Einwohnergemeinde Habkern - Botschaft des Gemeinderates Habkern für die Gemeindeabstimmung vom 13. Dezember 2020
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Einwohnergemeinde Habkern ________________________________________________________________________ Botschaft des Gemeinderates Habkern ________________________________________________________________________ für die Gemeindeabstimmung vom 13. Dezember 2020
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Liebe Mitbürgerinnen
Liebe Mitbürger
Die Covid-19-Situation spitzt sich von Tag zu Tag zu und es werden laufend verschärfte
Massnahmen verordnet. Die massiv steigenden Ansteckungszahlen lassen darauf hindeuten,
dass mit weiteren Restriktionen zu rechnen ist. Die Möglichkeit einer Durchführung der für den
4. Dezember 2020 geplanten Gemeindeversammlung ist mehr als fraglich. Es stehen aber
dringende Geschäfte an, die eines Beschlusses durch den Souverän bedürfen und keinen
weiteren Aufschub mehr erlauben.
Der Gemeinderat ist in seiner Beurteilung zum Schluss gelangt, dass anstelle einer
Gemeindeversammlung eine Urnenabstimmung durchzuführen ist. Einerseits strebt er an, für
die zeitlich dringenden und zum Teil schon im Frühjahr aufgeschobenen Geschäfte noch
dieses Jahr einen Beschluss der Stimmbürgerinnen und Stimmbürger zu erhalten. Andrerseits soll
niemand wegen Covid-19 von der Teilnahme am Entscheidungsprozess abgehalten werden.
Damit anstelle der Gemeindeversammlung eine Urnenabstimmung für Geschäfte, die in die
Kompetenz der Gemeindeversammlung fallen, durchgeführt werden kann, ist eine
Ausnahmebewilligung des Regierungsstatthalters erforderlich. Letzterer hat dem
entsprechenden Gesuch des Gemeinderates zugestimmt.
Der Gemeinderat ist überzeugt, dass in dieser besonderen Lage die Beschlussfassung an der
Urne gleichwertig legitimiert ist wie jene an der Gemeindeversammlung. Mit dieser Botschaft
werden die Abstimmungsvorlagen ausführlich erläutert. Fragen aus der Bevölkerung im Vorfeld
der Abstimmung werden je nach Situation im persönlichen Gespräch oder schriftlich
beantwortet. Allfällige Fragen und die Stellungnahmen des Gemeinderates werden in einem
Dokument zusammengefasst und auf der Website der Gemeinde Habkern publiziert. Ferner
finden Sie auf der letzten Seite dieser Botschaft die Kontaktdaten des Gemeindepräsidenten
und der Verwaltung. An diese können Sie Fragen schriftlich oder mündlich stellen.
Selbstverständlich stehen Ihnen der Gemeindepräsident und die Verwaltung auch während
des Jahres gerne für konstruktive Gespräche oder Anregungen zur Verfügung.
Bitte nutzen Sie die Gelegenheit, Ihre Stimme entweder brieflich oder persönlich am Sonntag,
13. Dezember 2020, von 10.00 – 11.00h, an der Urne abzugeben. Der Gemeinderat freut sich
über eine rege Beteiligung und ist zuversichtlich, dass im Frühling 2021 wieder eine
Gemeindeversammlung durchgeführt werden kann.
Habkern, 16. November 2020 Der Gemeinderat
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VORLAGEN UND KENNTNISNAHMEN
Jahresrechnung 2019, Genehmigung
Abrechnungen Verpflichtungskredite, Kenntnisnahme
- Rahmenkredit Unterhalt Wasserversorgung 2015 bis 2019
- Rahmenkredit Unterhalt Wasserversorgung 2020 bis 2024
- Rahmenkredit Unterhalt Abwasserentsorgung 2015 bis 2019
- Rahmenkredit Unterhalt Abwasserentsorgung 2020 bis 2024
- Sanierung WC Anlage Schulhaus
- Informatik Schule
- Unterhalt Schwimmbad 2020 bis 2024
Nachkredit und Abrechnung Sanierung Güterweg Egghüttli - Habchegg
Sanierung Schulhausdach, Genehmigung Verpflichtungskredit
Vorsorge Pensionskasse, Änderung Sparplan, Genehmigung Verpflichtungskredit
Budget 2021, Genehmigung
Finanzplan 2020 – 2025, Kenntnisnahme
Rechnungsprüfungsorgan 2020 – 2023, Wahl
Änderung Organisationsreglement, Genehmigung
Verschiedenes
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VORLAGE 1
Gemeinderechnung 2019
Gekürzte BERICHTERSTATTUNG – Das vollständige Dokument kann auf der Homepage
heruntergeladen oder auf der Verwaltung bezogen werden.
Erfolgsrechnung
Allgemeines
Die Jahresrechnung 2019 der Einwohnergemeinde Habkern wurde nach dem
Rechnungsmodell HRM2 gemäss Art. 70 Gemeindegesetz erstellt. Für die Buchhaltung stand
die Gemeindesoftware GemoWin NG der Firma Dialog AG zur Verfügung.
Ergebnisse
Nach HRM2 muss das Ergebnis des Gesamthaushalts von der Gemeindeversammlung
genehmigt werden.
Ergebnis
Gesamthaushalt
Fr. -114'518.67
Ergebnis Ergebnis
Spezialfinanzierungen
Allgemeiner Haushalt gebührenfinanziert
Fr. 0.00 Fr. -114'518.67
Ergebnis SF Wasser Ergebnis SF Abwasser Ergebnis SF Abfall
Fr. -49'505.30 Fr. -55'311.25 Fr. -9'702.12
Ergebnis Gesamthaushalt
Der Gesamthaushalt schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 114'518.67 ab. Budgetiert
war ein Aufwandüberschuss von Fr. 406’634. Die Besserstellung beträgt Fr. 292'115.33.
Ergebnis Allgemeiner Haushalt
Der Allgemeine Haushalt schliesst ausgeglichen ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss
von Fr. 426’236. Die Besserstellung beträgt somit Fr. 426’236.
Folgende Hauptgründe führten zu diesem Ergebnis:
Die Bodensanierung der Schiessanlage, welche mit Nettokosten von Fr. 270'000 im Budget
eingestellt waren, wurde nicht realisiert.
Der Kanton Bern erteilt Gemeinden auf Gesuch hin einen Zusatzbeitrag für besonders
belastete Gemeinden im Bereich Bildung. Habkern ist einerseits aus topographischen
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Gründen und andererseits infolge eines hohen Schüleranteils stark belastet. Der Beitrag für
das Schuljahr 2018/19 beläuft sich auf rund Fr. 40'300.
Der Bund, der Kanton Bern und der Schweizerische Fonds für Elementarschäden haben
gesamthaft Beiträge von Fr. 65'000 für die Sanierung der Hangrutsche Lombach und
Bortstrasse ausgerichtet.
Ergebnis SF Wasser
In der Spezialfinanzierung Wasserversorgung war ein Ertragsüberschuss von Fr. 16'511
budgetiert. Die Jahresrechnung weist nun einen hohen Aufwandüberschuss aus. Die «Reserve
Werterhalt» ist für den Unterhalt, die Erneuerung und Erweiterung der Infrastruktur der
Wasserversorgung da. Per 1. Januar 2019 weist diese einen tiefen Bestand von rund Fr. 72'000
aus. Damit die anstehenden GWP Massnahmen und Unterhaltsarbeiten ausgeführt werden
können, ist eine genügende Reserve notwendig. Der Werterhalt wird durch die jährliche
Einlage der Erneuerungsrate der Wiederbeschaffungswerte und durch allfällige
Anschlussgebühren geäufnet. Die jährliche Einlage kann von 60% bis 100% durch die
Gemeinde selbst gewählt werden. Bisher wurden 60% eingelegt. Damit die Reserve Werterhalt
erhöht wird, wurde im vorliegenden Rechnungsjahr 100% eingelegt.
Die höhere Einlage versursachte den Aufwandüberschuss von Fr. 49'505.30. Da aber
genügend respektive ein zu hohes Eigenkapital besteht, kann dieses reduziert werden. Mit BSIG
Weisung vom November 2017 informierte der Kanton Bern die Gemeinden, das Eigenkapital in
den Spezialfinanzierungen Wasser und Abwasser soll höchstens 1/3 des jährlichen
Gebührenertrages ausmachen. Dies bedeutet ein Eigenkapital von Fr. 50'000 ist ausreichend.
Nach Verbuchung des Aufwandüberschusses beträgt das Eigenkapital rund Fr. 130'700.
Ergebnis SF Abwasser
In der Spezialfinanzierung Abwasser zeigt sich ein ähnliches Bild wie im Bereich Wasser. Der
budgetierte Aufwandüberschuss war mit Fr. 3'459 prognostiziert, die Jahresrechnung weist
einen Aufwandüberschuss von Fr. 55'311.25 aus. Die Einlage in den Werterhalt wurde ebenfalls
auf 100% erhöht. Entnahmen für Abschreibungen konnten in der Höhe von Fr. 57'058.10
getätigt werden. Die Reserve Werterhalt beträgt heute Fr. 135'430.30. Die weitere Äufnung
dieser Reserve ist wichtig. Wenn möglich wird die Strategie der 100%igen Einlage
weiterverfolgt. Das Eigenkapital nimmt um den Aufwandüberschuss ab und beträgt aktuell
Fr. 83'240.62. Der angestrebte Bestand beträgt rund Fr. 50'000.
Ergebnis SF Abfall
Die Schlechterstellung des Ergebnisses beträgt rund Fr. 16'000. Dies hat folgenden Grund:
Im Jahr 2017 hat der Gemeinderat einen Verpflichtungskredit für die Planung und allfällige
Erstellung einer Deponie genehmigt. Die Planungskosten beliefen sich auf Fr. 18'906.10. Der
Gemeinderat sieht im Moment von der Errichtung dieser Deponie ab. Aus diesem Grund sind
die entstandenen Investitionskosten ausserplanmässig abzuschreiben. Dieser
Abschreibungsaufwand ist einmalig und ist Hauptgrund für den Aufwandüberschuss. Das
solide Eigenkapital beträgt rund Fr. 130'000.
Einseitige SF Feuerwehr
Die einseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 8'555.50 ab. Das
restliche Eigenkapital von Fr. 2'814.70 wurde entnommen. Der restliche Aufwandüberschuss
wird durch den Allgemeinen Haushalt getragen.
6Spezialfinanzierung Liegenschaften Finanzvermögen Wertunterhalt
In die SF Werterhalt wurden 3% der Gebäudeversicherungswerte Fr. 178'424 eingelegt. Für
werterhaltenden Unterhalt konnten rund Fr. 51'000 entnommen werden. Der Bestand
Liegenschaften Finanzvermögen Werterhalt beträgt Ende Jahr rund Fr. 494'000.
Personalaufwand (Gesamthaushalt)
Der Personalaufwand ist gegenüber dem Budget rund Fr. 22’000 tiefer ausgefallen.
Sachaufwand (Gesamthaushalt)
Der Sach- und übrige Betriebsaufwand ist gegenüber dem Budget rund Fr. 1'190’000 tiefer. Die
nicht realisierte Bodensanierung der Schiessanlage war mit Aufwänden von Fr. 1'100'000 im
Budget eingestellt.
Abschreibungen Verwaltungsvermögen (Gesamthaushalt)
Die Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen fallen rund Fr. 53'000 höher aus.
Investitionen, welche sich unter der Aktivierungsgrenze von Fr. 25'000 befinden, werden der
Erfolgsrechnung belastet. Einige solche Investitionen aus den Vorjahren, wurden nun
ausserplanmässig abgeschrieben.
Finanzaufwand (Gesamthaushalt)
Dazu gehören die Zinsaufwände und der Liegenschaftsaufwand des Finanzvermögens. Der
Bauliche Unterhalt an den Liegenschaften beträgt knapp Fr. 63'000.
Transferaufwand (Gesamthaushalt)
Der Transferaufwand (Entschädigungszahlungen an Gemeinden, Gemeindeverbände, Kanton
und Beiträge Private/Öffentliche Organisationen) beträgt rund Fr. 1'200’000.
Fiskalertrag (Gesamthaushalt)
In untenstehender Tabelle ist eine Übersicht der Haupterträge dargestellt. Der Vergleich wird
mit den Vorjahren dargestellt.
Jahresrechnung 2019 Jahresrechnung 2018 Jahresrechnung 2017
Einkommenssteuern 812'153 713'018 732'118
Vermögenssteuern 69'520 62'576 63'646
Grundstückgewinnsteuern 33'875 9'587 2'577
Liegenschaftssteuern 134'292 133'032 132'004
Sonderveranlagungen 15'810 45'556 33'002
Transferertrag (Gesamthaushalt)
Der Transferertrag beläuft sich auf Fr. 1'402'000. Die tieferen Erträge hangen wiederum mit der
Bodensanierung der Schiessanlage zusammen. Geplant waren Beiträge von Fr. 830'000.
7Investitionsrechnung
Realisiertes Investitionsprojekt:
Bezeichnung Ausgaben Einnahmen Nettokosten
Brandschutzkleidung 52'158 52'158
Kugelfang Schiessanlage 55'506 10'000 45'506
Informatik Schule 119'099 119'099
Beitrag Skilift Habkern 30000 30'000
Werkhof Fertigstellung 2'681 61'118 -58'437
Unterhalt Wasserversorgung 30'022 30'022
Unterhalt Abwasserentsorgung 9'436 9'436
IR Beitrag Ara Interlaken 15'597 15'597
Zugang Friedhof und Kirche 9'402 9'402
Die hier aufgeführten Beträge betreffen das Jahr 2019. Teilweise entstanden bereits in den
Vorjahren Kosten, diese sind in der Verpflichtungskreditkontrolle ersichtlich.
Investitionsprojekte im Bau:
Bezeichnung Ausgaben Einnahmen Nettokosten
Holzpelletheizung Gemeindehaus 8'077 8'077
Erstvermessung Los 6 25'500 25'500
WC Anlage Schulhaus 42'226 42'226
Holzpelletheizung Schulhaus 8'077 8'077
Amortisation Darlehen Alterswohnungen 10'000 -10'000
Grünenberg Strasse Blosmoos Oberer Kaltbach 2'247 2'247
Strassenverbreiterung Bühl 927 927
Baureglement Neufassung 15'399 15'399
Nettoinvestitionen Gesamthaushalt Fr. 345'240.60
Bilanz
Das Finanzvermögen hat um Fr. 103'304.68 zugenommen. Das Verwaltungsvermögen erfuhr
eine Erhöhung um die oben erwähnten Nettoinvestitionen von Fr. 345'240.60, abzüglich der
Abschreibungen von Fr. 247'976.15 und beträgt neu Fr. 3'202'192.36.
Das Fremdkapital reduzierte sich um Fr. 115'980.60. Das Eigenkapital (Verpflichtungen SF,
Vorfinanzierungen, Reserven und Bilanzüberschuss) erhöht sich um Fr. 316'549.74.
Nachkredite
Kreditart Betrag
Gebunden 317'416.73
Kompetenz GR 208'599.79
Kompetenz GV 325'128.00
Total Nachkredite 851'144.52
8Kommentar zu den Funktionen der Erfolgsrechnung
Allgemeine Verwaltung
Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
559'992.30 68'262.06 625'200.00 59'600.00 596'918.35 69'789.79
0220 Allgemeine Dienste, Minderaufwand rund Fr. 50'000 gegenüber Vorjahr und Fr. 40'000
gegenüber dem Budget; tiefere Personalkosten, tiefere Honorarkosten durch externe
Unterstützung
Öffentliche Sicherheit
Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
135'293.74 80'980.90 1'240'990.00 915'500.00 145'862.95 73'718.80
1400 Allgemeines Rechtswesen, tiefere Honorarkosten für externe Unterstützung gegenüber
dem Vorjahr
1610 Militärische Verteidigung, die geplante Bodensanierung Schiessanlage mit
prognostizierten Kosten 1.1 Millionen Franken wurde noch nicht ausgeführt, dadurch sind die
Beiträge von Fr. 830'000 nicht eingegangen
Bildung
Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
581'236.58 72'688.10 587'330.00 25'200.00 594'700.33 30'682.00
2110 Kindergarten 2120 Primarstufe 2130 Sekundarstufe, in diesen Bereichen wurden die
Gehaltskosten mit den Schülerbeiträgen des Kantons verrechnet und somit netto ausgewiesen
2110 Kindergarten 2120 Primarstufe 2130 Sekundarstufe, für stark belastete Gemeinden kann
beim Kanton Bern um einen Zusatzbeitrag ersucht werden. Für das Schuljahr 2018/19 erhielt die
Gemeinde einen Betrag von Fr. 40'373.15.
Kultur Sport Freizeit
Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
125'500.73 30'833.56 136'080.00 29'600.00 107'093.70 39'360.85
3410 Sport, der Unterhalt Schwimmbad war in der Investitionsrechnung vorgesehen, da sich
dieser unter der Aktivierungsgrenze von Fr. 25'000 befindet, ist dieser ausserplanmässig
abgeschrieben worden
Verkehr
Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
501'477.72 249'379.46 504'706.00 178'000.00 517'982.82 182'748.45
6150 Gemeindestrassen, die öffentliche Beleuchtung Bohlseite wurde für rund Fr. 15'000 saniert;
der Winterdienst fiel um rund Fr. 17'000 höher aus als im Vorjahr
9Umwelt und Raumordnung
Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
846'563.92 767'170.82 639'929.00 564'759.00 769'672.00 710'743.60
7101 Wasserversorgung, der Abschreibungsaufwand von Fr. 59'728.25 wurde dem Werterhalt
entnommen
7201 Abwasserentsorgung, die Unterhaltsarbeiten an Pumpen betrug rund Fr. 9’000
7500 Arten Landschaftsschutz, für das Schutzgebiet Lombachalp hat der Bund Beiträge von
rund Fr. 74'000 bezahlt
Volkswirtschaft
Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
19'090.00 38'042.50 18'920.00 39'000.00 17'929.80 39'081.50
Finanzen und Steuern
Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
567'015.52 2'528'938.90 407'890.00 2'874'686.00 408'206.25 2'499'472.66
9100 Allgemeine Gemeindesteuern, gegenüber dem Budget sind die Steuereinnahmen rund
Fr. 129’000 höher, gegenüber dem Vorjahr rund Fr. 104'000 höher
9300 Finanz- und Lastenausgleich, Beiträge Kanton aus dem Finanzausgleich:
Bezeichnung Betrag
Mindestausstattung 314'517.00
Geografisch-topografischer Zuschuss 568'251.00
Soziodemografischer Zuschuss 6'147.00
Disparitätenabbau 322'132.00
Total Einnahmen 1'211'047.00
9900 Nicht aufgeteilte Posten, die zwingenden zusätzlichen Abschreibungen im Betrag von
Fr. 136'436.26 wurden in die Politische Reserve eingelegt. Diese dient, um zukünftige
Aufwandüberschüsse abzufedern und hat einen Bestand von Fr. 481'778.34
10ANTRAG DER EXEKUTIVE
GENEHMIGUNG
Gemäss Art. 71 GV verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2019 der
Einwohnergemeinde Habkern:
Antrag des Gemeinderates
Der Gemeinderat Habkern hat die vorliegende Jahresrechnung mit allen Bestandteilen an
seiner Sitzung vom 20. April 2020 beschlossen. Den Stimmberechtigten wird beantragt, die
Jahresrechnung 2019 zu genehmigen.
11VORLAGE 2
Abrechnungen Verpflichtungskredite, Kenntnisnahme
Etliche Verpflichtungskredite sind abzurechnen. Artikel 109 der Gemeindeverordnung besagt,
dass über jeden Kredit für Investitionen nach Abschluss des Vorhabens abzurechnen ist. Die
Abrechnung ist demjenigen Organ zur Kenntnis zu bringen, welches den Verpflichtungskredit
für Investitionen beschlossen hat.
Rahmenkredit Unterhalt Wasserversorgung 2015 - 2019
Am 5. Dezember 2014 hat die Gemeindeversammlung einen Verpflichtungskredit für
Wasserunterhalt Jahre 2015 bis 2019 in der Höhe von Fr. 200'000 beschlossen. Die
Unterhaltsarbeiten sind durchgeführt.
Da sich der Verpflichtungskredit über mehrere Jahre erstreckt, sind mehrere Konten betroffen:
700.501.14 Unterhalt Wasser Jahr 2015
7101.5031.03 Unterhalt Wasser Jahre 2016 und 2017
7101.5031.06 Unterhalt Wasser Jahr 2018
7101.5031.07 Unterhalt Wasser Jahr 2019
GV 5.11.2014 Fr. 200'000.00
Ausgaben 2015-2019 Fr. 151‘732.60
Kreditunterschreitung Fr. 48‘267.40
Es wurden Einnahmen im Betrag von Fr. 526.20 generiert.
Rahmenkredit Unterhalt Wasserversorgung 2020 - 2024
Rahmenkredit Unterhalt Abwasserversorgung 2020 - 2024
Unterhalt Schwimmbad 2020 bis 2024
Die drei aufgeführten Kredite für die Jahre 2020 bis 2024 wurden an der
Gemeindeversammlung vom 29. November 2019 beschlossen.
Sachverhalt und Finanzielle Auswirkungen
Bei obigen Krediten handelt es sich um Unterhalt und nicht um eine Investition.
Unterhaltsarbeiten werden der Erfolgsrechnung belastet. Bei obigen Verpflichtungskrediten
war angedacht, dass die Arbeiten trotzdem in die Investitionsrechnung gebucht werden und
über mehrere Jahre abgeschrieben werden sollen. Dies verursacht kurzfristig ein besseres
Jahresergebnis, belastet aber die Zukunft über lange Zeit. In Absprache mit unserem
Revisionsorgan sollen obige Verpflichtungskredite zu null abgerechnet werden.
Der Gemeindeversammlung können folgende Abrechnungen unterbreitet werden:
Rahmenkredit Unterhalt Schwimmbad 2020 – 2024
GV 29.11.2019 Fr. 125'000.00
Ausgaben Fr. 0.00
Kreditunterschreitung Fr. 125'000.00
Rahmenkredit Unterhalt Wasserleitungen 2020 – 2024
GV 29.11.2019 Fr. 150'000.00
Ausgaben Fr. 0.00
Kreditunterschreitung Fr. 150'000.00
12Rahmenkredit Unterhalt Abwasserleitungen 2020 – 2024
GV 29.11.2019 Fr. 100'000.00
Ausgaben Fr. 0.00
Kreditunterschreitung Fr. 100'000.00
Verpflichtungskredit Abwasserunterhalt 2015 - 2019
Am 5. Dezember 2014 hat die Gemeindeversammlung einen Verpflichtungskredit für
Abwasserunterhalt in der Höhe von Fr. 100'000 beschlossen. Die Unterhaltsarbeiten sind
durchgeführt.
GV 5.12.2014 Fr. 100'000.00
Ausgaben 2015-2019 Fr. 57'201.95
Kreditunterschreitung Fr. 42'798.05
Verpflichtungskredit Sanierung WC-Anlagen Schulhaus
Am 14. Dezember 2018 hat die Gemeindeversammlung einen Verpflichtungskredit im Betrag
von Fr. 70'000 für die Sanierung der WC-Anlagen im Schulhaus beschlossen. Die Sanierung ist
durchgeführt.
GV 14.12.2018 Fr. 70'000.00
Ausgaben Fr. 42'226.30
Kreditunterschreitung Fr. 27'773.70
Verpflichtungskredit neue Informatik Schule
Am 14. Dezember 2018 hat die Gemeindeversammlung einen Verpflichtungskredit im Betrag
von Fr. 120'000 für die Anschaffung einer neuen Informatik in der Schule beschlossen. Die
Arbeiten sind ausgeführt.
GV 14.12.2018 Fr. 120'000.00
Ausgaben Fr. 119'099.25
Kreditunterschreitung Fr. 900.75
Antrag des Gemeinderates - Kenntnisnahme
13VORLAGE 3
Nachkredit und Abrechnung Sanierung Güterweg Egghüttli - Habchegg
Ausgangslage
Am 29. Mai 2017 hat die Gemeindeversammlung den Verpflichtungskredit über Fr. 74'700 für
die Sanierung des Güterwegs Egghüttli – Habchegg beschlossen.
Rechtsgrundlage (Organisationsreglement Habkern)
Art. 109 Gemeindeverordnung
Über jeden Verpflichtungskredit für Investitionen ist nach Abschluss des Vorhabens
abzurechnen. Die Abrechnung ist demjenigen Organ zur Kenntnis zu bringen, welches den
Verpflichtungskredit für Investitionen beschlossen hat.
Sachverhalt und Finanzielle Auswirkungen
Die Arbeiten sind im Jahr 2018 bereits abgeschlossen worden. Die Ausgaben betragen
Fr. 97'242.25 und sind damit Fr. 22'542.25 höher ausgefallen als der beschlossene Kredit.
Dies hat folgenden Grund:
Bei der Projektausarbeitung war man der Meinung, dass die Bergschaft Habchegg die
Materialkosten für die Wegsanierung von Fr. 37'300 übernimmt. Deshalb wurden diese nicht in
den Verpflichtungskredit eingerechnet. Anlässlich der Beantragung der Subventionen wurde
bemerkt, dass diese Kosten nur in den Subventionsantrag integriert werden können, wenn
diese über die Gemeinde laufen. Aus diesem Grund sind die Gesamtkosten höher als
vorgesehen, die Subventionseinnahmen hingegen aber auch. Die Nettokosten zu Lasten der
Gemeinde waren an der Gemeindeversammlung vom 29. Mai 2017 mit Fr. 18'050 vorgestellt
worden, nach Abrechnung betragen diese Fr. 17'787.10.
Hier hätte trotzdem rechtzeitig, das heisst vor Eingang von Verpflichtungen, ein Nachkredit
beantragt werden sollen. Dies ist nicht geschehen und wird hiermit aus formellen Gründen
nachgeholt.
Nach der formellen Genehmigung sieht die Abrechnung wie folgt aus:
Verpflichtungskredit GV 29.05.2017 Fr. 74'700.00
Nachkredit GV 13.12.2020 Fr. 23'000.00
Total Kredit Fr. 97'700.00
Ausgaben Fr. 97'242.25
Kreditunterschreitung Fr. 457.75
Einnahmen von Bund, Kanton und Dritten sind im Betrag von Fr. 79'455.15 eingegangen. Die
Nettokosten zu Lasten Gemeinde betragen Fr. 17'787.10.
Antrag des Gemeinderates
1. Der Gemeinderat beantragt den Stimmberechtigten einen Nachkredit in der Höhe
von Fr. 23'000 zu genehmigen.
2. Der Gemeinderat beantragt den Stimmberechtigten von oben dargestellter
Abrechnung Kenntnis zu nehmen.
14VORLAGE 4
Sanierung Schulhausdach, Genehmigung Verpflichtungskredit
Ausgangslage
Kontrollen und Inspektionen im Schulhaus Balkenmoos zeigten einen grossen Sanierungsbedarf
am Dach. Das bestehende Dach weist einige Mängel und Verbesserungspunkte auf:
die Dichtigkeit der Dachschlepper ist nicht mehr gewährleistet
Eternit ist erneuerungswürdig
der sommerliche Wärmeschutz und die Wärmedämmung sind gemäss Fassade zu ergänzen
optisch soll das Dach besser ins Ortsbild integriert werden.
Aufgrund der vorgenannten Punkte soll das Dach vom Schulhaus Habkern mit einer Sanierung
analog der Holzfassade verbessert und an das Ortsbild angepasst werden. Der Boden und die
Fassade vom Dachraum ist bereits energetisch nachgedämmt und erneuert worden. Für diese
Teile besteht kein Sanierungsbedarf.
Rechtsgrundlage
Art. 7 Organisationsreglement
Die Gemeindeversammlung beschliesst neue Ausgaben über Fr. 60'000.
Art. 79 Gemeindeverordnung
Die Investitionsrechnung erfasst jene Ausgaben und Einnahmen, die eigene oder
subventionierte Vermögenswerte Dritter mit mehrjähriger Nutzungsdauer schaffen oder
verbessern.
Sachverhalt und Finanzielle Auswirkungen
Der Gemeinderat hat das «Architekturbüro Gafner Architektur und Planungen Spiez»
beauftragt, mögliche Sanierungsvarianten zu erarbeiten und die Kosten zu berechnen. Daraus
entstanden zwei Varianten.
Variante 1 reine Dachsanierung
- Dachschlepper neu mit Giebeldächern und neuen Konstruktionsaufbauten
- Eindeckung neu mit Tonziegeln (Hauptdach und Schlepper)
- Zur Verbesserung des sommerlichen Wärmeschutzes wird auf die bestehende
Dachschalung eine Holzweichfaserplatte verlegt
- Im Bereich der beheizten Räume im Dachgeschoss wird zusätzliche Wärmedämmung
eingebaut
Baulich und organisatorisch werden im Schulhausinnern keine Änderungen vorgenommen. Die
Dachsanierung soll umgesetzt werden, damit weitere Schäden, vor allem bei den
Dachschleppern, und jährliche Reparaturkosten entfallen.
15Die Investitionskosten sehen wie folgt aus:
Bezeichnung Betrag Total
Vorbereitungsarbeiten 16'900
Bestandesaufnahmen Baugrunduntersuchungen
strategische Planung Architek t 10'000
Baustelleneinrichtung 3'000
Anpassungen an bestehende Baute 3'000
Honorare 900
Gebäude 284'740
Montage in Holz auf bestehender Schalung ohne
Dampfbremse, Holzfaserplatte 120mm,
Unterdachbahn fugenlos, Konterlattung,
Dachrandeinfassungen neu, Neubau 2 Giebel 114'800
Gerüst 30'720
Fenster Dachgiebel neu, 2 Fenster Holzmetall
3-flüglig 12'000
Spenglerarbeiten 10'080
Blitzschutz 6'000
Bedachungsarbeiten, Ziegellattung, Traufbretter
und neue Eindeck ung mit Tonziegeln und
Ortgangziegeln 39'000
Rück bau Dach ink lusive Entsorgung Eternitdach 25'000
Abschlüsse Sonnenschutz Rafflamellenstroen 4'000
Elek troanlagen 3'000
Sanitäranlagen Anpassungen Dunstrohre 3'000
Honorare 37'140
Umgebung - Umgebungsinstandstellung 4'600
Baunebenkosten 20'120
Baubewilligung 5'695
Plank opien 2'847
Versicherungsk osten 3'985
Aufrichte Einweihung 3'000
Reserve Teuerung 4'593
Reservenaufrechnung Gemeinde 3'640
Investitionskosten 330'000
Folgekosten und Finanzierung
Bezeichnung Betrag
Die Nutzungsdauer einer Schulanalage beträgt 25 Jahre. Der jährliche
13'200
Abscheibungsaufwand auf den Investitionskosten beträgt somit
Im Finanzplan ist die Sanierung Schulhausdach mit Investitionen von Fr. 450'000
berechnet. Der grösste Teil der Investitionen kann mit den vorhandenen Mitteln
finanziert werden. Die Mittelflussrechnung zeigt, dass bis Ende Jahr 2021 neues 330
Fremdkapital von rund Fr. 200'000 nötig ist.
Gerechnet wird mit einem kalkulatrischen Zinssatz von 0.1%
Total Folgekosten 13'530
Variante 2 Dachsanierung mit einer Photovoltaikanlage
Damit die zukünftigen, klimapolitischen Anforderungen erreicht werden können, stellt sich bei
der Dachsanierung in der heutigen Zeit die Frage, ob gleichzeitig eine Photovoltaikanlage zur
Produktion von Strom installiert werden soll.
Die Fläche und die Leistung werden so gewählt, dass sich eine auf das Objekt bezogene,
wirtschaftliche Lösung ergibt. Mit einer In-Dach Photovoltaikanlage auf dem Südwestdach von
107m2 und einer Leistung von 19.0 kWp wird dies erreicht.
16Mittels Batterie soll der Eigenverbrauch des produzierten Stroms erhöht werden. Es erfolgt ein
Zusammenschluss zum Eigenverbrauch (ZEV). Dadurch wird die Gemeinde als Eigentümerin
der Photovoltaikanlage den Mietern in Zukunft den Strom zu marktüblichen Preisen weiter
verrechnen können.
Das Schulhausgebäude verbraucht durchschnittlich 22'000 kWh Strom pro Jahr. Mit der
Photovoltaikanlage werden pro Jahr rund 23'900 kWh Strom produziert. Mit dem produzierten
Strom werden auch die Wasserwärmer in den Wohnungen und der Turnhalle aufgeheizt.
Im Bereich der Photovoltaikanlage wird der Dach-Konstruktionsaufbau an die Vorschriften der
Photovoltaikanlage angepasst. Gleichzeitig wird auch das rund 40 Jahre alte Hauptelektro-
Tableau, welches noch asbesthaltig ist, ersetzt.
Aus gesamt ökonomischer Betrachtungsweise kann der Bau einer Photovoltaikanlage zur
Stromproduktion empfohlen werden.
In der Variante 2 sehen die Investitionskosten wie folgt aus:
Bezeichnung Betrag Total
Vorbereitungsarbeiten (wie Variante 1) 16'900
Gebäude (wie Variante 1 aber mit Fr. 4'800 weniger Materialkosten) 279'940
Umgebung (wie Variante 1) 4'600
Baunebenkosten (wie Variante 1) 20'120
Photovoltaik Anlage 129'700
PV Anlage 66'000
Batterie 28'000
Kernbohrungen 2'000
Spenglerarbeiten 7'000
Anschluss Wechseltrichter an Tableau 2'000
neues Elektrotableau 11'000
Honorare 11'000
Nebenkosten 660
Reserve 2'040
Reservenaufrechnung Gemeinde 3'740
Investitionskosten 455'000
Förderbeitrag an die PV Anlage
Mit einer Einmalvergütung erhalten Anlagenbetreiber von Photovoltaikanlagen einen
Investitionsbeitrag. Für die vorgestellte PV Anlage erhalten wir voraussichtlich Fr. 8'700. Die
Ausrichtung erfolgt durch Pronovo AG.
Diese Aktiengesellschaft ist die akkreditierte Zertifizierungsstelle für die Erfassung von
Herkunftsnachweisen und die Abwicklung der Förderprogramme für erneuerbare Energien des
Bundes.
17Folgekosten
Bezeichnung Betrag
Die Nutzungsdauer bleibt unverändert 25 Jahre auch mit einer Photovoltaikanlage.
18'400
Das bedeutet Folgekosten in Form von Abschreibungsaufwand von jährlich
Im Finanzplan ist die Sanierung Schulhausdach mit Investitionen von Fr. 450'000
berechnet. Der grösste Teil der Investitionen kann mit den vorhandenen Mitteln
finanziert werden. Die Mittelflussrechnung zeigt, dass bis Ende Jahr 2021 neues 450
Fremdkapital von rund Fr. 200'000 nötig sein werden.
Gerechnet wird mit einem kalkulatorischen Zinssatz von 0.1%
Jährlichen Wartungs- und Unterhaltskosten 500
Total Folgekosten 19'350
Folgeerträge
Bezeichnung Betrag
Eigennutzung der produzierten Energie pro Jahr 3'500
Nezteinspeisung der produzierten Energie pro Jahr 500
Total Folgeerträge 4'000
Antrag des Gemeinderates
Der Gemeinderat Habkern beantragt den Stimmberechtigten Variante 2 (Dachsanierung mit
einer Photovoltaikanlage) mit einem Verpflichtungskredit von Fr. 455’000 zu genehmigen.
18VORLAGE 5
Vorsorge Pensionskasse, Änderung Sparplan,
Genehmigung wiederkehrender Verpflichtungskredit
Ausgangslage
Die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen der Gemeinde Habkern sind im Sparplan «Sparen BVG+»
versichert. Die Arbeitnehmer zahlen 48.4% und die Arbeitgeberin 56.6% des Beitrages. Dies
entspricht nicht mehr den heutigen Standards einer Gemeinde. Die Leistungen der
Sozialversicherungen können bei einer Anstellung eine Rolle spielen.
Rechtsgrundlage
Art. 8 Organisationsreglement
Die Ausgabenbefugnis für unbefristet wiederkehrende Ausgaben sind 10 Mal kleiner als für
einmaligen.
Sachverhalt und Finanzielle Auswirkungen
Der Gemeinderat möchte das gesamte Personal der Gemeinde in der Vorsorge besser
versichern. Dazu hat er verschiedene Varianten rechnen lassen und sich für den «Sparplan 3
Risiko 50» entschieden. Dadurch kann dem Personal einerseits nach der Pensionierung eine
bessere Pensionskassen-Rente ermöglicht werden und andererseits kann bei einer allfälligen
Invalidität eine höhere Invalidenrente ausgerichtet werden, 50% des versicherten Lohnes. Die
Besserstellungen haben jährlich wiederkehrende Kosten im Betrag von Fr. 9'100 zur Folge.
Antrag des Gemeinderates
Der Gemeinderat beantragt den Stimmberechtigten, den wiederkehrenden
Verpflichtungskredit von Fr. 9'100 für den Wechsel in der Vorsorge «Sparplan 3 Risiko 50» zu
genehmigen.
19VORLAGE 6
Vorbericht Budget 2021
Auf einen Blick
Die prognostizierten Ergebnisse:
Allgemeiner Haushalt
Ertragsüberschuss
Fr. 0.00
SF Abfall Gesamthaushalt SF Wasser
Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Aufwandüberschuss
Fr. 12'000 Fr. 143'000 Fr. 96'000
SF Abwasser
Aufwandüberschuss
Fr. 59'000
Das Budget 2021 weist im Allgemeinen Haushalt eine ausgeglichene Rechnung aus. Der
voraussichtliche Ertragsüberschuss von Fr. 64'000 ist als zusätzliche Abschreibungen in die
Politische Reserve einzulegen. Diese Abschreibungen sind zwingend und gemäss Art. 84 Abs. 3
der Gemeindeverordnung zu budgetieren.
Das gute Ergebnis ist der Teilauflösung der Neubewertungsreserve im Betrag von Fr. 166'000
gedankt. Die Einkommenssteuern sind infolge der Corona Krise tiefer als im Budget 2020 und
ebenfalls tiefer als in der Jahresrechnung 2019 veranschlagt. Eine verlässliche Prognose zu stellen
ist äusserst schwierig.
Durch die AN20 (Amtliche Neubewertung nichtlandwirtschaftliche Liegenschaften) ist mit
Mehrertrag von rund Fr. 36’000 bei den Liegenschaftssteuern und mit Mehrertrag von rund
Fr. 15'000 bei den Vermögenssteuern zu rechnen.
Die Steueranlage für Natürliche und Juristische Personen bleibt unverändert bei 1.85.
Folgende Investitionen wird die Gemeinde nächstes Jahr beschäftigen:
Erneuerung Schulhausdach
Einführung Parkleitsystem
Strassenverbreiterung und Hydrantenleitung im Wagisbach
Neufassung Baureglement
201. Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2)
Allgemeines
Das Budget 2021 wurde nach dem Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70
Gemeindegesetz erstellt.
Abschreibungen
Sonderfälle Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Art. T 2-4 Abs. 2 GV)
Das bestehende Verwaltungsvermögen vor Einführung HRM2 in den Bereichen Wasser und
Abwasser wird linear in der Höhe der Einlage in die Spezialfinanzierung im Jahr vor Einführung
abgeschrieben. Im Bereich Wasser wird die letzte Tranche der Abschreibung im Jahr 2020
vorgenommen.
Neues Verwaltungsvermögen
Auf neuen Vermögenswerten werden die planmässigen Abschreibungen nach
Anlagekategorien und Nutzungsdauer berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach
Nutzungsdauer.
Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)
Zusätzliche Abschreibungen betreffen nur den Allgemeinen Haushalt und werden
vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.
Im Budget 2021 sind zusätzliche Abschreibungen im Betrag von Fr. 64'000 vorgesehen.
Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze
Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zu einer gewissen Grenze der
Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis.
Allgemeiner Haushalt Fr. 25‘000
Wasserversorgung Fr. 15‘000
Abwasserentsorgung Fr. 15‘000
Abfallentsorgung Fr. 15‘000
2. Erläuterungen
Allgemeines
Ausgangslage
Die Jahresrechnung 2019 schloss erfreulich ab. Die Politische Reserve wurde mit rund Fr. 136'000
geäufnet, somit konnte der Allgemeine Haushalt ausgeglichen abschliessen.
21Steueranlagen und Gebührenansätze
Die Steueranlagen und Gebührenansätze bleiben unverändert.
Steueranlagen
Gemeindesteuer NP und JP 1.85 der einfachen Steuer
Liegenschaftssteuer 1.5 %0 des amtlichen Wertes
Feuerwehrersatzabgaben 16%0 des steuerbaren Einkommens
Hundetaxe 50.00 pro Tier und Jahr
Gebührenansätze wiederkehrend
Wasserversorgung Ansätze ohne MwSt
Grundgebühr pro Wohnung 150.00
Grundgebühr pro Gewerbebetrieb 150.00
Grundgebühr pro Landwirtschaftsbetrieb 20.00
Verbrauchsgebühr pro m3 1.50
Verbrauchsgebühr pro GVE 20.00
Abwasserentsorgung Ansätze ohne MwSt
Grundgebühr pro Wohnung 170.00
Grundgebühr pro Gewerbebetrieb 170.00
Verbrauchsgebühr pro m3 1.60
Abfallbeseitigung Ansätze ohne MwSt
Grundgebühr pro Wohnung 120.00
Grundgebühr pro Gewerbe 120.00
Grundgebühr Hotel pro Bett 7.00
Grundgebühr Restaurant pro Sitzplatz 8.00
Grundgebühr Massenlager Ferienheim pro Bett 5.00
Erfolgsrechnung
Erläuterung zur Entwicklung Personalaufwand
Der Personalaufwand ist um rund Fr. 26'000 höher als im Vorjahresbudget. Der Gemeinderat will
sein Personal in der Beruflichen Vorsorge besser versichern. Dies hat höhere Arbeitgeberbeiträge
an die Pensionskasse zur Folge.
Erläuterung zur Entwicklung Sachaufwand
Der vorgesehene Sachaufwand ist um rund Fr. 24'000 höher als im Budget 2020. Folgende
markante Unterhaltsarbeiten sind angedacht:
3420.3140.01 Unterhalt Wanderwege Fr. 60’000
Mit Unterstützung des Zivilschutzes soll ein Teilstück des Wanderweges «Scherpfenberg
Harzisboden» in Stand gestellt werden.
6150.3141.01 Unterhalt Strassen und Anlagen Fr. 80’000
An der Öffentlichen Beleuchtung müssen Änderungen gemäss Angaben der BKW
vorgenommen werden. Teilweise werden die Leuchten mit Solar ausgestattet. Diese Arbeiten
sind mit rund Fr. 20'000 offeriert. Mit den restlichen Fr. 60'000 werden Unterhalts- und Flickarbeiten
an den Gemeindestrassen vorgenommen.
22Erläuterung zur Entwicklung Steuerertrag
Für die Berechnung der Steuereinnahmen 2021 wurden die Finanzplanungshilfe des Kantons, die
Prognosedaten der Steuerverwaltung und die hochgerechneten Steuereinnahmen aus dem
Steuerbezugsprogramm herangezogen. Die Folgen der Corona-Krise sind mitberücksichtigt.
Dadurch sind gerade die Einkommenssteuern tiefer als im Rechnungsjahr 2019 angesetzt.
Hingegen kann bei den Vermögenssteuern und bei den Liegenschaftssteuern mit mehr
Einnahmen gerechnet werden, dies infolge der AN20 (Amtliche Neubewertung 2020).
Investitionen
Folgende Investitionsprojekte sind für nächstes Jahr vorgesehen:
ERNEUERUNG SCHULHAUSDACH
Der Gemeinderat will der Bevölkerung zwei Vorlagen unterbreiten. Dacherneuerung mit einer
Photovoltaik Anlage und eine reine Dacherneuerung. Im Investitionsbudget ist die Variante mit
Solar eingestellt. Die voraussichtlichen Kosten betragen Fr. 450'000. Eine Schulanlage hat eine
Nutzugsdauer von 25 Jahren, das heisst der Abschreibungsaufwand pro Jahr beträgt in den
kommenden 25 Jahren Fr. 18'000.
EINFÜHRUNG PARKLEITSYSTEM
Ab nächstem Jahr will der Gemeinderat ein Parkleitsystem einführen. Die Investitionskosten
betragen Fr. 130'000. Die Nutzungsdauer beträgt 20 Jahre, der jährliche Abschreibungsaufwand
rund Fr. 7'000. Das Leitsystem generiert Folgeerträge durch Parkgebühren, diese wurden um rund
Fr. 50'000 erhöht.
STRASSENVERBREITERUNG UND HYDRANTENLEITUNG IM WAGISBACH
Im Bereich Wagisbach wird die Gemeindestrasse für Fr. 116’000 verbreitert. Für eine neue
Hofzufahrt wird ein Beitrag von 10% der Erstellungskosten ausmachend Fr. 26'700 gemäss
Strassen- und Wegreglement ausgerichtet. Im diesem Zusammenhang ist die Hydrantenleitung
/Löschleitung umzulegen und mit Hydranten zu ergänzen. Hier handelt es sich um
Investitionskosten von Fr. 70'000.
Für beide Bereiche, Gemeindestrasse und Wasserversorgung können Beiträge von rund Fr.
90'000 erwartet werden. Der Verpflichtungskredit wurde am 7. Mai 2018 der
Gemeindeversammlung vorgestellt und genehmigt.
NEUFASSUNG BAUREGLEMENT
Die baurechtliche Grundordnung ist infolge Gesetzesänderungen des übergeordneten Rechts
anzupassen. Einerseits sind infolge des revidierten Gewässerschutzgesetzes die Gewässerräume
der Gemeinde neu auszuscheiden, andererseits sind Anpassungen der Begriffe und Messweisen
in der Berner Baugesetzgebung umzusetzen.
Der an der Gemeindeversammlung vom 7. Oktober 2019 beschlossene Verpflichtungskredit
beträgt Fr. 50'000. Die Umsetzungsarbeiten haben bereits begonnen. Im Jahr 2021 wird noch mit
Kosten von Fr. 30'000 gerechnet.
Planungen sind innerhalb von 10 Jahren abzuschreiben. Der eingestellte Abschreibungsbedarf
Beträgt somit Fr. 5'000.
233. Ergebnis
Allgemeine Übersicht
Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
Jahresergebnis ER Gesamthaushalt (SG 90) -143'000 -156'181 -114'519
Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt (SG 900) 0 -139'891 0
Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen (SG 901) -143'000 -16'290 -114'519
Steuerertrag natürliche Personen (SG 400) 902'000 783'000 896'631
Steuerertrag juristische Personen (SG 401) 29'500 16'000 27'275
Liegenschaftssteuer (SG 4021) 170'000 132'000 134'293
Nettoinvestitionen (SG 5 ./. 6) 767'100 1'098'500 345'241
Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde
Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand 3'886'000.00
Betrieblicher Ertrag 3'633'900.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -252'100.00
Finanzaufwand 66'400.00
Finanzertrag 172'500.00
Ergebnis aus Finanzierung 106'100.00
Operatives Ergebnis -146'000.00
Ausserordentlicher Aufwand 379'500.00
Ausserordentlicher Ertrag 382'500.00
Ausserordentliches Ergebnis 3'000.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -143'000.00
Investitionsrechnung
Investitionsausgaben 864'700.00
Investitionseinnahmen 97'600.00
Ergebnis Investitionsrechnung 767'100.00
24Finanzierungsergebnis
Selbstfinanzierung:
Ergebnis Gesamthaushalt 90 -143'000.00
Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33 249'700.00
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 312'000.00
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 -88'700.00
WB Darlehen VV 364 0.00
WB Beteiligungen VV 365 0.00
Abschreibungen Investitionsbeiträge 366 6'000.00
Einlagen in das Eigenkapital 389 379'500.00
Aufwertung Finanzvermögen 4490 0.00
Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 -382'500.00
Selbstfinanzierung 333'000.00
Nettoinvestitionen 767'100.00
Finanzierungsergebnis
+ Finazierungsüberschuss / - Finanzierungsfehlbetrag -434'100.00
Ergebnis allgemeiner Haushalt (ohne SF)
Betrieblicher Aufwand 3'236'800.00
Betrieblicher Ertrag 3'126'200.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -110'600.00
Finanzaufwand 63'400.00
Finanzertrag 171'000.00
Ergebnis aus Finanzierung 107'600.00
Operatives Ergebnis -3'000.00
Ausserordentlicher Aufwand 379'500.00
Ausserordentlicher Ertrag 382'500.00
Ausserordentliches Ergebnis 3'000.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 0.00
25Ergebnis Spezialfinanzierung Wasserversorgung
Betrieblicher Aufwand 255'500.00
Betrieblicher Ertrag 159'000.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -96'500.00
Finanzaufwand 0.00
Finanzertrag 500.00
Ergebnis aus Finanzierung 500.00
Operatives Ergebnis -96'000.00
Ausserordentlicher Aufwand 0.00
Ausserordentlicher Ertrag 0.00
Ausserordentliches Ergebnis 0.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -96'000.00
Kommentar:
Da ungenügend Werterhalt (Reserve für Unterhalt und Erneuerung der Leitungen) vorhanden
ist, ist eine 100%ige Einlage in die Reserve Werterhalt vorgesehen. Das Eigenkapital ist knapp
genügend, um den prognostizierten Aufwandüberschuss von Fr. 96'000 aufzufangen. Auf jeden
Fall sind die Tarife der Verbrauchs- und Grundgebühren in naher Zukunft zu überprüfen und
wahrscheinlich anzuheben.
Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung
Betrieblicher Aufwand 268'700.00
Betrieblicher Ertrag 212'700.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -56'000.00
Finanzaufwand 3'000.00
Finanzertrag 0.00
Ergebnis aus Finanzierung -3'000.00
Operatives Ergebnis -59'000.00
Ausserordentlicher Aufwand 0.00
Ausserordentlicher Ertrag 0.00
Ausserordentliches Ergebnis 0.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -59'000.00
Kommentar:
Im Bereich Abwasser zeigt sich ein ähnliches Bild wie im Bereich Wasser. Die Reserve Werterhalt
beträgt heute gerade Fr. 135'000. Das Eigenkapital wird Ende 2021 auf Fr. 33'000 zurückgehen.
26Ergebnis Spezialfinanzierung Abfallentsorgung
Betrieblicher Aufwand 125'000.00
Betrieblicher Ertrag 136'000.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 11'000.00
Finanzaufwand 0.00
Finanzertrag 1'000.00
Ergebnis aus Finanzierung 1'000.00
Operatives Ergebnis 12'000.00
Ausserordentlicher Aufwand 0.00
Ausserordentlicher Ertrag 0.00
Ausserordentliches Ergebnis 0.00
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 12'000.00
Kommentar:
Aus finanzieller Sicht gut und günstig finanziert. Es kann ein Ertragsüberschuss von Fr. 12'000
ausgewiesen werden. Eigenkapital ist genügend vorhanden, Unterhaltsarbeiten an
Sammelstellen können durchgeführt werden.
Erfolgsrechnung
Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung
Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
3 Aufwand 4'346'900 3'615'481 3'864'578.00
30 Personalaufwand 916'600 890'736 802'871.60
31 Sach- übriger Betriebsaufwand 918'600 894'295 867'374.50
33 Abschreibung VV 249'700 265'559 242'816.45
34 Finanzaufwand 66'400 70'600 90'870.50
35 Einlagen in Fonds und SF 312'000 203'341 311'142.40
36 Transferaufwand 1'489'100 1'210'800 1'201'871.74
38 Ausserordentlicher Aufwand 379'500 38'550 314'860.26
39 Interne Verrechnungen 15'000 41'600 32'770.55
4 Ertrag 4'203'900 3'459'300 3'750'059.33
40 Fiskalertrag 1'166'500 958'000 1'174'698.90
41 Regalien und Konzessionen 39'000 39'000 37'766.00
42 Entgelte 776'200 700'000 773'048.83
43 Verschiedene Erträge
44 Finanzertrag 172'500 137'750 134'840.70
45 Entnahmen aus Fonds und SF 88'700 118'900 119'601.05
46 Transferertrag 1'563'500 1'437'050 1'402'000.10
48 Ausserordentlicher Ertrag 382'500 27'000 75'333.20
49 Interne Verrechnungen 15'000 41'600 32'770.55
9 Abschlusskonten 12'000 155'000 12'526 168'707 0.00 114'518.67
90 Abschluss ER SF 12'000 155'000 12'526 28'816 114'518.67
90 Abschluss ER Allgem. Haushalt 139'891
Gesamttotal 4'358'900 4'358'900 3'628'007 3'628'007 3'864'578.00 3'864'578.00
27Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung
Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
0 Allgemeine Verwaltung 621'700 75'000 627'700 56'600 559'992.30 68'262.06
Netto Aufwand 546'700 571'100 491'730.24
1 Öffentliche Ordnug Sicherheit 164'800 95'000 130'850 78'500 135'500.00 80'980.90
Netto Aufwand 69'800 52'350 54'519.10
2 Bildung 850'700 219'000 591'285 27'500 581'236.58 72'688.10
Netto Aufwand 631'700 563'785 508'548.48
3 Kultur Sport Freizeit Kirche 187'800 36'000 140'210 33'600 125'500.73 30'833.56
Netto Aufwand 151'800 106'610 94'667.17
4 Gesundheit 6'200 5'550 7'899.70
Netto Aufwand 6'200 5'550 7'899.70
5 Soziale Sicherheit 546'800 4'000 532'050 15'800 520'507.79 28'281.70
Netto Aufwand 542'800 516'250 492'226.09
6 Verkehr Nachrichtenüberm. 506'100 217'000 487'606 181'000 501'477.72 249'379.46
Netto Aufwand 289'100 306'606 252'098.26
7 Umweltschutz Raumordnung 854'600 779'400 797'936 701'316 846'563.92 767'170.82
Netto Aufwand 75'200 96'620 79'393.10
8 Volkswirtschaft 21'000 39'000 19'170 39'150 19'090.00 38'042.50
Netto Ertrag 18'000 19'980 18'952.50
9 Finanzen und Steuern 599'200 2'894'500 295'650 2'494'541 567'015.52 2'528'938.90
Netto Ertrag 2'295'300 2'198'891 1'961'923.38
285. Investitionsrechnung
Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung
Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen
0 Allgemeine Verwaltung 196'000 8'077.50
Netto Ergebnis 0 196'000 8'077.50
1 Öffentliche Ordnung Sicherheit 78'500 133'164.35 10'000.00
Netto Ergebnis 0 78'500 123'164.35
2 Bildung 450'000 350'000 169'403.05
Netto Ergebnis 450'000 350'000 169'403.05
3 Kultur Sport Kirche 25'000 30'000.00
Netto Ergebnis 0 25'000 30'000.00
5 Soziale Sicherheit 10'000 10'000 10'000.00
Netto Ergebnis -10'000 -10'000 -10'000.00
6 Verkehr Nachrichten 314'700 50'000 561'000 262'000 5'856.00 61'118.15
Netto Ergebnis 264'700 299'000 -55'262.15
7 Umweltschutz Raumordnung 100'000 37'600 210'000 50'000 79'857.85
Netto Ergebnis 62'400 160'000 79'857.85
9 Finanzen und Steuern 97'600 864'700 1'098'500 81'118.15 426'358.75
Netto Ergebnis -767'100 -1'098'500 -345'240.60
Nettoinvestitionen 767'100 1'098'500 345'240.60
296. Eigenkapitalnachweis
Der Eigenkapitalnachweis zeigt die Ursachen der Veränderung des Eigenkapitals.
Auswertungen
Nachweis über das voraussichtliche Eigenkapital in tausend
Eigenkapital per 01.01.2021 Veränderungsnachweis Voraussichtliches Eigenkapital per 31.12.2021
aus Budget 2020 (+/-) aus Budget 2021 (+/-)
29 Eigenkapital 4'270 -60 77 29 Eigenkapital 4'287
290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) SF 344 -16 -143 290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) SF 185
29000 SF Feuerwehr einseitig 0 0 0 29000 SF Feuerwehr einseitig 0
29001 SF Wasserversorgung EK 131 -29 -96 29001 SF Wasserversorgung EK 6
29002 SF Abwasserentsorgung EK 83 10 -59 29002 SF Abwasserentsorgung EK 35
29003 SF Abfall EK 130 2 12 29003 SF Abfall EK 144
293 Vorfinanzierungen 824 96 322 293 Vorfinanzierungen 1'243
29300 Liegenschaften FV Werterhalt 494 12 99 29300 Liegenschaften FV Werterhalt 605
29301 Wasserversorgung Werterhalt 194 58 161 29301 Wasserversorgung Werterhalt 413
29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 135 27 62 29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 224
294 Reserven 482 0 64 294 Reserven 546
29400 Zusätzliche Abschreibungen 482 0 64 29400 Zusätzliche Abschreibungen 546
296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 1'018 0 -166 296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 852
29600 Neubewertungsreserve FV 1'018 0 -354 29600 Neubewertungsreserve FV 664
29601 Schwankungsreserve FV 0 0 188 29601 Schwankungsreserve 188
299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 1'601 Ergebnis -140 Ergebnis 0 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 1'462Kommentare zu den Auswertungen Spezialfinanzierungen (SG 290) Das Eigenkapital der Feuerwehr ist seit Ende 2019 aufgebraucht. In den Jahren 2020 und 2021 sind Aufwandüberschüsse prognostiziert, welche durch den Steuerhaushalt respektive Bilanzüberschuss aufgefangen wird. In den Bereichen Wasser und Abwasser wird das Eigenkapital stark reduziert, Massnahmen sind nötig. Der Bereich Abfall verfügt über ein stabiles Eigenkapital. Vorfinanzierungen (SG 293) Die Gemeinde hat verhältnismässig viele Liegenschaften im Finanzvermögen. Für deren Unterhalt und Erneuerung ist die Reserve «Liegenschaften FV Werterhalt» vorhanden. Diese Reserve wird um rund Fr. 111'000 zunehmen. In den Bereichen Wasser und Abwasser erhöht sich der Werterhalt, infolge Erhöhung der Einlagen auf je 100%. Reserven (zusätzliche Abschreibungen SG 294) Die Politische Reserve wird gebildet, wenn ein Ertragsüberschuss ausgewiesen werden kann und im selben Jahr die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Entnahmen können nur bei einem Aufwandüberschuss im Allgemeinen Haushalt vorgenommen werden, zudem müssen gewisse Bedingungen erfüllt sein. Im Budget 2021 kann eine Einlage von Fr. 64'000 getätigt werden. Neubewertungsreserve Finanzvermögen (SG 296) Mit Einführung HRM2 per 1.1.2016 wurde das Finanzvermögen neu bewertet und in die sogenannte Neubewertungsreserve eingelegt. Diese beträgt heute rund Fr. 1'018'000. Gemäss T2 Übergangsbestimmungen der Gemeindeverordnung ist die Neubewertungsreserve nach 5 Jahren seit Einführung teilweise in die Schwankungsreserve zu überführen und teilweise zu Gunsten des Eigenkapitals aufzulösen. Dieser ausserordentliche Ertrag beläuft sich nächstes Jahr auf rund Fr. 166'000. Bilanzüberschuss (SG 299) Der Bilanzüberschuss oder das Eigenkapital im Allgemeinen Haushalt nimmt um den prognostizierten Aufwandüberschuss im Jahr 2020 von rund Fr. 140'000 ab. Im Jahr 2021 kann ein ausgeglichenes Budget präsentiert werden und hat somit keinen Einfluss auf den Bilanzüberschuss.
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