GESCHÄFTSBERICHT Konzernrechnung 2020 - Spital Thun
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GESCHÄFTSBERICHT Konzernrechnung 2020
STANDORTE
SPITAL THUN KURZPORTRÄT DER SPITAL STS AG
Krankenhausstrasse 12 Die Spital Simmental-Thun-Saanenland (STS)
CH-3600 Thun AG gewährleistet als Regionales Spitalzent-
Telefon: +41 (0)58 636 00 00 rum in den Spitalbetrieben Thun und Zwei-
E-Mail: info@spitalstsag.ch simmen die medizinische Versorgung für eine
Website: www.spitalthun.ch stetige Wohnbevölkerung von über 150'000
Menschen und die Touristinnen und Touristen
SPITAL ZWEISIMMEN in der Region. Über 2'000 Mitarbeitende sor-
Karl Haueter-Strasse 21 gen rund um die Uhr für das Wohl der Patien-
CH-3770 Zweisimmen tinnen und Patienten. Pro Jahr werden rund
Telefon: +41 (0)58 636 90 00 16'500 stationäre Patientinnen und Patienten
E-Mail: info.zweisimmen@spitalstsag.ch behandelt und rund 220'000 ambulante Pa-
Website: www.spitalzweisimmen.ch tientenbesuche verzeichnet.
Im Medizinischen Zentrum am Bahnhof
Thun werden Patientinnen und Patienten mit
körperlichen, nicht lebensbedrohlichen Be-
schwerden, Verletzungen oder Unfällen, für
die eine Konsultation notwendig ist, die aber
nicht direkt im Notfallzentrum des Spitals
Thun stattfinden muss, rasch und unkompli-
ziert ohne vorherige Terminabsprache medi-
zinisch betreut.
Nebst der medizinischen und pflegerischen
Akutversorgung gewährleistet die Spital STS
AG in ihrem Versorgungsgebiet den Ambulanz-
und Rettungsdienst und die ambulante und
tagesstationäre psychiatrische Versorgung.
Hinzu kommt die Führung von verschiedenen
Langzeitpflege- und Altersheim-Einrichtun-
gen (Alterswohnen STS AG), das Engagement
für die berufliche Eingliederung (BFK Thun),
die Beteiligungen an der Radio-Onkologie
Berner Oberland AG, an der easyCab AG im
Bereich der Behinderten-, Rollstuhl- und
Patiententransporte in der Region Bern und
erweiterten Umgebung sowie an der Medba-
IMPRESSUM se Berner Oberland AG im Tätigkeitsfeld der
ambulanten Grundversorgung.
Herausgeber:
Spital STS AG
Kommunikation und Marketing
Krankenhausstrasse 12
CH-3600 Thun
www.spitalstsag.ch
Grafik und Design:
TEXTCUBE, Agentur für Kommunikation, Thun
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 02INHALTSVERZEICHNIS
04 Editorial
05 Bericht Finanzen und Risikomanagement
06 Leistungs- und Personalkennzahlen
10 Konzernrechnung
14 Anhang zur Konzernrechnung
34 Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 03EDITORIAL
Liebe Leserinnen und Leser Liebe Leserinnen und Leser
Zu dem ohnehin engen finanziellen Spielraum Mit der Einrichtung von Impf- und Testzentren
der Schweizer Spitäler hat im vergangenen oder speziellen Bettenstationen für COVID-
Jahr die Coronavirus-Pandemie die Spitä- 19-Patienten haben wir 2020 flexibel auf die
ler zusätzlich herausgefordert. Operationen unerwartete Situation rund um die Corona-
mussten verschoben und zeitweise die Sprech- virus-Pandemie reagiert. Trotz erschwerter
stunden ausgesetzt werden, und ohne ent- Bedingungen konnte die Spital STS AG die
sprechende Kantonsunterstützung würde die medizinische und pflegerische Versorgung
Erfolgsrechnung der Spital STS AG deutlich auf hohem Niveau sicherstellen. Die heraus-
schlechter als in den Vorjahren abschneiden. fordernde Situation hat gezeigt, wie wichtig
Trotz der anhaltenden Pandemie wollen wir und essenziell eine gute und für alle Menschen
unser Unternehmen fit machen für die Zu- zugängliche Gesundheits- und Spitalversor-
kunft. Um den langfristigen Erfolg der Spital gung ist. Die Inbetriebnahme des ambulanten
STS AG zu sichern, hat der Verwaltungsrat im Operationszentrums Berner Oberland im Spital
Dezember 2020 die Unternehmensstrategie für Thun und der erfolgreiche Start der neuen Lei-
die Jahre 2021–2025 genehmigt. Die Strategie tungsteams bei den Psychiatrischen Diensten
setzt auf ein klares Profil mit fokussiertem und im Onkologie- und Hämatologiezentrum
Leistungsangebot, eine hohe Patienten- und stehen stellvertretend dafür, was ausserdem
Zuweiserzentrierung und hohen Qualitäts- Grosses geleistet wurde. Beschäftigt haben
anspruch. Als attraktiver Arbeitgeber im Berner uns zudem auch die Weiterführung der um-
Oberland will die Spital STS AG mit einer kla- fassenden Sanierung der Bettenstation im
ren Orientierung an der Wirtschaftlichkeit ein Spital Thun und die Angebotserweiterung des
nachhaltiges Geschäftsmodell ermöglichen. Onkologie- und Hämatologiezentrums. Beson-
Aufgrund der Amtszeitbeschränkung werde ders gefreut hat uns die Erstzertifizierung des
ich im Juni 2021 mein Amts als Verwaltungs- Darmkrebszentrums. Die Corona-Pandemie
ratspräsident abgeben. Ich bedanke mich bei wird uns auch 2021 auf Trab halten und uns
allen Mitarbeitenden und Partnern für die gute allen höchste Flexibilität abverlangen. Allen
Zusammenarbeit und wünsche der Spital STS Mitarbeitenden gebührt deshalb ein grosser
AG alles Gute für die Zukunft. Dank für ihren unermüdlichen Einsatz.
Dr. iur. Thomas Bähler Bruno Guggisberg
Verwaltungsratspräsident Spital STS AG CEO Spital STS AG
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 04BERICHT FINANZEN UND RISIKOMANAGEMENT FINANZIELL GESUND, ABER CORONA … Jahr 2020 einen Gewinn von CHF 4.7 Mio. aus (Vorjahr: Die Coronavirus-Pandemie hat auch in unseren Büchern CHF 4.6 Mio.). Spuren hinterlassen. Trotz grossen Anstrengungen unserer Der Geldfluss aus der Betriebstätigkeit war im 2020 mit Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, Verzicht, Flexibilität CHF -5.8 Mio. erstmals seit 2016 negativ und konnte den etc. konnten wir das Vorjahresergebnis finanziell nur dank Geldabfluss aus der Investitionstätigkeit von CHF -23.2 Mio. der Ausgleichszahlung über rund 6 Mio. CHF des Kantons nicht decken. Die flüssigen Mittel haben deshalb deutlich Bern halten. Die Auswirkungen auf der Leistungsseite um CHF 28.1 Mio. abgenommen und betragen per 31.12.2020 waren durch den Lockdown im März 2020, die vielen an noch CHF 18.1 Mio. (Vorjahr: CHF 46.2 Mio.). COVID-19-erkrankten Patienten und den Schutzkonzepten Das Eigenkapital stieg um CHF 4.7 Mio. auf CHF 215 sehr einschneidend. Gegenüber dem Vorjahr ist ein Rück- Mio., was einer sehr soliden Eigenkapitalquote von 80.9% gang im stationären Bereich von 16'263 auf 15'335 (-928 entspricht. Patientinnen und Patienten bzw. -5.7%) zu verzeichnen. Aufgrund der geforderten Verlagerung vom stationären in Beim Schweregrad (Case-Mix-Index) durften wir mit 0.9312 den ambulanten Bereich, der diversen Sanierungsprojekte einen höheren Wert feststellen und zwar +0.9% über dem und der anhaltenden Coronavirus-Pandemie erwarten wir Vorjahresniveau (0.9226). Die Nachfrage nach ambulanten in den nächsten Jahren kein Wachstum im stationären Leistungen stagnierte und dies nach Jahren des deut- Bereich. Der Druck auf die Rentabilität wird weiter zu- lichen Wachstums. nehmen und uns weiterhin herausfordern. Die Patientenerträge haben sich im Vergleich zum Vorjahr um CHF 12.3 Mio. verringert. Der Betriebsertrag verzeichnete DIE RISIKEN IM GRIFF BEHALTEN insgesamt ein Minus von CHF 3.5 Mio. auf CHF 273.5 Mio., Der Verwaltungsrat der Spital STS AG trägt die oberste was einem Minus von 1.3% entspricht. Ohne die Beiträge der Verantwortung für das Risikomanagement. Die Spital STS kantonalen Verordnung über Massnahmen zur Bewältigung AG führt ein konsequentes und breit abgestütztes Risiko- der Coronavirus-Krise im Gesundheitswesen (CKGV) von management (Risikoportfolio, Risikoliste und Risikoreport). rund 6 Mio. hätte das Betriebsertrags-Minus rund 10 Mio. Ziel dieses Instruments ist, dass auf allen Führungsebenen betragen. Die verbuchten Umsätze beruhen auf definitiven die wesentlichen Risiken erfolgsorientiert erkannt, be- Tarifen. Somit bestehen im vorliegenden Geschäftsjahr keine urteilt und angegangen werden. Die Risikobeurteilung Ertragsrisiken aufgrund provisorischer Tarife. erfolgt mindestens einmal jährlich auf den Ebenen Ver- Ein weiteres gutes Anlagejahr hatte für die Pensions- waltungsrat und Geschäftsleitung. Der standardisierte kasse erfreuliche Konsequenzen. Die gute Rendite im 2020 Prozess basiert auf einem Risikoraster, in welchem nach erhöhte die Deckungsgrade unserer beiden Hauptvorsorge- vordefinierten Kriterien die wichtigsten strategischen werke «Spital STS AG» und «Alterswohnen STS AG» von und operativen Risiken – immer auch in Bezug auf ihre 113.8% auf 117.6% respektive von 112.2% auf 115.0%. finanziellen Auswirkungen – identifiziert werden. Der Ver- Aufgrund der deutlich tieferen Patientenzahlen ver- waltungsrat und die Geschäftsleitung erhalten vom Risk ringerte sich der Betriebsaufwand gegenüber dem Vorjahr Officer, Vorsitzender des Risikoausschusses, mindestens ebenfalls und zwar um CHF 3.6 Mio. (-1.3%) auf CHF 268.5 einmal jährlich eine Zusammenstellung der für die Unter- Mio. Im Gegensatz dazu beziehungsweise trotz dieser nehmung relevanten Risiken. Als vorberatendes Gremium deutlich tieferen Leistungszahlen konnte der Personalauf- beurteilt der Risikoausschuss die Risiken und empfiehlt wand als grösster Kostenblock nicht ganz stabil gehalten zuhanden des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung werden und nahm um weitere 0.5 Mio. (+0.3%) zu. geeignete präventive Massnahmen zur Umsetzung. Der zweitgrösste Kostenblock, der Material- und Dienst- Im Berichtsjahr wurden wie bereits in den Vorjahren leistungsaufwand, verzeichnete aufgrund der Minderleistun- der Mangel an qualifizierten Mitarbeitenden (Fachkräfte- gen einen Rückgang von 2.4 Mio. (-4.3%). Der übrige Sach- mangel), die weiter zunehmenden regulatorischen Eingriffe aufwand verringerte sich ebenfalls um 2.3 Mio. oder -7.5%. und die kurz- wie mittelfristigen Auswirkungen der Corona- Gesamthaft resultierte ein Gewinn vor Abschreibungen, virus-Pandemie als relevanteste Risiken identifiziert. Zinsen und Steuern (EBITDA) von CHF 16.0 Mio. (Vorjahr: CHF 15.4 Mio.). Die EBITDA-Marge liegt damit bei 5.9% Jürg Thöni (Vorjahr: 5.6%). Im Gesamtergebnis weisen wir für das CFO & Risk-Officer SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 05
LEISTUNGS- UND PERSONALKENNZAHLEN FÄLLE PRO KLINIK Spital Thun 2020 2019 Medizin stationär 4'829 4'989 Chirurgie stationär 5'817 6'247 HNO stationär 345 285 Gynäkologie stationär 663 731 Geburtshilfe stationär 1'172 1'202 Säuglinge stationär 1'112 1'149 Gesamt 13'938 14'603 Spital Zweisimmen 2020 2019 Medizin stationär 680 838 Chirurgie stationär 708 800 Gynäkologie stationär 9 22 Gesamt 1'397 1'660 Total 15'335 16'263 Anzahl Nofallaufnahmen stationär 2020 2019 Spital Thun 9043 8338 Spital Zweisimmen 1285 1464 Gesamt 10'328 9'802 TarMed Taxpunkte Akutsomatik 2020 2019 Abweichung Spital Thun 36'379'158 36'650'184 -271'026 Spital Zweisimmen 3'297'235 3'145'523 151'712 Gesamt 39'676'393 39'795'707 -119'314 Pflegetage (Swiss DRG) 2020 2019 Abweichung Spital Thun 68'550 76'055 -7'505 Spital Zweisimmen 5'355 6'470 -1'115 Gesamt 73'905 82'525 -8'620 Durchschnittliche Aufenthaltsdauer 2020 2019 Abweichung Anzahl Tage 4.8 5.1 -0.3 Ambulanter Bereich Psychiatrie 2020 2019 Abweichung TarMed Taxpunkte 6'128'709 5'997'222 131'487 Anzahl Patientenbesuche 65'137 61'194 3'943 Stunden Normkostenmodell 13'144 9'742 3'402 Tagesklinische Angebote Psychiatrie 2020 2019 Abweichung Anzahl Pflegetage 5'718 6'081 -363 - davon Anzahl ganze Tage 5'716 6'081 -365 - davon Anzahl halbe Tage 4 0 4 Stunden Normkostenmodell 6'917 5'169 1'748 SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 06
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE KENNZAHLEN Betriebswirtschaftliche Kennzahlen *) 2020 2019 Abweichung EBITDA 16'041'551 15'446'337 595'214 EBITDA-Marge 5.9% 5.6% 0.3% Liquiditätsgrad II 250.5% 292.7% -42.2% Anlagedeckungsgrad II 137.0% 143.7% -6.7% Eigenfinanzierungsgrad I 80.9% 80.9% 0.0% *) Konzerngesellschaft PERSONALSTATISTIK Anzahl Mitarbeitende 31.12.2020 31.12.2019 Ärzteschaft 321 309 Pflege 642 606 Medizinische Fachbereiche 750 698 Verwaltung 156 150 Oekonomie 209 218 Technischer Dienst 29 29 Total 2'107 2'010 davon Frauen 78.7% 77.8% davon Männer 21.3% 22.2% Anzahl Vollzeitstellen 2020 2019 Ärzteschaft 247.6 237.3 Pflege 386.7 381.2 Medizinische Fachbereiche 474.1 464.0 Verwaltung 111.0 107.9 Oekonomie 150.9 160.1 Technischer Dienst 39.8 30.0 Total 1'410.2 1'380.5 davon in Ausbildung 2020 2019 Ärzteschaft 4.7 3.7 Pflege 44.8 44.0 Medizinische Fachbereiche 12.5 12.5 Verwaltung 2.8 2.8 Oekonomie 2.9 2.8 Technischer Dienst 7.2 6.4 Total 75.0 72.2 Gesamte Spital STS AG inkl. Nebenbetriebe (ohne Alterswohnen STS AG und easyCab AG) SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 07
LEISTUNGS- UND PERSONALKENNZAHLEN LEISTUNGSSTATISTIK Austritte Stationär 2020 2019 Abweichung M100 Innere Medizin 5'509 5'827 -318 M200 Chirurgie 6'525 7'047 -522 M300 Gynäkologie und Geburtshilfe 2'942 3'082 -140 M400 Pädiatrie 14 22 -8 M700 Oto-Rhino-Laryngologie 345 285 60 Total 15'335 16'263 -928 SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 08
Casemix Case Mix Index
2020 2019 Abweichung 2020 2019 Abweichung
5'085 5'139 -54 0.9231 0.8819 0.0412
7'238 7'853 -615 1.1093 1.1144 -0.0051
1'744 1'839 -95 0.5928 0.5967 -0.0039
4 6 -2 0.2840 0.2727 0.0113
208 168 40 0.6040 0.5895 0.0145
14'280 15'005 -725 0.9312 0.9226 0.0086
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 09KONZERNRECHNUNG
BILANZ
Ziffer im 31.12.2020 31.12.2019
Anhang
CHF CHF
Flüssige Mittel 18'085'217 46'158'692
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1 50'730'281 31'732'087
Sonstige kurzfristige Forderungen 2 1'312'160 4'077'509
Nicht fakturierte Dienstleistungen 3 8'266'882 3'158'259
Vorräte 4 6'057'815 5'133'189
Aktive Rechnungsabgrenzungen 5 7'791'813 8'240'283
Umlaufvermögen 92'244'169 98'500'019
Sachanlagen 6 169'574'235 157'527'590
Finanzanlagen 7 1'557'952 1'422'259
Beteiligungen 7 1'668'807 1'532'687
Immaterielle Anlagen 8 497'351 837'317
Anlagevermögen 173'298'345 161'319'853
Total Aktiven 265'542'514 259'819'872
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 12 341'536 323'501
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9 10'546'972 9'463'396
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 10 7'391'684 5'083'358
Rückstellungen kurzfristig 14 1'989'931 1'965'894
Passive Rechnungsabgrenzungen 11 7'727'061 11'171'017
Kurzfristiges Fremdkapital 27'997'184 28'007'165
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 12 21'586'773 20'713'480
Fonds 13 319'373 143'790
Rückstellungen langfristig 14 661'383 710'352
Langfristiges Fremdkapital 22'567'529 21'567'622
Fremdkapital 50'564'713 49'574'787
Aktienkapital 5'850'000 5'850'000
Gewinnreserven 209'087'223 204'409'242
Eigenkapital exkl. Minderheitsanteile 214'937'223 210'259'242
Minderheitsanteile 40'578 -14'157
Eigenkapital 214'977'801 210'245'085
Total Passiven 265'542'514 259'819'872
Der Konzernanhang ist ein integrierter Bestandteil dieser Konzernrechnung.
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 10KONZERNRECHNUNG
ERFOLGSRECHNUNG
Ziffer im 2020 2019
Anhang
CHF CHF
Patientenerlöse 15 248'425'667 260'762'390
Übrige Erlöse 16 19'486'455 14'886'909
Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 267'912'122 275'649'299
Bestandesveränderung an nicht fakturierten Dienstleistungen 17 5'549'832 1'361'195
Bestandesveränderung an nicht fakturierten Dienstleistungen 5'549'832 1'361'195
Betriebsertrag 273'461'954 277'010'494
Material- und Dienstleistungsaufwand 18 53'235'568 55'603'070
Personalaufwand 19/20 176'157'632 175'662'191
Übriger betrieblicher Aufwand 21 28'027'203 30'298'896
Abschreibungen auf Sachanlagen 6 10'768'144 10'066'949
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 8 339'966 504'248
Betriebsaufwand 268'528'514 272'135'354
Betriebsergebnis 4'933'441 4'875'140
Ergebnis assoziierte Unternehmen 7 136'119 45'899
Finanzertrag 22 23'427 22'668
Finanzaufwand 22 -177'568 -173'129
Finanzergebnis -18'021 -104'562
Ordentliches Ergebnis 4'915'420 4'770'578
Einlagen in Fonds im Fremdkapital 13 -193'065 -156'114
Entnahmen aus Fonds im Fremdkapital 13 17'482 13'672
Ergebnis zweckgebundene Fonds -175'583 -142'442
Ertragssteuern 23 -7'122 -8'767
Jahresgewinn inklusive Minderheitsanteile 4'732'715 4'619'369
Minderheitsanteile -54'734 -14'136
Jahresgewinn 4'677'981 4'605'233
Der Konzernanhang ist ein integrierter Bestandteil dieser Konzernrechnung.
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 11KONZERNRECHNUNG
GELDFLUSSRECHNUNG
2020 2019
CHF CHF
Jahresgewinn 4'541'862 4'619'369
Anteiliger Gewinn aus Anwendung der Equity-Methode 136'119 134'101
Abschreibungen Sach- und immaterielle Anlagen 11'108'110 10'571'196
Auflösung / Bildung Rückstellungen -24'932 -4'019'462
Gewinn aus Veräusserung von Anlagevermögen -4'463 -54'096
Einlagen / Entnahmen aus Fonds (Netto) 175'583 142'442
Ab-/Zunahme Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -19'002'340 1'364'916
Ab-/Zunahme Vorräte, nicht abgerechnete Leistungen und angef. Behandlungen -6'046'048 -1'999'006
Zunahme sonstige Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzungen 3'218'325 -903'451
Ab-/Zunahme Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1'167'302 2'507'342
Ab-/Zunahme sonstige kfr. Verbindlichkeiten u. passive Rechnungsabgrenzungen -1'030'974 2'666'712
Geldfluss aus Betriebstätigkeit -5'761'455 15'030'063
Investitionen in Sachanlagen -23'091'595 -28'037'227
Devestitionen von Sachanlagen 6'822 75'636
Beiträge für Investitionen (Spitalfondsgeschäfte) 14'824 114'431
Investitionen in Finanzanlagen -490'000 -444'000
Devestitionen von Finanzanlagen 356'600 235'420
Investitionen in immateriellen Anlagen - -348'272
Geldfluss aus Investitionstätigkeit -23'203'349 -28'404'012
Erhöhung von Finanzverbindlichkeiten 1'266'591 385'759
Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten -375'262 -259'928
Kapitalerhöhung Minderheiten - 40'000
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 891'329 165'831
Veränderung flüssige Mittel -28'073'475 -13'208'118
Nachweis Fonds
Stand Flüssige Mittel per 1.1. 46'158'692 59'366'810
Stand Flüssige Mittel per 31.12. 18'085'217 46'158'692
Veränderung flüssige Mittel -28'073'475 -13'208'118
Der Konzernanhang ist ein integrierter Bestandteil dieser Konzernrechnung.
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 12KONZERNRECHNUNG
EIGENKAPITALNACHWEIS
Ziffer Aktien- Gewinn- Fonds Total Gewinn- Eigenkapital Minder- Total
im kapital reserven reserven exkl. Min- heitsanteile Eigenkapital
Anhang derheitsan-
teile
CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF
Stand
5'850'000 196'971'130 2'832'879 199'804'009 205'654'009 -152'761 205'501'248
1. Januar 2019
Zugang
- - 40'000 40'000
Minderheitsanteile
Abgang
- - 84'468 84'468
Minderheitsanteile
Jahresgewinn 4'605'233 4'605'233 4'605'233 14'136 4'619'369
Fondseinlagen -296'811 296'811 - - - -
Fondsentnahmen 320'698 -320'698 - - - -
Stand
5'850'000 201'600'250 2'808'992 204'409'242 210'259'242 -14'157 210'245'085
31. Dezember 2019
Zugang
- - - -
Minderheitsanteile
Abgang
- - - -
Minderheitsanteile
Jahresgewinn 4'677'981 4'677'981 4'677'981 54'734 4'732'714
Fondseinlagen -226'862 226'862 - - - -
Fondsentnahmen 292'417 -292'417 - - - -
Stand
24 5'850'000 206'343'785 2'743'438 209'087'223 214'937'222 40'578 214'977'801
31. Dezember 2020
Der Konzernanhang ist ein integrierter Bestandteil dieser Konzernrechnung.
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 13ANHANG ZUR KONZERNRECHNUNG
GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG fasst. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angel-
sächsischen Purchase-Methode. Minderheitsanteile am
ALLGEMEINES konsolidierten Eigenkapital sowie am Geschäftsergebnis
Die Konzernrechnung wird auf der Basis von betriebswirt- werden separat ausgewiesen.
schaftlichen Werten unter Einhaltung des Schweizer Rech- Alle konzerninternen Transaktionen und Beziehun-
nungslegungsrechts (32. Titel des Obligationenrechts) und gen zwischen den konsolidierten Gesellschaften werden
übereinstimmend mit den gesamten Fachempfehlungen gegenseitig verrechnet und eliminiert. Zwischengewinne
zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER erstellt. Die Kon- auf konzerninternen Transaktionen werden eliminiert.
zernrechnung basiert auf dem Anschaffungswertprinzip Konzerngesellschaften werden ab Erwerbszeitpunkt
und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen ent- im Konsolidierungskreis berücksichtigt und ab Ver-
sprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage kaufsdatum aus der konsolidierten Jahresrechnung
des Konzerns. Die Konsolidierung erfolgt aufgrund von ausgeschlossen. Eine im Zusammenhang mit einem Be-
geprüften und nach einheitlichen Richtlinien erstellen teiligungserwerb resultierende Differenz zwischen den
Einzelabschlüssen der Konzerngesellschaften. identifizierten Nettoaktiven und dem Erwerbspreis wird
als Goodwill aktiviert und planmässig abgeschrieben.
ABSCHLUSSDATUM
Der Abschlussstichtag für den Konzern und sämtliche b) Assoziierte Gesellschaften
vollkonsolidierte Gesellschaften ist der 31. Dezember. Das Assoziierte Gesellschaften werden nach der Equity-Me-
Berichtsjahr umfasst für alle Gesellschaften 12 Monate thode (anteilmässige Erfassung von Kapital und Ergebnis)
(Ausnahme: Die per 19.02.2019 neu gegründete Ambu- in die Konsolidierung einbezogen.
lantes Operationszentrum Berner Oberland AG schliesst
das 1. Geschäftsjahr am 31.12.2020 ab). BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Die Bilanzpositionen sind nach einheitlichen Richtlinien
KONSOLIDIERUNGSKREIS bewertet. Grundlage der Bewertung sind die Anschaf-
Die Konzernrechnung umfasst die Jahresrechnung der fungs- bzw. Herstellungskosten (Prinzip der historischen
Spital STS AG und ihrer Beteiligungen. Die Beteiligungen Kosten). Die wichtigsten Regeln in Bezug auf die verschie-
sind aus dem Beteiligungsverzeichnis (Anhang Ziff. 7 Fi- denen Positionen werden nachstehend wiedergegeben:
nanzanlagen) ersichtlich. Die Beteiligungen werden wie
folgt gegliedert. a) Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel umfassen Kasse, Postscheck- und
a) Konzerngesellschaften Bankguthaben sowie kurzfristige Festgeldanlagen mit
Konzerngesellschaften sind Gesellschaften, die von der einer Restlaufzeit von weniger als drei Monaten. Sie wer-
Spital STS AG beherrscht werden. Sie sind Teil des Konso- den zu Nominalwerten bilanziert.
lidierungskreises. Eine Beherrschung wird angenommen, Die Position umfasst Geldanlagen mit einer Restlauf-
wenn die Spital STS AG direkt oder indirekt über mehr als zeit von 3 bis 12 Monaten. Sie werden zu Nominalwerten
50% der Stimmen verfügt. bilanziert.
b) Assoziierte Gesellschaften b) Forderungen
Bei den assoziierten Gesellschaften handelt es sich um Forderungen werden zum Nominalwert abzüglich betriebs-
Unternehmen, an denen die Spital STS AG mit 20% bis 50% wirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert.
beteiligt ist und einen massgebenden Einfluss ausüben kann. Konkrete Ausfallrisiken werden einzeln berücksichtigt. Den
latenten Ausfallrisiken wird mit einer pauschalen Wert-
KONSOLIDIERUNGSMETHODE berichtigung Rechnung getragen. Die Ermittlung dieser
basiert auf Erfahrungswerten (Forderungen, welche seit
a) Konzerngesellschaften mehr als 180 Tagen verfallen sind, werden zu 100% wert-
Aktiven und Passiven sowie Aufwand und Ertrag werden berichtigt; Forderungen mit einem Verfall unter 180 Tagen
nach der Methode der Vollkonsolidierung zu 100% er- werden wie folgt wertberichtigt: 40% aller Forderungen in
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 14Betreibung und 10% aller Forderungen mit einer Abzah- tiefere Wert von Anschaffungswert (Netto-Marktwert) und
lungsvereinbarung). Nicht mehr einbringbare Forderungen Barwert der zukünftigen Leasingraten bilanziert und ab-
werden als Verlust abgeschrieben. geschrieben. Der Barwert der künftigen Leasingraten wird
passiviert. Die Leasingzahlungen werden in einen Amorti-
c) Nicht abgerechnete Leistungen und angefangene Be- sationsanteil und einen Zinsanteil aufgeteilt. Der Amorti-
handlungen sationsanteil wird mit der bilanzierten Verbindlichkeiten
Die Bewertung der abgeschlossenen, aber noch nicht verrechnet, der Zinsanteil wird als Finanzaufwand erfasst.
fakturierten ambulanten Leistungen erfolgt zum Wert der
erfassten Tarifleistungen. g) Finanzanlagen
Die Bewertungen der angefangenen Behandlungen der Die Finanzanlagen beinhalten die nicht voll konsolidierten
stationären Patienten (Überlieger) erfolgt zu einem auf Beteiligungen mit einem Stimmrecht ab 20%, die nach
Basis der bereits fakturierten Fälle ermittelten durch- der Equity-Methode zum anteiligen Eigenkapitalwert per
schnittlichen Erlös pro Aufenthaltstag. Bilanzstichtag bilanziert werden. Wertschriften werden
zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertbe-
d) Vorräte richtigung bilanziert. Darlehen werden zu Nominalwerten
Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellkosten unter Berücksichtigung von Bonitätsrisiken eingesetzt.
oder -falls diese tiefer sind- zum Netto-Marktwert be- Aktiven aus Arbeitgeberbeitragsreserve werden zum No-
wertet. Die Anschaffungs- bzw. Herstellkosten umfassen minalwert eingesetzt.
sämtliche Aufwände, um die Vorräte an ihren derzeitigen
Standort zu bringen (Vollkosten). Skonti werden vom An- h) Immaterielle Anlagen
schaffungswert abgezogen. Der Wertansatz erfolgt nach Bei den immateriellen Anlagen handelt es sich um erwor-
der Durchschnittsmethode. Unkurante Artikel werden im bene immaterielle Werte, die ausschliesslich EDV-Soft-
Wert berichtigt. ware (externe Beratungsdienstleistungen und Lizenzen)
umfasst. Diese werden zu Anschaffungskosten bewertet
e) Sachanlagen und linear über die Nutzungsdauer von 3 bis 4 Jahren
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt höchstens zu An- abgeschrieben.
schaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich der be- Erworbener Goodwill wird ebenfalls aktiviert und über
triebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen. Zinsen die Dauer von 5 Jahren abgeschrieben.
während der Bauphase werden nicht aktiviert. Die Ab-
schreibungen erfolgen linear über die betriebswirtschaft- i) Wertbeeinträchtigungen (Impairment)
liche Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauern für die einzelnen Die Werthaltigkeit der langfristigen Vermögenswerte wird
Anlagekategorien belaufen sich in Übereinstimmung mit einer Beurteilung unterzogen, sofern Anzeichen von Wert-
REKOLE – betriebliches Rechnungswesen im Spital – auf: beeinträchtigungen vorliegen. Liegen Hinweise einer nach-
haltigen Wertverminderung vor, wird eine Berechnung des
Grundstücke keine Abschreibung realisierbaren Wertes durchgeführt (Impairment-Test).
Gebäude 33 1/3 Jahre Übersteigt der Buchwert den realisierbaren Wert, wird
Installationen in Gebäude 20 Jahre durch ausserplanmässige Abschreibungen eine erfolgs-
Mobilien und Einrichtungen 10 Jahre wirksame Anpassung vorgenommen.
Medizinische Anlagen 8 Jahre
Fahrzeuge 5 Jahre j) Verbindlichkeiten
Büromaschinen und Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Kommunikationssystem, sowie die sonstigen Verbindlichkeiten werden zu Nomi-
EDV-Hardware 4 bis 5 Jahre nalwerten bewertet.
f) Leasing k) Rückstellungen (kurz- und langfristig)
Sachanlagen aus Finanzierungsleasing FER 13.3 werden Rückstellungen werden gebucht, wenn aus einem Ereignis
den Sachanlagen im Eigentum gleichgestellt. Es wird der in der Vergangenheit eine begründete wahrscheinliche
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 15ANHANG ZUR KONZERNRECHNUNG
Verpflichtung besteht, deren Höhe und/oder Fälligkeit reglementarischen oder gesetzlichen Grundlagen ergeben.
ungewiss, aber schätzbar ist. Die Bewertung der Rück- Es wird jährlich beurteilt, ob aus den Vorsorgeeinrich-
stellung basiert auf der Schätzung des Geldabflusses zur tungen aus Sicht der Organisation ein wirtschaftlicher
Erfüllung der Verpflichtung. Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung besteht.
Als Basis dienen Verträge, die Jahresrechnungen der Vor-
l) Fonds sorgeeinrichtungen, welch in Übereinstimmung mit Swiss
Fonds sind zweckgebundene Mittel zur Sicherstellung GAAP FER 26 erstellt sind und andere Berechnungen,
der Finanzierung bestimmter Aufgaben, über welche se- welche die finanzielle Situation, die bestehenden Über-
parat Rechnung geführt wird. Unter Fonds fallen Legate, bzw. Unterdeckungen entsprechend den tatsächlichen
unselbstständige Stiftungen sowie von der Organisation Verhältnissen darstellen.
selbst geschaffene und reglementierte Finanzmittel. Bei
den Legaten und unselbständigen Stiftungen handelt es o) Umsatzerfassung
sich um Vermächtnisse von privaten Personen zu Gunsten Erlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen werden
des Spitals in Form von Vermögenswerten. erfasst, sobald die Leistung erbracht, die Höhe der Er-
Fonds werden unter den sonstigen langfristigen Ver- löse und der Kosten zuverlässig ermittelbar ist und der
bindlichkeiten bilanziert, wenn die Verwendung der Mittel wirtschaftliche Nutzen wahrscheinlich zufliessen wird.
eng und präzis vorgegeben ist und eine Verbindlichkeit im
Aussenverhältnis besteht. Von Fremdkapitalcharakter wird TRANSAKTIONEN MIT NAHESTEHENDEN
ausgegangen, wenn das Leitungsorgan der Organisation Die Spital STS AG betreibt keine Forschung und Entwick-
nicht die Kompetenz hat, die Gelder einem anderen als lung und es sind keine entsprechenden Kosten angefallen.
dem vorbestimmten Zweck zuzuführen. Alle übrigen Fonds Der Kanton Bern ist Alleinaktionär der Spital STS AG.
werden im Eigenkapital bilanziert. Er steuert 55% (KVG) resp. 20% (IVG) an die stationären
Patientenerträge bei. Zusätzlich bestehen zwischen dem
m) Steuern Kanton und der Spital STS AG Leistungsverträge für den
Gemäss Spitalversorgungsgesetz ist die Gesellschaft für Rettungsdienst und die Psychiatrie, für welche der Kanton
die in den Leistungsverträgen erbrachten Dienstleistungen ebenfalls Betriebsbeiträge ausrichtet. Im Akutbereich
von den Direkten Steuern befreit. Dagegen wird der Gewinn richtet der Kanton zusätzliche Beiträge für die Weiterbil-
und das Kapital der Sparte Nebenbetriebe besteuert. dung der Assistenzärzte, die Familienplanungsstelle, die
Die Tochtergesellschaft Alterswohnen STS AG ist Kinderphysiotherapie sowie für den Unterhalt des GOPS
steuerbefreit. Die Mehrheitsbeteiligungen easyCab AG aus. Ebenfalls besteht ein Leistungsvertrag zwischen dem
und Ambulantes Operationszentrum Berner Oberland Kanton und der Alterswohnen STS AG.
AG sowie die Tochtergesellschaft Medizinisches Zentrum Als «nahestehende Personen» gelten, neben dem Kan-
Thun AG sind voll steuerpflichtig. ton Bern, auch die Beteiligungen, die Personalvorsorge-
einrichtungen sowie die Mitglieder der Geschäftsleitung
n) Personalvorsorgeeinrichtungen und des Verwaltungsrates.
Die Arbeitnehmenden und die ehemaligen Arbeitnehmen-
den der Spital STS Gruppe sind in Übereinstimmung mit
den gesetzlichen Vorschriften in verschiedenen Stiftun-
gen gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Tod und
Invalidität versichert. Die Vorsorgeeinrichtungen werden
aus Beiträgen des Arbeitgebers und der Arbeitnehmenden
finanziert.
In der Erfolgsrechnung werden die auf die Periode ab-
gegrenzten Beiträge als Personalaufwand dargestellt.
In der Bilanz werden die entsprechenden aktiven oder
passiven Abgrenzungen bzw. Forderungen und Verbind-
lichkeiten erfasst, die sich aufgrund von vertraglichen,
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 1631.12.2020 31.12.2019
1 | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN CHF CHF
Forderungen aus Lieferungen + Leistungen Dritte 42'912'845 29'866'044
Forderungen aus Lieferungen + Leistungen Aktionär / Kanton 9'475'820 2'897'638
Wertberichtigung Dritte -1'658'383 -1'031'595
Total 50'730'281 31'732'087
31.12.2020 31.12.2019
2 | SONSTIGE KURZFRISTIGE FORDERUNGEN CHF CHF
Forderungen Dritte 1'261'061 3'953'783
Forderungen assoziierte Gesellschaften 51'099 123'726
Total 1'312'160 4'077'509
31.12.2020 31.12.2019
3 | NICHT FAKTURIERTE DIENSTLEISTUNGEN CHF CHF
Nicht abgerechnete Leistungen Ambulant 6'589'264 1'260'037
Angefangene Behandlungen Stationär 1'677'618 1'898'222
Total 8'266'882 3'158'259
31.12.2020 31.12.2019
4 | VORRÄTE CHF CHF
Medikamente 1'623'605 1'591'323
Implantate 1'487'613 1'470'774
Medizinisches Verbrauchsmaterial 3'014'328 2'022'884
Übrige Vorräte 391'738 451'929
Wertberichtigungen -459'468 -403'721
Total 6'057'815 5'133'189
31.12.2020 31.12.2019
5 | AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN CHF CHF
Vorauserfasste Wartungsverträge / Lizenzen 1'370'786 1'535'116
Vorauserfasste Versicherungen 3'996'975 3'970'399
Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen 2'424'052 2'734'768
Total 7'791'813 8'240'283
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 17ANHANG ZUR KONZERNRECHNUNG
Grundstücke u. Bauten Installationen Medizinsche Anlagen
6 | SACHANLAGEN CHF CHF CHF
Anschaffungswerte
Stand per 1.1.2019 156'022'136 82'998'175 30'660'188
Zugänge 562'523 42'574 1'494'184
Abgänge - -16'003 -1'542'944
Reklassifikationen 25'566'854 12'408'809 815'770
Stand per 31.12.2019 182'151'513 95'433'555 31'427'198
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.2019 -85'345'097 -51'627'582 -19'269'562
Planmässige Abschreibungen -2'992'517 -2'497'554 -3'005'755
Wertbeeinträchtigungen -77'350 -40'807 -39'405
Abgänge - 16'003 1'521'405
Stand per 31.12.2019 -88'414'964 -54'149'940 -20'793'317
Nettobuchwert per 31.12.2019 93'736'549 41'283'615 10'633'881
davon Anlagen in Leasing - - 125'106
Anschaffungswerte
Stand per 1.1.2020 182'151'513 95'433'555 31'427'198
Zugänge 1) 1'333'462 685'513 793'127
Abgänge -52'472 -168'287 -423'419
Reklassifikationen 6'400'801 3'679'234 180'421
Stand per 31.12.2020 189'833'305 99'630'014 31'977'326
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.2020 -88'414'964 -54'149'940 -20'793'317
Planmässige Abschreibungen -3'464'092 -3'142'590 -2'533'351
Wertbeeinträchtigungen - - -
Abgänge 52'472 168'287 385'997
Stand per 31.12.2020 -91'826'584 -57'124'243 -22'940'671
Nettobuchwert per 31.12.2020 98'006'721 42'505'771 9'036'655
davon Anlagen in Leasing - - 79'578
1) Aktuell befinden sich zwei Grossprojekte im Bau. Der Akutbereich saniert die Bettenstationen des Hauptgebäudes in Thun. Im 2019
wurden die Stationen A1 Süd und A1 Nord fertiggestellt. Im 2020 wurden die Stationen A2 Süd und A2 Nord dem Betrieb übergeben
und gleichzeitig mit der Sanierung der dritten Etage (Stationen A3 Süd und A3 Nord) begonnen. Das Altersheim Glockenthal wurde
im 2020 komplett rückgebaut und mit der Sanierung der beiden historischen Nebengebäuden (Herrenstock und von Jud-Haus)
begonnen. Die Sanierung der Nebengebäude wird im April 2021 abgeschlossen und das Altersheim Glockenthal im September
2021 komplett neu erstellt sein.
31.12.2020 31.12.2019
Nicht liquiditätswirksame Investitionsvorgänge CHF CHF
Unbezahlte Investitionsrechnungen 1'198'004 1'686'696
Veränderungen -488'692 -270'926
Abschluss Leasinggeschäft 357'483 385'299
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 18Übrige Sachanlagen Anlagen im Bau Anzahlungen Total
CHF CHF CHF CHF
12'595'958 22'734'253 24'234 305'034'944
1'680'949 23'781'925 89'716 27'651'871
-808'428 - - -2'367'375
92'024 -38'859'224 -24'233 -
13'560'503 7'656'954 89'716 330'319'440
-8'828'495 - - -165'070'736
-1'374'090 - - -9'869'916
-39'471 - - -197'033
808'427 - - 2'345'835
-9'433'629 - - -172'791'850
4'126'874 7'656'954 89'716 157'527'590
856'000 - - 981'106
13'560'503 7'656'954 89'716 330'319'440
1'071'700 18'952'523 38'248 22'874'573
-427'226 - - -1'071'404
89'716 -10'260'456 -89'716 -
14'294'694 16'349'021 38'248 352'122'609
-9'433'630 - - -172'791'850
-1'628'112 - - -10'768'144
- - - -
404'866 - - 1'011'622
-10'656'875 - - -182'548'372
3'637'819 16'349'021 38'248 169'574'235
924'000 - - -
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 19ANHANG ZUR KONZERNRECHNUNG
Wertschriften Beteiligung Beteiligung ROBO
Medbase BeO
7 | FINANZANLAGEN UND BETEILIGUNGEN CHF CHF CHF
Anschaffungswerte
Stand per 1.1.2019 48'934 320'000 1'346'788
Ergebnis assoziierte Unternehmen - 30'790 15'109
Ausschüttungen - - -180'000
Zugänge - - -
Abgänge -14'034 - -
Stand per 31.12.2019 34'900 350'790 1'181'897
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.2019 -199 - -
Stand per 31.12.2019 -199 - -
Nettobuchwert per 31.12.2019 34'701 350'790 1'181'897
Anschaffungswerte
Stand per 1.1.2020 34'900 350'790 1'181'897
Ergebnis assoziierte Unternehmen - -251'566 387'686
Ausschüttungen - - -
Zugänge 2'285 - -
Abgänge -1'000 - -
Stand per 31.12.2020 36'185 99'224 1'569'583
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.2020 -199 - -
Stand per 31.12.2020 -199 - -
Nettobuchwert per 31.12.2020 35'986 99'224 1'569'583
BETEILIGUNGEN
Beteiligung Ambulantes Operationszentrum Berner Oberland AG, Thun
Zweck: Erbringung von medizinischen Dienstleistungen, insbesondere im Bereich des ambulanten Operierens, sowie der Betrieb
von ambulanten Operationszentren.
Nominelles Aktienkapital: CHF 100'000.–
Stimm-/Kapitalanteil: 60%
Konsolidierung: Vollkonsoliderung mit Ausweis der Minderheitsanteile
Die Spital STS AG hält 60% der Aktien der per 19.02.2019 gegründeten Ambulantes Operationszentrum Berner Oberland AG.
Das Geschäftsjahr wurde bis am 31.12.2020 verlängert.
Beteiligung Alterswohnen STS AG, Zweisimmen
Zweck: Die Gesellschaft erbringt Dienstleistungen auf dem Gebiet des Fürsorge- und Gesundheitswesens und führt insbesondere
Alterseinrichtungen im Berner Oberland.
Nominelles Aktienkapital: CHF 100'000.– (CHF 50'000.– liberiert)
Stimm-/Kapitalanteil: 100%
Konsoliderung: Vollkonsolidierung
Beteiligung Medizinisches Zentrum Thun AG, Thun
Zweck: Die Gesellschaft betreibt eine allgemein-internistische Hausarztpraxis und erbringt generell medizinische Dienstleistungen.
Nominelles Aktienkapital: CHF 100'000.–
Stimm-/Kapitalanteil: 100%
Konsoliderung: Vollkonsolidierung
Die Spital STS AG hält 100% der Aktien der per 15.02.2017 gegründeten Medizinisches Zentrum Thun AG.
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 20Darlehen Dritte Darlehen Konzern Übrige Total
Finanzanlagen
CHF CHF CHF CHF
165'000 - 1'071'557 2'952'279
- - - 45'899
- - - -180'000
4'019 350'000 20'002 374'021
- - -223'020 -237'054
169'019 350'000 868'539 2'955'145
- - - -199
- - - -199
169'019 350'000 868'539 2'954'946
169'019 350'000 868'539 2'955'146
- - - 136'119
- - - -
- 400'000 90'007 492'292
-4019 -350'000 -1'581 -356'600
165'000 400'000 956'964 3'226'958
- - - -199
- - - -199
165'000 400'000 956'964 3'226'759
Beteiligung easyCab AG, Bern
Zweck: Betrieb eines Transportunternehmens
Nominelles Aktienkapital: CHF 180'000.–
Stimm-/Kapitalanteil: 78.89%
Konsolidierung: Vollkonsoliderung mit Ausweis der Minderheitsanteile
Beteiligung Radio-Onkologie Berner Oberland AG, Thun
Zweck: Bau und Betrieb einer ambulanten Radio-Onkologie.
Nominelles Aktienkapital: CHF 1'500'000.–
Stimm-/Kapitalanteil: 40%
Konsolidierung: Equity-Methode
Beteiligung Medbase Berner Oberland AG
Zweck: Zweck der Gesellschaft ist die Erbringung von Dienstleistungen zur Aufrechterhaltung und Verbesserung des Wohl-
befindens und der Gesundheit sowie der Betrieb von ambulanten Gesundheitszentren im Raum Berner Oberland.
Nominelles Aktienkapital: CHF 800'000.–
Stimm-/Kapitalanteil: 40%
Die Spital STS AG hält 40% der Aktien der per 08.06.2018 gegründeten Medbase Berner Oberland AG.
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 21ANHANG ZUR KONZERNRECHNUNG
Goodwill Software Total
8 | IMMATERIELLE ANLAGEN CHF CHF CHF
Anschaffungswert
Stand per 1.1.2019 1’686'196 3'459'579 5'145'775
Zugänge 178'468 348'272 526'740
Abgänge - -534'076 -534'076
Stand per 31.12.2019 1'864'664 3'273'775 5'138'439
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.2019 -1'686'196 -2'644'754 -4'330'950
Planmässige Abschreibungen - -325'780 -325'780
Wertbeeinträchtigungen 1) -178'468 - -178'468
Abgänge - 534'076 534'076
Stand per 31.12.2019 -1'864'664 -2'436'458 -4'301'122
Nettobuchwert per 31.12.2019 - 837'317 837'317
Anschaffungswert
Stand per 1.1.2020 1'864'664 3'273'775 5'138'439
Zugänge - - -
Abgänge - - -
Stand per 31.12.2020 1'864'664 3'273'775 5'138'439
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.2020 -1'864'664 -2'436'458 -4'301'122
Planmässige Abschreibungen - -339'966 -339'966
Wertbeeinträchtigungen - - -
Abgänge - - -
Stand per 31.12.2020 -1'864'664 -2'776'424 -4'641'088
Nettobuchwert per 31.12.2020 - 497'351 497'351
1) Aufgrund der Jahresergebnisse der easyCab AG wurde der erworbene Goodwill von CHF 178'467.90 vollständig wertberichtig.
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 2231.12.2020 31.12.2019
9 | VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN CHF CHF
Verbindlichkeiten aus Lieferungen + Leistungen Dritte 9'096'028 9'232'974
Verbindlichkeiten aus Lieferungen + Leistungen Aktionär / Kanton 1'426'688 204'941
Verbindlichkeiten aus Lieferungen + Leistungen assoziierte Gesellschaften 24'256 25'481
Total 10'546'972 9'463'396
31.12.2020 31.12.2019
10 | SONSTIGE KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN CHF CHF
Verbindlichkeiten Dritte 5'158'167 1'841'343
Verbindlichkeiten Aktionär / Kanton 410'431 1'075'075
Verbindlichkeiten Pensionskassen 943'181 1'679'381
Verbindlichkeiten assoziierte Gesellschaften 879'905 487'559
Total 7'391'684 5'083'358
31.12.2020 31.12.2019
11 | PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG CHF CHF
Voraussichtliche variable Honorar- und Lohnanteile 1'386'670 5'138'769
Nicht bezogene Ferien / Überzeiten 4'723'293 4'913'660
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen 1'617'098 1'118'588
Total 7'727'061 11'171'017
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 23ANHANG ZUR KONZERNRECHNUNG
Leasingver-
Hypotheken Darlehen bindlichkeiten Total
12 | FINANZVERBINDLICHKEITEN CHF CHF CHF CHF
Buchwert per 01.01.2019 20'000'000 185'753 725'397 20'911'150
Erhöhung - - 385'759 385'759
Rückzahlung - -2'253 -257'676 -259'929
Buchwert per 31.12.2019 20'000'000 183'500 853'480 21'036'980
Fälligkeit bis 1 Jahr - - 323'500 323'500
Fälligkeit 1–5 Jahre 15'000'000 100'000 529'980 15'629'980
Fälligkeit über 5 Jahre 5'000'000 83'500 - 5'083'500
Buchwert per 01.01.2020 20'000'000 183'500 853'481 21'036'982
Erhöhung - 975'022 357'483 1'332'505
Rückzahlung - -83'500 -357'677 -441'177
Buchwert per 31.12.2020 20'000'000 1'075'022 853'287 21'928'309
Fälligkeit bis 1 Jahr - 22 341'514 341'536
Fälligkeit 1–5 Jahre 20'000'000 600'000 511'773 21'111'773
Fälligkeit über 5 Jahre - 475'000 - 475'000
31.12.2020 31.12.2019
Nicht beanspruchte Kreditlimiten CHF CHF
AEK 3'000'000 3'000'000
BEKB / Hypothek 10'000'000 10'000'000
BEKB / Betriebskredit 150'000 150'000
BEKB / Covid «klein» 975'000 -
BEKB / Covid «gross» 9'500'000 -
CS / Rahmenkredit 3'000'000 3'000'000
Valiant / Hypothek 10'000'000 10'000'000
36'625'000 26'150'000
BEKB / beanspruchte Limite Hypothek -10'000'000 -10'000'000
BEKB / beanspruchte Limite Covid «klein» -975'000 -
Valiant / beanspruchte Limite Hypothek -10'000'000 -10'000'000
Total 15'650'000 6'150'000
Covid-19-Kredit: Zur Liquiditätssicherung hat die Spital STS AG verbürgte COVID-19-Kredite von total CHF 0.975 Mio. in Anspruch
genommen. Die CHF 0.975 Mio. sind zu einem Satz von 0.0% zu verzinsen. Die Zinskonditionen können jeweils per 31. März, erst-
mals per 31. März 2021 aufgrund der Vorgaben des Eidg. Finanzdepartements an die Marktentwicklungen angepasst werden. Das
Unternehmen beabsichtigt, die COVID-19-Kredite bis zum 31. Dezember 2022 zurückzuführen.
Für die Dauer der Inanspruchnahme des COVID-19-Kredits kann das Unternehmen lediglich betriebsnotwendige Investitionen ins
Anlagevermögen tätigen, darf keine Dividende und Tantiemen ausschütten und keine Rückzahlung von Kapitaleinlagen vornehmen.
Zudem bestehen weitere Restriktionen betreffend die Gewährung und Ablösung von Darlehen gegenüber Gruppengesellschaften
und Eigentümern. Im Zusammenhang mit den Bestimmungen zum Kapitalverlust bzw. einer Überschuldung nach Art. 725 OR gilt
der verbürgte COVID-19-Kredit im Umfang von CHF 0.5 Mio. bis zum 31. März 2022 nicht als Fremdkapital (Art. 24 der COVID-19-So-
lidarbürgschaftsverordnung).
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 24Fonds 1) 13 | FONDS CHF Buchwert 01.01.2019 1'348 Erfolgswirksame Einlagen 156'114 Erfolgswirksame Entnahmen -13'672 Buchwert 31.12.2019 143'790 Buchwert 01.01.2020 143'790 Erfolgswirksame Einlagen 193'065 Erfolgswirksame Entnahmen -17'482 Buchwert 31.12.2020 319'373 1) Fonds Onkologieabteilung für wissenschaftliche Tätigkeit (Thun) SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 25
ANHANG ZUR KONZERNRECHNUNG
Ertragssteuern Tarifrisiken Dienstalters-
geschenke
14 | RÜCKSTELLUNGEN CHF CHF CHF
Buchwert per 01.01.2019 19'644 2'084'564 1'616'907
Bildung 6'955 719'960 359'526
Verwendung -12'682 -629'380 -488'761
Auflösung -6'962 -647'985 -345'540
Stand per 31.12.2019 6'955 1'527'159 1'142'132
davon kurzfristig 6'955 1'527'159 431'780
davon langfristig - - 710'352
Buchwert per 01.01.2020 6'955 1'527'159 1'142'132
Bildung 1'734 672'188 603'941
Verwendung -2'596 -42'139 -477'397
Auflösung -4'360 -730'584 -45'723
Stand per 31.12.2020 1'734 1'426'624 1'222'955
davon kurzfristig 1'734 1'426'624 561'573
davon langfristig - - 661'382
Ertragssteuern
Gemäss Spitalversorgungsgesetz des Kantons Bern und gemäss Verfügung der Steuerverwaltung des Kantons Bern ist die Gesell-
schaft aufgrund der Verfolgung eines öffentlichen Zwecks für die von den Leistungsvereinbarungen erfassten Tätigkeiten von der
Steuerpflicht bei den Staats- und Gemeindesteuern sowie bei der direkten Bundessteuer befreit.
Gemäss dem Steuerruling mit der Steuerverwaltung des Kantons Bern werden die Ergebnisse der folgenden Bereiche besteuert:
- Restaurant- und Cafeterialeistungen mit Nicht-Personal
- Vermietung an direktsteuerlich steuerpflichtige Personen, welche den Mietaufwand in Abzug bringen
- MWST-pflichtiger Personalverleih
Tarifrisiken
Diese Position deckt die Risiken aus noch nicht definitiven Abgeltungen ab. Im Tarmed-Bereich hat das Bundesverwaltungsgericht
Ende 2015 den TP-Wert ab 1.1.2010 definitiv auf 0.86 festgelegt. Die Rückabwicklung und Auflösung der Rückstellungen im ambulanten
Tarifbereich erfolgte grösstenteils im Verlaufe der Jahre 2016 und 2017. Der Restbetrag wurde aufgrund eines Bundesgerichtsurteils
im 2019 rückvergütet. Im Weiteren wurden jährlich Rückstellungen für Behandlungen ohne Leistungsaufträge gebildet sowie auf-
gelöst oder nach Erhalt der Verfügung des Kantons, verwendet.
Dienstaltersgeschenke
Diese Position beinhaltet die anwartschaftlichen Ansprüche der Arbeitnehmenden bei Dienstjubiläen.
Erfolgsbeteiligung Personal
Alle Mitarbeiter der Spital STS AG werden jährlich am guten Geschäftsergebnis beteiligt. Aus diesem Grund wird der sogenannte
STS-Pool mit einem Gewinnanteil gespiesen und den Mitarbeitern als Erfolgsbeteiligung ausbezahlt. Weitere variable Lohnbestand-
teile wurden per 1.1.2021 abgeschafft und in ein Fixlohnsystem überführt. Für das Jahr 2020 konnte aufgrund der finanziellen Aus-
wirkungen der COVID-19-Pandemie keine Erfolgsbeteiligung ausgerichtet werden.
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 26Erfolgsbeteiligung Total
Personal
CHF CHF
2'974'593 6'695'708
- 1'086'441
-2'874'118 -4'004'941
-100'475 -1'100'962
- 2'676'246
- 1'965'894
- 710'352
- 2'676'246
- 1'277'864
- -522'132
- -780'667
- 2'651'314
- 1'989'931
- 661'383
SPITAL STS AG | THUN GESCHÄFTSBERICHT | KONZERNRECHNUNG 2020 27Sie können auch lesen
