IQAM BALANCED AKTIV - IQAM Invest
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IQAM BALANCED AKTIV Miteigentumsfonds nach österreichischem Recht (OGAW gem. §§ 46 iVm 66ff Investmentfondsgesetz) verwaltet durch die IQAM Invest GmbH AT0000A1AK00 / AT0000A1AK26 / AT0000801022 / AT0000A1AK18 / AT0000A1AK34 / AT0000A2GK11 RECHENSCHAFTSBERICHT vom 1. Jänner 2021 bis 31. Dezember 2021
INHALTSVERZEICHNIS Angaben zur IQAM Invest GmbH .............................................................................................................................................................. 1 Angaben zur Vergütung (Geschäftsjahr 2020) ..................................................................................................................................... 2 Angaben zum IQAM Balanced Aktiv ........................................................................................................................................................ 3 Bericht an die Anteilsinhaber des IQAM Balanced Aktiv ................................................................................................................... 4 Übersicht über die letzten drei Rechnungsjahre in EUR .................................................................................................................... 6 Wertentwicklung im Rechnungsjahr (Fonds-Performance) ............................................................................................................. 7 Fondsergebnis in EUR (Ertragsrechnung)............................................................................................................................................... 9 Entwicklung des Fondsvermögens in EUR ........................................................................................................................................... 10 Wertpapiervermögen und derivative Produkte zum 31.12.2021 ................................................................................................. 11 Aufgliederung des Fondsvermögens zum 31.12.2021 in EUR....................................................................................................... 16 Bestätigungsvermerk .................................................................................................................................................................................. 17 Angaben zur Transparenz gemäß Verordnung (EU) 2020/852 ..................................................................................................... 20 Steuerliche Behandlung ............................................................................................................................................................................. 20 Fondsbestimmungen .................................................................................................................................................................................. 21
IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
ANGABEN ZUR IQAM INVEST GMBH
Fondsverwaltung: IQAM Invest GmbH
Franz-Josef-Straße 22, 5020 Salzburg
T +43 505 8686-0, F +43 505 8686-869
office@iqam.com, www.iqam.com
Der Firmenwortlaut wurde am 29.01.2021 von
Spängler IQAM Invest GmbH auf IQAM Invest GmbH geändert.
Aufsichtsrat: KR Heinrich Spängler, Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Vorsitzender des Aufsichtsrates, Bankhaus Carl Spängler & Co. AG
Prof. Dr. Andreas Grünbichler, stv. Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Mitglied des Vorstandes, CFO
Wüstenrot Versicherungs-AG und Bausparkasse Wüstenrot AG
Univ.-Prof. Dr. Dr.h.c. Josef Zechner, stv. Vorsitzender (bis 14.03.2021)
Mitglied der Wissenschaftlichen Leitung, IQAM Invest GmbH
Dr. Werner G. Zenz (bis 14.03.2021)
Sprecher des Vorstandes, Bankhaus Carl Spängler & Co. AG
Dr. Hans Georg Mustafa (bis 14.03.2021)
Vorsitzender des Verwaltungsausschusses, Ärztekammer für Salzburg
Dr. Ulrich Neugebauer (ab 15.03.2021)
Vorsitzender des Aufsichtsrates, Deka Investment GmbH
Thomas Ketter (ab 15.03.2021)
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates, Deka Investment GmbH
Thomas Schneider (ab 15.03.2021)
Deka Investment GmbH
Sylvia Peroutka
vom Betriebsrat entsandt
Michael Illsinger (bis 09.05.2021)
vom Betriebsrat entsandt
Dr. Peter Pavlicek (bis 14.03.2021 / ab 10.05.2021)
vom Betriebsrat entsandt
Geschäftsführung: Mag. Werner Eder (bis 30.09.2021)
Dr. Markus Ploner, CFA, MBA (bis 31.03.2021)
Holger Wern (ab 01.04.2021)
Dr. Thomas Steinberger
1IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
ANGABEN ZUR VERGÜTUNG (GESCHÄFTSJAHR 2020)
der Verwaltungsgesellschaft gem. § 20 Abs. 2 Z 5 und 6 AIFMG bzw. gem. Anlage I Schema B Ziffer 9 InvFG 2011
Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsleiter) der Verwaltungsgesellschaft ge-
zahlten Vergütungen insgesamt (in EUR): 5.519.243,24
davon feste Vergütungen (in EUR): 5.184.330,06
davon variable (leistungsabhängige) Vergütungen (in EUR): 334.913,18
Anzahl der Mitarbeiter/Begünstigten per 31.12.2020: 58 (FTE 49)
Gesamtsumme Gesamtsumme
gem. InvFG1) gem. AIFMG1)
(in EUR) (in EUR)
Vergütungen an Geschäftsleiter (InvFG) /Führungskräfte (AIFMG) 976.335,23 1.766.704,30
Vergütungen an Risikoträger 1.873.427,85 -
Vergütungen an Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen 426.409,04 -
Vergütungen an Mitarbeiter die sich aufgrund ihrer Gesamtvergütung in
derselben Einkommensstufe befinden wie die Geschäftsleiter und Risiko-
träger, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf die Risikoprofile
der Verwaltungsgesellschaft oder der von ihr verwalteten OGAW haben
0,00 -
Vergütungen an Mitarbeiter deren Tätigkeit sich wesentlich auf das Risi-
koprofil des AIF auswirkt - 1.355.080,04
Carried Interests/Performance Fees 0,00 0,00
Die Vergütungspolitik der Verwaltungsgesellschaft steht im Einklang mit der Geschäftsstrategie, den Zielen, Wer-
ten und langfristigen Interessen der Verwaltungsgesellschaft sowie der von ihr verwalteten Investmentfonds. Das
Vergütungssystem ist derart ausgestaltet, dass Nachhaltigkeit, Geschäftserfolg und Risikoübernahme berücksich-
tigt werden und Vorkehrungen zur Vermeidung von Interessenkonflikten getroffen wurden. Die Vergütungspolitik
ist darauf ausgerichtet, dass die Entlohnung, insbesondere der variable Gehaltsbestandteil, die Übernahme von
geschäftsinhärenten Risiken in den einzelnen Teilbereichen der Verwaltungsgesellschaft nur in jenem Maße hono-
riert, der dem Risikoappetit der Verwaltungsgesellschaft entspricht. Es wird darauf geachtet, dass die Vergütungs-
politik mit den Risikoprofilen und Fondsbestimmungen der von der Verwaltungsgesellschaft verwalteten Fonds
vereinbar ist.
Die Berechnung der Vergütungen erfolgt nach dem Bruttogesamtbetrag aller Zahlungen und Vorteile (inkl. geld-
werter Sachzuwendungen), die von der Verwaltungsgesellschaft im Austausch gegen im gegenständlichen Ge-
schäftsjahr erbrachte Arbeitsleistungen an Mitarbeiter ausgezahlt bzw. diesen zugesprochen wurden.
Unter dem Begriff fixe Vergütung werden alle Zahlungen oder Vorteile (inkl. geldwerter Sachleistungen) verstan-
den, deren Auszahlung unabhängig von einer Leistung des Mitarbeiters oder einem wirtschaftlichen Ergebnis er-
folgt. Der Begriff variable Vergütung umfasst alle Zahlungen oder Vorteile (inkl. geldwerter Sachzuwendungen),
deren Auszahlung bzw. Zuspruch von einer besonderen Leistung des Mitarbeiters und/oder einem wirtschaftli-
chen Ergebnis der Verwaltungsgesellschaft abhängig sind. Die variable Vergütung bezieht sich - unabhängig vom
Auszahlungszeitpunkt - auf alle Leistungen des Mitarbeiters, die im Geschäftsjahr erbracht wurden, auch wenn die
Vergütung vorerst noch nicht ausbezahlt, sondern rückgestellt wurde. Der Bruttogesamtbetrag umfasst Dienst-
nehmerbeiträge (Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, etc.), jedoch nicht Dienstgeberanteile.
Die Vergütungspolitik und deren Umsetzung in der Verwaltungsgesellschaft wird jährlich, zuletzt 2020, von der
Internen Revision geprüft und das Prüfergebnis im Detail dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gebracht. Der Bericht der
Internen Revision dient dem Aufsichtsrat auch als Basis für die Überwachung der von ihm festgelegten Grundsätze
der Vergütungspolitik. Im Rahmen der genannten Überprüfungen sind keine wesentlichen Feststellungen getrof-
fen und keine Unregelmäßigkeiten festgestellt worden.
Im Jahr 2020 wurden keine wesentlichen Veränderungen an der Vergütungspolitik vorgenommen.
Nähere Information zur Vergütungspolitik sind auf der Homepage abrufbar.
1)
Die dargestellten Vergütungen beziehen sich auf die Gesellschaft und nicht auf die einzelnen Fonds.
2IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
ANGABEN ZUM IQAM BALANCED AKTIV
Fondsmanager: IQAM Invest GmbH, Salzburg
Depotbank: Raiffeisen Bank International AG, Wien
Abschlussprüfer: KPMG Austria GmbH,
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, Linz
ISIN: AT0000A1AK00 Ausschüttende Tranche
AT0000A1AK26 Ausschüttende Tranche
AT0000801022 Ausschüttende Tranche
AT0000A1AK18 Thesaurierende Tranche
AT0000A1AK34 Thesaurierende Tranche
AT0000A2GK11 Thesaurierende Tranche
3IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
BERICHT AN DIE ANTEILSINHABER DES IQAM BALANCED AKTIV
MARKTENTWICKLUNG
Die US-BIP-Daten für das 3. Quartal 2021 zeigen einen Anstieg des realen Produktionswertes um 4,95 Prozent-
punkte in den letzten zwölf Monaten. Das Bureau of Labor Statistics publizierte zuletzt eine Arbeitslosenrate von
3,70%. In Europa zeigten die letzten Jahreszahlen eine Veränderung des Bruttoinlandsproduktes von +3,94% in-
nerhalb der Euro-Zone und eine Arbeitslosenrate von 7,20%.
Am europäischen Geldmarkt haben sich die Zinssätze wie folgt entwickelt: EURIBOR 3 Monate -0,572% (-3 Basis-
punkte), EURIBOR 6 Monate -0,546% (-2 Basispunkte) und EURIBOR 1 Jahr -0,501% (0 Basispunkte). Am amerikani-
schen Geldmarkt sieht die Situation folgendermaßen aus: LIBOR 3 Monate 0,209% (-3 Basispunkte), LIBOR 6 Mo-
nate 0,339% (+8 Basispunkte) und LIBOR 1 Jahr 0,583% (+24 Basispunkte). Der Leitzinssatz der Fed liegt aktuell bei
0,25%, jener der europäischen Zentralbank bei 0,00%.
Deutsche Bundesanleihen mit zehn Jahren Restlaufzeit rentierten per Ultimo Dezember bei -0,179%, jene mit fünf
Jahren Restlaufzeit bei -0,452% und jene mit zwei Jahren Restlaufzeit bei -0,655%. Die Corporate Spreads in Europa
erreichten zuletzt einen Wert von 107 Basispunkten. In den USA ist das Spreadniveau zuletzt auf 102 Basispunkte
gestiegen.
Der bekannte Rohstoffindex, der DJUBSTR Index, erreichte Ende Dezember den Stand von 211,80 Punkten (dies
entspricht einem Gewinn von 45,17 Punkten gegenüber dem 31.12.2020). Der Goldpreis fiel im betrachteten Zeit-
raum um 3,97%. Der Ölpreis notierte per 31.12.2021 bei 78,40 US-Dollar pro Barrel (im Vergleich zu 51,89 US-Dollar
am 31.12.2020). Der europäische Konsumentenpreisindex stieg auf 110,37 Punkte.
Am Aktienmarkt zeigte sich folgende Entwicklung: Global betrachtet stieg der MSCI World Index, in Euro gerech-
net, um 29,26% innerhalb der letzten zwölf Monate. In Europa notierte der STOXX 600 zuletzt bei 487,80 Punkten
(dies entspricht einer Veränderung von +22,24% gegenüber dem 31.12.2020). In den USA erholte sich der S&P 500
um 1010,11 Punkte und notierte am 31.12.2021 bei 4.766,18 Punkten.
Die Währungsmärkte entwickelten sich in den vergangenen vier Quartalen wie folgt: Der US-Dollar erholte sich auf
ein Niveau von 1,1372 gegenüber dem Euro. Der Euro verlor gegenüber dem Schweizer Franken an Wert (-4,20%).
Der Wechselkurs des Britischen Pfunds zum Euro veränderte sich im Berichtszeitraum um 0,0555 und notierte zu-
letzt bei 0,8396. Der japanische Yen verlor weiterhin an Boden und fiel in den letzten zwölf Monaten um 3,66% auf
einen Kurs von 130,9543.
FONDSENTWICKLUNG
Der IQAM Balanced Aktiv (ISIN: AT0000801022) erzielte im Berichtszeitraum eine Performance von +3,43%.
Im Jahr 2021 konnten erneut riskante Assetklassen, insbesondere Aktienindizes an Börsen aus entwickelten Märk-
ten, hohe Gewinne verbuchen und überwiegend neue Allzeit-Höchststände erreichen. Billiges Geld der Notenban-
ken, massive fiskalische Unterstützungspakete sowie die Wiederöffnung geschlossener Wirtschaftssektoren befeu-
erten nicht nur Aktien- sondern auch Rohstoffpreise und schürten die Angst vor erhöhten Inflationsraten. Diese
mündeten in einem Zinsanstieg der 10-jährigen deutschen Staatsanleihe und des 10-jährigen US-Treasury von
zeitweise bis zu 0,5% bzw. 0,8% und entsprechenden Kursverlusten an den Anleihemärkten. Historisch starke Rea-
lisierungen von Arbeitsmarktberichten, Einkaufsmanagerindizes, Industrieproduktion und anderen Frühindikato-
ren spiegelten die boomende Konjunktur entwickelter Nationen, insbesondere in den USA, wider. Konsumenten
zeigten eine Rekordnachfrage nach Gütern, unterstützt durch die lockere Geldpolitik, diverser Fiskalpakete und
Corona-bedingt geändertem Konsumverhalten – weg von Serviceleistungen hin zu Gütern. Der globale Güterhan-
del erreichte Höchststände, konnte aber mit der hohen Nachfrage nicht mithalten. Gestiegene Rohstoff- und Gü-
terpreise befeuerten letztlich auch die Konsumentenpreisinflation länger als erwartet und zwangen entwickelte
Notenbanken gegen Jahresende zum Ausstieg aus ihrer ultra-lockeren Geldpolitik bzw. die Notenbanken einiger
Emerging Markets bereits zu Zinsanhebungen. In den Emerging Markets blieb Chinas neuer finanzpolitischer Kurs
mit einer Verschiebung hin zu mehr staatlichen Eingriffen und stärkerer Betonung gesellschaftlicher Ziele – der zu
Lasten des Wachstums geht – im Fokus der Anleger.
Der Fonds startete in Erwartung einer breiten Erholung der Wirtschaft mit einer Aktienquote von ca. 30% dyna-
misch ins neue Jahr. Im Jahresverlauf wurde die Aktienquote weiter sehr dynamisch in einer Bandbreite zwischen
22% und 30% gesteuert und somit die Gewinne an den Aktienmärkten mitgenommen. Aus der Performance-Kon-
tribution lässt sich erkennen, dass die Werttreiber entwickelte Aktien und Rohstoffe, aber auch Aktien aus den
Emerging Markets und der Pazifik-Region waren. Gleichzeitig gelang es, die Verluste bei Anleihen mit einer niedrig
gewählten Duration zwischen ca. 3,4 und 6 Jahren klein zu halten.
4IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
NACHHALTIGKEIT
Das Vermögen des Fonds wurde im Berichtszeitraum, nach einer Änderung der Anlagerichtlinien am 31.03.2021,
in Wertpapiere angelegt, die systematisch nach ökologischen, sozialen oder die verantwortungsvolle Unterneh-
mensführung betreffenden Kriterien (ESG-Kriterien) ausgewählt wurden. Die ökologischen und sozialen Merkmale
im Sinne des Artikels 8 der Offenlegungsverordnung sind für den betreffenden Fonds im Prospekt beschrieben.
Diese Merkmale wurden durch die konsequente Anwendung der im Folgenden beschriebenen ESG-Strategie im
Berichtszeitraum erfüllt. Weitere nachhaltigkeitsbezogenen Offenlegungen werden auf den produktspezifischen
Internetseiten publiziert.
Die ESG-Merkmale des Fonds ergeben sich aus der IQAM-Kriterienliste „Ökologische, soziale und ethische Krite-
rien“. Diese ist unter https://www.iqam.com/downloads unter dem Punkt „SRI“ einsehbar.
Die IQAM-Kriterienliste wird auf Basis der Daten externer Spezialisten für Nachhaltigkeits-Research bzw. im Falle
von ETFs und Fremdfonds auf Basis von Angaben der Indexanbieter und Emittenten seitens IQAM auf das gesamte
Anlageuniversum angewandt. Adressiert werden für Einzeltitel in Unternehmen die Handlungsfelder Atomener-
gie, Rüstung, fossile Brennstoffe, rote und grüne Gentechnik, Menschen- und Arbeitsrechte – im Besonderen auch
Kinderarbeit, Zwangsarbeit, Vereinigungsfreiheit und Diskriminierung. Alternativ ist für Einzeltitel in ETFs und
Fremdfonds auch eine Adressierung der Handlungsfelder kontroverse Waffen, zivile Schusswaffen, Atomwaffen,
Kohle, Ölsande, Tabak sowie Verstöße gegen UN Global Compact zulässig. Für Staaten und staatsnahe Emittenten
gelten Ausschlusskriterien in Bezug auf politische, soziale und Umweltstandards, wie Demokratie, Menschen-
rechte, Todesstrafe, Militärbudgets, Treibhausgase, Artenschutz und Atomenergie. Unabhängig davon sind IQAM-
Fonds, die Nachhaltigkeitsaspekte berücksichtigen, immer als Investment zulässig.
Das Fondsmanagement darf bis zu 10% des Fondsvermögens in Wertpapiere investieren, die nicht der beschriebe-
nen Methodik entsprechen. Somit ist die Erfüllung der ESG-Merkmale grundsätzlich jederzeit gewährleistet. Eine
entsprechende Prüfung erfolgt vor jeder Transaktion sowie im Rahmen der täglichen Grenzprüfung im Risikoma-
nagement. Sofern der Verlust des Investierbarkeitsstatus einer Position auf Basis der zugrundeliegenden Nachhal-
tigkeitskriterien zu einem Überschreiten der zulässigen nicht-nachhaltigen Restquote führen würde, ist diese
ehestmöglich, spätestens jedoch binnen einer Frist von drei Monaten, zu veräußern.
In Bezug auf die ESG-Merkmale des Fonds wurde kein Referenzwert bestimmt.
Die sich weltweit ausbreitende Viruserkrankung COVID-19 führte auf den Finanzmärkten zu plötzlichen Kursrück-
gängen und zu einer höheren Volatilität. Die möglichen weiteren Folgen sind aus heutiger Sicht nicht abschätzbar.
5IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
ÜBERSICHT ÜBER DIE LETZTEN DREI RECHNUNGSJAHRE IN EUR
Rechnungsjahresende 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019
Fondsvermögen in 1.000 79.082 91.284 132.581
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000A1AK00)
Rechenwert je Anteil 103,83 102,58 104,70
Anzahl der ausgegebenen Anteile 94.289,719 136.056,558 165.905,851
Ausschüttung je Anteil 1,5000 1,5000 1,5000
Ausschüttungsrendite in % 1,48 1,45 1,57
Wertentwicklung in % +2,72 -0,55 +9,25
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000A1AK26)
Rechenwert je Anteil 107,15 105,42 107,14
Anzahl der ausgegebenen Anteile 319.830,889 316.507,889 290.496,889
Ausschüttung je Anteil 1,5000 1,5000 1,5000
Ausschüttungsrendite in % 1,44 1,42 1,54
Wertentwicklung in % +3,10 -0,16 +9,68
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000801022)
Rechenwert je Anteil 116,75 113,11 113,37
Anzahl der ausgegebenen Anteile 33.275,550 102.406,610 149.802,680
Ausschüttung je Anteil 0,6800 0,2300 0,3435
Ausschüttungsrendite in % 0,60 0,20 0,33
Wertentwicklung in % +3,43 +0,08 +9,95
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A1AK18)
Rechenwert je Anteil 112,52 109,62 110,43
Anzahl der ausgegebenen Anteile 71.702,463 80.951,730 78.534,305
zur Thesaurierung verwendeter Ertrag 2,3446 0,2887 0,8327
Auszahlung gem. § 58 Abs 2 InvFG 0,4633 0,0525 0,1645
Wertentwicklung in % +2,69 -0,58 +9,24
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A1AK34)
Rechenwert je Anteil 115,30 111,96 112,26
Anzahl der ausgegebenen Anteile 4.900,000 15.020,000 66.045,675
zur Thesaurierung verwendeter Ertrag 2,7901 0,8250 1,1573
Auszahlung gem. § 58 Abs 2 InvFG 0,6114 0,2129 0,2526
Wertentwicklung in % +3,18 -0,04 +9,62
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A2GK11) ab 03.06.2020
Rechenwert je Anteil 110,30 106,95
Anzahl der ausgegebenen Anteile 203.998,059 203.998,059
zur Thesaurierung verwendeter Ertrag 2,8206 1,0639
Auszahlung gem. § 58 Abs 2 InvFG 0,6225 0,2390
Wertentwicklung in % +3,36 +6,43
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000A25P96) 31.01.2019 bis 16.03.2020
Rechenwert je Anteil 107,04
Anzahl der ausgegebenen Anteile 476.544,685
Ausschüttung je Anteil 0,4773
Ausschüttungsrendite in % 0,48
Wertentwicklung in % +6,75
6IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Ausschüttende Tranche:
Die Ausschüttung erfolgt ab dem 1. März 2022 von der jeweiligen depotführenden Bank.
Die depotführende Bank ist verpflichtet, von der Ausschüttung die Kapitalertragsteuer einzubehalten, sofern keine
Befreiungsgründe vorliegen.
Die Ausschüttungsrendite wird folgendermaßen ermittelt: Ausschüttung / (letzter Rechenwert je Anteil des voran-
gegangenen Rechnungsjahres abzüglich Ausschüttung für das vorangegangene Rechnungsjahr)
Thesaurierende Tranche:
Bei der thesaurierenden Tranche werden die Erträgnisse – mit Ausnahme der Auszahlung gem. § 58 Abs 2 InvFG
(= KESt-Auszahlung) – im Fonds belassen. Die Auszahlung gem. § 58 Abs 2 InvFG wird ab dem 1. März 2022 von
der jeweiligen depotführenden Bank ausbezahlt bzw. bei Kapitalertragsteuerpflicht einbehalten und abgeführt.
WERTENTWICKLUNG IM RECHNUNGSJAHR (FONDS-PERFORMANCE)
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode: je Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung des Ausga-
beaufschlags
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000A1AK00)
Rechenwert am Beginn des Rechnungsjahres 102,58
Ausschüttung am 01.03.2021 (Rechenwert: 101,29) von 1,5000 entspricht 0,0148 Anteilen 1,5000
Rechenwert am Ende des Rechnungsjahres 103,83
Gesamtwert inkl. (fiktiv) mit dem Ausschüttungsbetrag erworbene Anteile (1,0148 * 103,83) 105,37
Nettoertrag pro Anteil (105,37 – 102,58) 2,79
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % +2,72
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000A1AK26)
Rechenwert am Beginn des Rechnungsjahres 105,42
Ausschüttung am 01.03.2021 (Rechenwert: 104,19) von 1,5000 entspricht 0,0144 Anteilen 1,5000
Rechenwert am Ende des Rechnungsjahres 107,15
Gesamtwert inkl. (fiktiv) mit dem Ausschüttungsbetrag erworbene Anteile (1,0144 * 107,15) 108,69
Nettoertrag pro Anteil (108,69 – 105,42) 3,27
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % +3,10
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000801022)
Rechenwert am Beginn des Rechnungsjahres 113,11
Ausschüttung am 01.03.2021 (Rechenwert: 113,30) von 0,2300 entspricht 0,0020 Anteilen 0,2300
Rechenwert am Ende des Rechnungsjahres 116,75
Gesamtwert inkl. (fiktiv) mit dem Ausschüttungsbetrag erworbene Anteile (1,0020 * 116,75) 116,99
Nettoertrag pro Anteil (116,99 – 113,11) 3,88
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % +3,43
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A1AK18)
Rechenwert am Beginn des Rechnungsjahres 109,62
Auszahlung (KESt) am 01.03.2021 (Rechenwert: 109,78) von 0,0525 entspricht 0,0005 Anteilen 0,0525
Rechenwert am Ende des Rechnungsjahres 112,52
Gesamtwert inkl. (fiktiv) mit dem Auszahlungsbetrag erworbene Anteile (1,0005 * 112,52) 112,57
Nettoertrag pro Anteil (112,57 – 109,62) 2,95
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % +2,69
7IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A1AK34)
Rechenwert am Beginn des Rechnungsjahres 111,96
Auszahlung (KESt) am 01.03.2021 (Rechenwert: 112,04) von 0,2129 entspricht 0,0019 Anteilen 0,2129
Rechenwert am Ende des Rechnungsjahres 115,30
Gesamtwert inkl. (fiktiv) mit dem Auszahlungsbetrag erworbene Anteile (1,0019 * 115,30) 115,52
Nettoertrag pro Anteil (115,52 – 111,96) 3,56
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % +3,18
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A2GK11)
Rechenwert am Beginn des Rechnungsjahres 106,95
Auszahlung (KESt) am 01.03.2021 (Rechenwert: 107,04) von 0,2390 entspricht 0,0022 Anteilen 0,2390
Rechenwert am Ende des Rechnungsjahres 110,30
Gesamtwert inkl. (fiktiv) mit dem Auszahlungsbetrag erworbene Anteile (1,0022 * 110,30) 110,55
Nettoertrag pro Anteil (110,55 – 106,95) 3,60
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr in % +3,36
Die OeKB-Methode unterstellt einen fiktiven Erwerb von neuen Fondsanteilen am Ex-Tag im Gegenwert der Aus-
schüttung/Auszahlung pro Anteil.
Bei der Performance-Ermittlung nach der OeKB-Berechnungsmethode kann es aufgrund der Rundung der Anteils-
werte, Ausschüttungen und Auszahlungen auf zwei Nachkommastellen zu Rundungsdifferenzen sowie bei Fonds
mit ausschüttender und thesaurierender Tranche zu unterschiedlichen Ergebnissen kommen.
Performance-Ergebnisse der Vergangenheit lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftigen Entwicklungen eines
Fonds zu. Allfällige Ausgabe- und Rücknahmespesen wurden in der Performance-Berechnung nicht berücksich-
tigt.
8IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
FONDSERGEBNIS IN EUR (ERTRAGSRECHNUNG)
REALISIERTES FONDSERGEBNIS
Ordentliches Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge 573.906,77
Dividendenerträge 0,00
Erträge aus Subfonds 185.559,05
Sonstige Erträge (inkl. Quellensteuerrückvergütungen) 0,00
Zinsenaufwendungen (inkl. negativer Habenzinsen) -11.648,24 747.817,58
Aufwendungen
Vergütung an die KAG 1) -589.840,09
Kosten für Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung -9.650,00
Publizitätskosten -3.493,25
Kosten für die Depotbank -34.002,53
Kosten für Dienste externer Berater -12.684,20
Sonstige Kosten -5.756,10 -655.426,17
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 92.391,41
2) 3)
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
Realisierte Gewinne aus Wertpapieren 3.452.380,26
Gewinne aus derivativen Instrumenten 1.452.721,04
Realisierte Verluste aus Wertpapieren -1.284.729,01
Verluste aus derivativen Instrumenten -1.239.647,27 2.380.725,02
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 2.473.116,43
NICHT REALISIERTES KURSERGEBNIS 2) 3)
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 94.916,08
Veränderung des Dividendenavisos 17.331,02 112.247,10
Ergebnis des Rechnungsjahres4) 2.585.363,53
ERTRAGSAUSGLEICH
Ertragsausgleich des Rechnungsjahres -189.012,92
FONDSERGEBNIS GESAMT 2.396.350,61
1) In der Vergütung an die KAG ist eine performanceabhängige Vergütung in Höhe von 0,00 enthalten.
2) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung
des nicht realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im
Rechnungsjahr.
3) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Verän-
derungen des nicht realisierten Kursergebnisses): 2.492.972,12
4) Das Ergebnis des Rechnungsjahres beinhaltet explizit ausgewiesene Transaktionskosten in Höhe von
28.772,76.
9IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
ENTWICKLUNG DES FONDSVERMÖGENS IN EUR
FONDSVERMÖGEN AM BEGINN DES RECHNUNGSJAHRES 91.283.666,05
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000A1AK00)
Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile) am 01.03.2021 -187.110,84
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000A1AK26)
Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile) am 01.03.2021 -516.751,33
Ausschüttende Tranche (ISIN AT0000801022)
Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile) am 01.03.2021 -7.699,61
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A1AK18)
Auszahlung (für Thesaurierungsanteile) am 01.03.2021 -4.192,38
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A1AK34)
Auszahlung (für Thesaurierungsanteile) am 01.03.2021 -3.197,76
Thesaurierende Tranche (ISIN AT0000A2GK11)
Auszahlung (für Thesaurierungsanteile) am 01.03.2021 -48.755,54
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Ausgabe von Anteilen 3.930.670,54
Rücknahme von Anteilen -17.949.592,69
Anteiliger Ertragsausgleich 189.012,92 -13.829.909,23
Fondsergebnis gesamt
(das Fondsergebnis ist im Detail auf der vorhergehenden Seite dargestellt) 2.396.350,61
FONDSVERMÖGEN AM ENDE DES RECHNUNGSJAHRES 79.082.399,97
10IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
WERTPAPIERVERMÖGEN UND DERIVATIVE PRODUKTE ZUM 31.12.2021
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Zins- Käufe / Verkäufe / Bestand Kurs in Kurswert %-Anteil
satz Zugänge Abgänge Wertpapier- in EUR am
Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.) währung Fonds-
vermögen
ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENE WERTPAPIERE
ANLEIHEN auf AMERIKANISCHE DOLLAR lautend
US195325EA91 KOLUMBIEN 21/42 4,125 500 0 500 83,6830 368.631,34 0,47
Summe 368.631,34 0,47
ANLEIHEN auf EURO lautend
DE000A13R7Z7 ALLIANZ SE MTN.14/UNBEFR. 3,375 0 0 700 107,5855 753.098,50 0,95
XS2396643699 ANDORRA 21/41 MTN 1,700 500 0 500 101,9975 509.987,50 0,64
AT0000A2RK00 BSPK ANL. 21/26 0,500 600 0 600 99,3385 596.031,00 0,75
BE0000349580 BELGIQUE 20/30 0,100 700 0 700 101,2270 708.589,00 0,90
DE000A2YPAD6 BD.LAENDER 57 LSA 19/29 0,000 0 0 1.600 99,2505 1.588.008,00 2,01
DE0001135481 BUNDANL.V.12/44 2,500 0 0 300 156,1940 468.582,00 0,59
XS2056427730 CC RAIF.DAA 19/24 MTN 1,125 0 0 650 101,2700 658.255,00 0,83
ES0415306028 CAJA RU.NAV. 14-29 3,650 0 0 800 121,6985 973.588,00 1,23
XS2369244087 CHILE 21/27 0,100 350 0 350 98,1925 343.673,75 0,43
XS0149398579 COBA 02/22 S.463 6,460 0 0 700 102,6350 718.445,00 0,91
ES0000106700 PAIS VASCO 20/70 1,375 500 0 500 81,6925 408.462,50 0,52
ES0000101743 COMUNIDAD MADRID 16-66 3,756 0 0 250 147,7605 369.401,25 0,47
DE000DL19TQ2 DT.BANK MTN 17/22 0,238 800 0 800 100,2355 801.884,00 1,01
XS2181347183 ESTLAND 20/30 0,125 0 0 1.500 99,8045 1.497.067,50 1,89
EU000A1G0DY0 EFSF 17/27 MTN 0,875 0 0 800 105,6775 845.420,00 1,07
BE0001765198 FLAEMISCHE GEM. 16-36 MTN 1,000 0 0 1.200 105,2430 1.262.916,00 1,60
XS0132424028 TIROL MTN 01/26 0,000 0 0 500 95,6955 478.477,50 0,61
IT0005345183 B.T.P. 18-25 2,500 0 0 2.000 108,8480 2.176.960,01 2,75
IT0005402117 ITALIEN 20/36 1,450 1.900 0 1.900 100,3870 1.907.353,00 2,41
IT0005331878 C.C.T. 18-25 FLR 0,030 2.550 1.800 1.500 100,7505 1.511.257,50 1,91
XS1385239006 COLOMBIA 16/26 3,875 500 0 500 108,3490 541.745,00 0,69
XS2393768788 KOOKMIN BNK 21/26 MTN 0,048 500 0 500 99,8040 499.020,00 0,63
DE000A2LQSN2 KRED.F.WIED.19/29 MTN 0,750 0 0 1.000 105,7195 1.057.195,00 1,34
LT0000670028 LITAUEN 17-24 0,700 0 0 1.400 102,5980 1.436.372,00 1,82
FR0012285948 MARSEILLE 14-29 MTN 2,830 500 0 500 119,4765 597.382,50 0,76
PTMTLCOM0006 METROP. LISBOA 07-27 4,799 0 0 950 127,2690 1.209.055,50 1,53
NL0012818504 NEDERLD 18-28 0,750 0 0 750 106,9660 802.245,00 1,01
AT0000A2KVP9 NOE, LAND ANL. 2020/2035 0,000 0 0 1.000 92,4615 924.615,00 1,17
XS2343459074 NORDEA BANK 21/31 FLR MTN 0,625 1.100 0 1.100 99,2975 1.092.272,50 1,38
DE000NRW0K03 LAND NRW MTN-LSA 18/28 0,950 0 0 1.250 105,9360 1.324.200,00 1,67
FR0011651744 PARIS 13/33 MTN 3,240 0 0 1.300 130,5045 1.696.558,50 2,15
XS1824425349 PET. MEX. 18/22 MTN 2,500 500 0 500 101,0265 505.132,50 0,64
PTOTEXOE0024 PORTUGAL 19/29 1,950 0 0 650 113,3720 736.918,00 0,93
XS2250201329 QUEBEC,PROV 20/30 MTN 0,000 0 0 1.100 96,4795 1.061.274,50 1,34
XS0757586267 SNCF RESEAU 12/62 MTN 4,125 0 0 500 184,7160 923.580,00 1,17
FR0013483914 SOC.GR.PARIS 20/70 MTN 1,000 700 0 700 90,4920 633.444,00 0,80
ES00000127Z9 SPANIEN 16-26 1,950 0 500 1.400 109,1530 1.528.142,00 1,93
DE000A2TSS82 THUERINGEN LS 18/33 1,250 0 0 850 110,2960 937.516,00 1,19
Summe 36.084.125,01 45,63
SUMME DER ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM
ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENEN WERTPAPIERE 36.452.756,35 46,10
NICHT ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENE WERTPAPIERE
ANLEIHEN auf EURO lautend
FR0011931658 MARSEILLE 14-29 3,240 0 300 650 121,6480 790.712,00 1,00
Summe 790.712,00 1,00
SUMME DER NICHT ZUM AMTLICHEN HANDEL ODER EINEM
ANDEREN GEREGELTEN MARKT ZUGELASSENEN WERTPAPIERE 790.712,00 1,00
INVESTMENTZERTIFIKATE
INVESTMENTZERTIFIKATE auf AMERIKANISCHE DOLLAR lautend
AT0000A0XJG0 IQAM QUALITY EQUITY US (AT) 4.000 5.000 15.381 214,0600 2.900.798,62 3,67
Summe 2.900.798,62 3,67
11IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Zins- Käufe / Verkäufe / Bestand Kurs in Kurswert %-Anteil
satz Zugänge Abgänge Wertpapier- in EUR am
Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.) währung Fonds-
vermögen
INVESTMENTZERTIFIKATE auf EURO lautend
LU1681045024 AIS-AM.MSCI EM L.A.EOC 45.000 30.000 110.000 11,2357 1.235.927,00 1,56
LU2109787551 AIS-A.MSCI EESGLS UETFDRC 9.000 0 9.000 55,6400 500.760,00 0,63
DE000ETFL565 DEKA MSCI EUROP.C.CH.ESG 280.000 0 280.000 15,5800 4.362.400,00 5,52
DE000ETFL573 DEKA MSCI USA CLI.CH.ESG 15.000 0 15.000 38,5600 578.400,00 0,73
AT0000A0R2P9 IQAM BOND CORPORATE (AT) 800 0 3.000 1.273,7500 3.821.250,00 4,83
AT0000A189R7 IQAM BOND LC EMERGING MARKETS (AT) 3.000 13.000 41.000 105,8000 4.337.800,00 5,48
AT0000A0R2Q7 IQAM QUALITY EQUITY EUROPE (AT) 350 583 1.631 2.101,0500 3.426.688,59 4,33
AT0000A0XBW4 IQAM SHORTTERM EUR (AT) 8.500 0 51.500 104,9600 5.405.440,00 6,84
AT0000A0VPF3 IQAM STRATEGIC COMMODITY FUND (AT) 150 220 310 8.281,0700 2.567.131,70 3,25
IE00BFNM3P36 ISHSIV-MSCI EM IMI ES.DLA 240.000 50.000 190.000 6,0010 1.140.190,00 1,44
IE00BFNM3G45 ISHSIV-MSCI USA ESG S.DLA 570.000 200.000 370.000 8,2450 3.050.650,00 3,86
IE00BD1F4M44 ISHSIV-E.MSCI USA VAL.FA. 410.000 310.000 100.000 8,3570 835.700,00 1,06
IE00BYPC1H27 ISHSIV - ISH.CHIN.BD.U.ET 250.000 0 250.000 4,9447 1.236.175,00 1,56
IE00BQT3WG13 ISHSIV-MSCI CHINA A DL A 150.000 0 150.000 5,6290 844.350,00 1,07
LU0292109690 XTR.NIFTY 50 SWAP 1C 9.000 14.000 5.000 196,7400 983.700,00 1,24
Summe 34.326.562,29 43,40
SUMME INVESTMENTZERTIFIKATE 37.227.360,91 47,07
SUMME WERTPAPIERVERMÖGEN 74.470.829,26 94,17
Bezeichnung / Fälligkeit Whg. Anzahl / Kontrakt- unrealisiertes %-Anteil
Underlying Betrag kurs Ergebnis am
in EUR Fonds-
vermögen
FINANZTERMINKONTRAKTE
AKTIENINDEXKONTRAKTE
DJ EURX E-STXX50 FUTURE 20220318 18.03.2022 EUR -40 4.266,0000 -19.400,00 -0,02
OSE NIKKEI 225 INDEX FUT 20220310 10.03.2022 JPY 5 28.830,0000 33.344,33 0,04
E-MINI NASDAQ 100 FUTURE 20220318 18.03.2022 USD 6 16.490,5000 43.361,96 0,05
EMINI MSCI EMERG.MARKET 20220318 18.03.2022 USD -10 1.219,1000 -1.453,68 0,00
MINI S&P 500 FUTURE 20220318 18.03.2022 USD 7 4.784,5000 38.529,14 0,05
Summe 94.381,75 0,12
DEVISENTERMINKONTRAKTE
EURO FX FUTURE 20220314 14.03.2022 USD 13 1,1369 7.730,94 0,01
Summe 7.730,94 0,01
ZINSTERMINKONTRAKTE
BUXL FUTURE 20220308 08.03.2022 EUR -17 207,0800 184.960,00 0,23
EURO-BTP-FUTURES 20220308 08.03.2022 EUR -25 147,2300 70.850,00 0,09
Summe 255.810,00 0,32
SUMME FINANZTERMINKONTRAKTE 357.922,69 0,45
12IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
BANKGUTHABEN / BANKVERBINDLICHKEITEN
BETRAG
WÄHRUNG FONDSWÄHRUNG FONDSWÄHRUNG
EURO EUR 3.067.512,41
AMERIKANISCHE DOLLAR EUR 288.860,45
AUSTRALISCHE DOLLAR EUR 55.886,57
BRITISCHE PFUND EUR 501.770,33
JAPANISCHE YEN EUR 366.188,85
SCHWEIZER FRANKEN EUR 4.390,27
SÜDAFRIKANISCHE RAND EUR 69.069,26
INITIAL MARGIN / VARIATION MARGIN EUR -269.598,55
SUMME BANKGUTHABEN / BANKVERBINDLICHKEITEN 4.084.079,59
DEVISENKURSE
WÄHRUNG EINHEITEN KURS
AMERIKANISCHE DOLLAR 1 EUR = 1,135050 USD
AUSTRALISCHE DOLLAR 1 EUR = 1,563100 AUD
BRITISCHE PFUND 1 EUR = 0,841650 GBP
JAPANISCHE YEN 1 EUR = 130,456950 JPY
SCHWEIZER FRANKEN 1 EUR = 1,036700 CHF
SÜDAFRIKANISCHE RAND 1 EUR = 18,072850 ZAR
13IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES GETÄTIGTE KÄUFE UND VERKÄUFE, SOWEIT SIE NICHT IN DER
VERMÖGENSAUFSTELLUNG GENANNT SIND
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Zins- Whg. Käufe / Zugänge Verkäufe / Abgänge
satz Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.)
WERTPAPIERE
XS1716946717 AUCKLAND, COUNC. 17/24MTN 0,625 EUR 0 650
IT0005216491 B.T.P. 16-21 0,350 EUR 0 1.300
XS0140394817 BA FLR-MTN 01/31 S.158 0,000 EUR 0 1.000
XS0140608398 BA MTN 01/21 5,800 EUR 0 600
BE0000334434 BELGIQUE 15/25 74 0,800 EUR 0 1.250
XS2051670300 BPP EU.HLDG. 19/29 MTN 1,750 EUR 0 900
XS0247541971 C.C.T. 06-36 FLR 4,425 EUR 500 1.500
FR00140002P5 CADES 20/28 MTN 0,000 EUR 0 1.500
XS1555575320 CORP.ANDINA 17/22 MTN 0,500 EUR 800 800
XS0435015937 GOLDMAN S.GRP 09/23 ZOMTN EUR 0 600
XS2293755125 ISLAND 21/28 MTN 0,000 EUR 500 500
XS1484645616 KAERNT.AUSGL.-FDS 16-32 EUR 0 1.000
AT0000A2R9G1 KOMMUNALKR. FIX. NT 21-24 0,250 EUR 800 800
XS1953056253 LETTLAND,REP 19/49 MTN 1,875 EUR 0 450
LT0000650038 LITAUEN 17-22 0,300 EUR 0 1.250
XS2239830222 MAROKKO 20/26 REGS 1,375 EUR 0 600
AT0000A28HX3 OBERBANK ANL. 19-26 0,750 EUR 0 1.100
XS1807430811 ONTARIO PROV. 18/25 MTN 0,625 EUR 0 900
XS2073758885 PERUSA.LISTR 19/31 REGS 1,875 EUR 0 650
XS1091799061 PGE SWEDEN 14/29 MTN 3,000 EUR 0 1.100
XS1935261013 PKO BK HIPO. 19/21 MTN 0,250 EUR 1.000 1.000
FR0011883966 REP. FSE 14-30 O.A.T. 2,500 EUR 0 700
FR0013200813 REP. FSE 16-26 O.A.T. 0,250 EUR 0 600
FR0013154028 REP. FSE 16-66 O.A.T. 1,750 EUR 0 650
SI0002103966 SLOWENIEN 20/30 0,275 EUR 0 400
XS1195216707 STOCKHOLM GEM. 15/25 MTN 0,750 EUR 0 1.000
LU1437017350 AIS-A.IN.MSCI E.M.UCETFDR EUR 0 22.500
LU1681038243 AIS-AM.MSCI NDQ100 EOC EUR 0 8.500
AT0000A0XH41 IQAM BOND HIGH YIELD (AT) EUR 0 3.500
AT0000A1W4A9 IQAM MARKET TIMING EUROPE (BT) EUR 0 21.250
DE0002635307 ISH.STOX.EUROPE 600 U.ETF EUR 0 25.000
IE00BDFL4P12 ISHS VI-DIV.COM.S.U.ETF EUR 140.000 140.000
IE00B4L5YX21 ISHSIII-C.MSCI JP.IMI DLA EUR 0 30.000
IE00BQN1K901 ISHSIV-E.MSCI EUR.V.F.EOA EUR 205.000 205.000
LU1900067940 MUL-L.HONG KONG EOD EUR 28.000 28.000
LU0496786574 MUL-LYX.S+P500UC.ETF DEO EUR 0 77.000
IE00B53H0131 UBS FDSO-CMCI C.SF DLAA EUR 23.000 23.000
IE00BG370F43 X(IE)-MSCI EM.MKTS ESG 1C EUR 21.000 21.000
LU0292107991 XTR.MSCI EM ASIA SWAP 1C EUR 0 27.000
LU0292107645 XTR.MSCI EM.MKT.SWAP 1C EUR 0 37.500
FINANZTERMINKONTRAKTE
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 15 0
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 18 18
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 1 1
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 22 22
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 3 3
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 11 0
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 1 1
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 22 22
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 20 20
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 16 16
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 4 4
--- BUND FUTURE 20210308 EUR 5 5
--- BUND FUTURE 20210608 EUR 21 21
--- BUND FUTURE 20210608 EUR 13 13
--- BUND FUTURE 20210608 EUR 60 60
--- BUND FUTURE 20210908 EUR 18 18
--- BUND FUTURE 20211208 EUR 18 18
--- BUXL FUTURE 20210908 EUR 18 18
--- BUXL FUTURE 20210908 EUR 8 8
--- BUXL FUTURE 20211208 EUR 7 7
--- BUXL FUTURE 20211208 EUR 20 20
--- DJ EURX E-STXX50 FUTURE 20210319 EUR 0 50
14IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
ISIN Wertpapier-Bezeichnung Zins- Whg. Käufe / Zugänge Verkäufe / Abgänge
satz Stück / Nominale (Nom. in 1.000, ger.)
--- DJ EURX E-STXX50 FUTURE 20210319 EUR 25 25
--- DJ EURX E-STXX50 FUTURE 20210319 EUR 35 35
--- DJ EURX E-STXX50 FUTURE 20210618 EUR 25 25
--- DJ EURX E-STXX50 FUTURE 20211217 EUR 30 30
--- EURO-BTP-FUTURES 20210308 EUR 16 16
--- EURO-BTP-FUTURES 20210308 EUR 16 16
--- EURO-BTP-FUTURES 20210608 EUR 8 8
--- GERMAN GOVERNMENT BUXL F 20210308 EUR 8 0
--- GERMAN GOVERNMENT BUXL F 20210308 EUR 5 5
--- GERMAN GOVERNMENT BUXL F 20210608 EUR 9 9
--- GERMAN GOVERNMENT BUXL F 20210608 EUR 5 5
--- GERMAN GOVERNMENT BUXL F 20210608 EUR 4 4
--- OSE NIKKEI 225 INDEX FUT 20210311 JPY 0 7
--- OSE NIKKEI 225 INDEX FUT 20210610 JPY 3 3
--- OSE NIKKEI 225 INDEX FUT 20210610 JPY 5 5
--- OSE NIKKEI 225 INDEX FUT 20210909 JPY 8 8
--- OSE NIKKEI 225 INDEX FUT 20210909 JPY 2 2
--- OSE NIKKEI 225 INDEX FUT 20211209 JPY 10 10
--- 30YR US TREASURY BOND FU 20210621 USD 16 16
--- 30YR US TREASURY BOND FU 20210921 USD 16 16
--- E-MINI NASDAQ 100 FUTURE 20210917 USD 5 5
--- E-MINI NASDAQ 100 FUTURE 20211217 USD 5 5
--- E-MINI NASDAQ 100 FUTURE 20211217 USD 6 6
--- EMINI MSCI EMERG.MARKET 20211217 USD 20 20
--- EURO FX FUTURE 20210315 USD 14 14
--- EURO FX FUTURE 20210315 USD 0 27
--- EURO FX FUTURE 20210315 USD 0 6
--- EURO FX FUTURE 20210614 USD 15 15
--- EURO FX FUTURE 20210614 USD 16 16
--- EURO FX FUTURE 20210614 USD 16 16
--- EURO FX FUTURE 20210614 USD 17 17
--- EURO FX FUTURE 20210614 USD 15 15
--- EURO FX FUTURE 20210913 USD 4 4
--- EURO FX FUTURE 20210913 USD 16 16
--- EURO FX FUTURE 20210913 USD 25 25
--- EURO FX FUTURE 20211213 USD 45 45
--- MINI S&P 500 FUTURE 20210319 USD 11 11
--- MINI S&P 500 FUTURE 20210319 USD 0 12
--- MINI S&P 500 FUTURE 20210319 USD 0 12
--- MINI S&P 500 FUTURE 20210319 USD 13 13
--- MINI S&P 500 FUTURE 20211217 USD 7 7
Die Verwaltungsvergütung des IQAM Balanced Aktiv betrug im Rechnungsjahr 2021:
1,10 % für AT0000A1AK00, 0,70 % für AT0000A1AK26, 0,45 % für AT0000801022, 1,10 % für AT0000A1AK18, 0,70 % für AT0000A1AK34 und
0,45 % AT0000A2GK11
Den enthaltenen Unterfonds wurden von deren jeweils verwaltenden Verwaltungsgesellschaften Verwaltungsentschädigungen zwischen
0,07% und 1,23% per anno verrechnet.
Die Ermittlung des Leverage wird gemäß der Umrechnungsmethodik der Einzelinvestments nach dem Commitment Approach vorgenommen.
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps im Sinne der Verordnung (EU) 2015/2365 wurden, insoweit sie laut Fondsbe-
stimmungen zulässig sind, im Berichtszeitraum nicht eingesetzt.
Erläuterung zum Ausweis gemäß der delegierten Verordnung (EU) Nr. 2016/2251 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 des Europä-
ischen Parlaments und des Rates über OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und Transaktionsregister durch technische Regulierungsstan-
dards zu Risikominderungstechniken für nicht durch eine zentrale Gegenpartei geclearte OTC-Derivatekontrakte:
Alle OTC Derivate werden über die Raiffeisen Bank International AG gehandelt.
In Höhe des negativen Exposures der Derivate werden Sicherheiten in Form von Barmitteln an die Raiffeisen Bank International AG geleistet. In
Höhe des positiven Exposures der Derivate werden Sicherheiten in Form von Barmitteln an den Investmentfonds geleistet.
Per Stichtag 31.12.2021 hat der Fonds keine Sicherheiten erhalten oder geleistet.
15IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
AUFGLIEDERUNG DES FONDSVERMÖGENS ZUM 31.12.2021 IN EUR
EUR %
Wertpapiervermögen 74.470.829,26 94,17
Finanzterminkontrakte 357.922,69 0,45
Zinsenansprüche (inkl. negativer Habenzinsen) 207.151,22 0,26
Bankguthaben / Bankverbindlichkeiten 4.084.079,59 5,17
Forderungen aus Subfonds 17.179,86 0,02
Gebührenverbindlichkeiten -54.762,65 -0,07
FONDSVERMÖGEN 79.082.399,97 100,00
Salzburg, am 20. April 2022
IQAM Invest GmbH
e. h. Holger Wern e. h. Dr. Thomas Steinberger
16IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
BESTÄTIGUNGSVERMERK
Bericht zum Rechenschaftsbericht
Prüfungsurteil
Wir haben den Rechenschaftsbericht der IQAM Invest GmbH, Salzburg, über den von ihr verwalteten
IQAM Balanced Aktiv,
Miteigentumsfonds,
bestehend aus der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertragsrechnung für das an diesem Stichtag
endende Rechnungsjahr und den sonstigen in Anlage I Schema B Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011) vorge-
sehenen Angaben, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein
möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2021 sowie der Ertragslage des Fonds
für das an diesem Stichtag endende Rechnungsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 InvFG 2011 in Übereinstimmung mit den österreichischen
Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der
International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind
im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts" unseres
Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung
mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere
sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass
die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet
sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfas-
sen alle Informationen im Rechenschaftsbericht, ausgenommen die Vermögensaufstellung, die Ertragsrechnung,
die sonstigen in Anlage I Schema B InvFG 2011 vorgesehenen Angaben und den Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Rechenschaftsbericht erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen und wir ge-
ben dazu keine Art der Zusicherung.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Rechenschaftsberichts haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonsti-
gen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten
zum Rechenschaftsbericht oder zu unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder ander-
weitig falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Dar-
stellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben
in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
17IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Rechen-
schaftsbericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Rechenschaftsberichts und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des
InvFG 2011 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Fonds vermittelt. Ferner sind
die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstel-
lung eines Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von
dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft betref-
fend den von ihr verwalteten Fonds.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Rechenschaftsbericht als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche
Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder
Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftiger-
weise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Rechenschaftsberichts getroffenen wirtschaft-
lichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Ab-
schlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflicht-
gemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
- Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Hand-
lungen oder Irrtümern im Rechenschaftsbericht, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken,
führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für
unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche
Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen
kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen
oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
- Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem um Prü-
fungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem
Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
- Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsme-
thoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der
Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
- Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Rechenschaftsberichts einschließlich der
Angaben sowie ob der Rechenschaftsbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer
Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Ein-
teilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsa-
mer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
18IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Ulrich Pawlowski.
Linz, 20. April 2022
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
e. h. Mag. Ulrich Pawlowski
Wirtschaftsprüfer
Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Rechenschaftsberichts mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns be-
stätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständi-
gen Rechenschaftsbericht. Für abweichende Fassungen darf ohne unsere Genehmigung weder der Bestätigungsvermerk zitiert
noch auf unsere Prüfung verwiesen werden.
19IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
ANGABEN ZUR TRANSPARENZ GEMÄß VERORDNUNG (EU) 2020/852
Der Fonds berücksichtigt ökologische und soziale („E“ und „S“) Merkmale. Es ist jedoch nicht das primäre Anlage-
ziel, in ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten zu investieren, die zur Erreichung eines der in der Verord-
nung (EU) 2020/852 (Taxonomieverordnung) genannten Umweltziele beitragen. Die diesem Finanzprodukt zu-
grunde liegenden Investitionen berücksichtigen demnach nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige
Wirtschaftsaktivitäten.
STEUERLICHE BEHANDLUNG
Mit Inkrafttreten des neuen Meldeschemas (ab 06.06.2016) wird die steuerliche Behandlung von der Österreichi-
schen Kontrollbank (OeKB) erstellt und auf https://my.oekb.at veröffentlicht. Die Steuerdateien stehen für sämtliche
Fonds zum Download zur Verfügung. Zusätzlich sind die Steuerdateien auch auf unserer Homepage www.iqam.com
abrufbar bzw. werden diese dem Kunden gegebenenfalls gemäß gesonderter Vereinbarung zur Verfügung gestellt.
Hinsichtlich Detailangaben zu den anrechenbaren bzw. rückerstattbaren ausländischen Steuern verweisen wir auf
die Homepage https://my.oekb.at.
20IQAM Balanced Aktiv
Rechenschaftsbericht vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
FONDSBESTIMMUNGEN
Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds IQAM Balanced Aktiv, Miteigentumsfonds gemäß Investmentfondsgesetz 2011 idgF
(InvFG), wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt.
Der Investmentfonds ist ein Organismus zur gemeinsamen Veranlagung in Wertpapieren (OGAW) und wird von der Spängler IQAM Invest
GmbH (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Salzburg verwaltet.
ARTIKEL 1 MITEIGENTUMSANTEILE
Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten.
Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden je Anteilsgattung dargestellt. Effektive Stücke können daher nicht ausgefolgt werden.
ARTIKEL 2 DEPOTBANK (VERWAHRSTELLE)
Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Raiffeisen Bank International AG, Wien
Zahlstellen für Anteilscheine sind die Depotbank (Verwahrstelle) oder sonstige im Prospekt genannte Zahlstellen.
ARTIKEL 3 VERANLAGUNGSINSTRUMENTE UND – GRUNDSÄTZE
Für den Investmentfonds dürfen nachstehende Vermögenswerte nach Maßgabe des InvFG und unter Einhaltung des § 14 Abs 7 Z 4 lit.
e Einkommensteuergesetz (EStG) und des § 25 Abs 1 Z 5 bis 8, Abs 2 bis 4 und Abs 6 bis 8 Pensionskassengesetz (PKG)1 ausgewählt
werden.
Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, corporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere im Sinne des § 25 Abs 2 Z 4 PKG dürfen
gemeinsam mit sonstigen Vermögenswerten im Sinne des § 25 Abs 2 Z 6 PKG bis zu 70 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Forderungswertpapiere gemäß PKG dürfen im gesetzlich zulässigen Umfang erworben werden.
Veranlagungen in Vermögenswerten, die auf eine andere Währung als die der Verbindlichkeiten lauten, sind mit insgesamt 30 vH des Fonds-
vermögens begrenzt. Wird das Währungsrisiko durch Kurssicherungsgeschäfte beseitigt, so können diese Veranlagungen den auf Euro lauten-
den Veranlagungen zugeordnet werden.
Vermögenswerte desselben Ausstellers, mit Ausnahme von Geldeinlagen bei Kreditinstituten (§ 25 Abs 2a PKG) sowie Veranlagungen in
Schuldverschreibungen, die vom Bund, einem Bundesland, einem anderen EWR-Mitgliedstaat oder einem Gliedstaat eines anderen EWR-Mit-
gliedstaates begeben oder garantiert werden, dürfen bis zu 5 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Vermögenswerte von Ausstellern, die einer einzigen Unternehmensgruppe im Sinne des InvFG angehören, dürfen bis zu 10 vH des Fondsver-
mögens erworben werden.
Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter Einhaltung der obig ausgeführten Beschreibung für das Fondsvermögen erwor-
ben.
Wertpapiere
Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen bis zu 100 vH des Fondsvermögens erworben
werden.
Geldmarktinstrumente
Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 100 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente
Der Erwerb nicht voll eingezahlter Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente und von Bezugsrechten auf solche Instrumente oder von nicht voll
eingezahlten anderen Finanzinstrumenten ist bis zu 10 vH des Fondsvermögens zulässig.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den Handel an einem gere-
gelten Markt oder einer Wertpapierbörse gemäß InvFG entsprechen.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen insgesamt bis zu 10 vH
des Fondsvermögens erworben werden.
Anteile an Investmentfonds
Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis zu 20 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 100 vH des Fondsvermö-
gens erworben werden, sofern diese (OGAW bzw. OGA) ihrerseits jeweils zu nicht mehr als 10 vH des Fondsvermögens in Anteile anderer In-
vestmentfonds investieren.
1
idF BGBl I Nr. 68/2015
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