Budget 2021 Nach HRM2 - Alpen Energie Meiringen
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Dorfgemeinde Meiringen Kreuzgasse 4 3860 Meiringen Telefon 033 972 50 00 Telefax 033 972 50 01 www.alpenenergie.ch Budget 2021 Nach HRM2 OgR 2000 – Artikel 14 Abs. 3 (Voranschlag / Investitionsprogramm) sowie (gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV [BSG 170.511]) Meiringen, 07. Dezember 2020
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Inhalt
0 Auf einen Blick (Management Summary) .................................................................................... 4
1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) .......... 4
Allgemeines ............................................................................................................................. 4
Abschreibungen ....................................................................................................................... 4
1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 1 GV) . 4
1.2.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 2 GV) .... 4
1.2.3 Neues Verwaltungsvermögen ......................................................................................... 5
1.2.4 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) ....................................................................... 5
Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze .............................................................................. 5
2 Erläuterungen ................................................................................................................................ 5
Allgemeines ............................................................................................................................. 5
Mit dem HRM2 wurden im 2018 folgende Neuerungen eingeführt ............................................. 5
Einführung einer Anlagebuchhaltung und Abschreibung der Anlagen im Verwaltungsvermögen
nach betriebswirtschaftlicher Nutzungsdauer ...................................................................................... 5
Neuer Kontenplan und eine angepasste funktionale Gliederung ................................................ 5
Gestufter Erfolgsausweis ............................................................................................................. 5
Geldflussrechnung ....................................................................................................................... 5
Erweiterung des Anhangs zur Jahresrechnung (Eigenkapitalnachweis, Rückstellungsspiegel,
Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel, Anlagespiegel) ............................................................... 5
Finanzkennzahlen, Hier gibt es verschiedene Prioritäten, höchste Priorität haben
Nettoverschuldungsquotient, Selbstfinanzierungsgrad und Zinsbelastungsanteil .............................. 5
Erfolgsrechnung....................................................................................................................... 6
2.2.1 Entwicklung Personalaufwand ......................................................................................... 6
2.2.2 Entwicklung Sachaufwand ............................................................................................... 7
2.2.3 Englische Kirche und Sherlock Holmes (3110) ............................................................... 7
2.2.4 Entwicklung Schwimmbad (3410) ................................................................................... 7
2.2.5 Entwicklung Strassenbeleuchtung (6150) ....................................................................... 8
2.2.6 Entwicklung Wasserversorgung (7101) ........................................................................... 8
2.2.7 Entwicklung Elektrizitätsnetz (8711) ................................................................................ 8
2.2.8 Entwicklung Elektrizitätswerk (8712) ............................................................................... 8
2.2.9 Entwicklung Abschreibungen (9901) ............................................................................... 8
Investitionen........................................................................................................................... 10
3 Ergebnis ....................................................................................................................................... 15
Allgemeine Übersicht ............................................................................................................. 15
Übersicht Gesamtergebnis Dorf-Gemeinde .......................................................................... 15
3.2.1 Erfolgsrechnung ............................................................................................................. 15
3.2.2 Investitionsrechnung ...................................................................................................... 15
3.2.3 Finanzierungsergebnis .................................................................................................. 16
Ergebnis allgemeiner Haushalt .............................................................................................. 16
Ergebnis Spezialfinanzierung Wasserversorgung ................................................................. 16
4 Erfolgsrechnung .......................................................................................................................... 17
Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung ......................................... 17
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Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung ............................................ 18
...................................................................................................... Fehler! Textmarke nicht definiert.
5 Investitionsrechnung .................................................................................................................. 31
Zusammenzug Investitionsrechnung nach Sachkonto-Gliederung ....................................... 31
Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung ..................................... 33
6 Eigenkapitalnachweis ................................................................................................................. 39
Auswertungen ........................................................................................................................ 39
Kommentare zu den Auswertungen ...................................................................................... 40
6.2.1 Spezialfinanzierungen ( SG 290) Wasserversorgung – Abschreibung auf
Wiederbeschaffungs-Werte ........................................................................................................... 40
7 Antrag des Dorfrates ................................................................................................................... 41
8 Genehmigung Budget ................................................................................................................. 41
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Budget 2021
0 Auf einen Blick (Management Summary)
➢ Das Budget 2021 zeigt einen Aufwandüberschuss von CHF 172’278.00 und wird durch den
Ertragsausfall für die Erneuerung des Werkes Haselholz MII und die Stilllegung vom 14. Juni
2021 bis Ende Jahr, belastet.
➢ Die allgemeine Verwaltung (0) plant in der Kostenrechnung die Verrechnung der Vollkosten
was einen um CHF 162’567.27 tieferen Nettoaufwand als im Vorjahr zeigt.
➢ In der Kultur, Sport und Freizeit (3) sinkt der Nettoaufwand um CHF 20'084.80 durch die
erfreuliche Entwicklung der Einnahmen im Sherlock Holmes Museum, gegenüber dem Vorjahr.
➢ Im Verkehr und der Nachrichtenübermittlung (6) sinkt der Nettoaufwand in der
Strassenbeleuchtung um CHF 12'499.15 gegenüber dem Vorjahr.
➢ Im Umweltschutz und der Raumordnung (7) wird die Wasserversorgung gemäss neuem
Reglement auf die Bemessung nach Belastungswerten umgestellt und plant für den
Nettoaufwand von CHF 187'487.00 auch wieder eine Entnahme aus der Spezialfinanzierung.
➢ In der Volkswirtschaft (8) vermag die Energieversorgung mit den Stromtarifen und der
Energieproduktion den Ertragsausfall aus der Erneuerung um den Nettoaufwand von CHF
149'665.00 nicht selber zu decken.
➢ In den Finanzen und Steuern (9) werden die kalkulatorischen Zinsen und Abschreibungen
wieder aufgelöst !
1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2
(HRM2)
Allgemeines
Das Budget 2021 wurde nach dem Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70
Gemeindegesetz (GG, [BSG 170.11]), erstellt.
Abschreibungen
1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 1 GV)
Das am 01.01.2018 bestehende Verwaltungsvermögen wurde zu Buchwerten in das HRM2
übernommen :
Das bestehende Verwaltungsvermögen von CHF 2'790'633.00
wird innert 10 Jahren
d.h. ab dem Rechnungsjahr 2018 bis und mit
Rechnungsjahr 2027 linear abgeschrieben.
Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 10.00 %
oder fixe Abschreibungen für zehn Jahre CHF 279'063.30
1.2.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T2-4 Abs. 2 GV)
Verwaltungsvermögen im Bereich Spezialfinanzierung Wasserversorgung :
Das bestehende Verwaltungsvermögen von CHF 2'652'390.00
wird innert 10 Jahren
d.h. ab dem Rechnungsjahr 2018 bis und mit
Rechnungsjahr 2027 linear abgeschrieben.
Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 10.00 %
oder fixe Abschreibungen für zehn Jahre CHF 265'239.00
zuzüglich einer Einlage in die Spezialfinanzierung CHF 82'161.00
wird die Lineare Abschreibung in der Höhe der Einlage in die Spezialfinanzierung im Jahr vor der
Einführung (31.12.2017) erreicht : CHF 347'400.00
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1.2.3 Neues Verwaltungsvermögen
Auf den neuen Vermögenswerten, d.h. nach Einführung von HRM2, werden die planmässigen
Abschreibungen nach Anlagekategorien und Nutzungsdauer (Anhang 2 GV) berechnet. Die
Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.
1.2.4 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)
Zusätzliche Abschreibungen betreffen nur den allgemeinen Haushalt und werden
vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.
Wenn die genannten Bedingungen zutreffen, sind die zusätzliche Abschreibungen wie folgt zu
budgetieren:
Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze
Der Dorfrat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF 5'000.00 (maximal bis zur
Aktivierungsgrenze gemäss Art. 79a GV) der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante
Praxis.
2 Erläuterungen
Allgemeines
Mit dem HRM2 wurden im 2018 folgende Neuerungen eingeführt
Einführung einer Anlagebuchhaltung und Abschreibung der Anlagen im
Verwaltungsvermögen nach betriebswirtschaftlicher Nutzungsdauer
Neuer Kontenplan und eine angepasste funktionale Gliederung
Gestufter Erfolgsausweis
Geldflussrechnung
Erweiterung des Anhangs zur Jahresrechnung (Eigenkapitalnachweis,
Rückstellungsspiegel, Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel, Anlagespiegel)
Finanzkennzahlen. Hier gibt es verschiedene Prioritäten, höchste Priorität haben
Nettoverschuldungsquotient, Selbstfinanzierungsgrad und ZinsbelastungsanteilSeite 6 von 41
Erfolgsrechnung
2.2.1 Entwicklung Personalaufwand
Der Personalbestand konnte im Kalenderjahr 2020 auf den beiden vakanten Positionen, Sanitär
/ Heizungsmonteur im Wasserbau und technische Sachbearbeitung im Betriebsbüro, besetzt
werden. Der Dorfrat plant mit nur noch einer vakanten Stelle für den Teamleiter Netzbau im
2021 mit 14,65 Vollzeitstellen (Verwaltung und Betrieb). Die Entwicklung der Gehälter
gegenüber dem Vorjahresbudget zeigt damit eine Steigerung von 6.2 %. Berücksichtigt im Lohn
ist auch ein Anteil Gehaltsaufstieg gemäss Personalreglement und MAG. Die personelle
Verstärkung werden wir in den intensiven Jahren der Erneuerungen in den Produktionsanlagen
von Strom und Wasser sowie für den Aufbau des Planwerkes sehr gut einsetzen können.Seite 7 von 41
2.2.2 Entwicklung Sachaufwand
Der Sach- und übrige Betriebsaufwand sinkt für das Budgetjahr 2021 mit - 12.4 % deutlich ab
und zeigt im Betriebs- und Verbrauchsmaterial die günstige Markt-Entwicklung der Energie-
Kosten, die wir wegen der Erneuerung der Produktionsanlagen, brutto beschaffen müssen. Der
Unterhalt wird in den Jahren der Erneuerung 2019/20/21 tiefer ausfallen und die übrigen Kosten
laufen vorwiegend auf Vorjahreshöhe.
2.2.3 Englische Kirche und Sherlock Holmes (3110)
Die Eröffnung des Swisspeak Resorts mit 76 Wohnungen hat Bewegung auf den Casinoplatz
und auch in unser Museum gebracht und die Saison konnte gut gestartet werden. Thomas
Tschuor und das Gewerbe von Meiringen haben auch wieder viele Sherlock Moments für die
neue Saison vorbereitet. Der Bundesrat hat am 16. März 2020, in einer ausserordentlichen
Sitzung die Massnahmen zum Schutz der Bevölkerung wegen Corona verschärft. Alle Läden,
Restaurants, Bars sowie Unterhaltungs- und Freizeitbetriebe werden bis am 19. April 2020
geschlossen. Der Saisonstart am 4. Mai 2020 und der Markenpush mussten abgesagt werden.
Nach dem Lockdown durfte unser Museum am 22. Mai 2020 mit dem nötigen Schutzkonzept,
Desinfektionsmittel, Masken und Plexiglas das Sherlock Holmes Museum wieder öffnen. Die
Sommermonate brachten dann einen richtigen Besucheransturm und die Eintrittszahlen lagen
schon bald deutlich über den Vorjahreswerten. Im Oktober kamen zuerst die Masken und ab
dem 22. Oktober dann der Lockdown wieder zurück. So haben wir die Kosten für den
ausgefallenen Markenpush 2020 in das Budget 2021 übernommen. So plant der Nettoaufwand
im Budget 2021 eine erfreuliche Verbesserung von CHF 8'559.- zum Vorjahresbudget.
2.2.4 Entwicklung Schwimmbad (3410)
Die Badesaison startete erst am 8. Juni 2020, dafür war der Lockdown und Corona
verantwortlich. Die Zusammenarbeit mit dem Tenniszentrum wird auch im 2021 weitergeführt
werden. Die Strategiegruppe Hallenbad/Turnhalle/Freibad mit je drei Mitgliedern aus der
Einwohnergemeinde und der Dorfgemeinde sucht in einer Arbeitsgruppe nach Lö-
sungsvorschlägen für eine gemeinsame Bäderlandschaft in Meiringen. In den Meiringer
Behörden herrscht Aufbruchstimmung: Im Oktober 2020 haben Gemeinde- und Dorfrat eine
Absichtserklärung unterzeichnet. Diese beinhaltet ein gemeinsames Vorgehen für die
Erneuerung von Hallenbad und Freibad. Für den Gemeinderat ist dies ein Meilenstein: «Die
Unterzeichnung der Absichtserklärung ist ein weiterer Schritt auf dem Weg zu einem
Bäderprojekt mit Bedeutung über das Haslital hinaus», freut sich MeiringensSeite 8 von 41
Gemeindepräsident Roland Frutiger. In der Absichtserklärung ist das weitere Vorgehen
definiert. Zunächst sollen in einem gemeinsamen Prozess eine zeitgemässe Verteilung der
Aufgaben zwischen der Dorfgemeinde und der Einwohnergemeinde sowie Modelle zur
Finanzierung der neuen Aufgabenstruktur erarbeitet werden.
Bis zum Projektentscheid «Bossmatte» oder «Zukunft im Freibad» werden die Aktivitäten im
Schwimmbad tief gehalten. Das Schwimmbad erhöht im Budgetjahr 2021 den Nettoaufwand
um CHF 8'200.-.
2.2.5 Entwicklung Strassenbeleuchtung (6150)
Im Perimeter der Dorfgemeinde betreiben wir die Strassenbeleuchtung auf eigene Rechnung
und tragen dafür auch die Energiekosten. Ausserhalb unseres Perimeters verrechnen wir die
Unterhaltsarbeiten an die Einwohnergemeinde. Die freiwillige Aufgabe OeB wird auch
anlässlich der Verteilung der Aufgaben zwischen der Dorfgemeinde und der Einwohner-
gemeinde besprochen. Der Nettoaufwand für die OeB konnte besonders im Unterhalt um CHF
27'700.- reduziert werden.
2.2.6 Entwicklung Wasserversorgung (7101)
Das Budget der Wasserversorgung 2021 wurde auf der Basis des neuen Reglements und der
Belastungswerte berechnet. Leckagen 2019 und 2020 im Leitungsnetz haben die
Unterhaltskosten deutlich ansteigen lassen. Auch die Bemessung der Abschreibungen des
bestehenden Anlagevermögens gemäss HRM1 und den neuen Abschreibungen aus dem
HRM2, die auf die Nutzungsdauer ausgerichtet sind, haben das Kostenbudget gefordert. Der
Nettoaufwand steigt gemessen am Budget des Vorjahres von CHF 102'537.- auf CHF 187'487.-
um CHF 84'950.- an. Ziel in der Wasserversorgung wird es sein, die Selbstfinanzierung im
Eigenkapital in den kommenden Jahren zu verbessern.
2.2.7 Entwicklung Elektrizitätsnetz (8711)
Das Elektrizitätsnetz ist mit der Trafostation Schrändli-Blatteli, der Trafostation Alpbächli, der
Trafostation Aareschlucht und der Erweiterung der Trafostation Fernheizkraftwerk, verstärkt
worden. Die Trafostationen werden im Netz für den Ausbau des Messdatenmanagements mit
Datenkonzentratoren vorbereitet. Alle PV-Anlagen in Meiringen sollen ab dem Kalenderjahr
2021, gemäss Anforderungen des BFE, mit Smartmeter gemessen werden können. Der
Fremdstromeinkauf bei Dritten ist dank einem guten Beschaffungspreis um 25 % tiefer
budgetiert. Für die Vorfinanzierung des Werterhalts Energie ist eine Einlage von CHF 80'000.-
geplant. Das Elektrizitätsnetz zeigt im Budget 2021 einen Aufwandüberschuss von CHF
74’886.-. Dieser ist um CHF 32'300.- tiefer als im Vorjahr budgetiert.
2.2.8 Entwicklung Elektrizitätswerk (8712)
Das Elektrizitätswerk stand auch im Kalenderjahr 2020 in einer umfassenden Erneuerung der
Produktionsanlagen. Mit dem Erneuerungsprojekt QBRB wurde die Stromproduktion im
Reutiberg-1 am 13. Dezember 2019 und im Reutiberg-2 am 9. Dezember 2020 zertifiziert und
an das Stromnetz angeschlossen. Im Juni bis Dezember 2021 wird das Werk MII im Haselholz
für den Ersatz der beiden Maschinengruppen abgestellt werden müssen. Der Ertragsausfall
daraus wird das Elektrizitätswerk mit geplanten CHF 330'000.- belasten. Dementsprechend ist
auch das Betriebsergebnis mit einem Aufwandüberschuss von CHF 82'959.- budgetiert worden.
2.2.9 Entwicklung Abschreibungen (9901)
Das System der harmonisierten Abschreibungen auf dem Restbuchwert des
Verwaltungsvermögens gemäss HRM-1, wird seit dem Geschäftsjahr 2018 ersetzt durch ein
Abschreibungssystem nach Lebensdauer der Anlagegüter gemäss HRM-2. Zusätzliche
Abschreibungen sind nur dann vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr:
➢ in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
➢ die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind
Beide Punkte müssen kumulativ erfüllt sein, damit die zusätzlichen Abschreibungen
vorgenommen werden. Damit soll erreicht werden, dass zusätzliche Abschreibungen nur in dem
Umfang vorgenommen werden, wie ein Ertragsüberschuss besteht und die Selbstfinanzierung
der Nettoinvestitionen des entsprechenden Jahres nicht erreicht wird. Wegen der bedeutenden
Ersatzinvestitionen in die Netz- und die Produktionsanlagen entstehen auf dem Verwaltungs-
vermögen aus dem bestehenden HRM-1 und neu aus HRM-2 sowie aus den
Wiederbeschaffungswerten der Wasserversorgung WBW - folgende Abschreibungen :Seite 9 von 41
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Investitionen
Die grössten Investitionen im Kalenderjahr 2021 sind wie folgt geplant :
Konto ELEKTIZITÄT Kredit - CHF Budget 2021
5044.14 Erneuerung Produktionsanlagen M II Haselholz 4'000'000.00 3'000'000.00
5034.35 EVS OST Steinmätteli / Sandmatte 405'000.00 405'000.00
Erneuerung TW Produktionsanlagen Reutiberg RB-II
5034.17 2'110'000.00 400'000.00
(2017-29)
Konto WASSERVERSORGUNG Kredit - CHF Budget 2021
5031.29 WV OST Steinmätteli / Sandmatte 470'000.00 470'000.00
5031.28 Ersatz TW-Leitung Balmbrücke (2020-78) 350'000.00 350'000.00
5031.25 Erneuerung Trinkwasser Obersteinstrasse 250'000.00 250'000.00
Die Nettoausgaben für Investitionen im Budget 2021 belaufen sich für die Bereiche :
INVESTITIONS-RECHNUNG - 2021 Kredit - CHF Budget 2021
220.00 allgemeine Dienste 292'100.00 92'100.00
6110.00 Verkehr und OeB 19'700.00 19'700.00
7101.00 Wasserversorgung 6'832'600.00 2'437'600.00
8711.00 Elektrizitäts-Netz 2'828'000.00 2'174'000.00
8712.00 Elektrizitäts-Werk 16'716'300.00 5'323'300.00
TOTAL INVESTITIONEN 26'688'700.00 10'046'700.00Seite 11 von 41
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3 Ergebnis
Allgemeine Übersicht
JAHRES-ERGEBNISSE Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
ER Gesamthaushalt -172'278.00 -4'684.00 -188'277.60
ER allgemeiner Haushalt 15'209.00 97'853.00 -108'976.56
Spezialfinanzierung Wasser -187'487.00 -102'537.00 -79'301.04
Netto-Investitionen Gesamthaushalt 10'046'700.00 7'533'150.00 10'044'212.12
Übersicht Gesamtergebnis Dorf-Gemeinde
3.2.1 Erfolgsrechnung
ERFOLGS-RECHNUNG Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
1 Legislative und Executive 60'500.00 60'800.00 57'209.00
2 allgemeine Verwaltung 73'230.00 214'042.00 239'088.27
3 Kultur, Freizeit und Kirche 279'844.00 278'202.00 299'928.80
6 Strassenbeleuchtung 119'200.00 146'900.00 131'699.15
7 Wasserversorgung (SF) 187'487.00 102'537.00 79'301.04
8711 Elektrizitäts-Netz 74'886.00 107'186.00 -496'281.48
8712 Elektrizitäts-Werk 82'959.00 -112'591.00 531'984.29
8713 Energieverbund Stein + Alpbächli -8'180.00 -8'180.00 460.60
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 869'926.00 686'359.00 843'389.67
9 Finanzen und Steuern -697'648.00 -681'675.00 -655'112.07
Aufwand- / Ertragsüberschuss der ER 172'278.00 4'684.00 188'277.60
3.2.2 Investitionsrechnung
INVESTITIONS-RECHNUNG Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
Aktivierte Investitionsausgaben (SG 690) 10'046'700.00 7'533'150.00 10'044'212.12
Passivierte Investitionseinnahmen (SG 590) 0.00 0.00 0.00
Ergebnis der Investitionsrechnung 10'046'700.00 7'533'150.00 10'044'212.12Seite 16 von 41
3.2.3 Finanzierungsergebnis
SELBST - FINANZIERUNG Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
90 Ergebnis Gesamthaushalt -172'278.00 -4'684.00 -188'277.60
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'026'368.00 933'063.00 892'243.57
35 Einlagen in Fonds Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 684'370.80
45 Entnahmen aus Fonds Spezialfinanzierungen 0.00 -102'537.00 -403'676.92
364 WB Darlehen VV
365 WB Beteiligungen VV
366 Abschreibungen Investitionsbeiträge
389 Einlagen in das Eigenkapital
4490 Aufwertungen Finanzvermögen
489 Entnahme aus dem Eigenkapital
SELBST - FINANZIERUNG 854'090.00 825'842.00 984'659.85
Ergebnis aus der Investitionsrechnung -10'046'700.00 -7'533'150.00 -10'044'212.12
Finanzierungs-Ergebnis -9'192'610.00 -6'707'308.00 -9'059'552.27
Ergebnis allgemeiner Haushalt
allgemeiner Haushalt Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
SG betrieblicher Aufwand (SG 30 + 31 + 33 + 35 + 36 + 37) -7'456'687.00 -5'166'239.00 -6'602'338.33
SG Betrieblicher Ertrag (SG 40 + 41 + 42 + 43 + 45 + 46 + 47) 7'704'896.00 5'403'917.00 6'713'087.65
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 248'209.00 237'678.00 110'749.32
34 Finanzaufwand -153'800.00 -140'625.00 -86'213.53
38 Ausserordentlicher Aufwand -80'000.00 0.00 -179'800.00
44 Finanzertrag 800.00 800.00 46'287.65
Operatives-Ergebnis 15'209.00 97'853.00 -108'976.56
Ergebnis Spezialfinanzierung Wasserversorgung
Spezialfinanzierung Wasserversorgung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
SG betrieblicher Aufwand (SG 30 + 31 + 33 + 35 + 36 + 37) -1'306'262.00 -1'106'012.00 -1'401'772.98
SG Betrieblicher Ertrag (SG 40 + 41 + 42 + 43 + 45 + 46 + 47) 1'186'275.00 1'086'175.00 1'322'471.94
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -119'987.00 -19'837.00 -79'301.04
34 Finanzaufwand -67'500.00 -82'700.00 0.00
44 Finanzertrag 0.00 0.00 0.00
Operatives-Ergebnis -187'487.00 -102'537.00 -79'301.04Seite 17 von 41
4 Erfolgsrechnung
Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen ErfolgsrechnungSeite 18 von 41 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung
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5 Investitionsrechnung
Zusammenzug Investitionsrechnung nach Sachkonto-GliederungSeite 32 von 41
Seite 33 von 41 Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung
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6 Eigenkapitalnachweis
Der Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursachen der Veränderung des Eigenkapitals. Aus der
Neubewertung des Finanzvermögens können sich Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben.
Auswertungen
Nachweis über das voraussichtliche EigenkapitalSeite 40 von 41
Kommentare zu den Auswertungen
6.2.1 Spezialfinanzierungen ( SG 290) Wasserversorgung – Abschreibung auf Wiederbeschaffungs-WerteSeite 41 von 41
7 Antrag des Dorfrates
a) Genehmigung Budget 2021 bestehend aus:
Zusammenfassung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
ER Gesamthaushalt -172'278.00 -4'684.00 -188'277.60
AH Allgemeiner Hausshalt 15'209.00 97'853.00 -108'976.56
SF SF Wasserversorgung -187'487.00 -102'537.00 -79'301.04
Der Dorfrat wird beantragt, das Budget zu genehmigen.
Gerhard Fuchs Albin Rüger Stefan Meier
Dorfobmann Vize-Dorfobmann Dorfschreiber
Meiringen, 07. Dezember 2020
8 Genehmigung Budget
Das beschlussfassende Organ der Dorfrat hat das Budget 2021 am 11.01.2021
gemäss dem vorstehenden Antrag des Dorfrates vom 07.12.2020 genehmigt.
Ort, Datum; Meiringen, 11. Januar 2021
Gerhard Fuchs Albin Rüger Stefan Meier
Dorfobmann Vize-Dorfobmann DorfschreiberSie können auch lesen
