Voranschlag 2021 Aufgaben- und Finanzplan 2022 2024 - Waldstatt - Gemeinde Waldstatt
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Waldstatt
Voranschlag 2021
Aufgaben- und Finanzplan 2022 - 2024Inhaltsverzeichnis
1 Finanzielle Ausgangslage .................................................................................................. 4
2 Zusammenfassung............................................................................................................. 5
3 Allgemeine Erläuterungen zum Voranschlag und zum AFP ............................................... 6
3.1 Voranschlag ................................................................................................................ 6
3.1.1 Kommentar zum Voranschlag 2021 (Art. 11 Abs. 3 lit. a FHG) .............................. 6
3.1.2 Antrag des Gemeinderates zum Voranschlag 2021 .............................................. 6
3.1.2.1 Antrag ............................................................................................................. 6
3.1.2.2 Abstimmungsfrage .......................................................................................... 6
3.1.3 Grundlagen des Voranschlages 2021 (Art. 11 Abs. 3 lit. c FHG) ........................... 6
3.2 Aufgaben- und Finanzplan ........................................................................................... 8
3.2.1 Einleitung/Ausgangslage ....................................................................................... 8
3.2.2 Legislaturziele ....................................................................................................... 8
3.2.3 Finanzpolitische Ziele ............................................................................................ 9
3.2.4 Wirtschaftliche und gemeindespezifische Planungsannahmen.............................. 9
3.3 Ergebnis .................................................................................................................... 10
3.3.1 Erfolgsrechnung / Gestufter Erfolgsausweis ........................................................ 10
3.3.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung ..................................................................... 11
3.3.2.1 Fiskalertrag und Steuerfuss .......................................................................... 11
3.3.2.2 Transferertrag ............................................................................................... 13
3.3.2.3 Personalaufwand .......................................................................................... 14
3.3.2.4 Sachaufwand ................................................................................................ 15
3.3.2.5 Transferaufwand ........................................................................................... 16
3.4 Investitionen .............................................................................................................. 17
3.4.1 Investitionsrechnung ........................................................................................... 17
3.4.2 Erläuterung zur Investitionsrechnung .................................................................. 17
3.5 Geldflussrechnungen/Informationen zur Finanzierung ............................................... 17
3.6 Vermögen und Verschuldungen/Erläuterung ............................................................. 18
3.7 Finanzkennzahlen/Erläuterung .................................................................................. 18
3.8 Verwendung der laufenden Verpflichtungskredite ...................................................... 19
3.9 Risiken im Aufgaben- und Finanzplan ....................................................................... 20
3.9.1 Nicht durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken .............................................. 20
3.9.2 Kaum durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken (z.B. Gesetzesänderung) ..... 20
3.9.3 Durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken ....................................................... 20
4 Planung der Hauptaufgaben ............................................................................................ 21
4.0 Allgemeine Verwaltung .............................................................................................. 21
Waldstatt Voranschlag / AFP 24.1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung ..................................................... 24 4.2 Bildung ...................................................................................................................... 26 4.3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche ............................................................................... 29 4.4 Gesundheit ................................................................................................................ 32 4.5 Soziale Sicherheit ...................................................................................................... 34 4.6 Verkehr ...................................................................................................................... 36 4.7 Umweltschutz und Raumordnung .............................................................................. 38 4.8 Volkswirtschaft........................................................................................................... 40 4.9 Finanzen und Steuern ............................................................................................... 41 5 Stellenspiegel................................................................................................................... 44 6 Investitionsliste................................................................................................................. 44 Waldstatt Voranschlag / AFP 3
Artikel 10 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG, bGS 612.0) sieht vor, den Bericht zum
Budget und zum Finanzplan neu in einem so genannten Aufgaben- und Finanzplan (AFP)
zusammenzufassen. Dabei wird der AFP im Sinne einer rollierenden Planung jährlich in ver-
schiedenen Schritten überarbeitet. Das Ziel des AFP's ist es, die Gemeindeaufgaben mit ih-
ren rechtlichen Grundlagen, die zum Erfüllen der Aufgaben notwendigen Leistungen sowie
die aus den Leistungen angestrebten Wirkungen in einem Gesamtzusammenhang mit den
Finanzen und den personellen Ressourcen zu stellen. Der AFP wird der Öffentlichkeit zur
Kenntnis gebracht.
Artikel 11 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG) regelt den Voranschlag. Mit dem Voran-
schlag werden die Leistungen des Gemeinwesens und deren Finanzierung für ein Kalender-
jahr festgelegt. Gemäss Artikel 15 Abs. 3 lit. e des Gemeindegesetzes (GG) beschliessen
die Stimmbürger über Voranschlag und Steuerfuss.
Im vorliegenden Bericht sind sowohl Aufgaben- und Finanzplan (AFP) wie auch der Voran-
schlag dargestellt. Der Voranschlag 2021 wurde den Stimmbürgern Anfang November in der
bekannten Version vorgelegt.
1 Finanzielle Ausgangslage
Im Folgenden werden die Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung sowie die Geldflussrech-
nung dargestellt.
Erfolgsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Ordentlicher Aufwand 8'908 9'704 9'494 9'113 9'276 9'036
Ordentlicher Ertrag 9'396 9'074 9'051 9'108 9'249 9'271
Ordentliches Ergebnis 487 -630 -443 -5 -27 235
Ausserordentlicher Aufwand -- -- -- -- -- --
Ausserordentlicher Ertrag 10 660 -- -- -- --
Entnahme Spezialfinanzierungen und
193 3 81 17 59 -17
Fonds
Legate / Stiftungen Aufwand-Ertragsüber-
-- -- -- -- -- --
schuss
Gesamtergebnis 690 33 -362 12 32 218
Der Voranschlag 2021 sieht einen Aufwandüberschuss in Höhe von CHF -362'000 Franken
vor. Hauptgrund für das negativ erwartete Jahresergebnis 2021 sind die stark eingebroche-
nen Steuereinnahmen von den juristischen Personen. Ab dem Jahr 2022 rechnet der Ge-
meinderat aber wieder damit, dass die Jahresrechnungen ausgeglichen abgeschlossen wer-
den können. Einerseits wird mit einer langsamen Erholung der Wirtschaft gerechnet und an-
dererseits kann die Steuerbasis durch den Bezug der neu erstellen Wohnungen und Einfa-
milienhäuser und der Zunahme der Einwohneranzahl gestärkt werden.
Waldstatt Voranschlag / AFP 4Im Jahr 2021 sind Nettoinvestitionen in Höhe von CHF 532'000 vorgesehen. Davon sind
CHF 312'000 für energietechnische Verbesserungen reserviert. Für die Felssicherung Fel-
senegg wird ein Betrag von CHF 60'000 und für die Erschliessung der Ochsenwies CHF
50'000 geplant. Der Ausbau des Meteorwasserkanals Badtobelweg/Bahnhof-Badtobelweg
wird Ausgaben von insgesamt CHF 110'000 zur Folge haben.
Im Jahr 2022 sind für die energietechnische Sanierung der Fenster des Oberstufenschul-
hauses CHF 400'000 und für die Kanalumlegung Böhl West CHF 300'000 vorgesehen. Im
Jahr 2023 ist die Erneuerung des Werkhofes/Feuerwehrdepots inkl. Schulraumerweiterung
(Tagesstrukturen) für CHF 4'000'000 geplant.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Investitionsausgaben 880 492 532 700 4'000 40
Investitionseinnahmen 421 -- -- -- -- --
Nettoinvestitionen -459 -492 -532 -700 -4'000 -40
Kennzahlen
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Nettoverschuldungsquotient 20.39 28.16 31.26 30.09 76.68 63.27
Selbstfinanzierungsgrad 248.64 8.61 46.24 103.37 19.35 2'271.50
Zinsbelastungsanteil 0.29 0.27 0.27 0.27 0.37 0.37
Aussagen und Interpretation
Der Nettoverschuldungsquotient sagt aus, welcher Anteil der Fiskalerträge erforderlich wäre, um
die Nettoschuld abzutragen. Werte bis 100 % werden als gut, Werte zwischen 100 % und 150 % als
genügend bezeichnet.
Durch die Berechnung des Selbstfinanzierungsgrad lässt sich festhalten, welchen Anteil der Netto-
Investitionen eine Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Mittelfristig sollte ein Wert von
100 % resultieren.
Der Zinsbelastungsanteil gibt an, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Netto-
zinsen verwendet wird. Ein Zinsbelastungsanteil bis 4 % wird als gut eingestuft.
2 Zusammenfassung
Die Corona-Pandemie liess die Umsätze und die Auftragseingänge vieler Firmen teils mar-
kant einbrechen. Dies führt zu wesentlich tieferen Steuereinnahmen der Gemeinde. Auch
die Entwicklung bei den Steuereinnahmen von den natürlichen Personen ist mit einer gros-
sen Unsicherheit behaftet. Insgesamt müssen wir gegenüber dem Finanzplan 2021 im Vor-
anschlag 2021 von Mindererträgen von rund CHF 400'000 ausgehen.
Der Gemeinderat wird durch kostenbewusstes Wirtschaften sein Möglichstes dazu beitra-
gen, die finanziell anspruchsvolle Situation gut zu überstehen. Er möchte aber trotz der
Waldstatt Voranschlag / AFP 5schlechten Ertragsaussichten die nötigen Unterhaltsarbeiten nicht vernachlässigen um Fol- geschäden zu verhindern. In den letzten Jahren konnte die Eigenkapitalbasis der Gemeinde dank guter Jahresergeb- nisse gestärkt werden. Mit dieser Reserve können kurzfristig negative Ergebnisse aufgefan- gen werden 3 Allgemeine Erläuterungen zum Voranschlag und zum AFP 3.1 Voranschlag 3.1.1 Kommentar zum Voranschlag 2021 (Art. 11 Abs. 3 lit. a FHG) Das Gesamtergebnis des Voranschlages 2021 weist einen Aufwandüberschuss von CHF 362'000 aus. Auch das operative Ergebnis wird mit einem negativen Wert von CHF 443'260 erwartet. Hauptgrund für das negative Ergebnis ist der starke Rückgang der Steuereinnah- men von den juristischen Personen. Der Gemeinderat wird durch kostenbewusstes Handeln sein Möglichstes dafür tun, die finanziell schwierige Situation gut zu überstehen. In den letzten Jahren konnte die Eigenkapitalbasis durch gute Jahresergebnisse gestärkt werden. Mit dieser Reserve können kurzfristig negative Jahresergebnisse aufgefangen wer- den. 3.1.2 Antrag des Gemeinderates zum Voranschlag 2021 3.1.2.1 Antrag Der Gemeinderat hat den Voranschlag 2021 am 15. September 2020 genehmigt und zuhan- den der Stimmbürger verabschiedet. Der Voranschlag wurde Anfang November allen Haus- haltungen zugestellt. Die detaillierten Unterlagen zum Voranschlag können ab diesem Zeit- punkt auch auf der Homepage der Gemeinde abgerufen werden. Der Gemeinderat beantragt ihnen, dem Voranschlag 2021 mit einem Aufwandüberschuss von CHF 362'000, Investitionsausgaben von CHF 532'000 und einem Steuerfuss von 4.3 Einheiten zuzustimmen. 3.1.2.2 Abstimmungsfrage Der Voranschlag 2021 wird den Stimmberechtigten mit folgender Abstimmungsfrage zum Entscheid vorgelegt: Wollen Sie dem Voranschlag 2021 mit einem Aufwandüberschuss von CHF 362'000 sowie Nettoinvestitionen von CHF 532'000 und einem Steuerfuss von 4,3 Einheiten für natürliche Personen annehmen? 3.1.3 Grundlagen des Voranschlages 2021 (Art. 11 Abs. 3 lit. c FHG) Der Voranschlag beruht auf den Grundsätzen des Finanzhaushaltsgesetzes des Kantons Appenzell Ausserrhoden. Dieses beruht auf den Grundsätzen des Harmonisierten Rech- nungslegungsmodells 2 (HRM2) der Konferenz der Kant. Finanzdirektoren. Die Empfehlun- gen von HRM2 sind im Voranschlag ohne Abweichungen umgesetzt. Der Vollständigkeit hal- ber werden folgende Auslegungen im Kanton AR erwähnt: Waldstatt Voranschlag / AFP 6
• überbaute Grundstücke des Verwaltungsvermögens werden zusammen mit der An-
lage über deren Nutzungsdauer abgeschrieben
• die Neubewertungsreserve Finanzvermögen (Kto. 2960) bleibt auch nach Umstellung
auf HRM2 zum Auffangen von Werteinbussen durch periodische Neubewertungen
bestehen. Allfällige Wertsteigerungen werden hingegen erfolgswirksam verbucht.
Die wesentlichen Grundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.
Elemente des Voranschlages
Die folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Voranschlages: Erfolgsrechnung, In-
vestitionsrechnung und Anhang.
Die Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Sie
wird zweistufig erstellt. In der ersten Stufe sind die mit der ordentlichen Tätigkeit zusammen-
hängenden Erträge und Aufwendungen im Vergleich mit den budgetierten Beträgen darge-
stellt; der Saldo dieser Stufe gibt das effektive Ergebnis wieder. Die zweite Stufe enthält die
ausserordentlichen Erfolge sowie Bildungen und Auflösungen von Reservepositionen.
In der Investitionsrechnung werden die kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das
Verwaltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammenhängenden Einnahmen
ausgewiesen und den im Voranschlag dafür gesprochenen Krediten gegenübergestellt.
Im Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzli-
che Verständnis des Voranschlags und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage
und Entwicklung notwendig sind. Die Angaben des Anhanges sind in den folgenden Kapiteln
3.2 bis 3.8 enthalten.
Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze
Als Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge
werden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der
betreffenden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden
hat, der verlässlich ermittelt werden kann.
Als Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Auf-
wände werden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten,
wenn in der betreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen
stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann.
Allgemeine Bewertungsgrundsätze
Es gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung.
Die Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu Anschaffungswerten. Die Entwertung
durch die ordentliche Nutzung wird durch planmässige Abschreibungen über die angenom-
mene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen bzw. Wertaufholun-
gen wird durch entsprechende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzwert Rechnung ge-
tragen, sobald eine solche Wertminderung absehbar ist. Für nicht budgetierte notwendige
Wertkorrekturen sind Kreditüberschreitungen möglich; sie werden mit der Abnahme der
Rechnung genehmigt.
Die Aktivierungsgrenze beträgt CHF 30'000; Anschaffungen unter diesem Betrag werden im
Anschaffungsjahr der Erfolgsrechnung belastet. Die Anlagen werden ab Nutzungsbeginn
Waldstatt Voranschlag / AFP 7über die geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Es gelten folgende Nutzungsdau-
ern:
Anlageklasse Nutzungsdauer in Jahren
Unüberbaute Grundstücke Keine Abschreibung
Gebäude, Hochbauten 50 Jahre
Tiefbauten (Strassen,Brücken,Kanalbauten) 50 Jahre
Schwimmbad (übrige Sachanlagen) 10 Jahre
Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10 Jahre
Abwasseranlagen 15 Jahre
Hardware (Informatik) 3 Jahre
Software (Informatik) 5 Jahre
Die Anlagen des Finanzvermögens werden zu Verkehrswerten bewertet. Die Verkehrswerte
werden nicht planmässig abgeschrieben, sondern periodisch an neue Gegebenheiten ange-
passt. Eine Neuermittlung der Verkehrswerte wird insbesondere vorgenommen, wenn sich
die Marktverhältnisse massgebend verändern.
Finanzielle Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert.
3.2 Aufgaben- und Finanzplan
3.2.1 Einleitung/Ausgangslage
Nach Art. 10 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG; bGS 612.0) ist der Aufgaben- und Finanz-
plan (AFP) ein zentrales Element für die mittelfristige Steuerung der Gemeinde. Der bishe-
rige Finanzplan wird ergänzt um die inhaltliche Darstellung der Aufgaben. Ziel des AFP ist
es somit, Finanzen und Leistungen mittelfristig zu steuern. Dies bedeutet eine intensive Aus-
einandersetzung mit den Hauptaufgaben und den Zielen der Gemeinde.
3.2.2 Legislaturziele
Der Gemeinderat hat sich im Rahmen des Legislaturprogrammes 2019 bis 2023 folgende
Schwerpunkte und strategischen Ziele gegeben:
• Zunahme Einwohnerzahl auf 2'050
• Verdichtung nach Innen soll aktiv unterstützt werden
• die Parzelle 680 (Tanklager Winkfeld) wird zur Baureife vorangetrieben
• die Infrastruktur fürs Militär wird so ausgebaut, dass auch in Zukunft Einheiten in
Waldstatt einquartiert werden
• das Gespräch mit den Verantwortlichen des öffentlichen Verkehrs soll gesucht wer-
den mit dem Ziel, dass der Bahn- und Busbetrieb optimiert wird
• unterstützt einen Grossverteiler bei der Ansiedlung und den Hausarzt bei der Nach-
folgeregelung
• zeigt auf, auf welchen Gebäuden PV Anlagen möglich sind und wo diese Sinn ma-
chen
• zeigt Sanierungsbedarf mit Kostenfolgen bei den gemeindeeigenen Gebäuden auf
• gemeindeeigene Bauten werden wenn es ökonomisch vertretbar ist nur im Holzbau
ausgeführt
Waldstatt Voranschlag / AFP 83.2.3 Finanzpolitische Ziele
Gemäss Artikel 22 des Finanzhaushaltsgesetzes legt der Gemeinderat finanzpolitische Ziel-
grössen für die Beurteilung der Finanzlage und eine gesunde Entwicklung des Haushaltes
fest.
Die finanzpolitischen Ziele per Ende 2024 werden wie folgt festgelegt:
• keine Nettoverschuldung pro Einwohner über CHF 1'000
• Die Jahresrechnungen sollen mittelfristig ausgeglichen abgeschlossen werden
• Der Steuerfuss liegt unter dem Mittel der Gemeinden im Appenzeller Hinterland
3.2.4 Wirtschaftliche und gemeindespezifische Planungsannahmen
Die folgenden Planungsannahmen wurden in dem weiteren Bericht herangezogen.
Volkswirtschaftliche Referenzgrößen
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Wachstum reales Bruttoinlandprodukt (AR) -- 1.7 3.3 1.9 1.7 1.7
Generelle Teuerung -- 0.5 0.0 0.0 0.0 0.0
Gemeindespezifische Referenzgrößen
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Entwicklung Personalteuerung -- 1.00 0.50 0.50 0.50 0.50
Entwicklung Einwohnerzahl 1'816 1'850 1'910 1'960 2'000 2'050
Steuerfuss 4.30 4.30 4.30 4.30 4.30 4.30
Waldstatt Voranschlag / AFP 93.3 Ergebnis
3.3.1 Erfolgsrechnung / Gestufter Erfolgsausweis (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Betrieblicher Aufwand 8'818 9'642 9'433 9'056 9'204 8'965
30 - Personalaufwand 4'019 4'191 4'226 4'306 4'338 4'247
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'078 2'643 2'254 1'817 1'857 1'831
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 614 636 657 697 768 640
36 - Transferaufwand 2'106 2'173 2'295 2'237 2'241 2'246
Betrieblicher Ertrag 9'166 8'933 8'901 8'957 9'089 9'111
40 - Fiskalertrag 6'970 6'620 6'521 6'664 6'809 6'865
42 - Entgelte 1'080 1'379 1'297 1'212 1'212 1'212
43 - Verschiedene Erträge 64 1 16 16 16 16
45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfi-
7 7 7 7 6 5
nanzierungen
46 - Transferertrag 1'045 926 1'059 1'058 1'046 1'013
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 349 -709 -532 -99 -115 147
34 - Finanzaufwand 91 63 62 57 71 71
44 - Finanzertrag 229 141 150 150 160 160
Ergebnis aus Finanzierung 138 79 88 93 89 89
Operatives Ergebnis 487 -630 -443 -5 -27 235
48 - Ausserordentlicher Ertrag 10 660 -- -- -- --
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
193 3 81 17 59 -17
& Stiftungen
Ausserordentliches Ergebnis und Reser-
203 663 81 17 59 -17
veveränderung
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 690 33 -362 12 32 218
Waldstatt Voranschlag / AFP 103.3.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
3.3.2.1 Fiskalertrag und Steuerfuss
Fiskalertrag (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
40 - Fiskalertrag 6'970 6'620 6'521 6'664 6'809 6'865
400 - Direkte Steuern natürliche Personen 5'213 5'339 5'343 5'486 5'630 5'686
401 - Direkte Steuern juristische Personen 823 735 450 550 550 550
402 - übrige Direkte Steuern 907 520 700 600 600 600
4022 - davon Vermögensgewinnsteuern 377 230 200 200 200 200
4023 - davon Handänderungssteuern 417 200 300 300 300 300
4024 - davon Erbschaftssteuern 113 90 200 100 100 100
403 - Besitz und Aufwandsteuern 28 27 28 28 28 28
Kennzahlen Steuerertrag
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Wachstum Steuern NP in % -6.05 2.41 0.09 2.67 2.63 0.99
Wachstum Steuern JP in % -2.86 -10.66 -38.78 22.22 0.00 0.00
Erläuterungen zum Voranschlag
Im Jahr 2021 ist ein Fiskalertrag in Höhe von CHF 6'521'400 geplant. Bei den Steuereinnah-
men von den natürlichen Personen wird auf Basis der Hochrechnung 2020 nicht mit einem
Steuerwachstum gerechnet. Zur Teil-Abfederung der Mindereinnahmen durch die Steuerge-
setzrevision erhält die Gemeinde Walstatt im Jahr 2021 einen Beitrag von CHF 65'000.
Beim Steuerertrag von den juristischen Personen rechnen wir aufgrund der provisorischen
Rechnungsstellung für das Jahr 2020 mit einem wesentlichen Rückgang der Erträge im Ver-
gleich zu den Vorjahren. Der Anteil der Steuererträge von den juristischen Personen am ge-
samten ordentlichen Steuerertrag betrug in Waldstatt im Jahr 2019 rund 13.6%. Dies ist ei-
ner der höchsten Anteile im Kanton. Dementsprechend stark ist die Gemeinde Waldstatt von
der wirtschaftlichen Krise und den rückläufigen Ergebnissen der Firmen betroffen.
Bei den Erträgen aus Grundstückgewinnsteuer, Handänderungssteuer und Erbschaftssteu-
ern haben wir uns grundsätzlich an den Medianwerten der letzten 5 Jahren orientiert. Zu-
gleich wurden bereits bekannte Einmaleffekte in den jeweiligen Planjahren berücksichtigt.
Erläuterungen zum Steuerfuss
Basis für den Voranschlag 2021 bildet der per 1. Januar 2019 gesenkte Steuerfuss von 4,3
Einheiten.
Waldstatt Voranschlag / AFP 11Erläuterungen zum AFP Basis für die Planung der Steuererträge der natürlichen Personen der Jahre 2022 bis 2024 bildet ein unveränderter Steuerfuss von 4,3 Einheiten. Ebenfalls berücksichtigt ist eine Zunahme der Einwohnerzahl von 1'910 auf 2'050 Einwohner bis Ende 2024 aufgrund von diversen Bauprojekten. Beim ordentlichen Steuerwachstum wird mit einer jährlichen Zu- wachsrate von 1,0% geplant. Ab dem Jahr 2022 wird wieder von leicht höheren Steuererträgen von den juristischen Per- sonen ausgegangen. Allerdings immer noch auf einem wesentlich tieferen Niveau als im Jahr 2019. Waldstatt Voranschlag / AFP 12
3.3.2.2 Transferertrag
Transferertrag (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
46 - Transferertrag 1'045 926 1'059 1'058 1'046 1'013
460 - Ertragsanteile 187 188 190 190 190 190
461 - Entschädigungen von öffentlichen Ge-
37 35 35 35 35 35
meinwesen
462 - Finanz- und Lastenausgleich 110 120 135 128 112 96
463 - Beträge von öffentlichen Gemeinwe-
707 581 696 702 705 689
sen und Dritten
469 - Verschiedener Transferertrag 4 3 4 4 4 4
Erläuterungen zum Voranschlag
Im Jahr 2021 ist ein Transferertrag in Höhe von CHF 1'059'400 geplant. Aufgrund der leicht
steigenden Schüleranzahl fällt der Schulkostenbeitrag gegenüber dem Vorjahr etwas höher
aus. Durch die Übernahme des Grundbuchamtes Hundwil per 1.1.2021 kann ein neuer Per-
sonalkostenanteil verrechnet werden. Im Bereich der Sozialhilfe wird mit einem höheren
Rückerstattungsanteil durch die IV gerechnet.
Erläuterungen zum AFP
Der Anspruch aus dem Kantonalen Finanzausgleich wird auf tiefem Niveau stabil bleiben.
Als Abfederungsmassnahme für die Auswirkungen der Revision des Steuergesetzes sind in
den Jahren 2021 bis 2024 Ausgleichszahlungen des Kantons vorgesehen. Diese fallen von
Jahr zu Jahr tiefer aus.
Waldstatt Voranschlag / AFP 133.3.2.3 Personalaufwand
Personalaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
30 - Personalaufwand 4'019 4'191 4'226 4'306 4'338 4'247
300 - Behörden, Kommissionen und Richter 177 170 170 200 200 200
301 - Löhne des Verwaltungs- und Betriebs-
1'109 1'153 1'214 1'222 1'232 1'242
personals
302 - Löhne der Lehrpersonen 1'967 2'110 2'130 2'193 2'212 2'106
303 - Temporäre Arbeitskräfte 156 60 -- -- -- --
305 - Arbeitgeberbeiträge 584 650 648 646 649 654
309 - Übriger Personalaufwand 26 48 65 45 45 45
Erläuterungen zum Voranschlag
Durch die Übernahme des Grundbuchamtes Hundwil steigen die Personalkosten im Bereich
der Verwaltung. Durch die Verrechnung der erbrachten Dienstleistung des Grundbuchamtes
an die Nachbargemeinde bleiben die Nettokosten praktisch unverändert. Die Führung der
Sozialen Dienste durch einen externen Dienstleister (303) wird ab 1.1.2021 in der Kategorie
Sach- und übriger Betriebsaufwand (313) und nicht mehr als temporäre Arbeitskräfte ver-
bucht.
Erläuterungen zum AFP
Aufgrund der ab dem Jahr 2022 steigenden Schülerzahl in der Oberstufe muss mit leicht hö-
heren Personalkosten geplant werden.
Waldstatt Voranschlag / AFP 143.3.2.4 Sachaufwand
Sachaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'078 2'643 2'254 1'817 1'857 1'831
310 - Material und Warenaufwand 217 256 281 269 269 269
311 - Nicht aktivierbare Anlagen 57 73 82 48 58 68
312 - Ver- und Entsorgung Liegenschaften
188 182 191 181 181 181
VV
313 - Dienstleistungen und Honorare 620 619 687 652 652 652
314 - Baulicher und betrieblicher Unterhalt 770 1'210 726 418 443 418
315 - Unterhalt Mobilien und immaterielle
95 142 117 92 92 86
Anlagen
316 - Mieten, Leasing, Pachten, Benüt-
60 62 63 63 63 63
zungsgebühren
317 - Spesenentschädigung 40 60 65 58 64 58
319 - Verschiedener Betriebsaufwand 30 38 42 36 35 36
Erläuterungen zum Voranschlag
Die Einführung der Online-Ausgabe vom "Waldstätter" führt zu höheren Kosten gegenüber
dem Voranschlag 2020. In der Kategorie Baulicher Unterhalt (314) liegen die Kosten wegen
der Umsetzung der Vorgaben bezüglich behindertengerechten Strassenquerungen und ei-
nem erhöhten Beitrag an Privatstrassen über dem Jahr 2019. Das Jahr 2020 ist wegen der
einmaligen Ausgaben für die Sanierung der Steblenstrasse kein Referenzwert.
Erläuterungen zum AFP
In den Jahren 2022 bis 2024 werden die Aufwände für den Baulichen- und Betrieblichen Un-
terhalt wieder tiefer ausfallen.
Waldstatt Voranschlag / AFP 153.3.2.5 Transferaufwand
Transferaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
36 - Transferaufwand 2'106 2'173 2'295 2'237 2'241 2'246
361 - Entschädigungen an öffentliche Ge-
224 226 217 217 217 217
meinwesen
363 - Beiträge an öffentliche Gemeinwesen
1'844 1'904 2'040 1'981 1'986 1'991
und Dritte
366 - Abschreibungen Investitionsbeiträge 38 43 39 39 39 39
Erläuterungen zum Voranschlag
Die Hauptgründe für die Kostensteigerung im Jahr 2021 sind der wesentlich höherer Bei-
trag der Gemeinde Waldstatt an die Pflegekosten der Spitex und Mehrkosten für behördlich
angeordnete Fremdplatzierungen von Kindern.
Waldstatt Voranschlag / AFP 163.4 Investitionen
3.4.1 Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Investitionsausgaben 880 492 532 700 4'000 40
50 - Sachanlagen 870 492 472 700 4'000 --
56 - geleistete Investitionsbeiträge 11 -- 60 -- -- 40
Investitionseinnahmen 421 -- -- -- -- --
63 – erhaltene Investitionsbeiträge 421 -- -- -- -- --
Saldo Investitionsrechnung -459 -492 -532 -700 -4'000 -40
3.4.2 Erläuterung zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2021 sind Nettoinvestitionen in Höhe von CHF 532'000 vorgesehen. Davon sind
CHF 312'000 für energietechnische Verbesserungen reserviert. Für die Felssicherung Felse-
negg wird ein Betrag von CHF 60'000 und für die Erschliessung der Ochsenwies CHF
50'000 geplant. Der Ausbau des Meteorwasserkanals Badtobelweg/Bahnhof-Badtobelweg
wird Ausgaben von insgesamt CHF 110'000 zur Folge haben.
Im Jahr 2022 sind für die energietechnische Sanierung der Fenster des Oberstufenschul-
hauses CHF 400'000 und für die Kanalumlegung Böhl West CHF 300'000 vorgesehen. Im
Jahr 2023 ist die Erneuerung des Werkhofes/Feuerwehrdepots inkl. Schulraumerweiterung
(Tagesstruktur) für CHF 4'000'000 geplant.
3.5 Geldflussrechnungen/Informationen zur Finanzierung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung (+)
690 33 -362 12 32 218
Gewinn / (-) Reinverlust
Geldfluss aus operativer Tätigkeit (+)
1'141 42 357 734 784 918
Cash Flow / (-) Cash Drain
Liquiditätswirksame Einnahmen der Investi-
421 -- -- -- -- --
tionsrechnung
Liquiditätswirksame Ausgaben der Investiti-
-880 -492 -532 -700 -4'000 -40
onsrechnung
Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins
-459 -492 -532 -700 -4'000 -40
Verwaltungsvermögen
Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanz-
-584 0 0 0 -1'500 0
vermögen
Geldfluss aus Investitions- und Anlagen-
-1'043 -492 -532 -700 -5'500 -40
tätigkeit
Finanzierungs-Überschuss (+) / -Fehlbe-
97 -450 -175 34 -4'716 878
trag (-)
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -1'210 450 175 -34 4'716 -878
Veränderung der flüssigen Mittel -1'113 0 0 0 0 0
Waldstatt Voranschlag / AFP 17Die Geldflussrechnung zeigt die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel auf und wird
unterteilt in Geldflüsse aus betrieblicher Tätigkeit, aus Investitionstätigkeit und aus Finanzie-
rungstätigkeit.
In den Jahren 2020 und 2021 wird der CashFlow nicht zur Finanzierung der Investitionen
ausreichen. Aufgrund der Finanzierungs-Fehlbeträge wird die Nettoverschuldung zunehmen.
Die grosser Teil des Neubaus des Werkhofes/Feuerwehrdepots im Jahr 2023 wird fremdfi-
nanziert werden müssen. Erst im Jahr 2024 wird ein Finanzierungs-Überschuss wieder hel-
fen, die Nettoverschuldung zu reduzieren.
3.6 Vermögen und Verschuldungen/Erläuterung
Nettoschulden I + II (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Nettoschuld I 1'421 1'864 2'039 2'005 5'221 4'343
Fremdkapital 8'675 9'118 9'293 9'259 12'475 11'597
Finanzvermögen 7'254 7'254 7'254 7'254 7'254 7'254
Nettoschuld II 1'381 1'824 1'999 1'965 5'181 4'303
Verwaltungsvermögen 8'004 8'477 8'313 8'278 11'471 10'832
Darlehen und Beteiligungen 40 40 40 40 40 40
Eigenkapital 6'584 6'613 6'274 6'273 6'250 6'489
davon Bilanzüberschuss 4'435 4'468 4'106 4'119 4'151 4'369
Die Nettoschulden I zeigen, welcher Teil des Fremdkapitals nicht durch das Finanzvermö-
gen gedeckt ist. Ab dem Jahr 2021 sollte die Nettoverschuldung wieder reduziert werden
können.
Die Nettoschulden II zeigen denjenigen Teil des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens,
der nicht durch das Eigenkapital gedeckt ist.
3.7 Finanzkennzahlen/Erläuterung
Kennzahlen erster Priorität
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Nettoverschuldungsquotient 20.39 28.16 31.26 30.09 76.68 63.27
Selbstfinanzierungsgrad 248.64 8.61 46.24 103.37 19.35 2'271.50
Zinsbelastungsanteil 0.29 0.27 0.27 0.27 0.37 0.37
Waldstatt Voranschlag / AFP 18Kennzahlen zweiter Priorität
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Nettoschulden I in Franken pro Einwohner 782 1'008 1'068 1'023 2'610 2'119
Selbstfinanzierungsanteil 12.14 0.47 3.72 7.95 8.37 9.80
Kapitaldienstanteil 7.22 7.76 7.96 8.34 9.10 7.69
Bruttoverschuldungsanteil 86.51 94.56 97.41 95.76 129.07 119.29
Investitionsanteil 9.64 5.17 5.70 7.71 32.08 0.48
In den Jahren 2020 und 2021 wird die Nettoverschuldung wegen der negativen Jahreser-
gebnisse und der Investitionen zunehmen. Aufgrund der hohen Investitionstätigkeit im Jahr
2023 wird die Nettoverschuldung je Einwohner auf ca. CHF 2'600 ansteigen. Ab dem Jahr
2024 kann die Verschuldung wieder reduziert werden.
Aussagen und Interpretation
Die Nettoschuld je Einwohner sagt aus, wie hoch die Schuldenbelastung pro Kopf ist. Eine Netto-
schuld bis CHF 1‘000 gilt als geringe, eine Verschulung von CHF 1'001 bis CHF 2'500 als mittlere und
ein Wert über CHF 2'501 je Einwohner als hohe Verschuldung.
Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft darüber, welchen Anteil ihres Ertrages eine Gemeinde
zur Finanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann. Werte über 20 % bezeichnet man als gut. Er-
gebnisse unter 10% als schlecht.
Der Kapitaldienstanteil ist ein Mass für die Belastung des Haushaltes durch die Kapitalkosten. Er
zeigt auf, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsdienst und die Abschreibungen (=Kapital-
dienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin, wo-
bei bis 15 % eine tragbare Belastung beschrieben wird.
Mit Hilfe des Bruttoverschuldungsanteils lässt sich beurteilen, ob die Verschuldung in einem ange-
messenen Verhältnis zu den Erträgen steht. Ein Bruttoverschuldungsanteil bis 100 % gilt als gut.
Liegt die Kennzahl über 150 %, ist sie als schlecht einzustufen.
Der Investitionsanteil zeigt die Aktivität der Gemeinde im Bereich der Investitionen im Verhältnis zu
den Gesamtausgaben auf. Ab einem Wert von 20 % spricht man von einer starken Investitionstätig-
keit
3.8 Verwendung der laufenden Verpflichtungskredite
Es sind keine Verpflichtungskredite pendent.
Gebundene Ausgaben fallen gemäss Art. 88 Kantonsverfassung und Art. 19 Gemeindege-
setz immer in die Kompetenz der Exekutive. Ein Verpflichtungskredit kann nur für neue Aus-
gaben gesprochen werden.
Waldstatt Voranschlag / AFP 193.9 Risiken im Aufgaben- und Finanzplan
3.9.1 Nicht durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken
Wahrschein-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
lichkeit
Die Corona-Pandemie führt zu einer
anhaltenden Wirtschaftskrise, tiefere
1 Wirtschaftskrise Hoch 1 1
Steuererträge, steigende Sozialleis-
tungen
3.9.2 Kaum durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken (z.B. Gesetzesänderung)
Wahrschein-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
lichkeit
Aufgrund Revision Finanzausgleichs-
Änderung Finanz-
2 gesetz stehen weniger Mittel zur Ver- gering 1 1
ausgleichsgesetz
fügung
Künftige Steuergesetzanpassungen
Änderung Steuer-
3 beeinflussen die Steuereinnahmen Mittel 2 3
gesetz
der Gemeinde Waldstatt negativ
3.9.3 Durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken
Wahrschein-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
lichkeit
Die Gemeinden stellen sicher, dass
durch Zonen- und Erschliessungs-
Geringes Bevölke- planungen genügend Gewerbe- und
4 Hoch 2 3
rungswachstum Wohnraum zur Verfügung steht.
Mögliche Folgen: tiefes/kein Steuer-
wachstum.
Waldstatt Voranschlag / AFP 204 Planung der Hauptaufgaben
Überblick über die Hauptaufgaben (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
0 - ALLGEMEINE VERWALTUNG -1'018 -1'051 -1'019 -1'040 -1'046 -1'055
1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SI-
-107 -77 -75 -75 -75 -75
CHERHEIT, VERTEIDIGUNG
2 - BILDUNG -3'004 -3'266 -3'162 -3'172 -3'198 -3'108
3 - KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIR-
-456 90 -697 -515 -582 -532
CHE
4 - GESUNDHEIT -393 -397 -504 -514 -514 -514
5 - SOZIALE SICHERHEIT -1'015 -1'101 -1'161 -1'149 -1'153 -1'159
6 - VERKEHR -367 -940 -329 -279 -279 -258
7 - UMWELTSCHUTZ UND RAUMORD-
-79 32 -78 -48 -49 -50
NUNG
8 - VOLKSWIRTSCHAFT -25 -35 -38 -39 -39 -39
9 - FINANZEN UND STEUERN 7'155 6'780 6'702 6'843 6'967 7'007
Summe: GH - Gesamthaushalt 690 33 -362 12 32 218
4.0 Allgemeine Verwaltung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
0 - ALLGEMEINE VERWALTUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
3 - Total Aufwand 1'221 1'268 1'290 1'311 1'317 1'326
30 - Personalaufwand 828 838 887 926 933 940
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 315 329 322 305 303 305
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 58 57 58 58 58 58
36 - Transferaufwand 20 43 23 23 23 23
4 - Total Ertrag 203 217 271 271 271 271
42 - Entgelte 114 120 120 120 120 120
43 - Verschiedene Erträge 5 1 1 1 1 1
44 - Finanzertrag 5 3 8 8 8 8
46 - Transferertrag 66 82 127 127 127 127
49 - Interne Verrechnungen 13 11 11 11 11 11
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
-- -- 4 4 4 4
& Stiftungen
Nettoergebnis -1'018 -1'051 -1'019 -1'040 -1'046 -1'055
Waldstatt Voranschlag / AFP 21Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
30 Aufgrund der Übernahme des Grundbuchamtes der Gemeinde Hundwil steigen die Personalkosten leicht an.
46 Die zusätzlich erbrachte Dienstleistung des Grundbuchamtes wird weiterverrechnet.
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Bezug zum Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Der Gemeinderat und die Verwaltung erbringen ihre Leistungen für die Bevölkerung und die ansässigen Unternehmen
bedürfnisgerecht und in hoher Qualität. Sie sorgen für transparente, sichere und schnelle Abläufe.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
011 Durchführen von Abstimmungen und Wahlen
012 Aufgaben und Kompetenzen gemäss Gemeindeordnung
022 Gemeindekanzlei, Grundbuchamt, Einwohneramt, Erbschaftsamt und Finanzverwaltung erbringen Ihre
Dienstleistungen effizient und bürgerfreundlich
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
01 - Legislative und Exekutive -257 -278 -255 -284 -283 -284
011 - Legislative -37 -37 -36 -36 -36 -36
012 - Exekutive -220 -241 -219 -248 -247 -248
02 - Allgemeine Dienste -761 -773 -764 -756 -764 -771
022 - Übrige allgemeine Dienste -664 -672 -658 -665 -672 -679
029 - Übrige Verwaltungsliegenschaften -96 -101 -107 -92 -92 -92
Summe: 0 - ALLGEMEINE VERWAL-
-1'018 -1'051 -1'019 -1'040 -1'046 -1'055
TUNG
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
012 Im Jahr 2020 einmalig leicht höhere Kosten aufgrund eines Unterstützungsbeitrages an die Musikgesellschaft
Waldstatt. Ab dem Jahr 2022 ist eine Anpassung der Gemeinderatsentschädigung angedacht.
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2019 2020 2021 2022 2023 2024
zeitnahe Information
Der Gemeinderat infor-
im "Waldstätter" und
miert die Bevölkerung
012 mittels Medienmittei- erfüllt
proaktiv über aktuelle
lungen oder über
Themen
Newsletter
Jahresabschluss wird in
Prüfbericht ohne Ein-
022 einwandfreier Qualität er- erfüllt
schränkungen
stellt
Waldstatt Voranschlag / AFP 22hohe Arbeitszufrieden-
Die Gemeinde Waldstatt
heit der Mitarbeiter /
022 ist ein attraktiver Arbeit-
tiefe Personalfluktua-
geber
tion
Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
022 Die Rekrutierung von qualifiziertem Verwaltungspersonal wird immer schwieriger.
Massnahmen
Bereich Massnahmen
012 über die neue Homepage www.de-waldstaetter.ch kann zeitnaher informiert werden.
022 Die Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter wird unterstützt, jährliche Mitarbeitergespräche, flexible Arbeits-
zeitmodelle, Homeoffice...
Leistungsumfang
RE VA VA FP FP FP
Bereich Leistung
2019 2020 2021 2022 2023 2024
011 Anzahl Abstimmungsvorlagen / Wahlen 5 5 5 5 5 5
011 Anzahl Stimmberechtigte 1'306 1'320 1'350 1'370 1'390 1'400
012 Anzahl GR-Sitzungen 17 17 17 17 17 17
012 Anzahl GR-Geschäfte 195 180 195 195 195 195
Waldstatt Voranschlag / AFP 234.1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
3 - Total Aufwand 244 247 230 221 268 252
30 - Personalaufwand 55 53 55 49 49 49
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 68 103 83 80 112 100
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4 8 8 8 23 19
36 - Transferaufwand 116 82 82 82 82 82
39 - Interne Verrechnungen 2 2 2 2 2 2
4 - Total Ertrag 137 170 155 146 193 177
42 - Entgelte 158 147 148 148 148 148
46 - Transferertrag 19 18 18 18 18 18
49 - Interne Verrechnungen 3 3 3 3 3 3
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
-42 2 -14 -23 24 9
& Stiftungen
Nettoergebnis -107 -77 -75 -75 -75 -75
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
Die Nettoausgaben bewegen sich in den nächsten Jahren auf dem "normalen" Niveau.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
15 Die Kernaufgabe der Feuerwehr ist die Intervention bei Bränden, Naturereignissen, Explosionen, Einstürzen,
Unfällen und ABC-Ereignissen zum Schutz von Mensch, Tier, Umwelt und Sachwerten. Der Feuerwehr ob-
liegt die Aufgabe des unverzüglichen, befristeten Ersteinsatzes in Kooperation mit Polizei und Sanität.
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
14 - Allgemeines Rechtswesen -80 -52 -55 -55 -55 -55
140 - Allgemeines Rechtswesen -80 -52 -55 -55 -55 -55
15 - Feuerwehr 1 -3 0 0 0 0
150 - Feuerwehr 1 -3 0 0 0 0
16 - Verteidigung -28 -23 -20 -20 -20 -20
162 - Zivile Verteidigung -28 -23 -20 -20 -20 -20
Summe: 1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG
-107 -77 -75 -75 -75 -75
UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG
Waldstatt Voranschlag / AFP 24Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Es gelingt der Feuerwehr
stetig neue motivierte Personalbestand der
15 Mitglieder zu akquirieren Feuerwehr Waldstatt 40/47 37/47 40/47
und den Personalbe- (Ist/Soll)
stand konstant zu halten
Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
15 Die Rekrutierung neuer AdF ist anspruchsvoll
Massnahmen
Bereich Massnahmen
15 Das Kommando führt Gespräche mit Arbeitgebern, damit diese die AdF positiv unterstützen.
Waldstatt Voranschlag / AFP 254.2 Bildung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
2 - BILDUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
3 - Total Aufwand 3'571 3'715 3'640 3'657 3'686 3'579
30 - Personalaufwand 2'682 2'889 2'917 2'963 2'986 2'886
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 479 400 399 336 342 336
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 171 174 175 208 208 208
36 - Transferaufwand 239 251 150 150 150 150
4 - Total Ertrag 566 449 478 484 488 471
42 - Entgelte 5 11 6 6 6 6
43 - Verschiedene Erträge 59 -- 15 15 15 15
46 - Transferertrag 452 437 457 463 467 450
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
50 -- -- -- -- --
& Stiftungen
Nettoergebnis -3'004 -3'266 -3'162 -3'172 -3'198 -3'108
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
30 Aufgrund der steigenden Schülerzahl in der Oberstufe muss mit leicht höheren Personalkosten geplant werden.
31 Ab Mai 2022 wird die IT-Infrastruktur von der AR Informatik AG gemietet/betrieben.
36 Durch die Abnahme der Anzahl Schüler die eine Sonderbeschulung benötigen sinkt der Aufwand in dieser Ka-
tegorie.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Nettoinvestitionen -- -- -52 -400 -- --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2021 ist eine energietechnische Sanierung der Fenster des Kindergartens für CHF
52'000 vorgesehen. Im Jahr 2022 sollen dann die Fassade/die Fenster des Oberstufen-
schulhauses für CHF 400'000.- saniert werden.
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Die Gemeinde Waldstatt verfügt über qualitativ hochstehende Bildungsangebote vom Kindergarten bis zur Oberstufe.
Kinder und Jugendliche sind gemäss Lehrplan und individuellen Voraussetzungen zu fördern und in ihrer Entwicklung zu
unterstützen. Im Anschluss an die Schulpflicht sollen sie befähigt sein, eine Berufsausbildung anzutreten oder weiterfüh-
rende Schulen zu besuchen.
Waldstatt Voranschlag / AFP 26Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
211 Im Kindergarten werden die Kinder in ihren Entwicklungsschritten unterstützt und gefördert sowie auf den Ein-
tritt in die Primarschule vorbereitet.
212 Die Primarstufe umfasst sechs Schuljahre. Sie führt die Kinder in die Grundfertigkeiten Lesen, Schreiben so-
wie Rechnen ein und erweitert die Fähigkeiten im sprachlichen, musischen, handwerklichen und sportlichen
Bereich. Eine positive Arbeitshaltung, Leistungsbereitschaft und zunehmende Selbständigkeit werden gezielt
gefördert.
213 Die Oberstufe umfasst in der Regel drei Schuljahre. Der Unterricht ist darauf ausgerichtet, die Jugendlichen
auf den Eintritt in die berufliche Ausbildung, auf weiterführende Schulen und die zunehmende Selbständigkeit
vorzubereiten
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
21 - Obligatorische Schule -2'835 -3'067 -3'072 -3'082 -3'108 -3'018
211 - Eingangsstufe -271 -320 -287 -283 -293 -303
212 - Primarstufe -996 -1'175 -1'137 -1'139 -1'135 -1'154
213 - Oberstufe -776 -868 -920 -930 -947 -826
214 - Musikschulen -69 -52 -60 -60 -60 -60
217 - Schulliegenschaften -511 -421 -441 -450 -451 -452
219 - Übrige obligatorische Schule -212 -232 -228 -221 -223 -224
22 - Sonderschulen -170 -199 -90 -90 -90 -90
220 - Sonderschulen -170 -199 -90 -90 -90 -90
Summe: 2 - BILDUNG -3'004 -3'266 -3'162 -3'172 -3'198 -3'108
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
213 Aufgrund der steigenden Schülerzahlen in der Oberstufe ist in den Jahren 2021 bis 2023 mit leicht höheren
Personalkosten zu rechnen.
220 Weil weniger Schüler eine Sonderbeschulung benötigen kann mit tieferen Kosten geplant werden.
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Quote der Schüler mit
Schüler finden für sich
direkter Anschlusslö-
213 eine angemessene Lö- 100% > 95% > 95% > 95% > 95% > 95%
sung nach der 3. Ober-
sung
stufe (%)
Die Schule zeichnet sich Fluktuationsrate (ohne
219 durch gute Arbeitsbedin- Pensionierungen/Mut- 4% < 5% < 5% < 5% < 5% < 5%
gungen aus terschaften)
Waldstatt Voranschlag / AFP 27Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
213 Durch die enge Begleitung der Oberstufenschüler durch die Klassenlehrpersonen und SHP finden die Schul-
abgänger-/innen in der Regel eine Anschlusslösung.
219 Die Schule Waldstatt wird als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen. Die Arbeitszufriedenheit der Lehrer-
schaft ist hoch und es herrscht ein gutes Arbeitsklima.
Massnahmen
Bereich Massnahmen
213 Ab der zweiten Oberstufe werden die Jugendlichen bei der beruflichen Orientierung gezielt mit mehreren
Coaching-Gesprächen unterstützt.
219 Es besteht eine respektvolle Feedbackkultur. Mit den Lehrpersonen wird jährlich ein Mitarbeitergespräch ge-
führt.
Leistungsumfang
RE VA VA FP FP FP
Bereich Leistung
2019 2020 2021 2022 2023 2024
211 Anzahl Schüler Kindergarten 39 34 40 43 39 36
212 Anzahl Schüler Primarschule 129 128 115 111 112 114
213 Anzahl Schüler Oberstufe 54 45 60 64 67 60
Total Schüler 222 207 215 218 218 210
Waldstatt Voranschlag / AFP 284.3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
3 - KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
3 - Total Aufwand 786 933 1'062 894 962 911
30 - Personalaufwand 259 312 329 329 331 333
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 281 372 406 294 294 294
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 246 247 270 270 335 283
36 - Transferaufwand -1 2 56 2 2 2
4 - Total Ertrag 330 1'023 364 379 379 379
42 - Entgelte 322 356 354 369 369 369
43 - Verschiedene Erträge 1 -- -- -- -- --
48 - Ausserordentlicher Ertrag -- 660 -- -- -- --
49 - Interne Verrechnungen 7 7 10 10 10 10
Nettoergebnis -456 90 -697 -515 -582 -532
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
31 Im Jahr 2021 sind TCHF 54 für die Sanierung der Duschen in der Truppenunterkunft vorgesehen.
36 Die Gemeinde muss einen Beitrag an die Denkmalpflege von TCHF 55 leisten.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
Nettoinvestitionen 10 -- -260 -- -4'000 --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2021 sind CHF 140'000 für die energietechnische Sanierung der Fenster der West-
und Südseite des Mehrzweckgebäudes vorgesehen. Zudem soll für CHF 120'000 eine Pho-
tovoltaikanlage auf dem MZG-Dach installiert werden.
Im Jahr 2023 ist die Erneuerung des Werkhofes/Feuerwehrdepots inkl. Schulraumerweite-
rung (Tagesstruktur) für CHF 4'000'000 geplant.
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Bezug zum Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Der Gemeinderat setzt sich zum Ziel, die Infrastruktur so auszubauen und zu unterhalten, dass auch in Zukunft Einheiten
der Armee in Waldstatt stationiert werden. Zudem soll das MZG der Schule und den verschiedenen Vereinen dazu die-
nen sportliche Anlässe durchzuführen. Auch für gesellschaftliche und kulturelle Anlässe sollen die Räumlichkeiten zur
Verfügung stehen. Das Freibad soll im Sommer ein Begegnungsort für alle Generationen sein und insbesondere den
Kindern und Jugendlichen eine sinnvolle Freizeitbeschäftigung bieten.
Waldstatt Voranschlag / AFP 29Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
341 Betrieb eines familienfreundlichen und sicheren Freibades.
342 Bereitstellung, Betrieb und Unterhalt des Mehrzweckgebäudes und der Sportanlage für verschiedene An-
spruchsgruppen.
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
31 - Kulturerbe 2 -- -55 -- -- --
312 - Denkmalpflege und Heimatschutz 2 -- -55 -- -- --
33 - Medien -13 -16 -32 -24 -24 -24
332 - Massenmedien -13 -16 -32 -24 -24 -24
34 - Sport und Freizeit -446 105 -611 -492 -559 -509
341 - Sport -98 -160 -103 -88 -89 -88
342 - Freizeit -348 265 -508 -404 -470 -421
Summe: 3 - KULTUR, SPORT UND FREI-
-456 90 -697 -515 -582 -532
ZEIT, KIRCHE
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
312 Im Jahr 2021 muss ein Denkmalpflegebeitrag von TCHF 55 geleistet werden.
342 Die Sanierung der Duschen im MZG verursacht Kosten von TCHF 54
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Die Infrastruktur der Mili-
tärunterkunft ist in einem
Ertrag aus Einquartie-
guten Zustand um wei- TCHF TCHF TCHF TCHF TCHF TCHF
342 rungen von Militärein-
terhin ein attraktiver 60 80 60 75 75 75
heiten
Standort für die Armee
zu sein
Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
341 Auf die Saison 2018 hin wurde das Bassin des Freibades saniert.
342 Im Jahr 2017 wurde der Aussensportplatz saniert und befindet sich nun wieder in einem guten Zustand. Beim
Mehrzweckgebäude wurden die notwendigen Unterhaltsarbeiten regelmässig vorgenommen.
342 Ein Raumkonzept für den Neubau des Werkhofes soll nach Möglichkeit auch Räume enthalten, welche für die
Sparte "Freizeit" genutzt werden können.
Waldstatt Voranschlag / AFP 30Massnahmen
Bereich Massnahmen
341 diverse Unterhaltsarbeiten wie Sanierung Garderoben, Neugestaltung Kiosk, Eingangsbereich stehen in den
kommenden Jahren an.
342 Sanierung der Duschen in der Truppenunterkunft im Jahr 2021
Waldstatt Voranschlag / AFP 314.4 Gesundheit
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
4 - GESUNDHEIT (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
3 - Total Aufwand 394 397 504 514 514 514
36 - Transferaufwand 394 397 504 514 514 514
4 - Total Ertrag 1 -- 1 1 1 1
46 - Transferertrag 1 -- 1 1 1 1
Nettoergebnis -393 -397 -504 -514 -514 -514
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
36 Im nächsten Jahr muss mit wesentlich höheren Kosten für die ambulante Krankenpflege durch Spitexorganisa-
tionen gerechnet werden. Bei der Pflegefinanzierung rechnen wir nur mit einem leichten Kostenanstieg. Grund-
sätzlich hängt die Kostenentwicklung hier aber von der Anzahl Heimbewohner und deren Pflegestufen ab und
unterliegt daher starken Schwankungen.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
412 Im Rahmen der Pflegefinanzierung bezahlt die Gemeinde ab der Pflegestufe "BESA" 3 entsprechende Bei-
träge. Die Tarife für die Pflegefinanzierung werden vom Kanton festgelegt. Die Kosten werden von der Kran-
kenkasse, vom Bewohner und von der Wohngemeinde getragen.
421 Die Gemeinde Waldstatt beteiligt sich an den Kosten der Spitex Appenzellerland.
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2019 FP 2022 FP 2023 FP 2024
2020 2021
41 - Spitäler, Kranken- und Pflegeheime -318 -310 -300 -310 -310 -310
412 - Spitäler, Kranken- und Pflegeheime -318 -310 -300 -310 -310 -310
42 - Ambulante Krankenpflege -75 -83 -200 -200 -200 -200
421 - Ambulante Krankenkpflege -75 -83 -200 -200 -200 -200
43 - Gesundheitsprävention -1 -4 -4 -4 -4 -4
433 - Schulgesundheitsdienst -1 -4 -4 -4 -4 -4
Summe: 4 - GESUNDHEIT -393 -397 -504 -514 -514 -514
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
412 / Auch aufgrund der demografischen Entwicklung muss in diesem Bereich mit steigenden Kosten gerechnet
421 werden. Die Gemeinde Waldstatt kann jedoch aktiv keinen Einfluss auf die Kostenentwicklung nehmen.
Waldstatt Voranschlag / AFP 32Sie können auch lesen
