EBA Guideline Kreditvergabe und Überwachung effizient umsetzen - Umsetzung der Anforderungen am Beispiel ESG-Risiken Düsseldorf 2021
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
EBA Guideline Kreditvergabe und Überwachung effizient umsetzen Umsetzung der Anforderungen am Beispiel ESG-Risiken Düsseldorf 2021
Einordnung
Die EBA Guideline Kreditvergabe & Überwachung stellt
neue Anforderungen an das Kreditgeschäft, die über die
7. MaRisk-Novelle zeitnah für alle Institute gelten werden.
Die Inhalte reichen ausgehend von Risikoappetit/-kultur in
der Kreditrisikostrategie über den Kreditvergabeprozess
bis hin zur Überwachung und Früherkennung.
Um die Kreditqualität zu stärken, werden Kreditinstitute
zukünftig im Rahmen der Kreditvergabe u.a. auch eine
Bewertung von ESG-Risiken vornehmen müssen.
Zudem werden neue Anforderungen an die Bewertung
von Sicherheiten gestellt. Für Wohnimmobilien zeichnet
sich der Einsatz neuer Bewertungsverfahren ab.
Wie die regulatorisch konforme Umsetzung effizient
gelingt und welche kritischen Erfolgsfaktoren maßgeblich
sind, erfahren Sie in diesem Dokument.
2
Einordnung
Zum ersten Mal in der Regulierungspraxis der EBA
bringen diese Leitlinien die aufsichtsrechtliche und
die Verbraucherschutzperspektive zusammen, die
im Mittelpunkt einer soliden und nachhaltigen
Kreditvergabe (…) stehen.
Im Kontext der COVID-19-Pandemie müssen die Institute
angemessene Standards für das Kreditrisikomanagement
und die Überwachung sicherstellen, die eine unverzichtbare
Voraussetzung für die Kreditversorgung der Wirtschaft sind.
José Manuel Campa
Vorsitzender EBA
3
Ausgangslage und Zielsetzung
EBA Guideline 20/06 zielt auf verbesserte Kreditqualität und reduzierte Ausfallrisiken
Ziele der Guideline
1 Verbesserung der Standards/Verfahren zur Kreditgovernance
Harmonisierung
2 Erhöhung der Kreditqualität zum Zeitpunkt der Vergabe
der Standards zu
Kreditvergabe und
3 Verringerung von Kreditausfallrisiken und der Risikokosten Kreditüberwachung
innerhalb der EU
ZIELE
4 Stärkung der Ertragskraft und Kapitalausstattung der Institute
Die Anforderungen der EBA Guideline zielen auf eine segmentspezifische, angemessene
Kreditwürdigkeitsprüfung und eine Erhöhung der Kreditqualität zum Vergabezeitpunkt
4
Ausgangslage und Zielsetzung
EBA Guideline 20/06 betrachtet den gesamten Kreditlebenszyklus
Inhalte der Guideline
(Kredit-) Antrag und (Kredit-)
Akquisition Genehmigung
Risikostrategie Analyse Überwachung
Informations- Risikofrüh-
Kreditrisiko- Geschäftsstrategie- Funktionstrennung
appetit beschaffung und erkennung
Konformität
Dokumentation
Kreditvergabe- Kreditrisikostrategie- Kreditrisikoanalyse und Kompetenz- Steuerung mit
kriterien Konformität Bonitätsbewertung ordnung Risikoindikatoren
Produkte/Leitplanken/ Anreizsysteme – Kapitaldienstfähigkeit u. Kredit- Verzugstage und
Sicherheiten Konformität Sensitivitätsanalysen entscheidung Überfälligkeit
Kreditvergabe- Berücksichtigung Eskalations- Folgebewertung
verfahren/-modelle Sicherheiten
ESG-Risiken verfahren Sicherheiten
Geldwäsche und
Überwachungs- Modelle und Risikoadjustierte Sensitivität gegenüber
Terrorismus-
verfahren Automatisierung Bepreisung externen Faktoren
finanzierung
Integrierte Dateninfrastruktur und Berichterstattung u.a. internes Reporting, externes Meldewesen
Die Anforderungen der EBA GL erfordern die ganzheitliche Betrachtung des Kreditlebenszyklus
– von der Kreditrisikostrategie über die Kreditvergabe bis hin zur Überwachung
5
Ausgangslage und Zielsetzung
EBA Guideline wird für alle Institute mit der 7. MaRisk Novelle relevant
Zeitplanung
2020 2021 2022 2023 2024
05/20 06/21 06/22 06/24
Veröffentlichung Inkrafttreten Abgestufte Anwendung Datenerhebungen
EBA GL Anwendung bei bei Bestandsgeschäft für Überwachung im
Neukredit durch SIs durch SIs Bestand 20/06 für SIs
Übergangszeitraum für die Umsetzung
xx
Übernahme in nationale Praxis
Übernahme wesentlicher
Regelungsinhalte in 06/21 09/21 Q3/22
MaRisk ist zu erwarten Publikation Konsultation Inkrafttreten 7.MaRisk und
6. MaRisk 7. MaRisk damit Anwendung durch LSIs
Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
SI = Significant Institution
Vorbereitungszeit LSI = Less Significant Institution
Das Zeitfenster für die Umsetzung der Anforderungen ist knapp bemessen. Es sollte umgehend
mit der Identifizierung des spezifischen Handlungsbedarfs und der Umsetzung begonnen werden
6
Ausgangslage und Zielsetzung
Umfang und Komplexität der EBA GL erfordern Struktur und Fokussierung
Komplexität EBA-Inhalte
1. Einhaltung der Vorschriften 2. Gegenstand, Anwendungsbereich & Begriffsbestimmung 3. Umsetzung
1.1. Status der Leitlinien 1.2. Meldepflichten 2.1 Gegenstand 2.2 Anwendungsb. 2.3 Adressaten 2.4 Begriffsbestim. 2.5 Verhältnism. 3.1. Geltung 3.2 Übergangsbestim. 3.3 Aufhebung
4. Interne Governance
4.1 Kreditrisiko – Governance und Risikokultur 7. Bewertung
4.1.1. Verantwortung 4.1.2. Kreditrisiko- 7.1 Bewertung zum Zeit- 7.2 Überwachung und 6. Bepreisung
Leitungsorgan kultur punkt Kreditvergabe Neubewertung
5. Kreditvergabe
7.1.1 Besich. Immobilie 7.2.1 Besich. Immobilie
4.2 Kreditrisikoappetit, -strategie u. -limits 7.1.2 Besich. bewegl. VG 7.2.2 Besich. bewegl. VG 5.1. Informationen und Dokumentation
4.3 Strategien/Verfahren für Kreditrisiko 7.3 Kriterien für 7.4 Kriterien fortg. stat. 5.2. Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers
Sachverständige Bewertungsmodelle
4.3.1 Strategien/Verfahren Bekämpfung
Geldwäsche & Terrorismusfinanz. 5.2.1 Allgemeine Bestimmungen für 5.2.2 Ausleihungen an Verbraucher im
Daten und Technologien
die Kreditvergabe an Verbraucher Zshg. mit Wohnimmobilien
4.3.2 Gehebelte Transaktionen 4.3.3 Technologiegestützte Inno-
vationen für Kreditvergabe 5.2.3 Sonst. besich. Verbraucherkredite 5.2.4 Unbesicherte Verbraucherkredite
Kreditnehmer
4.3.4 Modelle für KWP und für 5.2.5 Kreditvergabe an Kleinst-/ 5.2.6 Kreditvergabe an mittlere/große
4.3.5 Faktoren in Bezug auf Umwelt, die Kreditentscheidung Kleinunternehmen Unternehmen
Soziales und Governance Analyse Finanzlage des Kreditnehmers Analyse Finanzlage des Kreditnehmers
4.3.6 Ökologisch nachhaltige Kreditvergabe 4.3.7 Dateninfrastruktur - Sensitivitätsanalyse bei KWP
Analyse Geschäftsmodell/Strategie Analyse Geschäftsmodells/Strategie
Bewertung Garantien und Sicherheiten Bewertung Garantien und Sicherheiten
8. Überwachungssystem
4.4 Kreditentscheidung
8.1 Allgemeine Bestimmungen zum Rahmen 5.2.7 Finanzierung von Gewerbeimmobilien
4.4.1 Objektivität & Unvoreingenommen- für die Kreditrisikoüberwachung
Objekt/Asset
heit bei Kreditentscheidungen 5.2.8 Finanzierung der Immobilienentwicklung
8.2 Überwachung von Kreditengagements
4.5 Rahmen für Kreditrisikomanagement und Kreditnehmern 5.2.9 Gehebelte Transaktionen
und interne Kontrolle 5.2.10 Schiffsfinanzierung
8.3 Regelmäßige Überprüfung der Kreditnehmer
5.2.11 Projektfinanzierung
4.6 Ressourcen und Qualifikation 8.4 Überwachung von Zusatzklauseln
8.5 Verwendung von Frühwarnindikatoren / 5.3 Kreditentscheidung und Darlehensvertrag
4.7 Vergütung Watchlisten bei der Kontrolle der Kreditrisiken
Die EBA Guideline gliedert sich in fünf inhaltliche Kapitel, die in engem inhaltlichen Kontext zueinanderstehen
und ein strukturiertes und fokussiertes Vorgehen erforderlich machen
7
Ausgangslage und Zielsetzung
Die Guideline thematisiert den gesamten Kreditlebenszyklus und wird auch für die
kleinen und mittleren Institute von großer Relevanz sein
„Mit der EBA Guideline Kreditvergabe & Überwachung gewinnt die europäische
Aufsicht weiter an Bedeutung. Die Überführung in das nationale Aufsichtsrecht
wird zeitnah durch die 7. MaRisk-Novelle erfolgen.
Von hoher praktischer Relevanz für die Institute sind insbesondere die
Regelungen zu Vergabestandards, Dateninfrastruktur, Sicherheiten
und ESG-Risiken. Hier ist entschlossenes Handeln gefordert.“
Dr. Matthias Sattler
Partner
8
Herausforderung
Regulatorische Konformität & ökonomische Rationalität sind zu verknüpfen
Spannungsfeld EBA-Umsetzung
Fachliche Anforderungen der EBA Guidelines Etablierte Vertriebs-/Betriebsprozesse & IT-Systeme
EBA-Guideline Anforderungen an ... … treffen auf bankspezifische Ausgangslage
Effiziente Umsetzung
Kreditwürdigkeitsprüfung Erprobte Kapitaldienstberechnung
von regulatorischen
Automatisierte Modelle Anforderungen Etablierte Ratingverfahren (PD)
Kreditsicherheiten Bestehende Dienstleisterverträge
Frühwarnindikatoren (KRI) MaRisk-konformes Frühwarnsystem
Berücksichtigung
Dateninfrastruktur über den Kreditlebenszyklus der spezifischen Etabliertes Kernbanksystem
Ausgangslage
… …
Regulatorische Konformität
Ökonomische Rationalität
Die effiziente Umsetzung der EBA Guideline gelingt entlang des spezifischen Geschäftsmodells
und unter Beachtung der etablierten und erprobten Prozesse, Verfahren und Systeme
9
Herausforderung
Die Heterogenität der inhaltlichen Anforderungen muss berücksichtigt werden
Von „alten Hüten“ bis vollkommen neu – von allgemein bis sehr detailliert
Themenfelder der s c h e m at isc h
Anforderungen
„Völlig neu“
z.B. ESG-Risiken
„konkretisiert“
z.B. Bepreisung
„Alt bekannt“
z.B. Kapitaldienst
Detaillierungsgrad der Anforderungen
Allgemeine Formulierungen Vorgaben mit Wahlmöglichkeiten Explizite Erfordernisse
z.B. Anforderungen an die z.B. Auflistung einzelner z.B. Rotation der
Kreditrisikokultur Key Risk Indicators Sachverständigen
In Abhängigkeit von gelebter Praxis im Institut und derzeitigem Stand des Aufsichtsrechts
bewegt sich der individuelle Umsetzungsaufwand von moderat bis sehr hoch
10Vorgehensmodell
Vorgehensmodell: Drei Projektphasen mit paralleler Validierung und Kommunikation
H&C-Vorgehensmodell
1. GAP-Analyse 2. Zielbildentwicklung 3. Umsetzung
Erstbewertung der Anpassungsbedarfe via Aufsatz von Teilprojekten entlang der Überarbeitung der Kreditprozesse
Evidenzliste gem. EBA-Guideline-Struktur1 definierten Handlungsfelder (Kickoff) z.B. Integration ESG-Prüfung
Durchführung des EBA-Readiness-Checks Durchführung von Zielbildworkshops in Anpassung Dienstleisterverträge
zur Priorisierung der Anpassungsbedarfe den Handlungsfeldern inkl. Endprodukte: z.B. Immobiliengutachter
Festlegung der Handlungsfelder zur - Strategien & Grundsätze Beauftragung von IT-Anpassungen
- Prozesse & Aktivitäten
thematischen Bündelung und Priorisierung z.B. bzgl. Anforderungen an Daten-
- Analysen, Verfahren & Methoden
z.B. Sicherheit, Kreditwürdigkeit, ESG - Anforderung an Mitarbeiter & Dienstleister historisierung, KRI, Überwachung
Identifikation fachlicher (IT-)Anforderungen - Steuerung & Überwachung Kommunikation von Neuerungen
z.B. Dateninfrastruktur, Automatisierte - Interne & externe Daten/IT-Systeme z.B. Informationsveranstaltungen
Verfahren, Key-Risk-Indicators (KRI) Freigabe der Zielbilder durch Geschäftslei- Mitarbeiterqualifikation
tung/relevante Fachbereiche/Funktionen z.B. Schulungsunterlagen
Interviews/Expertengespräche Workshops mit Fachabteilungen Adressatengerechte Schulungen
Desktop-Arbeit/-Analysen Expertengespräche, z.B. Dienstleister (Bei Bedarf) Desktop-Arbeit
Einbindung Multiplikatoren/Revision
GAP-Analyse anhand der institutsinternen Prozesse zeigt relevante Handlungsfelder auf und unterstützt
die Fokussierung – Workshopbasierte Zielbildentwicklung für hohe Akzeptanz und zügige Zielerreichung
1 Die Evidenzliste dient zugleich als Nachweis/Dokumentation zur Umsetzung der EBA GL/ MaRisk-Novelle ggü. der Aufsicht (siehe Folgeseite)
11Vorgehensmodell
1. GAP-Analyse: Die Evidenzliste dient der Strukturierung und Dokumentation
Erstbewertung der Anpassungsbedarfe b e i s p ielhaf t
Aufdecken/Herausarbeiten Priorisierung und Fokussierung Nutzung von Öffnungsklauseln
wesentlicher Anpassungsbedarfe der Regelungsinhalte für im Sinne von Vereinfachungen
für das Institut die weitere Projektarbeit für die operative Umsetzung
EBA Leitlinie ↓↓↓ Hier Eingabe & Filtern ↓↓↓
Lfd. Kapitel Unterkapitel Unterkapitel Proportionalität Öffnungs- Zuordnung
Tz. Textabschnitt Prio.
Nr. -I - II (gem. Tz. 16, 17) klausel Handlungsfeld
229 5. Ver- 5.2 Prüfung 5.2.5 Kredit- 126 Institute sollten die mit ESG-Faktoren verbundenen Risiken des Kreditnehmers, hoch Umfang, Art und „…ggf. auf Grundsatz &
fahren der Kredit- vergabe an insbesondere Umweltfaktoren und die Auswirkungen auf den Klimawandel, sowie die Komplexität der Ebene des Strategie
zur würdigkeit Kleinst-/ risikomindernden Maßnahmen des Kreditnehmers bewerten. Diese Analyse sollte auf Kreditfazilität Portfolios - ESG
Kredit- des Kredit- Kleinunter- der Ebene des einzelnen Kreditnehmers erfolgen, ggf. können Institute jedoch auch vornehmen…“
vergabe nehmers nehmen erwägen, sie auf der Ebene des Portfolios vorzunehmen.
230 127 Zur Identifizierung von Kreditnehmern mit direkt oder indirekt erhöhten Risiken in hoch Grundsatz &
Verbindung mit ESG-Faktoren sollten die Institute die Verwendung von Risikokarten in Strategie
Erwägung ziehen, die beispielsweise klima- und umweltbezogene Risiken einzelner - ESG
wirtschaftlicher (Teil-)Sektoren in, ….
… … … … … … …
5.2.6 Kredit- 149 Zur Identifizierung von Kreditnehmern mit direkt oder indirekt erhöhten Risiken in mittel Umfang, Art und „… in Grundsatz &
… vergabe an Verbindung mit ESG-Faktoren sollten die Institute die Verwendung von Risikokarten in Komplexität der Erwägung Strategie
260 mittlere und Erwägung ziehen, die beispielsweise klima- und umweltbezogene Risiken einzelner Kreditfazilität ziehen…“ - ESG
große Unter- wirtschaftlicher (Teil-)Sektoren in einem Diagramm oder Skalierungssystem hervor-
nehmen heben. Bei Darlehen oder Kreditnehmern mit einem erhöhten ESG-Risiko ist eine ein-
gehendere Analyse des aktuellen Geschäftsmodells des Kreditnehmers erforderlich, …
Nutzung Proportionalität in Abhängigkeit Bündelung von inhaltlich
von Umfang, Art und Komplexität von verknüpftem Regelungs-
Kredit/Kreditnehmer/Sicherheit/Institut inhalt in Handlungsfeldern
Die Evidenzliste ermöglich die frühe Identifikation von Öffnungsklauseln und Proportionalitätsklauseln
und bildet damit das Fundament für eine effiziente Umsetzung der regulatorischen Anforderungen
12Vorgehensmodell
1. GAP-Analyse: Der Guideline-Readiness-Check schafft Transparenz
Durchführung des Guideline-Readiness-Check b e i s p ielhaf t
Horn & Company EBA-Check
> 150 Fragen zu
10 relevanten Themenfeldern
1. Deutliche Beschleunigung der
GAP-Analyse bei Ausgestaltung
als Experteninterviews
2. Reduktion Ressourceneinsatz durch
Nutzung der Vorstrukturierung und
effiziente Ergebnisdokumentation
3. Starke Fokussierung durch frühe
Schwerpunktsetzung bei der Auswahl
der Themenfelder für die Interviews
Optimaler Aufsatzpunkt für die
Maßnahmenumsetzung i.S. einer
effizienten Erfüllung der EBA-Guideline
Um die GAPs bis zur Erfüllung der EBA-Anforderungen adressatengerecht und ressourcenschonend zu
identifizieren, hat sich der H&C-EBA-Readiness-Checks als überzeugendes Interview-Format erwiesen
13Vorgehensmodell
1. GAP-Analyse: Aus Evidenzliste & Readiness-Check folgen die Handlungsfelder
Festlegung der Handlungsfelder b e i s p ielhaf t
Evidenzliste
EBA-Handlungsfelder
A Strategie & Standards B Kreditvergabe C Überwachung
Kreditrisikokultur/-strategie Verbraucher Frühwarnsystem
Kredit-
würdigkeits-
Kreditvergabestandards prüfung / Gewerbe Kreditüberwachung
Sensitivitäts-
analyse
Interne Kontrollen Produktbezogen Bepreisung
Readiness-Check
Automat. Modelle & Verfahren Sicherheitenbewertung Key Risk Indikators (KRI)
ESG-Risiken
D Dateninfrastruktur (Verfügbarkeit / Historisierung / Konsistenz / Auswertbarkeit)
Hinweis: Institutsspezifischer Zuschnitt in Abhängigkeit des Readiness-Checks empfohlen
Um die Projektarbeit zur Umsetzung der Guideline effizient zu gestalten, bietet sich
eine Strukturierung entlang von fachlichen, institutsspezifischen Handlungsfeldern an
14Vorgehensmodell
Die Aufsicht erwartet bereits jetzt die Berücksichtigung der ESG-Risiken im operativen
Kreditgeschäft
„Im Zuge der Umsetzung der EBA Guideline zur Kreditvergabe
und Überwachung wird die Bewertung von ESG-Risiken
obligatorischer Bestandteil der Kreditvergabe.
Die ESG-Bewertung kann dabei zugleich zur vertrieblichen
Positionierung des Themas Nachhaltigkeit
im Kundengeschäft genutzt werden.“
Lars Schlimgen
Associate Partner
15Vorgehensmodell
2. Zielbildentwicklung: Sechs Dimensionen bilden je Handlungsfeld das Zielbild
Dimensionen der Zielbildentwicklung
Dimensionen der Zielbildentwicklung
I. Strategie & Grundsätze
II. Prozesse & Aktivitäten
III. Analysen, Ratings, Methoden
IV. Anforderung an Mitarbeiter & DL
V. Steuerung & Überwachung
VI. Interne & externe Daten
In der umfassenden H&C-Projektarbeit hat die Zielbildentwicklung EBA GL Kreditvergabe und
Überwachung anhand von sechs handlungsfeldübergreifenden Zielbilddimensionen überzeugt
16Vorgehensmodell
2. Zielbildentwicklung: Vorgehensbeschreibung am Beispiel ESG-Risiken
Zielbildentwicklung ESG-Bewertung
Dimensionen der Zielbildentwicklung - ESG
Festlegung in Strategie, wie ESG-Risiken
I. gemessen und mit diesen umgegangen wird
B Kreditvergabe
Integration des ESG-Checks /ESG-Scores in den
II. Kreditvergabeprozessen z.B. nach Segmenten
Verbraucher
Kredit-
würdigkeits- Design/Parametrisierung des ESG-Scores für
III. Zwecke der Portfoliobewertung von ESG-Risiken
prüfung / Gewerbe
Sensitivitäts-
analyse Schulung von Mitarbeitern in Vertrieb und
Produktbezogen IV. Analyse (inkl. vertrieblicher Ansprache ESG)
Sicherheitenbewertung
Etablierung ESG-Standard-Reporting für
V. laufende Portfolioüberwachung gem. Tz. 127
ESG-Risiken
Datenbedarfe, Datenlieferanten, Schnittstellen
VI. zur Durchführung ESG-Risikobewertung
Durch die Zielbildentwicklung für das Handlungsfeld ESG-Risiken lassen sich eindeutige Themencluster
für die Bearbeitung identifizieren – von der Strategie über die Mitarbeiter bis zum Datenhaushalt
17Vorgehensmodell
2. Zielbildentwicklung: Klare Strategie und effiziente Prozesse sind die Maxime
Zielbild – Strategie und Prozesse
Beispiel ESG-Faktoren
I. Strategie & Grundsätze Mittlere und
große Unternehmen
Einzelfallbetrachtung ESG-Individual-Check
ESG- Kleinst- und
II. Prozesse & Aktivitäten Risiken Kleine Unternehmen Portfoliobetrachtung ESG-Branchen-Scoring
Verbraucher oder Teil d. Objektbewertung
Nur bei Investoren
III. Analysen, Ratings, Methoden Bagatellkredite < 50 Tsd. €
Einbettung ESG-Individual-Check in Kreditprozess s c h e m at isc h
IV. Anforderung Mitarbeiter & DL
Finanzierungs-
Person Vorhaben Eigenmittel
gegenstand
V. Steuerung & Überwachung Finanzierungs- Bilanz- ESG-Individual-
…
bausteine daten Check
VI. Interne & externe Daten Beschluss …
Der Umgang mit ESG-Risiken ist in der Strategie zu fixieren, um etablierte Kreditprozesse zielgerichtet und
effizient an den neuen EBA-Anforderungen auszurichten – Prozessstabilität und Effizienz sind dabei Maxime
18Vorgehensmodell
2. Zielbildentwicklung: Individuelle ESG-Risiken werden relativ zur Branche bewertet
Zielbild – Analyse ESG-Risiken
Beispiel ESG-Faktoren
Individualwert, Vergleich zu Branche
I. Strategie & Grundsätze ESG-Kriterien Branchenwert
>>
CO2-Ausstoß hoch X
Regulierung und Steuern mittel X
II. Prozesse & Aktivitäten Physische Risiken hoch X
Soziale Sicherheit gering X
Arbeitsbedingungen mittel X
Unternehmensethik mittel X
III. Analysen, Ratings, Methoden
Gesetzeskonformität mittel X
Ø (Mittelwert gewichtet) mittel identisch (=)
IV. Anforderung Mitarbeiter & DL Entscheidungsmatrix für weitere Analysen: Individualwert
FAZIT: Mittlere ESG-Ausprägung,
>>
EBA GL fordert keine weitere ESG-Analyse
sehr gering
bei „erhöhten“ erforderlich
Branchenwert
V. Steuerung & Überwachung gering
Risiken weitere
Analysen, z.B. mittel
Legende:
hinsichtlich des erhöht
Keine weiteren Analysen erforderlich
VI. Interne & externe Daten Geschäftsmodells hoch Weitere Analysen erforderlich
Mit der Einspielung der Branchenwerte und der Bewertung der ESG-Risiken relativ zum spezifischen
Markt wird die Grundlage für eine vertiefende Befassung mit dem Geschäftsmodell des Kunden geschaffen
19Vorgehensmodell
2. Zielbildentwicklung: ESG-Bewertung gelingt mit der Nutzung von Standardlösungen
Zielbild – Einsatz von Standardlösungen
Beispiel ESG-Faktoren
Inhalte Weiterbildung Markt und Marktfolge
I. Strategie & Grundsätze
Modul 1: Gesetzliche Modul 2: Durchführung Modul 3: Vertriebliche
ESG-Anforderungen ESG-Individual-Check Impulse durch die
II. Prozesse & Aktivitäten Schulung i.R.d. Kreditvergabe i.R.d. Kreditvergabe ESG-Transformation
Anteil Branche E ESG- Branche A
III. Analysen, Ratings, Methoden (in%)
Score Branche B
Branche D
Branche A Branche C
Branche D
IV. Anforderung Mitarbeiter & DL Steuerung Branche B Branche C Branche E
Eigenlösung mit Fremddaten Standard-ESG-Score (Branchenwerte)
V. Steuerung & Überwachung Beispielhafte
Anbieter
VI. Interne & externe Daten ESG-Daten
Horn & Company hat positive Erfahrungen bei der Einbindung externer ESG-Scoring-Modelle –
Der Lösungsraum reicht dabei von der Portaleinbindung bis zur Einspielung von Steuerdatensätzen
20Vorgehensmodell
3. Umsetzung: Zügige Umsetzung gelingt mit adressatengerechten Formaten
Zielgerichtete und fokussierte Umsetzung
Projektinterne Dokumentation Interne Kommunikation
Ergebnisdokumentationen
Kommunikationsstrategie
(Workshops etc.)
Kommunikationsmaterialen
Aufbereitung Analyseergebnisse
und Zielbilder/Konzepte Vorbereitung und Durchführung
von Informationsveranstaltungen
Entscheidungsvorlagen
Umsetzungsanforderungen Mitarbeiterqualifikation
Identifikation der Anforderungen
Dokumentation
an Qualifikation und Erfahrung
Maßnahmenkatalog
Erarbeitung von Schulungs-/
Erstellung Umsetzungskonzepte
Qualifizierungsmaßnahmen
Terminplanung
Erstellung von Unterlagen,
Beschreibung IT-Anforderungen
Durchführung von Schulungen
Adressatengerechte Projektdokumentation unterstützt eine schnelle Umsetzung
der Anforderungen nicht zuletzt aufgrund einer erhöhten Akzeptanz bei den Mitarbeiter/-innen
21Ansprechpartner
Horn & Company: Wir begleiten Sie von der GAP-Analyse bis zur Umsetzung
Autorenteam und Ansprechpartner
Dr. Matthias Lars William
Sattler Schlimgen Virnich
Partner Associate Partner Senior Associate
matthias.sattler@horn- lars.schlimgen@horn- william.virnich@horn-
company.de company.de company.de
Mobil: +49 162 2726 073 Mobil: +49 157 8568 4309 Mobil: +49 162 2627 375
22Internationale Top-Management-Beratung DÜSSELDORF | BERLIN | FRANKFURT | HAMBURG | KÖLN | MÜNCHEN | NEW YORK | SINGAPUR | WIEN
Sie können auch lesen
