Markt wurden für die Marke 119.132 Fahr- und Servicequalität von Renault. So gehörten die zeuge zugelassen, ein Plus von rund 3.000 Fahrzeugen Renault Modelle auch im Jahr 2011 zu den zuver- im Vergleich zum Vorjahr. lässigsten Fahrzeugen im Rahmen der ADAC Pannenstatistik. Hervorragend ist auch die Qualität im Zulassungsstärkstes Pkw-Modell auf dem deutschen Kundendienst: Renault Betriebe erhielten 2011 in den Markt war im Jahr 2011 erneut der Mégane mit Werkstättentests von Stiftung Warentest, ADAC und 28.558 Zulassungen. Im Privatmarkt steigerte das AvD jeweils die Bestnote. Die Dacia Servicebetriebe Kompaktmodell seinen Segmentanteil auf 4,34 %. erzielten im Werkstättentest der Fachzeitschrift Auto Auf Platz zwei folgt der ebenfalls sehr erfolgreiche Bild das beste Ergebnis seit Bestehen des Tests. Twingo mit 21.899 Verkäufen vor dem Scénic, der 21.210 Zulassungen erreichte. Mit 1,27 % Marktanteil (Vorjahr: 1,3 %) konnte die Marke Dacia im Jahr 2011 ihre Stellung im Markt be- Überaus positiv entwickelten sich die leichten Nutz- haupten. Dacia steigerte die Zulassungen um rund fahrzeuge des französischen Herstellers. Mit einem 8 % auf insgesamt 43.483 Zulassungen (Pkw und Zuwachs von 23,6 % auf 18.455 Zulassungen (Vor- leichte Nutzfahrzeuge, Vorjahr: 40.315 Einheiten). jahr: 14.923 Zulassungen) legte Renault deutlich stär- Damit hat Dacia etablierte Marken auf dem deut- ker zu als der Gesamtmarkt. Der Marktanteil wuchs schen Markt überholt und sich im guten Mittelfeld der auf 7,7 % (Vorjahr: 7,4 %). Zulassungsstatistik etabliert. Meistverkauftes Modell war der vielseitige Duster mit 22.734 Einheiten, der Insgesamt 7.416 Master (Vorjahr: 6.201) und 5.573 seinen Absatz im Vergleich zum Vorjahr (11.402 Ein- Trafic (Vorjahr: 4.281) rollten aus den Autohäusern. heiten) nahezu verdoppeln konnte, gefolgt vom Auch der Kangoo Rapid behauptet sich als Trendset- Sandero mit 11.633 Fahrzeugen (Vorjahr: 16.839 Ein- ter unter den Kompakttransportern nach wie vor er- heiten). folgreich auf dem Markt und erzielte 5.434 Zulas- sungen (Vorjahr: 4.439 Zulassungen). Mit dem Sechs Jahre nach der Einführung in Deutschland ist batterieelektrisch betriebenen Kangoo Z.E. stellte Dacia eine feste Größe auf dem Automobilmarkt. Bis Renault darüber hinaus den Gewinner bei der Wahl Ende 2011 setzte die rumänische Renault Tochter in zum „International Van of the Year 2012“ und erzielte Deutschland bereits über 220.000 Fahrzeuge ab. Als damit die begehrteste Auszeichnung für leichte Nutz- wichtiger Grund für den Erfolg der Fahrzeuge gelten fahrzeuge in Europa. das vorbildliche Preis-/Leistungs-Verhältnis, die nied- rigen Betriebskosten (costs of ownership) und die ho- Im gewerblichen Markt legte Renault 2011 um 13 % he Wertstabilität. So gewannen Logan MCV, Sandero zu. Zusätzlich zum attraktiven Fahrzeugangebot und Duster bereits zum zweiten Mal in Folge in ihren ist die unverändert starke Position von Renault im jeweiligen Segmenten den Titel „Wertmeister“ im gewerblichen Markt auf das maßgeschneiderte Rahmen einer von Auto Bild und EurotaxSchwacke Serviceangebot zurückzuführen. In den Pro+-Busi- durchgeführten Ermittlung der Fahrzeug-Restwerte. ness Centern bietet Renault Firmenkunden spezia- Für 2012 erwartet Renault eine Fortsetzung der posi- lisierte und branchenspezifische Dienstleistungen, tiven Entwicklung der Konzernmarken. Für den Ge- die Zeit und Geld sparen. samtmarkt rechnet Renault mit ca. 3,15 Millionen 4
Pkw und 225.000 leichten Nutzfahrzeu- Die Renault und Dacia Neuwagenzulassungen gen. In diesem Umfeld setzt das Unter- nehmen auf Kontinuität und möchte zum 2010 2011 Veränderung 22. Mal in Folge die Position als erfolg- Renault reichster ausländischer Automobilherstel- Twingo 19.640 21.899 2.259 ler auf dem deutschen Markt halten. Das Clio 23.346 20.362 -2.984 Unternehmen strebt für die Marke Renault Wind 960 2.078 1.118 einen Marktanteil von 4,2 % (Pkw und Modus 3.696 4.934 1.238 leichte Nutzfahrzeuge) an. Dies entspricht Mégane Familie 50.164 49.768 -396 circa 142.000 Zulassungen. Der Dacia davon Mégane 27.503 28.558 1.055 Marktanteil soll auf 1,4 % steigen. Das davon Scénic 22.661 21.210 -1.451 Zulassungsziel liegt bei 47.000 Fahrzeu- Fluence 323 774 451 gen. Laguna 4.993 4.862 -131 Espace 1.856 2.004 148 Renault erwartet vor allem von der Neu- Koleos 1.631 2.148 517 auflage des Kompaktmodells Clio und Latitude 1 247 246 der umfassenden Modellpflege von Twingo, Mégane und Scénic starke Im- Kangoo 6.843 7.252 409 pulse für die Absatzentwicklung. Dane- Trafic 2.173 2.448 275 ben steht 2012 ganz im Zeichen der er- Master 413 325 -88 weiterten Renault Elektrofahrzeugpalette: Sonstige 17 31 14 Nach dem Debüt des Kangoo Z.E. und Gesamt Pkw Renault 116.056 119.132 3.076 Fluence Z.E. folgte bereits im Frühjahr Dacia der innovative Elektro-Zweisitzer Twizy, Logan einschließlich MCV 9.258 6.870 -2.388 bevor Renault im zweiten Halbjahr mit Sandero 16.839 11.633 -5.206 dem Kompaktmodell ZOE das bislang Duster 11.402 22.734 11.332 vielseitigste Elektrofahrzeug auf den Gesamt Pkw Dacia 37.499 41.237 3.738 Markt bringt. Renault Pkw + Dacia Pkw 153.555 160.369 6.814 Die Dacia Modellpalette wird 2012 durch Kangoo Rapid 4.439 5.434 995 zwei Neuheiten erweitert: den Familien- Trafic Transporter 4.281 5.573 1.292 van Lodgy sowie die vielseitigen Kom- bivans Dokker und Dokker Express nach Master Transporter 6.201 7.416 1.215 Vorbild des Renault Kangoo. Sonstige 2 22 20 Gesamt Nfz Renault bis 5 t 14.923 18.445 3.522 Dacia Nfz 2.816 2.246 -570 Renault Nfz + Dacia Nfz bis 5 t 17.739 20.691 2.952 Gesamt Pkw + Transporter 171.294 181.060 9.766 5
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011 Ertragslage Der Jahresüberschuss 2011 stieg gegenüber dem zeitig stiegen die Aufwendungen für bezogene Leis- Vorjahr um 105,1 % von Mio. EUR 15,8 auf Mio. EUR tungen, im Wesentlichen verursacht durch den 32,4. Anstieg der Aufwendungen für die Aufbereitung von Fahrzeugen und im Zusammenhang mit der Renault Die Umsatzerlöse lagen mit Mio. EUR 1.030 über Plus Garantie, um Mio. EUR 7,3. Parallel sind die Auf- dem Vorjahresniveau (Mio. EUR 950). Die Aufgliede- wendungen für den Einkauf von Ersatzteilen um Mio. rung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen EUR 10,6 gestiegen. Die Materialintensität ver- zeigt folgendes Bild (in Mio. EUR): schlechterte sich von 15,0 % im Vorjahr auf 17,8 %. Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen um Mio. Umsatzerlöse EUR 3,8 (+2,1 %). 2011 2010 Verkäufe von Neu-, 897 845 Im Jahr 2011 waren durchschnittlich 456 Mitarbeiter Dienst- und Gebrauchtwagen beschäftigt. Im Vergleich zum Vorjahr sind das sieben Ersatzteilverkäufe 99 76 Beschäftigte mehr. Der Personalaufwand ist von Mio. Übrige 34 29 EUR 34,7 auf nunmehr Mio. EUR 36,0 gestiegen 1.030 950 (Mio. EUR 1,3 bzw. +3,8 %). Dabei blieben die sozia- len Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung Die Zulassungen der Pkw und leichten Nutzfahrzeuge und Unterstützung nahezu unverändert. Renault und Dacia stiegen um 5,7 % (9.766 Fahr- zeuge). Hingegen erreichten die Zulassungen der Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen leichten Nutzfahrzeuge (Marke Renault ) 18.445 Ein- um Mio. EUR 7,8 (+0,9 %) auf Mio. EUR 897,1. heiten und legten mit 23,6 % stärker als der Markt zu. Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen stiegen Es handelt sich bei den ausgewiesenen Umsätzen von TEUR 5 auf Mio. EUR 1,3. Dies resultierte im We- hauptsächlich um Kommissionserlöse, da der Neu- sentlichen aus der deutlich verbesserten Ergebnissi- wagen- und Teilevertrieb – soweit es sich bei den Tei- tuation der Renault Retail Group Deutschland GmbH, len nicht um Fremdbezüge handelt – auf Kommissi- Köln, als Folge der verbesserten wirtschaftlichen onsbasis erfolgte. Als Umsatzerlös wird hierbei nur Rahmenbedingungen auf dem deutschen Automobil- die Kommission, die sowohl eine fixe Provision als markt. Aus diesem Grunde sanken auch die Aufwen- auch die Erstattung bestimmter Aufwendungen bein- dungen aus Verlustübernahmen auf TEUR 69 (Vor- haltet, ausgewiesen. Die Umsatzerlöse beinhalten jahr: TEUR 803). auch die Vertriebskosten, die im Rahmen der varia- blen Kommission an den Kommittenten weiterbelas- Im Berichtsjahr entstanden keine neuen Abschrei- tet wurden. bungen auf Finanzanlagen. Der Materialaufwand stieg um Mio. EUR 47,4 auf Die Zinsaufwendungen stiegen von Mio. EUR 17,3 Mio. EUR 217,1 (+28,0 %). Ursächlich hierfür war auf Mio. EUR 21,9 (Mio. EUR +4,7), während die u. a. der im Vergleich zum Vorjahr höhere Warenein- Zinserträge um Mio. EUR 1,7 auf Mio. EUR 2,6 (Vor- satz für Gebrauchtwagen (Mio. EUR +29,8). Gleich- jahr: Mio. EUR 0,9) stiegen. Der Anstieg der Zinsauf- 6
wendungen betrifft im Wesentlichen verbundene gestiegenen geleisteten Vorauszahlungen (TEUR Unternehmen und resultiert aus den gestiegenen +8.840). Zinsaufwendungen im Rahmen der Vermarktung der Neufahrzeuge. Das Eigenkapital erhöhte sich um Mio. EUR 12,5 auf Mio. EUR 57,2. Ursächlich hierfür war der Das Finanzergebnis verschlechterte sich somit um Anstieg des Jahresüberschusses. Darüber hinaus Mio. EUR 0,6 (-3,4 %) auf Mio. EUR -18,1. erfolgt eine Dividendenzahlung in Höhe von Mio. EUR 20,0. Die Eigenkapitalquote veränderte sich Der Aufwand aus Ertragsteuern belief sich auf Mio. von 10,9 % im Vorjahr auf 11,4 %. EUR 15,1 und verzeichnete somit einen Anstieg um Mio. EUR 10,4. Darin enthalten sind Mio. EUR 1,5 an Die Rückstellungen lagen mit Mio. EUR 359,0 um latentem Steueraufwand als Folge der Veränderung Mio. EUR 46,9 über dem Vorjahresniveau, was der aktiven latenten Steuern. hauptsächlich auf eine Steigerung der sonstigen Rückstellungen zurückzuführen ist. Der Anstieg re- sultierte im Wesentlichen aus höheren Zuführungen Vermögenslage für noch auszustellende Gutschriften an die Renault In Sachanlagen wurden Mio. EUR 0,7 investiert. Händler. Die Summe der Vorräte erhöhte sich um Mio. EUR Die Verbindlichkeiten erhöhten sich um Mio. EUR 2,3 (+19,8 %). Grund dafür war fast ausschließlich 29,8 auf Mio. EUR 83,3. Hierbei stiegen insbeson- der Anstieg des Bestandes an Gebrauchtwagen. dere die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aufgrund zum Stichtag noch nicht er- Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegen- folgter Abrechnungen um Mio. EUR 27,6 sowie die stände erhöhten sich um Mio. EUR 81,5 auf Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen EUR 430,0. Während bei den Forderungen aus Lie- um Mio. EUR 7,2. Einen Rückgang um Mio. EUR ferungen und Leistungen ein Anstieg um Mio. EUR 5,1 auf Mio. EUR 5,7 verzeichneten die sonstigen 0,8 zu verzeichnen ist, haben sich die Forderungen Verbindlichkeiten. gegen verbundene Unternehmen um Mio. EUR 60,7 erhöht. Dabei ist besonders ein Anstieg der Forderungen aus dem Cash Pooling gegen die Finanzlage Muttergesellschaft Renault S.A. als Folge der Wei- Es bestanden wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten terbelastung der Aufwendungen im Zusammen- gegenüber Kreditinstituten. hang mit der Bildung der Rückstellungen für ver- kaufsfördernde Maßnahmen maßgeblich. Die Der täglich praktizierte Finanzausgleich (Cash Pooling sonstigen Vermögensgegenstände erhöhten sich und Konzernverrechnung) wird weiterhin zu keiner um Mio. EUR 20,0. Dies resultiert im Wesentlichen wesentlichen Veränderung führen. Zudem garantiert aus den gestiegenen Erstattungsansprüchen aus er eine Optimierung der Geld- und Kapitalanlagen. der Weiterbelastung der Aufwendung im Zusam- Durch diese Zentralisierung der Finanzwirtschaft menhang mit der Bildung von Buy-Back-Rückstel- übernimmt die französische Muttergesellschaft die Ver- lungen (TEUR +10.464) sowie den zum Stichtag pflichtung, im Rahmen der Konzernfinanzierung 7
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011 für eine möglichst kostengünstige und betragsmäßig Das Risikomanagement gehört zu den zentralen und stets ausreichende Deckung des Finanzbedarfs der alltäglichen Managementaufgaben, um Geschäfts- Gesellschaft der Renault Gruppe in Deutschland zu chancen bestmöglich zu nutzen und gleichzeitig die sorgen. Von Änderungen bei den marktüblichen damit verbundenen Risiken zu minimieren. Kreditkonditionen (z.B. Zinsrisiko, Währungsrisiko) oder einer Einstufung der Kreditwürdigkeit durch Das Risikomanagement hat zum Ziel, bestehende Ratings ist die Gesellschaft daher nicht unmittelbar Risiken frühestmöglich zu identifizieren, durch betroffen. Die Zinsen werden mit dem monatlichen geeignete Maßnahmen geschäftliche Einbußen zu arithmetischen Mittel des Eonia (European Overnight begrenzen sowie eine Bestandsgefährdung des Index Average) zzgl. 0,15 % berechnet. Unternehmens zu vermeiden. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Mio. Das Risikomanagementsystem der Renault Deutsch- EUR +107,0) wird im Wesentlichen durch den Jahres- land AG ist in die Aufbau- und Ablauforganisation in- überschuss von Mio. EUR 32,4, den Rückgang der tegriert. Die Gesamtverantwortung für das Risikoma- Forderungen gegen verbundene Unternehmen (ohne nagement liegt beim Vorstand. Die Abteilungsleiter Cash-Pool-Forderungen) um Mio. EUR 17,2 sowie der einzelnen Direktionen sind Risikomanagement- die Zunahme der Verbindlichkeiten um Mio. EUR Beauftragte und für die Risikoidentifikation, -bewer- 29,8 positiv beeinflusst. tung, -steuerung und -kommunikation in ihrem Be- reich verantwortlich. Daneben gibt es einen Risiko- Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit ergibt sich management-Koordinator, dessen Aufgabe die Orga- aus den Investitionen in Sachanlagen (Mio. EUR 0,7). nisation der Prozessabläufe des Risikomanagements sowie die eines Bindegliedes zwischen Vorstand und Aus der Finanzierungstätigkeit ergibt sich ein Cashflow Risikobeauftragten ist. aufgrund von Dividendenzahlungen in Höhe von Mio. EUR -20,0. Zur Vermeidung von Zahlungsausfallrisiken werden wesentliche Teile der Forderungen aus Lieferungen Der Finanzmittelfonds nahm um Mio. EUR 86,4 auf und Leistungen an die Rci Banque S.A. Niederlas- Mio. EUR 326,4 zu. Die wesentliche Veränderung er- sung Deutschland, Neuss, im Rahmen eines echten folgte hierbei bei den Cash-Pool-Forderungen (Mio. Factorings veräußert. Darüber hinaus werden Bonität EUR +77,9). Die liquiden Mittel nahmen trotz des und Zahlungsverhalten der Kunden ständig über- bestehenden Cash-Poolings um Mio. EUR 8,6 zu, wacht. da eine Belastung des Bankkontos valutarisch nicht zum Stichtag, sondern erst in 2012 erfolgte Bestandgefährdende Risiken oder Risiken, die geeig- net sind, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens wesentlich zu beeinträchtigen, Risikobericht sind nicht vorhanden. Der Vorstand ist für die Einrichtung und Wirksamkeit eines angemessenen Risikomanagementsystems Wir gehen davon aus, dass unsere Tochtergesell- verantwortlich. schaften zukünftig zumindest ausgeglichene Ergeb- nisse erwirtschaften. 8
Aufgrund des mit der Muttergesellschaft bestehen- Halbjahr mit dem Kompaktmodell Zoe das bislang den Cash-Pooling- und Konzernverrechnungsverfah- vielseitigste Elektrofahrzeug auf den Markt bringt. rens bestehen beträchtliche Forderungen, die 63 % (Vorjahr: 58,5 %) der Bilanzsumme ausmachen. Eine Die Dacia Modellpalette wird 2012 durch zwei Rückzahlung ist jedoch aufgrund unserer derzeitigen Neuheiten erweitert: den Familienvan Lodgy sowie Erkenntnisse nicht gefährdet. die vielseitigen Kombivans Dokker und Dokker Ex- press nach Vorbild des Renault Kangoo. Ausblick und Chancen Aufgrund des zuvor beschriebenen Absatzwachs- Der langfristige Erfolg steht für die Renault Deutsch- tums erwartet Renault ein positives Ergebnis in den land AG im Vordergrund. Das Unternehmen setzt Geschäftsjahren 2012 und 2013 sowie ein weiterhin auch im Jahre 2012 und in den Folgejahren auf Konti- hohes Niveau bei den Umsatzerlösen. nuität und Stabilität, um die Erfolge der vergangenen Jahre abzusichern und die Marktposition weiter zu Das Jahr 2012 wird für Renault ein weiterer Schritt verbessern. des mehrstufigen Unternehmensplans „Renault Mission 6 %“ sein, mit dem Ziel, mittelfristig einen Für 2012 erwartet Renault Deutschland eine Fortset- Marktanteil von 6 % zu erreichen. zung der positiven Entwicklung der Konzernmarken. Für den Gesamtmarkt rechnet Renault mit ca. 3,15 Millionen Pkw und 225.000 leichten Nutzfahrzeugen. In diesem Umfeld setzt das Unternehmen auf Konti- nuität. Die Erfolge der vergangenen Jahre sollen fort- geführt werden und die Position als erfolgreichster ausländischer Automobilhersteller auf dem deutschen Markt gehalten werden. Für das Jahr 2012 strebt Renault auf dem weiterhin schwierigen Markt einen Marktanteil von 4,2 % (Pkw und Nfz) an. Dies entspricht ca. 142.000 Zulas- sungen. Der Dacia Marktanteil soll auf 1,4 % steigen. Das Zulassungsziel liegt bei 47.000 Fahrzeugen. Renault erwartet vor allem von der Neuauflage des Kompaktmodells Clio und der umfassenden Modell- pflege von Twingo, Mégane und Scénic starke Im- pulse für die Absatzentwicklung. Daneben steht 2012 ganz im Zeichen der erweiterten Renault Elektrofahr- zeugpalette. Nach dem Debüt des Kangoo Z.E. und Fluence Z.E. folgte bereits im Frühjahr der innovative Elektro-Zweisitzer Twizy, bevor Renault im zweiten 9
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Im März 2012 wurden Teilbereiche der Adminis- tration des Rechnungswesens der RDAG, die bisher in einem Shared Service Center (Genpact) in Rumänien durchgeführt wurden, in ein sich in Indien befindliches Shared Service Center (RNTBC) der Renault Gruppe ausgelagert. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen Der Vorstand hat den gemäß § 312 Aktiengesetz erforderlichen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgestellt und mit folgender Schlusserklärung versehen: „Unsere Gesellschaft hat nach den Umständen, die uns zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäfte vorge- nommen und die Maßnahmen getroffen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenlei- stung erhalten und wurde dadurch, dass die ge- nannten Maßnahmen getroffen wurden, nicht be- nachteiligt.“ Brühl, den 11. Mai 2012 Renault Deutschland AG Achim Schaible Martha Figel Patrick Fourniol Michael Borner Reinhard Zirpel Christophe Mittelberger 10
Jahresabschluss 2011 Gewinn- und Verlustrechnung Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 2011 Vorjahr Eur Eur 1. Umsatzerlöse 1.030.226.649,82 950.102.966,08 2. Sonstige betriebliche Erträge 187.508.722,85 183.679.202,31 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 183.513.863,97 143.362.928,82 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 33.536.270,67 26.247.099,67 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 30.925.894,28 29.585.457,34 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung, 5.119.893,05 5.125.616,68 davon für Altersversorgung: EUR 650.721,28 (Vorjahr: TEUR 839) 5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 2.032.028,15 2.095.964,64 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 897.085.208,60 889.246.901,19 7. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 1.342.277,03 5.000,00 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.564.230,94 901.378,29 davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 2.554.366,55 (Vorjahr: TEUR 901) 9. Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,00 364.540,84 10. Aufwendungen aus Verlustübernahme 69.166,03 802.536,19 11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 21.942.869,25 17.268.390,39 davon an verbundene Unternehmen: EUR 19.236.672,60 (Vorjahr: TEUR 14.227) davon aus der Aufzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen: EUR 2.642.282,00 (Vorjahr: TEUR 2.607) davon aus der Aufzinsung der sonstigen Rückstellungen: EUR 55.717,00 (Vorjahr: TEUR 86) 12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 47.416.686,64 20.589.110,92 13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 15.079.701,00 4.671.620,00 14. Sonstige Steuern -89.862,23 84.025,50 15. Jahresüberschuss 32.426.847,87 15.833.465,42 16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 10.610.708,01 14.741.962,59 17. Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen 2.459.120,00 0,00 18. Bilanzgewinn 45.496.675,88 30.575.428,01 11
Bilanz der Renault Deutschland AG Aktiva Anlagevermögen 31.12.2011 Vorjahr EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software 0,00 1.994,71 Ii. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 22.441.102,57 23.667.183,05 2. Technische Anlagen und Maschinen 512.067,32 579.429,17 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 873.942,43 944.265,48 4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 0,01 23.827.112,32 25.190.877,71 Iii. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 11.961.987,87 11.961.987,87 2. Aktivwert aus Rückdeckungsversicherungen 2.289.835,04 2.431.623,04 14.251.822,91 14.393.610,91 38.078.935,23 39.586.483,33 Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Hilfs- und Betriebsstoffe 129.829,77 134.460,79 2. Waren 13.578.336,40 11.308.237,00 13.708.166,17 11.442.697,79 Ii. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.614.097,88 1.800.423,17 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 379.725.886,84 319.038.368,23 3. Sonstige Vermögensgegenstände 47.700.473,14 27.704.449,76 430.040.457,86 348.543.241,16 Iii. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 8.647.647,70 97.611,95 452.396.271,73 360.083.550,90 Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 164.445,44 aktive latente steuern 9.068.781,19 10.591.781,00 499.543.988,15 410.426.260,67 12
Passiva Eigenkapital 31.12.2011 Vorjahr EUR EUR I. Gezeichnetes Kapital 10.655.322,80 10.655.322,80 Ii. Gewinnrücklagen 1. Gesetzliche Rücklage 1.065.532,28 1.065.532,28 2. Andere Gewinnrücklagen 20.742,80 2.479.862,80 Iii. Bilanzgewinn 45.496.675,88 30.575.428,01 57.238.273,76 44.776.145,89 Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 28.591.517,00 28.376.255,00 2. Steuerrückstellungen 7.416.077,44 2.744.595,33 3. Sonstige Rückstellungen 323.037.142,32 280.982.861,42 359.044.736,76 312.103.711,75 Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 42.626.450,30 35.380.640,43 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 34.976.958,24 7.405.233,99 3. Sonstige Verbindlichkeiten 5.657.569,09 10.760.528,61 davon aus Steuern: 10.370.703,22 Eur (Vorjahr: 10.364 Teur) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 64.935,62 Eur (Vorjahr: 65 Teur) 83.260.977,63 53.546.403,03 499.543.988,15 410.426.260,67 13
Anhang für das Geschäftsjahr 2011 Allgemeine Hinweise Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß bzw. mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlä- bilanziert. Die Ansprüche aus Rückdeckungsversi- gigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Es gelten cherungen sind zu den vom Versicherer mitgeteilten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften. Werten zum Bilanzstichtag angesetzt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Hilfs- und Betriebsstoffe werden nach der FiFo- Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Methode unter Beachtung des strengen Niederst- wertprinzips bewertet. Waren (Dienst- und Ge- brauchtwagen, Ersatzteile) werden grundsätzlich Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze mit den einzelnen Anschaffungskosten unter Beach- Realisations- und Imparitätsprinzip wurden beach- tung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. tet, Vermögensgegenstände bewerteten wir grund- Unter Berücksichtigung der Verkaufserlöse der Ver- sätzlich höchstens zu Anschaffungs- oder Herstel- gangenheit sowie der Marktwerte zum Bilanzstich- lungskosten. tag wurden Wertberichtigungen für Fahrzeuge in angemessener Höhe gebildet. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungs- Bestandsrisiken der Teile, die sich aus verminderter methoden maßgebend. Verkaufsfähigkeit und aus der Lagerdauer ergeben, werden durch Abwertungen berücksichtigt. Entgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensge- genstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert Forderungen und sonstige Vermögensgegen- und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, stände werden mit dem Nennwert angesetzt. Allen entsprechend ihrer Nutzungsdauer über drei Jahre risikobehafteten Positionen ist durch die Bildung um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) angemessener Wertberichtigungen Rechnung vermindert. getragen. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- Liquide Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. kosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichti- gung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Dabei werden die Abschreibungen grundsätzlich zeitantei- Latente Steuern lig nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nach dem bilanzorientierten Temporary-Konzept Nutzungsdauern liegen zwischen drei und zehn wurden auf sämtliche Bewertungsdifferenzen zwi- Jahren. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem schen Handels- und Steuerbilanz latente Steuern Anschaffungspreis von EUR 150,00 werden sofort berechnet. Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 als Aufwand erfasst und von EUR 150,01 bis Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern EUR 1.000,00 im Zugangsjahr in einem Sammel- saldiert ausgewiesen. posten über fünf Jahre abgeschrieben. Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag Bei den Finanzanlagen werden die Anteile an ver- angesetzt. bundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten 14
Erläuterungen zur Bilanz Pensionsrückstellungen Es wurden Rückstellungen für unmittelbare und mittel- Ferner dienten für die Bewertung der Pensionsver- bare Pensionsverpflichtungen bilanziert. Es wird das pflichtungen als biometrische Rechnungsgrundlagen Ansatzwahlrecht der Bilanzierung mittelbarer Pensions- die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. verpflichtungen in Anspruch genommen. Das bedeutet, dass in den Rückstellungen auch der Unterschieds- Die Veränderung der Pensionsrückstellung sowie betrag zwischen den Versorgungsverpflichtungen und der Atz-Rückstellung wurde in einen Zins- und dem vorhandenen Kassenvermögen bei der Konzern- einen Personalaufwand aufgeteilt und entsprechend Unterstützungskasse der Renault Deutschland AG ent- in der Gewinn- und Verlustrechnung gebucht. halten ist. Die Berechnungsmethodik der Pensions- rückstellungen berücksichtigt alle Mitarbeiter unab- Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen hängig vom Erreichen der Altersgrenze von 30 Jahren alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende oder mit einer unter fünf Jahren liegenden Dienstzeit. Verluste aus schwebenden Geschäften und werden Die pensionsfähigen Bezüge werden mit dem voraus- in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer sichtlichen Stand am Bilanzstichtag kalkuliert. Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ange- setzt. Für erwartete Verluste aus Rücknahmever- Die Pensionsrückstellungen werden nach § 253 Abs. 2 pflichtungen sind in angemessener Höhe Rück- Satz 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz stellungen gebildet. abgezinst, der sich bei einer angenommenen Rest- laufzeit von 15 Jahren ergibt. Als Rechnungszinsfuß Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als wird gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB ein Zinssatz einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit ent- von 5,13 % zugrunde gelegt. Die Bewertung der Pen- sprechenden Marktzinssatz von 4,09 % bis 5,13 % sionsverpflichtungen erfolgte nach dem Puc-Verfahren abgezinst. (Projected-Unit-Credit-Methode) unter Berücksichti- gung einer Finanzierung ab Beginn des Dienst- Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag verhältnisses, das sich bei Annahme einer pauschalen angesetzt. Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremden Beim Puc-Verfahren wird der Barwert erwarteter künf- Währungen werden im Rahmen der Zugangsbe- tiger Zahlungen ermittelt, die erforderlich sind, um die wertung zum aktuellen Tageskurs umgerechnet. aufgrund von Arbeitnehmerleistungen bis zum Bilanz- Zum Bilanzstichtag werden die Forderungen und stichtag entstandenen Verpflichtungen abgelten zu können. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs am Außerdem wurden der Bewertung folgende Annah- Bilanzstichtag umgerechnet. men zugrunde gelegt: Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen Gehaltserhöhungen 2,80 % p. a. Kommissionserlöse sowie Erlöse aus dem Verkauf Rentenanpassungen 1,60 % p. a. von Fahrzeugen. Die Umsatzerlöse werden Erhöhungen der Beitrags- zum Zeitpunkt der Veräußerung an den Kunden bemessungsgrenze 2,80 % p. a. periodengerecht nach dem Realisationsprinzip Fluktuationsrate 6,00 % p. a. erfasst. 15
Anhang für das Geschäftsjahr 2011 Erläuterungen zur Bilanz Betriebliche Aufwendungen werden mit Inan- bestehen TEUR 317.774 (Vorjahr: TEUR 239.924) spruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer gegen den Cash-Pool-Führer Renault s.a.s. bei dem Verursachung ergebniswirksam. Kreditinstitut Bnp Paribas, Paris/Frankreich. Die rest- lichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Zinsaufwendungen und -erträge werden entspre- von TEUR 61.952 (Vorjahr: TEUR 79.114) resultieren chend ihrer Entstehung erfasst. Gemäß § 277 aus dem Liefer- und Leistungsverkehr sowie aus der Abs. 5 HGB wurden Aufwendungen aus der Aufzin- Ergebnisübernahme der Tochtergesellschaften und sung der Pensionsrückstellungen und der Atz-Rück- betreffen mit TEUR 61.898 (Vorjahr: TEUR 76.646) den stellung unter dem Posten „Zinsen und ähnliche Gesellschafter Renault s.a.s. Aufwendungen“ erfasst. Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von Kommissionsgeschäft TEUR 47.700 (Vorjahr: TEUR 27.704) enthalten im Die Renault Deutschland AG wickelt die Neuwagen- Wesentlichen Forderungen gegen den Gesellschafter und Ersatzteilverkäufe der Marken Renault und Dacia Renault s.a.s. aus Buy-Back-Geschäften von TEUR als Kommissionär für die Renault s.a.s., Boulogne-Bil- 31.661 (Vorjahr: TEUR 21.197). Da diese rechtlich lancourt/Frankreich, ab. Die Kommission, die als Vergü- noch nicht entstanden sind, werden sie unter den tung für diese Tätigkeit gewährt wird, beinhaltet neben sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen. einem fixen Teil auch einen variablen Teil, der zur Abde- Bei den restlichen Vermögensgegenständen handelt ckung der Kosten von Verkaufsförderaktionen dient. es sich im Wesentlichen um geleistete Vorauszah- lungen (TEUR 14.936, Vorjahr: TEUR 6.096). Anlagevermögen Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagever- Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögens- mögens ist unter Angabe der Abschreibungen des gegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt, der von weniger als einem Jahr. dem Anhang als Anlage beigefügt ist. Aktive latente Steuern Vorräte Es wurde ein aktiver latenter Steuerüberhang in Höhe Die Warenbestände der Renault Deutschland AG von TEUR 9.069 (Vorjahr: TEUR 10.592), der auf Be- haben sich gegenüber dem Vorjahr (TEUR 11.308) wertungsdifferenzen zwischen Handels- und Steuerbi- auf TEUR 13.578 erhöht. Der Fahrzeugbestand lanz ermittelt wurde, aktiviert. Es handelt sich hierbei beträgt TEUR 11.121 (Vorjahr: TEUR 8.282). Im insbesondere um Unterschiede bei der Bewertung der Übrigen handelt es sich um Teile in Höhe von Pensionsverpflichtungen sowie um Rückstellungen für TEUR 568 (Vorjahr: TEUR 951) sowie um sonstige Werbebeteiligungen. Dabei werden bei der Renault Warenbestände wie Werbematerial, Kfz-Briefe etc. Deutschland AG nicht nur die Unterschiede aus den in Höhe von TEUR 1.889 (Vorjahr: TEUR 2.075). eigenen Bilanzposten einbezogen, sondern auch sol- che, die bei Organtöchtern bestehen. Die Berechnung Forderungen und sonstige Vermögensgegen- erfolgte mit einem Steuersatz von 31,23 %. stände Von den Forderungen gegen verbundene Unterneh- Die latenten Steuern beruhen auf folgenden Sachver- men mit TEUR 379.726 (Vorjahr: TEUR 319.038) halten: 16
Latente Steuern Ausschüttungssperre Aktive latente TEUR Steuern (+)/ Differenz zur passive latente Aktive latente Steuern 10.592 Sachverhalt Steuerbilanz Steuern (-) TEUR TEUR Rückstellungen Anlagevermögen -495 -155 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Ver- Vorratsvermögen 22 7 pflichtungen betragen TEUR 28.592 (Vorjahr: TEUR Pensionsrückstellung/Atz 10.768 3.363 28.376). Die Pensionsverpflichtungen in Höhe von Sonstige Rückstellungen 16.020 5.003 TEUR 52.433 wurden mit dem Kassenvermögen der Differenzen der Organ- gesellschaften 2.723 851 Unterstützungskasse Deutsche Renault AG e.V., Total 29.038 9.069 Brühl, von TEUR 23.841 saldiert. Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 7.416 Die in der Bilanz ausgewiesenen aktiven latenten (Vorjahr: TEUR 2.745) betreffen im Wesentlichen Steuern unterliegen gemäß § 268 Abs. 8 HGB einer Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag sowie Ausschüttungssperre. Gewerbesteuer für das Jahr 2011. Eigenkapital Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR Das Grundkapital der Renault Deutschland AG beträgt 323.037 (Vorjahr: TEUR 280.983) betreffen über- TEUR 10.655 und ist in 20.840 Stückaktien aufgeteilt. wiegend Rückstellungen für Werbebeteiligungen an Bei den Aktien handelt es sich um Namensaktien. Renault Händler, Boni für Fahrzeuge im Netz, Verluste aus Buy-Back-Geschäften, Rückstellungen aus Aus den Anderen Gewinnrücklagen wurden im Ge- Service-Verträgen und Garantieaufwendungen sowie schäftsjahr 2011 TEUR 2.459 entnommen. für Restrukturierungskosten für das Händlernetz. Mit dem BilMoG wurde § 301 AktG dahingehend geändert, dass eine Ausschüttungssperre eingeführt wurde. Danach ist der Höchstbetrag der Gewinnab- führung um den nach § 268 Abs. 8 des Handels- gesetzbuchs ausschüttungsgesperrten Betrag zu vermindern. 17
Verbindlichkeiten Verbindlichkeitenspiegel Alle Angaben in TEUR Restlaufzeit bis zu einem Jahr Gesamtbetrag 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 42.626 42.626 (Vorjahr) (35.381) (35.381) 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 34.977 34.977 (Vorjahr) (7.405) (7.405) 3. Sonstige Verbindlichkeiten 5.658 5.658 (Vorjahr) (10.760) (10.760) davon aus Steuern 5.269 5.269 (Vorjahr) (10.371) (10.371) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 67 67 (Vorjahr) (65) (65) 83.261 83.261 (53.546) (53.546) Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leis- Leistungsverkehr (TEUR 30.265; Vorjahr: TEUR tungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte 2.533) und betreffen mit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 180) aus der Lieferung von Hilfs- und Betriebsstoffen den Gesellschafter Renault s.a.s. sowie von Waren. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unter- 5.658 (Vorjahr: TEUR 10.760) enthalten hauptsäch- nehmen resultieren zum einen aus dem Liefer- und lich Umsatzsteuerverbindlichkeiten. 18
Anhang für das Geschäftsjahr 2011 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Die Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeits- Werbeaufwendungen, Frachtkosten, Fremdarbeiten, bereichen zeigt folgendes Bild (in Mio. EUR): Zuführungen zu sonstigen Rückstellungen, Mietauf- wendungen und Beratungskosten zusammenge- Umsatzerlöse fasst. Von dem Gesamtbetrag wurden TEUR 864.218 (Vorjahr: TEUR 791.436) im Rahmen der Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen Kommissionärsverträge an Renault s.a.s., Boulogne- in Mio. EUR 2011 2010 Billancourt/Frankreich, weiterbelastet. Der entspre- Verkäufe von Neu-, Dienst- chende Ertrag ist als Kommissionsprovision in den und Gebrauchtwagen 897 845 Umsatzerlösen enthalten. Ersatzteilverkäufe 99 76 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Übrige 34 29 In 2011 wurden insgesamt TEUR 15.080 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag gebucht, davon 1.030 950 TEUR 13.557 Körperschaftsteuer, Solidaritätszu- schlag, Gewerbesteuer und TEUR 1.523 (Vorjahr: Die Umsatzerlöse entfallen wie im Vorjahr nahezu TEUR 1.727 Ertrag) als Aufwand aus der Verände- ausschließlich auf die Bundesrepublik Deutschland. rung der aktiven latenten Steuern. Sonstige betriebliche Erträge Sonstige Steuern Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von In den sonstigen Steuern sind Erstattungen aufgrund TEUR 187.509 (Vorjahr: TEUR 183.679) setzen sich geänderter Grundsteuerbescheide für Vorjahre in hauptsächlich aus weiterberechneten Aufwendungen Höhe von TEUR 182 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten. für Garantieleistungen und Aufwendungen für Trans- portleistungen sowie sonstigen Nebenkosten, Erträ- gen aus der Auflösung von Rückstellungen und son- stigen betrieblichen Erträgen zusammen. Sonstige betriebliche Aufwendungen Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 897.085 (Vorjahr: TEUR 889.247) sind im Wesentlichen Aufwendungen für Beihilfen und Zuschüsse an Händler, Garantieaufwendungen, 19
Anhang für das Geschäftsjahr 2011 Sonstige Angaben Aufgliederung der Arbeitnehmerzahl nach Gruppen 2011 Vorjahr Leitende Angestellte 9 12 Angestellte 361 350 Gewerbliche Arbeitnehmer 86 87 456 449 Außerbilanzielle Geschäfte finanzielle Verpflichtungen aus diversen Miet- und Es bestehen zum 31. Dezember 2011 Rücknahme- Pachtverträgen, deren Kündigungstermine zwischen verpflichtungen aus Buy-Back-Geschäften für Kraft- 2012 und 2020 liegen. fahrzeuge gegenüber Autovermietern und anderen Großabnehmern in Höhe von TEUR 106.692 (Vor- Angaben zum Prüfungshonorar jahr: TEUR 68.420) sowie Rücknahmeverpflichtungen Das Abschlussprüfungshonorar in Höhe von TEUR 164 für Dienstwagen und Mitarbeiter-Leasingfahrzeuge (Vorjahr: TEUR 155) betrifft ausschließlich Aufwendun- gegenüber den Tochterunternehmen mit TEUR gen für die Jahresabschlussprüfung. 14.904 (Vorjahr: TEUR 14.313). Gesamtbezüge des Vorstands und Aufsichts- Das Buy-Back-Geschäft dient der mittelfristigen Ver- rats sowie ehemaliger Vorstandsmitglieder besserung des Cashflows. Weitere Vorteile bestehen und ehemaliger Geschäftsführer in der kurzen Vertragsbindung. Risiken bestehen in Die Bezüge des Vorstands für das Geschäftsjahr 2011 der Weitervermarktung, die nicht an den Käufer über- betrugen TEUR 1.288. Die Bezüge ehemaliger Vor- geht, und dem festgelegten Rückkaufswert. standsmitglieder beliefen sich auf TEUR 136. Für Pen- sionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern Das Factoring mit der Rci Banque S.A. Niederlassung des Vorstands und ihren Hinterbliebenen sowie ge- Deutschland, Neuss, dient im Wesentlichen der Liqui- genüber ehemaligen Geschäftsführern und ihren ditätsverbesserung. Dem Vorteil des frühzeitigen Hinterbliebenen sind TEUR 603 zurückgestellt. Geldeingangs steht der Nachteil der Factoringauf- wendungen gegenüber. Risiken werden aus dem Die Vergütung an den Aufsichtsrat für das Geschäfts- echten Factoring derzeit nicht gesehen. jahr 2011 beträgt TEUR 4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Bis auf Herrn Thuilleur sind alle Mitglieder des Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe Vorstands bei der Renault Deutschland AG von TEUR 94 (Vorjahr: TEUR 122) für erteilte Investiti- angestellt. Herr Thuilleur ist bei der Global Renault onsaufträge und mit TEUR 9.176 (Vorjahr: 10.737) für Management s.a., Genf/Schweiz, angestellt. 20
Anhang für das Geschäftsjahr 2011 Aufsichtsrat und Vorstand der Renault Deutschland AG Vorstand Aufsichtsrat Achim Schaible Vorsitzender Michel Kuperminc Vorsitzender Directeur Contrôle de Gestion Europe, Martha Figel Vorstand Finanzen Renault s.a.s./ Frankreich Laurent David Stellvertretender Vorsitzender Michael Borner Vorstand Vertrieb Directeur Adjoint Contrôle de Gestion– G4, Renault s.a.s./ Frankreich Christophe Mittelberger Qualität und Kundendienst Patrice Cabrier Mitglied des Aufsichtsrats François Thuilleur Vorstand Marketing Directeur Europe, Rci Banque s.a., bis 31. Januar 2011 Noisy-le-Grand Cedex/Frankreich Patrick Claude Mitglied des Aufsichtsrats Patrick Fourniol Vorstand Marketing Directeur Dtf, Renault s.a., seit 1. Februar 2011 Paris/Frankreich Reinhard Zirpel Vorstand Öffentlichkeitsarbeit Uwe Schäfgens Arbeitnehmervertreter Betriebsratsvorsitzender, Renault Deutschland AG Reiner Kierdorf Arbeitnehmervertreter Verkauf Nw RRG Deutschland GmbH Anteilsbesitz der Renault Deutschland Ag (Stand 31. Dezember 2011) Anteil Eigenkapital Ergebnis am Kapital 31.12.2011 2011 % Teur Teur Renault Retail Group Deutschland GmbH, Köln 100 16.456 0 Renault Retail Group Spezial-Liegenschaften GmbH, Köln 100 25 0 Sodicam Vertriebs GmbH, Brühl 100 25 0 Mit allen aufgeführten Tochtergesellschaften bestehen Gewinnabführungsverträge. 21
Angaben zum Mutterunternehmen Es wird die Befreiung von der Verpflichtung zur Erstel- Deloitte & Touche, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, lung eines eigenen Konzernabschlusses gemäß Niederlassung Düsseldorf, geprüft worden. Sie hat § 291 HGB in Anspruch genommen. Die Renault den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Deutschland AG wird in den Konzernabschluss der Im Falle des Berichtes über die Beziehungen zu Renault S.A., Boulogne-Billancourt/Frankreich, einbe- verbundenen Unternehmen trägt der Vermerk zogen, die den Konzernabschluss für den größten folgenden Wortlaut: und kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt. „Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beur- Der Konzernabschluss wird in deutscher Sprache teilung bestätigen wir, dass beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. 1. die tatsächlichen Angaben des Berichtes richtig sind, Dividendenzahlung der Renault 2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäf- Deutschland AG ten die Leistung der Gesellschaft nicht unange- In 2012 ist eine Dividendenausschüttung i. H. v. messen hoch war.“ Eur 36.407.480,00 geplant. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss, den Lage- bericht und den Vorschlag für die Verwendung des Brühl, den 11. Mai 2012 Bilanzgewinns sowie den Bericht über die Bezie- Renault Deutschland AG hungen zu verbundenen Unternehmen geprüft. Er schließt sich dem Ergebnis der Abschlussprüfung an Achim Schaible Martha Figel und erhebt auch nach dem abschließenden Ergebnis Patrick Fourniol Michael Borner seiner eigenen Prüfung keine Einwendungen. Reinhard Zirpel Christophe Mittelberger Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand aufgestell- ten Jahresabschluss, der nach § 172 Aktiengesetz Bericht des Aufsichtsrats festgestellt ist. Der Vorstand hat den Aufsichtsrat laufend über die Entwicklung und die Lage des Unternehmens sowie Dem Vorschlag des Vorstands für die Verwendung über wesentliche Geschäftsvorfälle unterrichtet. des Bilanzgewinns schließt sich der Aufsichtsrat an. Die Berichte waren Gegenstand eingehender Bera- tungen in den Aufsichtsratssitzungen und bildeten Brühl, im Juni 2012 die Grundlage für die durchgeführte Überwachung Der Aufsichtsrat der Geschäftsführung. Anlass zu Beanstandungen hat es nicht gegeben. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 und der Lagebericht sind unter Einbeziehung der Buch- führung von der durch die letzte ordentliche Haupt- versammlung zum Abschlussprüfer gewählten 22
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prü- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lage- fung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungs- bericht der Renault Deutschland AG, Brühl, für das bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nach- Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 weise für die Angaben in Buchführung, Jahres- geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von abschluss und Lagebericht überwiegend auf der Jahresabschluss und Lagebericht nach den deut- Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst schen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der die Beurteilung der angewandten Bilanzierungs- Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unse- grundsätze und der wesentlichen Einschätzungen re Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdar- durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den stellung des Jahresabschlusses und des Lagebe- Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchfüh- richts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung rung und über den Lagebericht abzugeben. eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beur- teilung bildet. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsät- ze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenom- Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der men. Danach ist die Prüfung so zu planen und durch- Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der zuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich Jahresabschluss der Renault Deutschland AG, Brühl, auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buch- Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten führung ein den tatsächlichen Verhältnissen entspre- Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage we- chendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragsla- sentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit er- ge der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang kannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshand- mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein lungen werden die Kenntnisse über die Geschäfts- zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und tätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Ent- wicklung zutreffend dar. Düsseldorf, den 10. Mai 2012 Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft gez. Kalvelage gez. Mangliers Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 23
Anhang für das Geschäftsjahr 2011 Entwicklung des Anlagevermögens Renault Deutschland AG, Brühl Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011 Bruttobuchwerte Alle Angaben in EUR, ausgenommen Vorjahreswert Stand am 01.01.2011 Zugänge Abgänge I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software 264.725,65 0,00 32.225,12 Ii. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 67.610.245,78 320.371,92 378.401,79 2. Technische Anlagen und Maschinen 3.239.039,29 143.539,76 38.316,15 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 9.310.758,23 211.650,33 1.408.646,06 4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,01 0,00 0,01 80.160.043,31 675.562,01 1.446.962,22 Iii. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 16.505.885,00 w0,00 0,00 2. Aktivwert aus Rückdeckungsversicherungen 2.431.623,04 0,00 141.788,00 18.937.508,04 0,00 141.788,00 99.362.277,00 675.562,01 1.620.975,34 24
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