Voranschlag 2022 Aufgaben- und Finanzplan 2023 2025 - Waldstatt - Gemeinde Waldstatt
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Waldstatt
Voranschlag 2022
Aufgaben- und Finanzplan 2023 - 2025Inhaltsverzeichnis
1 Finanzielle Ausgangslage .................................................................................................. 4
2 Zusammenfassung............................................................................................................. 6
3 Allgemeine Erläuterungen zum Voranschlag und zum AFP ............................................... 6
3.1 Voranschlag ................................................................................................................ 6
3.1.1 Kommentar zum Voranschlag 2022 (Art. 11 Abs. 3 lit. a FHG) .............................. 6
3.1.2 Antrag des Gemeinderates zum Voranschlag 2022 .............................................. 6
3.1.2.1 Antrag ............................................................................................................. 6
3.1.2.2 Abstimmungsfrage .......................................................................................... 6
3.1.3 Grundlagen des Voranschlages 2022 (Art. 11 Abs. 3 lit. c FHG) ........................... 7
3.2 Aufgaben- und Finanzplan ........................................................................................... 8
3.2.1 Einleitung/Ausgangslage ....................................................................................... 8
3.2.2 Legislaturziele ....................................................................................................... 8
3.2.3 Finanzpolitische Ziele ............................................................................................ 9
3.2.4 Wirtschaftliche und gemeindespezifische Planungsannahmen.............................. 9
3.3 Ergebnis .................................................................................................................... 10
3.3.1 Erfolgsrechnung / Gestufter Erfolgsausweis ........................................................ 10
3.3.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung ..................................................................... 11
3.3.2.1 Fiskalertrag und Steuerfuss .......................................................................... 11
3.3.2.2 Transferertrag ............................................................................................... 12
3.3.2.3 Personalaufwand .......................................................................................... 13
3.3.2.4 Sachaufwand ................................................................................................ 14
3.3.2.5 Transferaufwand ........................................................................................... 15
3.4 Investitionen .............................................................................................................. 16
3.4.1 Investitionsrechnung ........................................................................................... 16
3.4.2 Erläuterung zur Investitionsrechnung .................................................................. 16
3.5 Geldflussrechnungen/Informationen zur Finanzierung ............................................... 17
3.6 Vermögen und Verschuldungen/Erläuterung ............................................................. 18
3.7 Finanzkennzahlen/Erläuterung .................................................................................. 18
3.8 Verwendung der laufenden Verpflichtungskredite ...................................................... 19
3.9 Risiken im Aufgaben- und Finanzplan ....................................................................... 20
3.9.1 Nicht durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken .............................................. 20
3.9.2 Kaum durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken (z.B. Gesetzesänderung) ..... 20
3.9.3 Durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken ....................................................... 20
4 Planung der Hauptaufgaben ............................................................................................ 21
4.0 Allgemeine Verwaltung .............................................................................................. 21
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 24.1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung ..................................................... 24 4.2 Bildung ...................................................................................................................... 26 4.3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche ............................................................................... 29 4.4 Gesundheit ................................................................................................................ 32 4.5 Soziale Sicherheit ...................................................................................................... 34 4.6 Verkehr ...................................................................................................................... 36 4.7 Umweltschutz und Raumordnung .............................................................................. 38 4.8 Volkswirtschaft........................................................................................................... 40 4.9 Finanzen und Steuern ............................................................................................... 41 5 Stellenspiegel................................................................................................................... 44 6 Investitionsliste................................................................................................................. 44 Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 3
Artikel 10 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG, bGS 612.0) sieht vor, den Bericht zum
Budget und zum Finanzplan neu in einem so genannten Aufgaben- und Finanzplan (AFP)
zusammenzufassen. Dabei wird der AFP im Sinne einer rollierenden Planung jährlich in ver-
schiedenen Schritten überarbeitet. Das Ziel des AFP's ist es, die Gemeindeaufgaben mit ih-
ren rechtlichen Grundlagen, die zum Erfüllen der Aufgaben notwendigen Leistungen sowie
die aus den Leistungen angestrebten Wirkungen in einem Gesamtzusammenhang mit den
Finanzen und den personellen Ressourcen zu stellen. Der AFP wird der Öffentlichkeit zur
Kenntnis gebracht.
Artikel 11 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG) regelt den Voranschlag. Mit dem Voran-
schlag werden die Leistungen des Gemeinwesens und deren Finanzierung für ein Kalender-
jahr festgelegt. Gemäss Artikel 15 Abs. 3 lit. e des Gemeindegesetzes (GG) beschliessen
die Stimmbürger über Voranschlag und Steuerfuss.
Im vorliegenden Bericht sind sowohl Aufgaben- und Finanzplan (AFP) wie auch der Voran-
schlag dargestellt. Der Voranschlag 2022 wurde den Stimmbürgern Anfang November in der
bekannten Version vorgelegt.
1 Finanzielle Ausgangslage
Im Folgenden werden die Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung sowie die Geldflussrech-
nung dargestellt.
Erfolgsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Ordentlicher Aufwand 9'174 9'494 9'553 9'335 9'367 9'492
Ordentlicher Ertrag 9'081 9'051 9'457 9'546 9'635 9'704
Ordentliches Ergebnis -93 -443 -96 210 268 211
Ausserordentlicher Aufwand -- -- -- -- -- --
Ausserordentlicher Ertrag 111 -- -- -- -- --
Entnahme Spezialfinanzierungen und
30 81 126 101 74 62
Fonds
Legate / Stiftungen Aufwand-Ertragsüber-
-- -- -- -- -- --
schuss
Gesamtergebnis 47 -362 30 312 342 273
Der Voranschlag 2022 sieht einen Ertragsüberschuss in Höhe von CHF 29'800 vor. Zudem
wird mit einem negativen operativen Ergebnis von CHF 96'100 gerechnet. Im laufenden
Jahre haben sich die Steuereinnahmen von den juristischen Personen erfreulich vom star-
ken Einbruch des Jahres 2020 erholt. Der Gemeinderat geht nach Rücksprache mit der Kan-
tonalen Steuerverwaltung davon aus, dass diese Erholung nachhaltig ist. Zudem können
im Winter 2021/22 viele neue Wohnungen in Waldstatt bezogen werden. Dies wird sich
ebenfalls positive beim Steuerertrag niederschlagen. Der Gemeinderat wird weiter haushäl-
terisch wirtschaften ohne die nötigen Unterhaltsarbeiten zurückzustellen. Dank der positiven
Entwicklung der Steuererträge und einer weiterhin sparsamen Ausgabenpolitik gehen wir
auch in der Finanzplanung der Jahre 2023 bis 2025 davon aus, dass die Jahresrechnungen
sowohl im Gesamtergebnis als auch beim operativen Ergebnis positiv abschliessen.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 4Im Jahr 2022 sind Nettoinvestitionen in Höhe von CHF 645'000 vorgesehen. Davon sind
CHF 420'000 für energetische Verbesserungen beim Mehrzweckgebäude reserviert. An die
Innensanierung der evangelischen Kirche muss ein Beitrag von CHF 65'000 geleistet wer-
den. Für die Erschliessung der Ochsenwiesstrasse sind CHF 50'000 und für den Meteor-
wasserkanal Badtobelweg CHF 50'000 eingeplant. Für den Meteorwasserkanal Bahhof-
Badtobelweg fallen im Jahr 2022 nochmals Kosten von CHF 60'000 an.
Im Jahr 2023 sind für die energetische Sanierung der Fenster des Oberstufenschulhauses
CHF 400'000 und für einen Neubau für die Tagesstruktur der Schule CHF 1'000'000 vorge-
sehen. Die Anschaffung von neuem Mobiliar für die Schule wird Ausgaben von rund CHF
300'000 auslösen. Für die Kanalumlegung Böhl West sind CHF 300'000 und für die Er-
schliessung der Parzelle 680 im Winkfeld CHF 50'000 vorgesehen.
Im Jahr 2024 ist die Erneuerung des Werkhofes und ein Neubau der Schwimmbadgardero-
ben vorgesehen.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Investitionsausgaben 695 532 645 2'050 4'290 --
Investitionseinnahmen 42 -- -- -- -- --
Nettoinvestitionen -652 -532 -645 -2'050 -4'290 --
Kennzahlen
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoverschuldungsquotient 22.01 25.70 25.24 40.43 86.01 72.94
Selbstfinanzierungsgrad 89.10 46.24 81.22 44.68 21.73 --
Zinsbelastungsanteil 0.23 0.27 0.26 0.26 0.33 0.33
Aussagen und Interpretation
Der Nettoverschuldungsquotient sagt aus, welcher Anteil der Fiskalerträge erforderlich wäre, um
die Nettoschuld abzutragen. Werte bis 100 % werden als gut, Werte zwischen 100 % und 150 % als
genügend bezeichnet.
Durch die Berechnung des Selbstfinanzierungsgrad lässt sich festhalten, welchen Anteil der Netto-
Investitionen eine Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Mittelfristig sollte ein Wert von
100 % resultieren.
Der Zinsbelastungsanteil gibt an, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Netto-
zinsen verwendet wird. Ein Zinsbelastungsanteil bis 4 % wird als gut eingestuft.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 52 Zusammenfassung Dank der raschen wirtschaftlichen Erholung kann die Gemeinde Waldstatt wieder mit höhe- ren Steuereinnahmen planen. Allerdings liegen die Firmensteuereinnahmen immer noch we- sentlich unter den Werten des Jahres 2019. Dank einer zurückhaltenden Ausgabenpolitik geht der Gemeinderat davon aus, dass die Jahresrechnungen ab dem Jahr 2022 wieder mit Ertragsüberschüssen abgeschlossen werden können. Die Nettoverschuldung konnte in den letzten Jahren stark reduziert werden. Sie betrug per 31.12.2020 noch Fr. 819 je Einwohner, was als geringe Verschuldung eingestuft wird. Durch die relativ starke Investitionstätigkeit insbesondere in den Jahren 2023 und 2024 wird die Verschuldung aber wieder gegen Fr. 3'200.- je Einwohner ansteigen. Der Nettoverschul- dungsquotient wird auf rund 85% ansteigen. Werte bis 100% werden aber immer noch als gut eingestuft. In den letzten Jahren konnte die Eigenkapitalbasis der Gemeinde dank guter Jahresergeb- nisse gestärkt werden. Mit dieser Reserve können kurzfristig negative Ergebnisse aufgefan- gen werden 3 Allgemeine Erläuterungen zum Voranschlag und zum AFP 3.1 Voranschlag 3.1.1 Kommentar zum Voranschlag 2022 (Art. 11 Abs. 3 lit. a FHG) Das Gesamtergebnis des Voranschlages 2022 weist einen Ertragsüberschuss von CHF 29'800 aus. Das operative Ergebnis wird mit einem negativen Wert von CHF 96'100 erwar- tet. 3.1.2 Antrag des Gemeinderates zum Voranschlag 2022 3.1.2.1 Antrag Der Gemeinderat hat den Voranschlag 2022 am 14. September 2021 genehmigt und zuhan- den der Stimmbürger verabschiedet. Der Voranschlag wird Anfang November allen Haushal- tungen zugestellt. Die Unterlagen zum Voranschlag können ab diesem Zeitpunkt auch auf der Homepage der Gemeinde abgerufen werden. Der Gemeinderat beantragt ihnen, dem Voranschlag 2022 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 29'800, Investitionsausgaben von CHF 645'000 und einem Steuerfuss von 4.3 Einhei- ten zuzustimmen. 3.1.2.2 Abstimmungsfrage Der Voranschlag 2022 wird den Stimmberechtigten mit folgender Abstimmungsfrage zum Entscheid vorgelegt: Wollen Sie dem Voranschlag 2022 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 29'800 so- wie Nettoinvestitionen von CHF 645'000 und einem Steuerfuss von 4,3 Einheiten für natürliche Personen annehmen? Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 6
3.1.3 Grundlagen des Voranschlages 2022 (Art. 11 Abs. 3 lit. c FHG)
Der Voranschlag beruht auf den Grundsätzen des Finanzhaushaltsgesetzes des Kantons
Appenzell Ausserrhoden. Dieses beruht auf den Grundsätzen des Harmonisierten Rech-
nungslegungsmodells 2 (HRM2) der Konferenz der Kant. Finanzdirektoren. Die Empfehlun-
gen von HRM2 sind im Voranschlag ohne Abweichungen umgesetzt. Der Vollständigkeit hal-
ber werden folgende Auslegungen im Kanton AR erwähnt:
• überbaute Grundstücke des Verwaltungsvermögens werden zusammen mit der An-
lage über deren Nutzungsdauer abgeschrieben
• die Neubewertungsreserve Finanzvermögen (Kto. 2960) bleibt auch nach Umstellung
auf HRM2 zum Auffangen von Werteinbussen durch periodische Neubewertungen
bestehen. Allfällige Wertsteigerungen werden hingegen erfolgswirksam verbucht.
Die wesentlichen Grundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.
Elemente des Voranschlages
Die folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Voranschlages: Erfolgsrechnung, In-
vestitionsrechnung und Anhang.
Die Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Sie
wird zweistufig erstellt. In der ersten Stufe sind die mit der ordentlichen Tätigkeit zusammen-
hängenden Erträge und Aufwendungen im Vergleich mit den budgetierten Beträgen darge-
stellt; der Saldo dieser Stufe gibt das effektive Ergebnis wieder. Die zweite Stufe enthält die
ausserordentlichen Erfolge sowie Bildungen und Auflösungen von Reservepositionen.
In der Investitionsrechnung werden die kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das
Verwaltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammenhängenden Einnahmen
ausgewiesen und den im Voranschlag dafür gesprochenen Krediten gegenübergestellt.
Im Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzli-
che Verständnis des Voranschlags und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage
und Entwicklung notwendig sind. Die Angaben des Anhanges sind in den folgenden Kapiteln
3.2 bis 3.8 enthalten.
Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze
Als Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge
werden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der
betreffenden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden
hat, der verlässlich ermittelt werden kann.
Als Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Auf-
wände werden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten,
wenn in der betreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen
stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann.
Allgemeine Bewertungsgrundsätze
Es gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung.
Die Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu Anschaffungswerten. Die Entwertung
durch die ordentliche Nutzung wird durch planmässige Abschreibungen über die angenom-
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 7mene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen bzw. Wertaufholun-
gen wird durch entsprechende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzwert Rechnung ge-
tragen, sobald eine solche Wertminderung absehbar ist. Für nicht budgetierte notwendige
Wertkorrekturen sind Kreditüberschreitungen möglich; sie werden mit der Abnahme der
Rechnung genehmigt.
Die Aktivierungsgrenze beträgt CHF 30'000; Anschaffungen unter diesem Betrag werden im
Anschaffungsjahr der Erfolgsrechnung belastet. Die Anlagen werden ab Nutzungsbeginn
über die geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Es gelten folgende Nutzungsdau-
ern:
Anlageklasse Nutzungsdauer in Jahren
Nicht überbaute Grundstücke Keine Abschreibung
Gebäude, Hochbauten 50 Jahre
Tiefbauten (Strassen,Brücken,Kanalbauten) 50 Jahre
Schwimmbad (übrige Sachanlagen) 10 Jahre
Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10 Jahre
Abwasseranlagen 15 Jahre
Hardware (Informatik) 3 Jahre
Software (Informatik) 5 Jahre
Die Anlagen des Finanzvermögens werden zu Verkehrswerten bewertet. Die Verkehrswerte
werden nicht planmässig abgeschrieben, sondern periodisch an neue Gegebenheiten ange-
passt. Eine Neuermittlung der Verkehrswerte wird insbesondere vorgenommen, wenn sich
die Marktverhältnisse massgebend verändern.
Finanzielle Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert.
3.2 Aufgaben- und Finanzplan
3.2.1 Einleitung/Ausgangslage
Nach Art. 10 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG; bGS 612.0) ist der Aufgaben- und Finanz-
plan (AFP) ein zentrales Element für die mittelfristige Steuerung der Gemeinde. Der bishe-
rige Finanzplan wird ergänzt um die inhaltliche Darstellung der Aufgaben. Ziel des AFP ist
es somit, Finanzen und Leistungen mittelfristig zu steuern. Dies bedeutet eine intensive Aus-
einandersetzung mit den Hauptaufgaben und den Zielen der Gemeinde.
3.2.2 Legislaturziele
Der Gemeinderat hat sich im Rahmen des Legislaturprogrammes 2019 bis 2023 folgende
Schwerpunkte und strategischen Ziele gegeben:
• Zunahme Einwohnerzahl auf 2'050
• Verdichtung nach Innen soll aktiv unterstützt werden
• die Parzelle 680 (Tanklager Winkfeld) wird zur Baureife vorangetrieben
• die Infrastruktur fürs Militär wird so ausgebaut, dass auch in Zukunft Einheiten in
Waldstatt einquartiert werden
• das Gespräch mit den Verantwortlichen des öffentlichen Verkehrs soll gesucht wer-
den mit dem Ziel, dass der Bahn- und Busbetrieb optimiert wird
• unterstützt einen Grossverteiler bei der Ansiedlung und den Hausarzt bei der Nach-
folgeregelung
• zeigt auf, auf welchen Gebäuden PV Anlagen möglich sind und wo diese Sinn ma-
chen
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 8• zeigt Sanierungsbedarf mit Kostenfolgen bei den gemeindeeigenen Gebäuden auf
• gemeindeeigene Bauten sollen wenn es ökonomisch vertretbar ist nur im Holzbau
ausgeführt werden
3.2.3 Finanzpolitische Ziele
Gemäss Artikel 22 des Finanzhaushaltsgesetzes legt der Gemeinderat finanzpolitische Ziel-
grössen für die Beurteilung der Finanzlage und eine gesunde Entwicklung des Haushaltes
fest.
Die finanzpolitischen Ziele per Ende 2025 werden wie folgt festgelegt:
• keine Nettoverschuldung pro Einwohner über CHF 1'000
• Die Jahresrechnungen sollen mittelfristig ausgeglichen abgeschlossen werden
• Der Steuerfuss liegt unter dem Mittel der Gemeinden im Appenzeller Hinterland
(Mittel laut Voranschlag 2022: 4,13 Einheiten)
3.2.4 Wirtschaftliche und gemeindespezifische Planungsannahmen
Die folgenden Planungsannahmen wurden in dem weiteren Bericht zur Planung herangezo-
gen.
Volkswirtschaftliche Referenzgrößen
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Wachstum reales Bruttoinlandprodukt (AR) 3.3 2.1 1.7 1.6
Generelle Teuerung 0.4 0.4 0.4 0.4
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 9Gemeindespezifische Referenzgrößen
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Entwicklung Personalteuerung -- 0.50 1.00 1.00 1.00 1.00
Entwicklung Einwohnerzahl 1'808 1'910 1'900 1'930 1'940 1'950
Steuerfuss 4.30 4.30 4.30 4.30 4.30 4.30
3.3 Ergebnis
3.3.1 Erfolgsrechnung / Gestufter Erfolgsausweis
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Betrieblicher Aufwand 9'044 9'433 9'487 9'269 9'293 9'419
30 - Personalaufwand 4'105 4'226 4'392 4'403 4'415 4'431
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'269 2'254 2'395 1'957 1'984 1'970
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 627 657 588 680 637 636
35 - Einlagen in Fonds und Spezialfinanzie-
12 -- -- -- -- --
rungen
36 - Transferaufwand 2'031 2'295 2'113 2'229 2'257 2'382
Betrieblicher Ertrag 8'931 8'901 9'309 9'397 9'486 9'555
40 - Fiskalertrag 6'729 6'521 6'980 7'138 7'249 7'336
42 - Entgelte 1'251 1'297 1'282 1'230 1'238 1'242
43 - Verschiedene Erträge 2 16 25 18 18 18
45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfi-
13 7 6 6 5 4
nanzierungen
46 - Transferertrag 935 1'059 1'016 1'005 976 955
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -113 -532 -178 127 193 136
34 - Finanzaufwand 131 62 66 66 74 74
44 - Finanzertrag 151 150 148 149 149 149
Ergebnis aus Finanzierung 20 88 82 83 76 76
Operatives Ergebnis -93 -443 -96 210 268 211
48 - Ausserordentlicher Ertrag 111 -- -- -- -- --
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
30 81 126 101 74 62
& Stiftungen
Ausserordentliches Ergebnis und Reser-
140 81 126 101 74 62
veveränderung
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 47 -362 30 312 342 273
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 103.3.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
3.3.2.1 Fiskalertrag und Steuerfuss
Fiskalertrag (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
40 - Fiskalertrag 6'729 6'521 6'980 7'138 7'249 7'336
400 - Direkte Steuern natürliche Personen 5'264 5'343 5'603 5'761 5'872 5'959
401 - Direkte Steuern juristische Personen 322 450 700 700 700 700
402 - übrige Direkte Steuern 1'114 700 650 650 650 650
4022 - davon Vermögensgewinnsteuern 397 200 200 200 200 200
4023 - davon Handänderungssteuern 441 300 300 300 300 300
4024 - davon Erbschaftssteuern 276 200 150 150 150 150
403 - Besitz und Aufwandsteuern 28 28 27 27 27 27
Kennzahlen Steuerertrag
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Wachstum Steuern NP in % 0.99 1.50 4.86 2.82 1.93 1.48
Wachstum Steuern JP in % -60.81 39.56 55.56 0.00 0.00 0.00
Erläuterungen zum Voranschlag
Im Jahr 2022 ist ein Fiskalertrag in Höhe von CHF 6'980'100 geplant. Bei den Steuereinnah-
men von den natürlichen Personen wird auf Basis der Hochrechnung 2021 mit einem
ordentlichen Wachstum von 2.0 Prozent gerechnet. Ebenfalls berücksichtigt wird die Bevöl-
kerungszunahme unter anderem aufgrund des Bezuges der Wohnungen in der Ochsenwies
und im Bad 32. Zur Teil-Abfederung der Mindereinnahmen durch die Steuergesetzrevision
erhält die Gemeinde Waldstatt im Jahr 2022 einen Beitrag von CHF 48'000.
Die Steuereinnahmen von den juristischen Personen haben sich im Jahr 2021 vom "corona-
bedingten" Einbruch im Vorjahr erholt. Wir gehen von einer weiteren Stabilisierung aus, so-
dass sich diese Erträge auf leicht tieferem Niveau einpendeln.
Bei den Erträgen aus Grundstückgewinnsteuer, Handänderungssteuer und Erbschaftssteu-
ern haben wir uns an den Medianwerten der letzten 5 Jahren orientiert.
Erläuterungen zum Steuerfuss
Basis für den Voranschlag 2022 bildet ein Steuerfuss von 4,3 Einheiten.
Erläuterungen zum AFP
Basis für die Planung der Steuererträge der natürlichen Personen der Jahre 2023 bis
2025 bildet ein unveränderter Steuerfuss von 4,3 Einheiten. Ebenfalls berücksichtigt ist eine
Zunahme der Einwohnerzahl auf 1'950 Einwohner bis Ende 2025 aufgrund von diversen
Bauprojekten. Beim ordentlichen Steuerwachstum wird in den Jahren 2023 bis 2025 mit ei-
ner jährlichen Zuwachsrate von 1,5% geplant.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 113.3.2.2 Transferertrag
Transferertrag (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
46 - Transferertrag 935 1'059 1'016 1'005 976 955
460 - Ertragsanteile 180 190 187 187 187 187
461 - Entschädigungen von öffentlichen Ge-
35 35 36 36 36 36
meinwesen
462 - Finanz- und Lastenausgleich 64 135 98 82 66 50
463 - Beträge von öffentlichen Gemeinwe-
654 696 693 699 686 680
sen und Dritten
469 - Verschiedener Transferertrag 2 4 2 2 2 2
Erläuterungen zum Voranschlag
Im Jahr 2022 ist ein Transferertrag in Höhe von CHF 1'015'900 geplant. Die Gründe für den
leicht tieferen Ertrag sind der tiefere Beitrag aus dem Kantonalen Finanzausgleich der der
laufend abnehmende Kantonsbeitrag zur Abfederung der Auswirkungen der Steuergesetzre-
vision 2020.
Erläuterungen zum AFP
Der Anspruch aus dem Kantonalen Finanzausgleich wird bei rund CHF 50'000 auf tiefem Ni-
veau stabil bleiben. Dabei handelt es sich den Schulkostenbeitrag abzüglich der Einzahlung
in den Soziallastenausgleich. Als Abfederungsmassnahme für die Auswirkungen der Revi-
sion des Steuergesetzes sind in den Jahren 2021 bis 2024 Ausgleichszahlungen des Kan-
tons vorgesehen. Diese fallen von Jahr zu Jahr tiefer aus und enden im Jahr 2024.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 123.3.2.3 Personalaufwand
Personalaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
30 - Personalaufwand 4'105 4'226 4'392 4'403 4'415 4'431
300 - Behörden, Kommissionen und Richter 165 170 223 223 223 223
301 - Löhne des Verwaltungs- und Betriebs-
1'191 1'214 1'293 1'304 1'320 1'332
personals
302 - Löhne der Lehrpersonen 2'016 2'130 2'162 2'161 2'152 2'152
303 - Temporäre Arbeitskräfte 90 -- -- -- -- --
305 - Arbeitgeberbeiträge 607 648 651 655 658 662
309 - Übriger Personalaufwand 35 65 63 61 61 61
Erläuterungen zum Voranschlag
Im Voranschlag 2022 ist eine Erhöhung der Entschädigung des Gemeinderates und des Ge-
meindepräsidenten enthalten. Die bisherige Vergütung der Gemeinderäte steht in keinem
Verhältnis zur zeitlichen Beanspruchung. Mit der Anpassung der Entschädigung soll gewährt
werden, dass sich auch weiterhin qualifizierte Personen für die Gemeinde engagieren.
Seit August 2020 können Schüler in einer Tagesstruktur betreut werden. Dies führt zu einem
höheren Personalaufwand. (Aufwandkategorie 301)
Die Führung der Sozialen Dienste durch einen externen Dienstleister wird ab 1.1.2021 in der
Kategorie Sach- und übriger Betriebsaufwand und nicht mehr als temporäre Arbeitskräfte
verbucht.
Erläuterungen zum AFP
In den Planjahren 2023 bis 2025 kann von nur leicht steigenden Personalkosten ausgegan-
gen werden.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 133.3.2.4 Sachaufwand
Sachaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'269 2'254 2'395 1'957 1'984 1'970
310 - Material und Warenaufwand 267 281 242 243 246 246
311 - Nicht aktivierbare Anlagen 66 82 150 62 102 62
312 - Ver- und Entsorgung Liegenschaften
171 191 177 174 174 174
VV
313 - Dienstleistungen und Honorare 514 687 749 690 692 694
314 - Baulicher und betrieblicher Unterhalt 939 726 752 509 501 526
315 - Unterhalt Mobilien und immaterielle
98 117 130 96 81 85
Anlagen
316 - Mieten, Leasing, Pachten, Benüt-
63 63 80 80 80 80
zungsgebühren
317 - Spesenentschädigung 44 65 64 61 64 61
318 - Wertberichtigungen auf Forderungen 1 -- -- -- -- --
319 - Verschiedener Betriebsaufwand 106 42 51 43 44 43
Erläuterungen zum Voranschlag
In dieser Aufwandkategorie wird gegenüber dem Voranschlag 2021 mit Mehrausgaben von
rund CHF 140'000 gerechnet. Im Frühling 2022 muss in der Primar- und Oberstufe für CHF
40'000 ein Teil der IT-Hardware ersetzt werden. Für die Ersatz-Beschaffung von Mobiliar im
MZG und neuem Bettzubehör in der Truppenunterkunft sind Kosten von CHF 21'000 einge-
plant. Zusätzlich sind Planungskredite von insgesamt CHF 50'000 für den Neubau des
Werkhofes, des Garderobengebäudes bei der Badi und den Neubau für die Tagesstrukturen
im Voranschlag 2022 enthalten. An die Flurgenossenschaft Bad ist zudem ein Beitrag von
CHF 60'000 für die Strassensanierung vorgesehen.
Erläuterungen zum AFP
In den Jahren 2023 bis 2025 werden die Aufwände für den baulichen- und betrieblichen Un-
terhalt wieder tiefer ausfallen.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 143.3.2.5 Transferaufwand
Transferaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
36 - Transferaufwand 2'031 2'295 2'113 2'229 2'257 2'382
361 - Entschädigungen an öffentliche Ge-
242 217 254 264 264 264
meinwesen
362 - Finanz- und Lastenausgleich -- -- -- -- -- 100
363 - Beiträge an öffentliche Gemeinwesen
1'751 2'040 1'821 1'934 1'962 1'986
und Dritte
366 - Abschreibungen Investitionsbeiträge 38 39 39 32 32 33
Erläuterungen zum Voranschlag
Gegenüber dem Voranschlag 2021 kann insgesamt mit rund CHF 180'000 tieferen Ausga-
ben gerechnet werden. Sowohl bei der Pflegefinanzierung als auch beim Beitrag an die am-
bulante Krankenpflege wird mit tieferen Aufwänden geplant. Auch der Gemeindebeitrag an
die IV-Ergänzungsleistungen und die Aufwände für die wirtschaftliche Sozialhilfe sollten klei-
ner ausfallen.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 153.4 Investitionen
3.4.1 Investitionsrechnung
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Investitionsausgaben 695 532 645 2'050 4'290 --
50 - Sachanlagen 695 472 645 2'050 4'250 --
56 - Eigene Investitionsbeiträge -- 60 -- -- 40 --
Investitionseinnahmen 42 -- -- -- -- --
63 - Investitionsbeiträge für eigene Rech-
42 -- -- -- -- --
nung
Saldo Investitionsrechnung -652 -532 -645 -2'050 -4'290 --
3.4.2 Erläuterung zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2022 sind Nettoinvestitionen in Höhe von CHF 645'000 vorgesehen. Davon sind
CHF 420'000 für energetische Verbesserungen beim Mehrzweckgebäude reserviert. An die
Innensanierung der evangelischen Kirche muss ein Beitrag von CHF 65'000 geleistet wer-
den. Für die Erschliessung der Ochsenwiesstrasse sind CHF 50'000 und für den Meteor-
wasserkanal Badtobelweg CHF 50'000 eingeplant. Für den Meteorwasserkanal Bahhof-
Badtobelweg fallen im Jahr 2022 nochmals Kosten von CHF 60'000 an.
Im Jahr 2023 sind für die energetische Sanierung der Fenster des Oberstufenschulhauses
CHF 400'000 und für einen Neubau für die Tagesstruktur der Schule CHF 1'000'000 vorge-
sehen. Die Anschaffung von neuem Mobiliar für die Schule wird Ausgaben von rund CHF
300'000 auslösen. Für die Kanalumlegung Böhl West sind CHF 300'000 und für die Er-
schliessung der Parzelle 680 im Winkfeld CHF 50'000 vorgesehen.
Im Jahr 2024 ist die Erneuerung des Werkhofes und ein Neubau der Schwimmbadgardero-
ben geplant.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 163.5 Geldflussrechnungen/Informationen zur Finanzierung
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung (+)
47 -362 30 312 342 273
Gewinn / (-) Reinverlust
Geldfluss aus operativer Tätigkeit (+)
894 337 559 926 941 884
Cash Flow / (-) Cash Drain
Liquiditätswirksame Einnahmen der Investi-
42 -- -- -- -- --
tionsrechnung
Liquiditätswirksame Ausgaben der Investiti-
-695 -532 -645 -2'050 -4'290 --
onsrechnung
Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins
-652 -532 -645 -2'050 -4'290 --
Verwaltungsvermögen
Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanz-
52 0 0 0 0 0
vermögen
Geldfluss aus Investitions- und Anlagen-
-600 -532 -645 -2'050 -4'290 0
tätigkeit
Finanzierungs-Überschuss (+) / -Fehlbe-
293 -195 -86 -1'124 -3'349 884
trag (-)
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -10 195 86 1'124 3'349 -884
Veränderung der flüssigen Mittel 283 0 0 0 0 0
Die Geldflussrechnung zeigt die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel auf und wird
unterteilt in Geldflüsse aus betrieblicher Tätigkeit, aus Investitionstätigkeit und aus Finanzie-
rungstätigkeit.
In den Jahren 2023 und 2024 wird der Cash Flow nicht zur Finanzierung der Investitionen
ausreichen. Aufgrund der Finanzierungs-Fehlbeträge wird die Nettoverschuldung zuneh-
men. Ab dem Jahr 2025 wird ein Finanzierungsüberschuss wieder helfen, die Nettover-
schuldung zu reduzieren.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 173.6 Vermögen und Verschuldungen/Erläuterung
Nettoschulden I + II (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoschuld I 1'481 1'676 1'762 2'886 6'235 5'351
Fremdkapital 8'674 8'869 8'955 10'079 13'428 12'544
Finanzvermögen 7'193 7'193 7'193 7'193 7'193 7'193
Nettoschuld II 1'441 1'636 1'722 2'826 6'195 5'311
Verwaltungsvermögen 8'092 7'925 8'041 9'285 12'927 12'258
Darlehen und Beteiligungen 40 40 40 40 40 40
Eigenkapital 6'611 6'249 6'279 6'419 6'692 6'907
davon Bilanzüberschuss 4'483 4'121 4'151 4'462 4'804 5'077
Die Nettoschulden I zeigen, welcher Teil des Fremdkapitals nicht durch das Finanzvermö-
gen gedeckt ist.
Die Nettoschulden II zeigen denjenigen Teil des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens,
der nicht durch das Eigenkapital gedeckt ist.
3.7 Finanzkennzahlen/Erläuterung
Kennzahlen erster Priorität
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoverschuldungsquotient 22.01 25.70 25.24 40.43 86.01 72.94
Selbstfinanzierungsgrad 89.10 46.24 81.22 44.68 21.73 --
Zinsbelastungsanteil 0.23 0.26 0.26 0.26 0.33 0.33
Nach einem Anstieg im Planjahr 2020 sollte sich der Nettoverschuldungsquotient aufgrund
der Finanzüberschüsse in den Jahren 2021 bis 2023 wieder positiv entwickeln.
Kennzahlen zweiter Priorität
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoschulden I in Franken pro Einwohner 819 905 927 1'495 3'213 2'744
Selbstfinanzierungsanteil 6.39 2.72 5.54 9.59 9.68 9.02
Kapitaldienstanteil 7.54 7.96 6.88 7.71 7.27 7.22
Bruttoverschuldungsanteil 88.49 88.60 85.08 98.80 132.64 122.59
Investitionsanteil 7.56 5.70 6.74 19.21 33.03 --
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 18Aufgrund der hohen Investitionstätigkeit in den Jahren 2023 und 2024 wird die Nettover- schuldung je Einwohner auf rund CHF 3'200 ansteigen. Mit dem Rückgang der Investitions- tätigkeit ab dem Jahr 2025 wird die Verschuldung wieder reduziert werden können. Aussagen und Interpretation Die Nettoschuld je Einwohner sagt aus, wie hoch die Schuldenbelastung pro Kopf ist. Eine Netto- schuld bis CHF 1‘000 gilt als geringe, eine Verschulung von CHF 1'001 bis CHF 2'500 als mittlere und ein Wert über CHF 2'501 je Einwohner als hohe Verschuldung. Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft darüber, welchen Anteil ihres Ertrages eine Gemeinde zur Finanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann. Werte über 20 % bezeichnet man als gut. Er- gebnisse unter 10% als schlecht. Der Kapitaldienstanteil ist ein Mass für die Belastung des Haushaltes durch die Kapitalkosten. Er zeigt auf, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsdienst und die Abschreibungen (=Kapital- dienst) belastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin, wo- bei bis 15 % eine tragbare Belastung beschrieben wird. Mit Hilfe des Bruttoverschuldungsanteils lässt sich beurteilen, ob die Verschuldung in einem ange- messenen Verhältnis zu den Erträgen steht. Ein Bruttoverschuldungsanteil bis 100 % gilt als gut. Liegt die Kennzahl über 150 %, ist sie als schlecht einzustufen. Der Investitionsanteil zeigt die Aktivität der Gemeinde im Bereich der Investitionen im Verhältnis zu den Gesamtausgaben auf. Ab einem Wert von 20 % spricht man von einer starken Investitionstätig- keit 3.8 Verwendung der laufenden Verpflichtungskredite Es sind keine Verpflichtungskredite pendent. Gebundene Ausgaben fallen gemäss Art. 88 Kantonsverfassung und Art. 19 Gemeindege- setz immer in die Kompetenz der Exekutive. Ein Verpflichtungskredit kann nur für neue Aus- gaben gesprochen werden. Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 19
3.9 Risiken im Aufgaben- und Finanzplan
3.9.1 Nicht durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken
Wahrschein-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
lichkeit
Die Corona-Pandemie für zu einer
anhaltenden Wirtschaftskrise, tiefer
1 Wirtschaftskrise Hoch 1 1
Steuererträge, steigende Sozialleis-
tungen
3.9.2 Kaum durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken (z.B. Gesetzesände-
rung)
Wahrschein-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
lichkeit
Aufgrund Revision Finanzaus-
Änderung Finanz-
2 gleichsgesetz stehen weniger Mittel gering 2 1
ausgleichsgesetz
zur Verfügung
Künftige Steuergesetzanpassungen
Änderung Steuerge-
3 beeinflussen die Steuereinnahmen Hoch 1 2
setz
der Gemeinde Waldstatt negativ
3.9.3 Durch die Gemeinde beeinflussbare Risiken
Wahrschein-
Nr. Risiko Beschreibung Auswirkung Fristigkeit
lichkeit
Die Gemeinden stellen sicher, dass
durch Zonen- und Erschliessungs-
geringes Bevölke- planungen genügend Gewerbe-
4 Hoch 2 3
rungswachstum und Wohnraum zur Verfügung
steht. Mögliche Folgen: tiefes/kein
Steuerwachstum.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 204 Planung der Hauptaufgaben
Überblick über die Hauptaufgaben (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
0 - ALLGEMEINE VERWALTUNG -1'059 -1'019 -1'144 -1'107 -1'115 -1'121
1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SI-
-85 -75 -80 -80 -80 -80
CHERHEIT, VERTEIDIGUNG
2 - BILDUNG -2'943 -3'162 -3'280 -3'340 -3'360 -3'369
3 - KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIR-
-562 -697 -573 -455 -481 -484
CHE
4 - GESUNDHEIT -422 -504 -373 -413 -423 -433
5 - SOZIALE SICHERHEIT -1'024 -1'161 -1'147 -1'177 -1'189 -1'201
6 - VERKEHR -657 -329 -393 -299 -279 -279
7 - UMWELTSCHUTZ UND RAUMORD-
65 -78 -61 -42 -43 -44
NUNG
8 - VOLKSWIRTSCHAFT -29 -38 -35 -35 -35 -35
9 - FINANZEN UND STEUERN 6'763 6'702 7'116 7'258 7'346 7'317
Summe: GH - Gesamthaushalt 47 -362 30 312 342 273
4.0 Allgemeine Verwaltung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
0 - ALLGEMEINE VERWALTUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
3 - Total Aufwand 1'313 1'290 1'416 1'381 1'389 1'395
30 - Personalaufwand 878 887 950 957 964 971
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 332 322 380 337 339 337
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 58 58 63 63 63 63
36 - Transferaufwand 46 23 23 24 24 24
4 - Total Ertrag 254 271 272 274 274 274
42 - Entgelte 121 120 120 120 120 120
43 - Verschiedene Erträge 1 1 3 3 3 3
44 - Finanzertrag 14 8 8 10 10 10
46 - Transferertrag 105 127 127 127 127 127
49 - Interne Verrechnungen 11 11 11 11 11 11
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
3 4 4 4 4 4
& Stiftungen
Nettoergebnis -1'059 -1'019 -1'144 -1'107 -1'115 -1'121
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 21Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
30 Die Anpassung der Entschädigung des Gemeinderates und des Gemeindepräsidenten per 1.1.2022 führt zu
höheren Personalkosten.
31 Aufgrund von Projektkrediten im Bereich der übrigen Verwaltungsliegenschaften liegen die Aufwände im Jahr
2022 etwas höher
33 Der Investitionsbeitrag an die Innensanierung der evangelischen Kirche führt zu höheren jährlichen Abschrei-
bungen.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoinvestitionen -- -- -65 -- -- --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2022 wird ein Beitrag von TCHF 65 an die Innensanierung der evangelischen Kirche
geleistet.
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Bezug zum Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Der Gemeinderat und die Verwaltung erbringen ihre Leistungen für die Bevölkerung und die ansässigen Unternehmen
bedürfnisgerecht und in hoher Qualität. Sie sorgen für transparente, sichere und schnelle Abläufe.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
011 Durchführen von Abstimmungen und Wahlen
012 Aufgaben und Kompetenzen gemäss Gemeindeordnung
022 Gemeindekanzlei, Grundbuchamt, Einwohneramt, Erbschaftsamt und Finanzverwaltung erbringen Ihre
Dienstleistungen effizient und bürgerfreundlich
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
01 - Legislative und Exekutive -268 -255 -324 -316 -318 -316
011 - Legislative -34 -36 -37 -37 -37 -37
012 - Exekutive -234 -219 -288 -280 -281 -280
02 - Allgemeine Dienste -791 -764 -820 -791 -798 -805
022 - Übrige allgemeine Dienste -684 -658 -674 -685 -692 -699
029 - Übrige Verwaltungsliegenschaften -107 -107 -145 -105 -105 -105
Summe: 0 - ALLGEMEINE VERWAL-
-1'059 -1'019 -1'144 -1'107 -1'115 -1'121
TUNG
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 22Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
012 Ab dem Jahr 2022 ist eine Anpassung der Gemeinderatsentschädigung angedacht.
029 Im Jahr ist ein Planungskredit für eine Verwaltungsliegenschaft eingestellt.
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2020 2021 2022 2023 2024 2025
zeitnahe Information
Der Gemeinderat infor-
im "Waldstätter" und
miert die Bevölkerung
012 mittels Medienmittei-
proaktiv über aktuelle
lungen oder über
Themen
Newsletter
Jahresabschluss wird in
Prüfbericht ohne Ein-
022 einwandfreier Qualität er- erfüllt
schränkungen
stellt
hohe Arbeitszufrieden-
Die Gemeinde Waldstatt
heit der Mitarbeiter /
022 ist ein attraktiver Arbeit-
tiefe Personalfluktua-
geber
tion
Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
022 Die Rekrutierung von qualifiziertem Verwaltungspersonal wird immer schwieriger.
Massnahmen
Bereich Massnahmen
012 Mittels Newsletter oder Medienmitteilungen wird noch zeitnaher informiert.
022 Die Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter wird unterstützt, jährliche Mitarbeitergespräche, flexible Arbeits-
zeitmodelle, Homeoffice...
Leistungsumfang
RE VA VA FP FP FP
Bereich Leistung
2020 2021 2022 2023 2024 2025
011 Anzahl Abstimmungsvorlagen / Wahlen 3 5 5 5 5 5
011 Anzahl Stimmberechtigte 1'289 1'294 1'330 1'350 1'360 1'370
012 Anzahl GR-Sitzungen 16 12 15 15 15 15
012 Anzahl GR-Geschäfte 173 140 160 160 170 170
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 234.1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
3 - Total Aufwand 271 230 284 266 291 251
30 - Personalaufwand 43 55 53 53 53 53
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 129 83 115 97 125 85
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4 8 10 10 6 6
36 - Transferaufwand 94 82 88 88 88 88
39 - Interne Verrechnungen 2 2 20 20 20 20
4 - Total Ertrag 186 155 205 187 211 171
42 - Entgelte 147 148 138 138 138 138
43 - Verschiedene Erträge -- -- 8 -- -- --
45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfi-
6 -- -- -- -- --
nanzierungen
46 - Transferertrag 17 18 18 18 18 18
49 - Interne Verrechnungen 3 3 3 3 3 3
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
13 -14 38 28 52 12
& Stiftungen
Nettoergebnis -85 -75 -80 -80 -80 -80
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
Die Nettoausgaben bewegen sich in den nächsten Jahren auf dem gewohnten Niveau.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
15 Die Kernaufgabe der Feuerwehr ist die Intervention bei Bränden, Naturereignissen, Explosionen, Einstürzen,
Unfällen und ABC-Ereignissen zum Schutz von Mensch und Tier, Umwelt und Sachwerten. Der Feuerwehr
obliegt die Aufgabe des unverzüglichen, befristeten Ersteinsatzes in Kooperation mit Polizei und Sanität.
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
14 - Allgemeines Rechtswesen -70 -55 -60 -60 -60 -60
140 - Allgemeines Rechtswesen -70 -55 -60 -60 -60 -60
15 - Feuerwehr 0 0 0 0 0 0
150 - Feuerwehr 0 0 0 0 0 0
16 - Verteidigung -15 -20 -20 -20 -20 -20
162 - Zivile Verteidigung -15 -20 -20 -20 -20 -20
Summe: 1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG
-85 -75 -80 -80 -80 -80
UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 24Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Es gelingt der Feuerwehr
stetig neue motivierte Mit- Personalbestand
15 glieder zu akquirieren und der Feuerwehr 36/47 40/47 39/47
den Personalbestand kon- Waldstatt (Ist/Soll)
stant zu halten
Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
15 Die Rekrutierung neuer AdF gestaltet sich immer anspruchsvoller
15 Der Korpsbestand ist auf tiefem Niveau stabil. Die Einsatzerfahrenheit wird aber immer kleiner.
Massnahmen
Bereich Massnahmen
15 Das Kommando führt Gespräche mit Arbeitgebern, damit diese die AdF positiv unterstützen.
15 Die Einsatzanzahl bei Bränden nimmt dank dem baulichen Brandschutz ab.
15 Mit grösseren Einsatzgebieten (Zusammenlegung von Korps) soll der sinkenden Einsatzerfahrenheit entge-
gengewirkt werden.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 254.2 Bildung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
2 - BILDUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
3 - Total Aufwand 3'388 3'640 3'806 3'878 3'894 3'901
30 - Personalaufwand 2'752 2'917 3'019 3'023 3'024 3'030
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 318 399 435 368 374 371
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 171 175 175 261 261 261
36 - Transferaufwand 146 150 177 227 235 239
4 - Total Ertrag 444 478 525 539 534 532
42 - Entgelte 4 6 51 59 67 71
43 - Verschiedene Erträge -- 15 15 15 15 15
46 - Transferertrag 440 457 459 464 452 446
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
1 -- -- -- -- --
& Stiftungen
Nettoergebnis -2'943 -3'162 -3'280 -3'340 -3'360 -3'369
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
30 Seit dem August 2021 bietet die Schule Waldstatt eine Tagesstruktur an. Dadurch steigt der Personalaufwand.
31 Der Ersatz eines Teiles der Hardware führt im Jahr 2022 einmalig zu leicht höheren Kosten.
33 Aufgrund der Investitionstätigkeit in die Schulliegenschaften im Jahr 2023 fallen die jährlichen Abschreibungen
höher aus.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoinvestitionen -- -52 -- -1'700 -- --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2023 ist die energetische Sanierung der Fenster/Fassade des Oberstufenschulhau-
ses für TCHF 400 vorgesehen. Zudem ist ein Neubau für die Tagesstruktur für TCHF
1'000 sowie die Anschaffung von neuem Mobiliar für die Primar- und Oberstufe sowie das
Lehrerzimmer für TCHF 300 geplant.
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Die Gemeinde Waldstatt verfügt über qualitativ hochstehende Bildungsangebote vom Kindergarten bis zur Oberstufe.
Kinder und Jugendliche sind gemäss Lehrplan und individuellen Voraussetzungen zu fördern und in ihrer Entwicklung zu
unterstützen. Im Anschluss an die Schulpflicht sollen sie befähigt sein, eine Berufsausbildung anzutreten oder eine wei-
terführende Schule zu besuchen.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 26Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
211 Im Kindergarten werden die Kinder in ihren Entwicklungsschritten unterstützt und gefördert sowie auf den
Eintritt in die Primarschule vorbereitet.
212 Die Primarstufe umfasst sechs Schuljahre. Sie führt die Kinder in die Grundfertigkeiten Lesen, Schreiben so-
wie Rechnen ein und erweitert die Fähigkeiten im sprachlichen, musischen, handwerklichen und sportlichen
Bereich. Eine positive Arbeitshaltung, Leistungsbereitschaft und zunehmende Selbständigkeit werden gezielt
gefördert.
213 Die Oberstufe umfasst in der Regel drei Schuljahre. Der Unterricht ist darauf ausgerichtet, die Jugendlichen
auf den Eintritt in die berufliche Ausbildung, auf weiterführende Schulen und die zunehmende Selbständigkeit
vorzubereiten
218 Tagesstrukturen bringen für Eltern und Kinder einen geregelten Ablauf in ihren Alltag und unterstützen sie in
ihrer Betreuungs- und Erziehungsaufgabe
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
21 - Obligatorische Schule -2'856 -3'072 -3'165 -3'175 -3'187 -3'192
211 - Eingangsstufe -312 -287 -292 -290 -277 -287
212 - Primarstufe -1'049 -1'137 -1'109 -1'124 -1'112 -1'115
213 - Oberstufe -800 -920 -961 -921 -955 -948
214 - Musikschulen -59 -60 -62 -62 -62 -62
217 - Schulliegenschaften -436 -441 -433 -479 -480 -481
218 - Tagesbetreuung -- -- -87 -77 -77 -74
219 - Übrige obligatorische Schule -199 -228 -221 -222 -224 -225
22 - Sonderschulen -88 -90 -115 -165 -173 -177
220 - Sonderschulen -88 -90 -115 -165 -173 -177
Summe: 2 - BILDUNG -2'943 -3'162 -3'280 -3'340 -3'360 -3'369
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
217 höhere Abschreibungen ab dem Jahr 2023 aufgrund der Investitionstätigkeit
218 seit dem August 2021 führt die Schule Waldstatt eine Tagesstruktur
220 es ist mittelfristig von höheren Kosten für die Sonderbeschulung auszugeben
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Quote der Schüler mit
Schüler finden für sich
direkter Anschlusslö-
213 eine angemessene Lö- 100% > 95% > 95% > 95% > 95% > 95%
sung nach der 3. Ober-
sung
stufe (%)
Die Schule zeichnet sich Fluktuationsrate (ohne
219 durch gute Arbeitsbedin- Pensionierungen/Mut- 6% < 5% < 5% < 5% < 5% < 5%
gungen aus terschaften)
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 27Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
213 Durch die enge Begleitung der Oberstufenschüler durch die Klassenlehrpersonen und SHP finden die Schul-
abgänger-/innen in der Regel eine Anschlusslösung.
218 Die Familienstrukturen haben sich verändert. Immer mehr Eltern und Erziehungsberechtige müssen Berufstä-
tigkeit und Familienarbeit miteinander vereinbaren. Entsprechend steigt der Bedarf an schulergänzenden Be-
treuungsangeboten.
219 Die Schule Waldstatt wird als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen. Die Arbeitszufriedenheit der Lehrer-
schaft ist hoch und es herrscht ein gutes Arbeitsklima.
Massnahmen
Bereich Massnahmen
213 Ab der zweiten Oberstufe werden die Jugendlichen bei der beruflichen Orientierung gezielt mit mehreren
Coaching-Gesprächen unterstützt.
218 Die schulergänzenden Tagesstrukturen werden während 4 Tagen ab Mittag (inkl. Mittagstisch) bis um 18 Uhr
und während den Ferien ganztags, angeboten. Die Eltern können ihren Betreuungsbedarf modulartig wählen.
219 Es besteht eine respektvolle Feedbackkultur. Mit den Lehrpersonen wird jährlich ein Mitarbeitergespräch ge-
führt.
Leistungsumfang
RE VA VA FP FP FP
Bereich Leistung
2020 2021 2022 2023 2024 2025
211 Anzahl Schüler Kindergarten 34 40 44 40 37 34
212 Anzahl Schüler Primarschule 126 115 110 113 114 122
213 Anzahl Schüler Oberstufe 45 60 62 65 60 49
Total Schüler 205 215 216 218 211 205
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 284.3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
3 - KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
3 - Total Aufwand 891 1'062 913 780 805 808
30 - Personalaufwand 306 329 332 333 336 338
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 337 406 391 257 257 257
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 246 270 188 188 211 211
36 - Transferaufwand 1 56 2 2 2 2
4 - Total Ertrag 328 364 339 324 324 324
42 - Entgelte 217 354 296 296 296 296
43 - Verschiedene Erträge 1 -- -- -- -- --
48 - Ausserordentlicher Ertrag 100 -- -- -- -- --
49 - Interne Verrechnungen 7 10 28 28 28 28
90 - Spezialfinanzierungen, Fonds, Legate
4 -- 15 -- -- --
& Stiftungen
Nettoergebnis -562 -697 -573 -455 -481 -484
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Kommentar
33 Im Jahr 2022 werden Investitionen getätigt, welche die Restnutzungsdauer des Mehrzweckgebäudes verlän-
gern. Daher fallen die jährlichen Abschreibungen tiefer aus.
49 Vergütung für verrechnete Raumkosten an die Feuerwehr
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
Nettoinvestitionen -- -260 -420 -- -4'250 --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2022 sind TCHF 250 für die energetische Dachsanierung vom Mehrzweckge-
bäude vorgesehen. Zudem soll für TCHF 170 eine Photovoltaikanlage auf dem MZG-Dach
installiert werden.
Im Jahr 2024 ist die Erneuerung des Werkhofes/Entsorgunsplatzes für TCHF 4'000 sowie
ein Neubau des Garderobengebäudes bei der Badi für TCHF 250 geplant.
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 29Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Bezug zum Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Der Gemeinderat setzt sich zum Ziel, die Infrastruktur so auszubauen und zu unterhalten, dass auch in Zu-
kunft Einheiten der Armee in Waldstatt stationiert werden. Zudem soll das MZG der Schule und den verschie-
denen Vereinen dazu dienen sportliche Anlässe durchzuführen. Auch für gesellschaftliche und kulturelle An-
lässe sollen die Räumlichkeiten zur Verfügung stehen. Das Freibad soll im Sommer ein Begegnungsort für
alle Generationen sein und insbesondere den Kindern und Jugendlichen eine sinnvolle Freizeitbeschäftigung
bieten.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
341 Betrieb eines familienfreundlichen und sicheren Freibades.
342 Bereitstellung, Betrieb und Unterhalt des Mehrzweckgebäudes und der Sportanlage für verschiedene An-
spruchsgruppen.
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2020 FP 2023 FP 2024 FP 2025
2021 2022
31 - Kulturerbe -- -55 -- -- -- --
312 - Denkmalpflege und Heimatschutz -- -55 -- -- -- --
33 - Medien -64 -32 -18 -18 -18 -18
332 - Massenmedien -64 -32 -18 -18 -18 -18
34 - Sport und Freizeit -498 -611 -556 -438 -463 -466
341 - Sport -157 -103 -129 -108 -111 -112
342 - Freizeit -342 -508 -427 -330 -352 -354
Summe: 3 - KULTUR, SPORT UND FREI-
-562 -697 -573 -455 -481 -484
ZEIT, KIRCHE
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
341 Im Jahr 2022 soll ein neues Kassensystem in der Badi für TCHF 15 eingeführt werden.
342 Die Anschaffung einer neuen Schliessanlage beim Mehrweckgebäude wird Kosten von TCHF 50 auslösen.
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Die Infrastruktur der Mili-
tärunterkunft ist in einem
Ertrag aus Einquartie-
guten Zustand um wei- TCHF TCHF TCHF TCHF TCHF TCHF
342 rungen von Militärein-
terhin ein attraktiver 21 60 60 60 60 60
heiten
Standort für die Armee
zu sein
Waldstatt Voranschlag 22 / AFP 23-25 30Sie können auch lesen
