RECHENSCHAFTSBERICHT 2020/2021 - 3 Banken Amerika Stock-Mix Miteigentumsfonds gemäß 2 Abs. 1 und 2 InvFG ISIN AT0000712591 - 3 Banken-Generali
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RECHENSCHAFTSBERICHT 2020/2021 3 Banken Amerika Stock-Mix Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG ISIN AT0000712591
3 Banken Amerika Stock-Mix 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. Untere Donaulände 36 4020 Linz, Österreich www.3bg.at Gesellschafter Generali Versicherung AG, Wien Oberbank AG, Linz Bank für Tirol und Vorarlberg Aktiengesellschaft, Innsbruck BKS Bank AG, Klagenfurt Aufsichtsrat Erich Stadlberger, MBA, Vorsitzender Axel Sima, Vorsitzender-Stellvertreter Mag. Paul Hoheneder Dr. Nikolaus Mitterer Mag. Michael Oberwalder (ab 6. Mai 2020) Dr. Gottfried Wulz Staatskommissär MR Dr. Ingrid Ehrenböck-Bär MR Mag. Regina Reitböck, Stellvertreterin Geschäftsführer Alois Wögerbauer Mag. Dietmar Baumgartner Gerhard Schum Zahlstellen in Österreich Oberbank AG, Linz BKS Bank AG, Klagenfurt Bank für Tirol und Vorarlberg Aktiengesellschaft, Innsbruck Zahl- und Vertriebsstelle in Deutschland Oberbank AG, Niederlassung Deutschland, München Depotbank/Verwahrstelle Oberbank AG, Linz Fondsmanagement 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. Prüfer KPMG Austria GmbH, Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft 2
3 Banken Amerika Stock-Mix Die Entwicklung des 3 Banken Amerika Stock-Mix im abgelaufenen Rechnungsjahr Die 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. legt hiermit den Bericht des 3 Banken Amerika Stock-Mix, Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG, über das Rechnungsjahr vom 1. April 2020 bis 31. März 2021 vor. Das Fondsvermögen erhöhte sich im Berichtszeitraum um USD 15.907.319,17 und betrug zum 31. März 2021 USD 46.426.367,40. Die Zahl der umlaufenden Anteile lag zu Beginn der Rechnungsperiode bei 1.411.034,13 Stück und erhöhte sich bis zum Ende der Rechnungsperiode um 72.494,43 auf 1.483.528,56 Stück. Der errechnete Wert eines Fondsanteiles belief sich zu Beginn des Rechnungsjahres auf USD 21,63 und lag am 31. März 2021 bei USD 31,29. Unter Berücksichtigung der am 3. Juli 2020 erfolgten KESt-Auszahlung über USD 0,2170 je Anteil ist das eine Wertsteigerung von 45,9 %. Auszahlung Gemäß Artikel 6 der beigefügten Fondsbestimmungen werden die vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten nicht ausgeschüttet, sondern thesauriert. Der zur Thesaurierung verwendete Ertrag beläuft sich auf USD 2,5716 je Anteil. Für das Rechnungsjahr vom 1. April 2020 bis 31. März 2021 ergibt sich aufgrund § 58 Abs 2 InvFG eine KESt-Auszahlung in Höhe der auf die ausschüttungsgleichen Erträge entfallenden Kapitalertragsteuer von USD 0,5082 je Anteil. Die Auszahlung der KESt erfolgt ab 1. Juli 2021 durch das depotführende Kreditinstitut. Die kuponauszahlende Bank ist verpflichtet die Kapitalertragsteuer einzubehalten und abzuführen, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen. Wertentwicklung im letzten Rechnungsjahr 150 145 140 Wertentwicklung in % 135 130 125 120 115 110 105 100 95 90 Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Jän Feb Mär 20 20 20 20 20 20 20 20 20 21 21 21 3
3 Banken Amerika Stock-Mix Vergleichende Übersicht zur Thesaurierung Errechneter Wertent- Fondsvermögen verwendeter Ertrag Auszahlung je Rechnungsjahr Wert je Anteil in wicklung in USD je Anteil Anteil in USD USD in % *) in USD 01.04.16 - 31.03.17 41.887.644,41 19,88 2,5029 0,4946 13,53 01.04.17 - 31.03.18 38.422.382,28 21,49 1,7713 0,3500 10,84 01.04.18 - 31.03.19 34.300.263,61 22,61 0,8636 0,1707 6,91 01.04.19 - 31.03.20 30.519.048,23 21,63 1,0982 0,2170 -3,65 01.04.20 - 31.03.21 46.426.367,40 31,29 2,5716 0,5082 45,90 *) Die Wertentwicklung in der Vergangenheit lässt keine verlässlichen Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung eines Fonds zu. Wertentwicklung der letzten fünf Jahre 200 190 180 Wertentwicklung in % 170 160 150 140 130 120 110 100 90 Apr 16 Apr 17 Apr 18 Apr 19 Apr 20 4
3 Banken Amerika Stock-Mix Die Entwicklung der Geld- und Kapitalmärkte und Bericht über die Tätigkeiten im abgelaufenen Rechnungsjahr Marktentwicklung Die sich zum Berichtsjahr beginnende weltweit ausbreitende Viruserkrankung COVID-19 führte auf den Finanzmärkten zu plötzlichen Kursrückgängen und zu einer deutlich erhöhten Volatilität. Dies führte zu Panikverkäufen an den Börsen und auch die Anleihenmärkte reagierten mit Kursverlusten. Der ausgelöste Crash ist, gemessen an der Intensität, nahezu einzigartig in der Historie. An den Rentenmärkten manifestierte sich die Corona-Krise aber auch zu einer Liquiditätskrise. Politik und Zentralbanken reagierten mit milliardenschweren Rettungspaketen. Mehrere Schwellenländer beantragten Notkredite beim IWF und mussten teilweise Zahlungsaufschübe oder Schuldenrestrukturierungsmaßnahmen ankündigen. Am Markt für Rohöl herrschten ebenso erkennbare Unsicherheiten. Offensichtlich wurde dies durch den kurios anmutenden Umstand, dass der Terminkontrakt auf die US-Sorte WTI für Mai zwischenzeitlich einen negativen Preis aufwies. Der eingebrochene Ölpreis setzt dabei sowohl die hoch verschuldete US-Shale-Gas-Industrie, als auch die ölexportierenden Länder in den Emerging Markets unter Druck. Der Kurs konnte sich jedoch wieder stabilisieren. Ende August verkündete die US-Zentralbank FED, von ihrem bisherigen harten 2 %- Inflationsziel abzuweichen, und in Zukunft auch Inflation über 2 % zu tolerieren. Die Inflationserwartungen in den USA stiegen darauf leicht an. Ende September fand die erste Debatte zwischen Donald Trump und Joe Biden statt. Die gesamte Debatte gestaltete sich sehr chaotisch. Der Oktober war zum einen durch die anstehende Präsidentschaftswahl in den USA geprägt, zum anderen entstand zusätzliche Unsicherheit aufgrund der wieder steigenden Corona-Infektionszahlen und die damit einhergehenden strengeren Corona-Maßnahmen, vor allem in der Europäischen Union. Durchaus euphorisch zeigten sich die Anleger im November. Im Wesentlichen war dies auf die Wahl Joe Bidens zum 46. Präsidenten der Vereinigten Staaten zurückzuführen. Neben der US-Wahl führten auch positive Entwicklungen der Corona-Impfstoffstudien von Pfizer, Moderna und AstraZeneca zu einer erneuten Rückeroberung der Bullen an den Aktienmärkten, trotz weltweit steigender Fallzahlen. Das ereignisreiche Kalenderjahr endete mit einem historischen Schulterschluss der europäischen Länder. Trotz Unstimmigkeiten mit Ungarn und Polen konnte man sich auf ein 1,8 Billionen Euro großes Finanzpaket bestehend aus dem mehrjährigen Finanzrahmen und dem Corona-Wiederaufbaufonds einigen. Erstmals werden hierzu gemeinsame Schulden ab 2021 aufgenommen. Ein ungeordneter Brexit zum Jahreswechsel konnte nach schwierigen Verhandlungen noch im letzten Moment verhindert werden. In den USA verständigten sich Republikaner und Demokraten auf ein weiteres dringend benötigtes Stimuluspaket über 900 Mrd. USD. Mit diesem Übereinkommen summieren sich die US- Konjunkturpakete auf deutlich mehr als drei Billionen Dollar innerhalb eines Jahres. Die Märkte hatten die Entwicklungen genau verfolgt und schalteten in den Risk-On Modus mit neuen Rekordhochs. Mit dem Start in das neue Kalenderjahr stieg allerdings erneut das Schlagzeilenrisiko aufgrund der Nachrichtenlage über die verschiedenen Virusmutationen und die Verlängerungen der Lockdown- Maßnahmen, vor allem hier in Europa. Die Aktienmärkte ließen sich davon aber nicht nachhaltig beunruhigen, genauso wenig die Risikoprämien der Unternehmensanleihen. Mit steigender Zuversicht hinsichtlich der Durchimpfungsrate und den damit einhergehenden Ausblick auf mehr Normalität, setzten erste Diskussionen über höhere Inflationsraten ein. Die Inflationserwartungen hatten sich zu diesem Zeitpunkt deutlich von den Tiefständen losgelöst. Gold konnte sich nach Kursrückschlägen zum Ausbruch der Corona-Krise deutlich erholen und notiert auf Jahressicht im 5
3 Banken Amerika Stock-Mix Plus. Allerdings liegt das Edelmetall seit den Kursspitzen im vergangenen August deutlich niedriger und konnte sich gegen Ende des Berichtszeitraumes im Zuge der Inflationsdiskussionen nicht hervorheben. In den Vereinigten Staaten von Amerika konnte ein weiteres Stimuluspaket auf den Weg gebracht werden. Eine Konsumunterstützung für die Bürger wird als Ziel verfolgt. Die FED wird ihren Kurs beibehalten und deutet ein niedriges Zinsniveau trotz erwartbaren Aufschwungs an. Tätigkeitsbericht Der 3 Banken Amerika Stock-Mix ist ein aktiv gemanagter Aktienfonds, dessen aktiver Managementansatz nicht durch eine Benchmark beeinflusst wird. Während des als zum Teil stark volatil zu bezeichnenden Berichtszeitraums kam es zu einigen Verschiebungen innerhalb der Allokation. Der Bereich Informationstechnologie wurde im letzten Quartal des Zeitraums etwas aufgebaut. Ebenfalls verstärkt wurde der Sektor zyklischer Konsum. Klassische Ölfördertitel wurden komplett von der Allokation ausgeschlossen und folglich abgebaut – selbes gilt auch für den Bereich Rüstung, wo versucht wird weitestgehend auf typische Rüstungsunternehmen zu verzichten. 6
3 Banken Amerika Stock-Mix Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens Rechnungsjahr 2020/2021 1. Wertentwicklung des Rechnungsjahres (Fonds-Performance) Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode pro Anteil in Fondswährung (USD) ohne Berücksichtigung des Ausgabeaufschlages: Anteilswert zu Beginn des Rechnungsjahres 21,63 KESt-Auszahlung am 3. Juli 2020 (entspricht 0,0086 Anteilen*) 0,2170 *Errechneter Wert am 1. Juli 2020 (Extag) USD 25,24 Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 31,29 Gesamtwert inkl. (fiktiv) durch Auszahlung erworbener Anteile (1,0086*31,29) 31,56 Nettoertrag pro Anteil (1.483.528,56 Anteile) 9,93 Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr 45,90 % 7
3 Banken Amerika Stock-Mix 2. Fondsergebnis a. Realisiertes Fondsergebnis Ordentliches Ergebnis Erträge (ohne Kursergebnis) Zinserträge 170,19 Zinsaufwendungen -19,94 Dividendenerträge/Ausland 661.463,01 ausländ. Quellensteuer -196.907,03 sonstige Erträge 0,00 464.706,23 Aufwendungen Vergütung an die KAG -613.733,28 Wertpapierdepotgebühren -30.683,50 Kosten für die Fondsbuchhaltung -23.371,76 Kosten für den Wirtschaftsprüfer/Steuerberatungskosten -8.507,91 Publizitätskosten -1.795,83 sonstige Verwaltungsaufwendungen -683,30 -678.775,58 Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) -214.069,35 Realisiertes Kursergebnis 1) 2) Realisierte Gewinne 6.167.448,49 Realisierte Verluste -1.336.054,66 Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 4.831.393,83 Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 4.617.324,48 b. Nicht realisiertes Kursergebnis 2) 3) Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 10.347.549,48 Ergebnis des Rechnungsjahres 4) 14.964.873,96 c. Ertragsausgleich -48.284,19 FONDSERGEBNIS gesamt 14.916.589,77 8
3 Banken Amerika Stock-Mix 3. Entwicklung des Fondsvermögens Fondsvermögen am Beginn des Rechnungsjahres 1.411.034,13 Anteile 30.519.048,23 Auszahlung Auszahlung (KESt) am 03.07.2021 -339.936,42 Ausgabe und Rücknahme von Anteilen Ausgabe von Anteilen 12.161.909,58 Rücknahme von Anteilen -10.879.527,95 Ertragsausgleich 48.284,19 1.330.665,82 Fondsergebnis gesamt (das Fondsergebnis ist im Detail im Punkt 2. dargestellt) 14.916.589,77 FONDSVERMÖGEN AM ENDE DES RECHNUNGSJAHRES 1.483.528,56 Anteile 46.426.367,40 1) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr. 2) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses): USD 15.178.943,31 3) Veränderung der nicht realisierten Kursergebnisse: unrealisierte Gewinne: USD 7.721.056,78 unrealisierte Verluste: USD 2.626.492,70 4) Im Fondsrechnungsjahr entstanden Transaktionskosten in Höhe von USD 150.403,45. 9
3 Banken Amerika Stock-Mix Vermögensaufstellung zum 31.03.2021 ISIN BEZEICHNUNG STÜCKE/ KÄUFE VERKÄUFE KURS KURSWERT ANTEIL NOMINALE ZUGÄNGE ABGÄNGE IN USD IN % IN TSD Wertpapiervermögen Zum amtlichen Handel oder einem anderen geregelten Markt zugelassene Wertpapiere Aktien lautend auf USD US88579Y1010 3M CO. DL-,01 4.910,00 5.540,00 630,00 194,64 955.682,40 2,06 US0028241000 ABBOTT LABS 7.710,00 3.813,00 3.540,00 119,75 923.272,50 1,99 US00287Y1091 ABBVIE INC. DL-,01 8.740,00 9.200,00 460,00 106,79 933.344,60 2,01 IE00B4BNMY34 ACCENTURE A DL-,0000225 3.500,00 967,00 1.028,00 278,55 974.925,00 2,10 US00507V1098 ACTIVISION BLIZZARD INC. 9.800,00 12.080,00 2.280,00 92,66 908.068,00 1,96 US00724F1012 ADOBE INC. 2.010,00 731,00 911,00 465,46 935.574,60 2,02 US0079031078 ADVANCED MIC.DEV. DL-,01 11.150,00 16.469,00 5.319,00 76,00 847.400,00 1,83 US02079K3059 ALPHABET INC.CL.A DL-,001 435,00 216,00 323,00 2.046,47 890.214,45 1,92 US0231351067 AMAZON.COM INC. DL-,01 295,00 67,00 145,00 3.055,29 901.310,55 1,94 US03027X1000 AMERICAN TOWER DL -,01 4.240,00 2.673,00 1.343,00 237,15 1.005.516,00 2,17 US0378331005 APPLE INC. 7.550,00 7.460,00 2.330,00 119,90 905.245,00 1,95 US0394831020 ARCHER DANIELS MIDLAND 15.460,00 15.930,00 470,00 57,90 895.134,00 1,93 US0605051046 BANK AMERICA DL 0,01 24.330,00 35.198,00 38.140,00 38,99 948.626,70 2,04 US09247X1019 BLACKROCK CL. A DL -,01 1.280,00 1.590,00 310,00 749,26 959.052,80 2,07 US11135F1012 BROADCOM INC. DL-,001 2.000,00 3.150,00 1.150,00 456,16 912.320,00 1,97 US20030N1019 COMCAST CORP. A DL-,01 16.290,00 9.830,00 10.660,00 54,98 895.624,20 1,93 US2358511028 DANAHER CORP. DL-,01 4.240,00 1.870,00 1.840,00 223,00 945.520,00 2,04 US2441991054 DEERE CO. DL 1 2.490,00 2.490,00 373,92 931.060,80 2,01 US2546871060 DISNEY (WALT) CO. 4.730,00 1.820,00 2.610,00 185,53 877.556,90 1,89 US2788651006 ECOLAB INC. DL 1 4.210,00 2.176,00 1.886,00 215,00 905.150,00 1,95 US5324571083 ELI LILLY 4.900,00 6.240,00 1.340,00 185,50 908.950,00 1,96 US5184391044 ESTEE LAUDER COS A DL-,01 3.120,00 3.820,00 700,00 295,13 920.805,60 1,98 US30303M1027 FACEBOOK INC.A DL-,000006 3.310,00 1.401,00 2.091,00 288,00 953.280,00 2,05 US4370761029 HOME DEPOT INC. DL-,05 3.380,00 1.060,00 1.040,00 304,82 1.030.291,60 2,21 US4385161066 HONEYWELL INTL DL1 4.270,00 1.672,00 1.670,00 218,09 931.244,30 2,01 US4781601046 JOHNSON + JOHNSON DL 1 5.690,00 6.731,00 1.041,00 165,01 938.906,90 2,02 US46625H1005 JPMORGAN CHASE DL 1 5.870,00 3.630,00 4.110,00 154,48 906.797,60 1,95 US5486611073 LOWE'S COS INC. DL-,50 5.410,00 5.900,00 490,00 190,02 1.028.008,20 2,20 US57636Q1040 MASTERCARD INC.A DL-,0001 2.530,00 1.566,00 1.376,00 358,20 906.246,00 1,95 US5801351017 MCDONALDS CORP. DL-,01 4.260,00 4.260,00 224,98 958.414,80 2,06 IE00BTN1Y115 MEDTRONIC PLC DL-,0001 7.640,00 2.954,00 2.560,00 118,83 907.861,20 1,96 US5949181045 MICROSOFT DL-,00000625 3.880,00 920,00 1.240,00 231,85 899.578,00 1,94 US55354G1004 MSCI INC. A DL-,01 2.190,00 760,00 840,00 417,51 914.346,90 1,97 US64110L1061 NETFLIX INC. DL-,001 1.770,00 1.980,00 210,00 513,39 908.700,30 1,96 US65339F1012 NEXTERA ENERGY INC.DL-,01 12.760,00 13.560,00 3.700,00 74,22 947.047,20 2,04 US6541061031 NIKE INC. B 6.470,00 2.560,00 3.300,00 132,95 860.186,50 1,85 US67066G1040 NVIDIA CORP. DL-,001 1.740,00 1.080,00 1.560,00 514,87 895.873,80 1,93 US70450Y1038 PAYPAL HDGS INC.DL-,0001 3.640,00 2.156,00 5.340,00 236,54 861.005,60 1,85 US7427181091 PROCTER GAMBLE 6.840,00 3.647,00 1.980,00 135,45 926.478,00 2,00 US74736K1016 QORVO INC.DL -,0001 5.180,00 8.860,00 3.680,00 177,63 920.123,40 1,98 US7739031091 ROCKWELL AU. DL 1 3.390,00 3.850,00 460,00 267,64 907.299,60 1,95 US78409V1044 S+P GLOBAL INC. DL 1 2.630,00 1.013,00 983,00 352,78 927.811,40 2,00 US79466L3024 SALESFORCE.COM DL-,001 4.280,00 3.291,00 2.881,00 210,00 898.800,00 1,94 US81762P1021 SERVICENOW INC. DL-,001 1.890,00 3.950,00 2.060,00 487,57 921.507,30 1,98 US74144T1088 T.ROW.PR.GRP DL-,20 5.200,00 3.226,00 3.006,00 172,22 895.544,00 1,93 US87612E1064 TARGET CORP. DL-,0833 5.050,00 8.370,00 3.320,00 199,65 1.008.232,50 2,16 US8825081040 TEXAS INSTR. DL 1 5.180,00 5.390,00 210,00 185,94 963.169,20 2,07 US9113121068 UNITED PARCEL SE.B DL-01 5.610,00 6.190,00 580,00 168,64 946.070,40 2,04 US91324P1021 UNITEDHEALTH GROUP DL-,01 2.570,00 950,00 970,00 373,56 960.049,20 2,07 US92826C8394 VISA INC. CL. A DL -,0001 4.360,00 2.675,00 2.165,00 211,90 923.884,00 1,99 Summe Aktien 46.327.112,00 99,78 Summe Wertpapiervermögen 46.327.112,00 99,78 10
3 Banken Amerika Stock-Mix Bankguthaben/Verbindlichkeiten nicht EU-Währungen 81.694,59 0,18 Summe Bankguthaben / Verbindlichkeiten 81.694,59 0,18 sonstiges Vermögen/Verbindlichkeiten Dividendenansprüche 17.560,81 0,04 Summe sonstiges Vermögen / Verbindlichkeiten 17.560,81 0,04 Fondsvermögen 46.426.367,40 100,00 11
3 Banken Amerika Stock-Mix Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe, soweit sie nicht in der Vermögensaufstellung angeführt sind ISIN BEZEICHNUNG KÄUFE VERKÄUFE ZUGÄNGE ABGÄNGE NOMINALE IN TSD NOMINALE IN TSD Wertpapiervermögen Zum amtlichen Handel oder einem anderen geregelten Markt zugelassene Wertpapiere Aktien US00206R1023 AT + T INC. DL 1 6.370,00 26.250,00 US0530151036 AUTOM. DATA PROC. DL -,10 1.897,00 6.477,00 US0758871091 BECTON, DICKINSON DL 1 1.922,00 4.672,00 US1667641005 CHEVRON CORP. DL-,75 2.080,00 9.150,00 US12572Q1058 CME GROUP INC. DL-,01 1.676,00 5.246,00 US20825C1045 CONOCOPHILLIPS DL-,01 11.500,00 23.560,00 US23331A1097 D.R.HORTON INC. DL-,01 8.050,00 23.490,00 US29786A1060 ETSY INC. DL-,001 4.880,00 4.880,00 US3695501086 GENL DYNAMICS CORP. DL 1 1.272,00 5.420,00 US4612021034 INTUIT INC. DL-,01 770,00 3.170,00 US4943681035 KIMBERLY-CLARK DL 1,25 3.480,00 7.590,00 US5253271028 LEIDOS HOLDINGS DL-,0001 2.760,00 9.380,00 BMG5876H1051 MARVELL TECH. GRP DL-,002 19.370,00 19.370,00 US58933Y1055 MERCK CO. DL-,01 4.755,00 13.495,00 US6516391066 NEWMONT CORP. DL 1,60 29.280,00 29.280,00 US7134481081 PEPSICO INC. DL-,0166 3.259,00 8.159,00 US7170811035 PFIZER INC. DL-,05 9.336,00 28.990,00 US6934751057 PNC FINL SERVICES GRP DL5 5.410,00 5.410,00 US74834L1008 QUEST DIAGNOSTICS DL-,01 6.186,00 US7551115071 RAYTHEON CO. DL-,01 3.932,00 US75513E1010 RAYTHEON TECH. CORP. -,01 9.180,43 9.180,43 US8522341036 SQUARE INC. A 4.150,00 4.150,00 US8718291078 SYSCO CORP. DL 1 4.611,00 16.000,00 US88160R1014 TESLA INC. DL -,001 1.400,00 1.400,00 US9024941034 TYSON FOODS INC A DL-,10 7.340,00 16.110,00 US92556V1061 VIATRIS INC. O.N. 2.604,42 2.604,42 US94106L1098 WASTE MANAGEMENT (DEL.) 3.800,00 9.230,00 12
3 Banken Amerika Stock-Mix Besondere Hinweise Bewertungsgrundsätze Der Wert eines Anteiles ergibt sich aus der Teilung des Gesamtwertes des Kapitalanlagefonds einschließlich der Erträgnisse durch die Zahl der Anteile. Der Gesamtwert des Kapitalanlagefonds ist aufgrund der jeweiligen Kurswerte der zu ihm gehörigen Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, Fonds und Bezugsrechte zuzüglich des Wertes der zum Fonds gehörenden Finanzanlagen, Geldbeträge, Guthaben, Forderungen und sonstigen Rechte abzüglich Verbindlichkeiten, von der Verwaltungsgesellschaft zu ermitteln. Das Nettovermögen wird nach folgenden Grundsätzen ermittelt: a) Der Wert von Vermögenswerten, welche an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt werden, wird grundsätzlich auf der Grundlage des letzten verfügbaren Kurses ermittelt. b) Sofern ein Vermögenswert nicht an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt wird oder sofern für einen Vermögenswert, welcher an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt wird, der Kurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, wird auf die Kurse zuverlässiger Datenprovider oder alternativ auf Marktpreise gleichartiger Wertpapiere oder andere anerkannte Bewertungsmethoden zurückgegriffen. c) Anteile an einem OGAW oder OGA werden mit den zuletzt verfügbaren Rücknahmepreisen bewertet bzw. sofern deren Anteile an Börsen oder geregelten Märkten gehandelt werden (z.B. ETFs) mit den jeweils zuletzt verfügbaren Schlusskursen. d) Der Liquidationswert von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt gehandelt werden, wird auf der Grundlage des letzten verfügbaren Abwicklungspreises berechnet. Risikobemessung Für den Fonds wird zur Gesamtrisikobemessung der Commitment Ansatz angewendet. Die Ermittlung des Risikobeitrags des einzelnen Derivats erfolgt durch die Umrechnung des dem Derivat zugrundeliegenden Basiswertes (Basiswertäquivalent) in einen Marktwert. Die Summe dieser Basiswertäquivalente darf, nach Abzug von Netting- und Hedgingmethoden den Gesamtrechenwert des Fonds nicht überschreiten. Angaben zu Verwaltungsgebühren Die maximale Höhe der Verwaltungsgebühren des Kapitalanlagefonds ist in Artikel 7 der im Rechenschaftsbericht enthaltenen Fondsbestimmungen geregelt. 13
3 Banken Amerika Stock-Mix Angaben zu Wertpapierfinanzierungsgeschäften gemäß SFT-VO (EU) 2015/2365 Gemäß den aktuell gültigen Fondsbestimmungen sind Pensionsgeschäfte nicht zulässig. In den Fondsbestimmungen werden zwar Angaben zur Wertpapierleihe gemacht und diese Möglichkeit wäre somit grundsätzlich zulässig, jedoch sieht die derzeitige Strategie des Fonds dies nicht vor und die Technik wird daher bis auf weiteres nicht angewendet. Zudem findet kein Einsatz von Total Return Swaps (Gesamtrenditeswaps) oder vergleichbaren Derivatgeschäften im Rahmen der Anlagepolitik statt. Mangels Anwendung der vorgenannten Techniken müssen auch keine weiteren Angaben zum collateral management sowie gemäß VO 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung gemacht werden. Angaben zur Sicherheitenbestellung gemäß der delegierten Verordnung (EU) Nr. 2016/2251 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 Um das Kontrahentenrisiko bei außerbörslichen Geschäften mit derivativen Instrumenten zu reduzieren, werden Vereinbarungen über die Leistungen von Sicherheiten abgeschlossen. Derartige Sicherheiten haben den rechtlichen Vorgaben hinsichtlich Liquidität, Bewertung, Bonität, Korrelation und Risiken zu entsprechen. Eine Wiederverwendung erhaltener und gestellter Sicherheiten ist jedenfalls ausgeschlossen. Gemäß den aktuell gültigen Fondsbestimmungen sind derivative Instrumente ausgeschlossen und somit die Bestellung von etwaigen Sicherheiten für diesen Fonds nicht anwendbar. 14
3 Banken Amerika Stock-Mix Vergütungspolitik Angaben Vergütung gemäß § 49 Abs. 2 InvFG 2011 iVm Anlage I zu Artikel 2 InvFG 2011 Schema B Z 9 bzw. § 20 Abs. 2 Z 5 und 6 AIFMG Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsleiter) gezahlten EUR 4.499.612,00 Vergütungen im Jahr 2020 (Stichtag 31.12.2020) hiervon fixe Vergütung EUR 4.009.166,00 hiervon variable Vergütung EUR 490.446,00 Anzahl der Mitarbeiter während dieses Geschäftsjahres (VZÄ) 58,42 hiervon Begünstigte (VZÄ) 58,42 1) Gesamtsumme der Vergütungen an Geschäftsleiter EUR 737.617,00 Gesamtsumme der Vergütungen an Mitarbeiter mit Kontrollfunktion 2) EUR 176.620,00 Gesamtsumme der Vergütungen an sonstige risikorelevante Mitarbeiter EUR 1.789.867,00 (exkl. Mitarbeiter mit Kontrollfunktion) 3) Gesamtsumme der Vergütung an Mitarbeiter, die sich in derselben EUR 0,00 Einkommensstufe wie Geschäftsleiter befinden Carried Interests EUR 0,00 Auflistung der festgestellten Unregelmäßigkeiten im Rahmen der in § 17c Abs. 1 Z 3 und 4 InvFG 2011 durch den Aufsichtsrat / Interne Revision genannten Überprüfungen: Es wurden im Prüfungsjahr (2020) keine Unregelmäßigkeiten im Zuge der Überprüfung durch den Aufsichtsrat bzw. Interne Revision festgestellt. Im Jahr 2020 wurden keine wesentlichen Änderungen an der angenommenen Vergütungspolitik vorgenommen. Carried Interests 4) (Vergütungen direkt von OGAW/AIF) sind in der 3 Banken-Generali Investment- Gesellschaft m.b.H. nicht vorgesehen. Die Angaben zur Vergütung beruhen auf Daten laut OeNB-Materialiensammlung zur Vergütungspolitik unkonsolidiert Anlage A3e und A3f. Einzelheiten zur aktuellen Vergütungspolitik sind auch unter www.3bg.at erhältlich und werden auf Anfrage kostenlos in Papierform zur Verfügung gestellt. Die ausgewiesenen Zahlen beziehen sich auf die im Gesamtinstitut gezahlten Vergütungen und werden nicht auf Ebenen des Fonds offen gelegt. 1) iSv. § 3 Abs. 2 Z 22 InvFG 2011 iVm. gemäß § 6 Abs. 2 Z 10 (Geschäftsleitung excl. Prokuristen); Geschäftsleiter ist im Sinne von „Führungskräfte“ laut AIFMG zur verstehen (Personen, welche die Geschäfte tatsächlich führen). 2)beinhaltet sämtliche Mitarbeiter des höheren Managements, welche nicht in der Kategorie „Geschäftsleiter“ oder „sonstige risikorelevante Mitarbeiter“ enthalten sind, um Doppelmeldungen zu vermeiden. 3)beinhaltet sämtliche Mitarbeiter des höheren Managements, welche nicht in der Kategorie „Geschäftsleiter“ oder „Mitarbeiter mit Kontrollfunktion“ enthalten sind, um Doppelmeldungen zu vermeiden. 4) vgl. Begriffsbestimmung gem. § 2 Abs. 1 Z 4 AIFMG. 15
3 Banken Amerika Stock-Mix Beschreibung, wie die Vergütung und sonstige Zuwendungen berechnet werden Die Vergütungspolitik der 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. steht im Einklang mit der Geschäftsstrategie, den Zielen, Werten und auch langfristigen Interessen der Gesellschaft. Sie ist in der Art aufgebaut, dass sie die Verwaltungsgesellschaft und ihre Mitarbeiter nicht daran hindert, im besten Interesse der Anleger bzw. der Fonds zu handeln. Das Vergütungssystem ist so gestaltet, dass die Entlohnung der Mitarbeiter keinerlei Anreizwirkung, auch nicht finanzieller Art, bietet, Risiken für die Gesellschaft einzugehen, die über den vorgegebenen Sorgfaltsmaßstab hinausgehen. Es gelangen ausschließlich auf eine langfristig erfolgreiche und nachhaltige Geschäftsentwicklung ausgerichtete Beurteilungsparameter zur Anwendung. Maßgebliche Beurteilungsparameter für die Gestaltung des Fixgehalts sind u.a. Ausbildung, Fachkenntnisse und Fähigkeiten, Berufserfahrung, spezielle Fachkompetenzen und die konkret auszuführende Tätigkeit in der einzelnen Gruppe. Die Auszahlung ist unabhängig von der Leistung des Mitarbeiters bzw. vom wirtschaftlichen Ergebnis der Gesellschaft. Bei der Berechnung der variablen Vergütung wird primär auf das quantitative Kriterium des finanziellen Gesamtergebnisses der Gesellschaft abgestellt, sekundär werden qualitative Elemente (z.B. Einhaltung regulatorischer Bestimmungen, Einhaltung der übertragenen Aufgaben im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben, Teamfähigkeit, Führungskompetenz, Kommunikationsfähigkeit, Engagement, etc.), die im Rahmen des Mitarbeiter-Jahresgespräches als individuelle Leistungs- und Entwicklungsziele vereinbart werden, berücksichtigt. Das Eingehen von nicht adäquaten Risiken fließt in die Berechnung der variablen Vergütung ein. Die interne Vergütungspolitik und –praxis wird einmal jährlich vom Aufsichtsrat genehmigt und von der Internen Revision geprüft. 16
3 Banken Amerika Stock-Mix Zusammensetzung des Fondsvermögens zum 31. März 2021 3 Banken Amerika Stock-Mix, Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG Anteil am USD Fondsvermögen Wertpapiervermögen 46.327.112,00 99,78% Bankguthaben / Verbindlichkeiten 81.694,59 0,18% sonstiges Vermögen / Verbindlichkeiten 17.560,81 0,04% Fondsvermögen 46.426.367,40 100,00% Umlaufende Anteile 1.483.528,56 Anteilswert (Nettobestandswert) 31,29 Linz, am 1. Juli 2021 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. Alois Wögerbauer, CIIA e.h. Mag. Dietmar Baumgartner e.h. Gerhard Schum e.h. 17
3 Banken Amerika Stock-Mix Bestätigungsvermerk Bericht zum Rechenschaftsbericht Prüfungsurteil Wir haben den Rechenschaftsbericht der 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H., Linz, über den von ihr verwalteten 3 Banken Amerika Stock-Mix, Miteigentumsfonds, bestehend aus der Vermögensaufstellung zum 31. März 2021, der Ertragsrechnung für das an diesem Stichtag endende Rechnungsjahr und den sonstigen in Anlage I Schema B Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011) vorgesehenen Angaben, geprüft. Nach unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. März 2021 sowie der Ertragslage des Fonds für das an diesem Stichtag endende Rechnungsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011. Grundlage für das Prüfungsurteil Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 InvFG 2011 in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen. Sonstige Informationen Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen alle Informationen im Rechenschaftsbericht, ausgenommen die Vermögensaufstellung, die Ertragsrechnung, die sonstigen in Anlage I Schema B InvFG 2011 vorgesehenen Angaben und den Bestätigungsvermerk. Unser Prüfungsurteil zum Rechenschaftsbericht erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen und wir geben dazu keine Art der Zusicherung. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Rechenschaftsberichts haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Rechenschaftsbericht oder zu unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen. 18
3 Banken Amerika Stock-Mix Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten. Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Rechenschaftsbericht Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Rechenschaftsberichts und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Fonds vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen auf Grund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist. Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft betreffend den von ihr verwalteten Fonds. Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Rechenschaftsbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen auf Grund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Rechenschaftsberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen. Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus gilt: Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen auf Grund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Rechenschaftsbericht, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. 19
3 Banken Amerika Stock-Mix Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben. Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Rechenschaftsberichts einschließlich der Angaben sowie ob der Rechenschaftsbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird. Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus. Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Christian Grinschgl. Linz, am 1. Juli 2021 KPMG Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Mag. Christian Grinschgl Wirtschaftsprüfer 20
3 Banken Amerika Stock-Mix Steuerliche Behandlung je Thesaurierungsanteil des 3 Banken Amerika Stock-Mix Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind. Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten. Rechnungsjahr: 01.04.2020 31.03.2021 Ausschüttung: 05.07.2021 ISIN: AT0000712591 Währung: USD Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher Privatanleger Privatanleger Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung mit Option ohne Option mit Option ohne Option jur. Person 1. Fondsergebnis der Meldeperiode 3,0798 3,0798 3,0798 3,0798 3,0798 3,0798 2. Zuzüglich 2.1 Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern auf Kapitaleinkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl. 2.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Altemissionen) aus ausgeschüttetem Gewinnvortrag Nicht verrechenbare Aufwände und Verluste aus Kapitalvermögen (Vortrag 2.6 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 auf neue Rechnung) 3. Abzüglich 3.1 Gutschriften sowie rückerstattete ausländische QuSt aus Vorjahren 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 3.2 Steuerfreie Zinserträge 3.2.1 Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Gem. nationalen Vorschriften sonstige steuerfreie Zinserträge - zB 3.2.2 0,0000 0,0000 0,0000 Wohnbauanleihen 3.3 Steuerfreie Dividendenerträge 3.3.1 Gemäß DBA steuerfreie Dividenden 0,0000 0,0000 3.3.2 Inlandsdividenden steuerfrei gem. § 10 KStG 0,0000 0,0000 3.3.3 Auslandsdividenden steuerfrei gem. § 10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG 2) 0,0000 0,0000 3.4 Gemäß DBA steuerfreie Immobilienfondserträge 3.4.1 Gemäß DBA steuerfreie Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds 80% 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 3.4.3 Gemäß DBA steuerfreie Bewirtschaftungsgewinne aus Immobiliensubfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge aus Kapitalvermögen gem. 3.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 § 27 Abs. 2 EStG 1988 und AIF Erträge Erst bei Ausschüttung in Folgejahren bzw. bei Verkauf der Anteile 3.6 steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl. 1,2319 1,2319 1,2319 Altemissionen) 3.7 Mit Kapitalerträgen verrechnete steuerliche Verlustvorträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 4. Steuerpflichtige Einkünfte 11) 1,8479 1,8479 3,0798 3,0798 3,0798 1,8479 4.1 Von den Steuerpflichtigen Einkünften endbesteuert 1,8479 1,8479 0,0000 0,0000 4.2 Nicht endbesteuerte Einkünfte 0,0000 0,0000 3,0798 3,0798 3,0798 1,8479 Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl. Einkünfte aus der Veräußerung von 4.2.1 Schachtelbeteiligungen - davon Basis für die 'Zwischensteuer' 1,8479 (§ 22 Abs.2 KStG) In den steuerpflichtigen Einkünften enthaltene Einkünfte aus 4.3 1,8479 1,8479 3,0798 3,0798 3,0798 1,8479 Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 des laufenden Jahres Summe Ausschüttungen vor Abzug KESt, ausgenommen an die 5. 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 Meldestelle bereits gemeldete unterjährige Ausschüttungen In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte ordentliche 5.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Gewinnvorträge In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte Einkünfte 5.2 aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 oder 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Gewinnvorträge InvFG 1993 (letztere nur im Privatvermögen) 5.4 In der Ausschüttung enthaltene Substanzauszahlung 13) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 5.5 Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis 2,5716 2,5716 2,5716 2,5716 2,5716 2,5716 Ausschüttung (vor Abzug KESt), die der Fonds mit der gegenständlichen 5.6 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 Meldung vornimmt 21
3 Banken Amerika Stock-Mix Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher Privatanleger Privatanleger Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung mit Option ohne Option mit Option ohne Option jur. Person 6. Korrekturbeträge 14) Korrekturbetrag ausschüttungsgleicher Ertrag für Anschaffungskosten (Beträge, die KESt-pflichtig oder DBA-befreit oder sonst steuerbefreit sind) Fußnote: umfasst keine AIF Einkünfte, diese sind im Wege der Veranlagung zu korrigieren 6.1 1,8479 1,8479 3,0798 3,0798 3,0798 1,8479 Korrekturbetrag für betriebliche Anleger umfasst nicht nur KESt-pflichtige sondern sämtliche im Betriebsvermögen steuerpflichtigen Beträge aus Kapitalvermögen (ohne AIF-Einkünfte) Erhöht die Anschaffungskosten, Ausnahme Zwischenausschüttungen Korrekturbetrag Ausschüttung für Anschaffungskosten bei InvF und AIF Fußnote: umfasst auch AIF-Einkünfte 6.2 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 Vermindert die Anschaffungskosten. Dies gilt nicht für ImmoInvF und ImmoAIF, hier vermindert jede Ausschüttung die Anschaffungskosten 7. Ausländische Erträge, DBA Anrechnung 7.1 Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 7.2 Zinsen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 7.3 Ausschüttungen von Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998, die im 7.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Ausland einem Steuerabzug unterlagen Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung: Von den im Ausland 8. entrichteten Steuern sind auf die österreichische Einkommen-/Körperschaftsteuer gemäß DBA 8.1 4) 5) 6) anrechenbar Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) (ohne Berücksichtigung des 8.1.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 matching credit) Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) (ohne Berücksichtigung des 8.1.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 matching credit) Steuern auf Ausschüttungen ausländischer Subfonds (ohne 8.1.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Berücksichtigung des matching credit) Auf inländische Steuer gemäß DBA oder BAO anrechenbare, im Ausland 8.1.4 abgezogene Quellensteuern auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 § 27 Abs. 3 und 4. EStG 1998 8.1.5 Zusätzliche, fiktive Quellensteuer (matching credit) 3) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 8.2 Von den ausl. Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten 6) 7) 8.2.1 Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 8.2.2 Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 8.2.3 Steuern auf Ausschüttungen Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Steuern auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 8.2.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 1998 8.3 Weder anrechen- noch rückerstattbare Quellensteuern 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 8.4 Bedingt rückerstattbare Quellensteuern aus Drittstaaten mit Amtshilfe 0,0000 0,0000 9. Begünstigte Beteiligungserträge 9.1 Inlandsdividenden (steuerfrei gemäß § 10 KStG) 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Auslandsdividenden (steuerfrei gemäß § 10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG, ohne 9.2 8) 0,0000 0,0000 Schachteldividenden) 9.4 Steuerfrei gemäß DBA 0,0000 0,0000 10. Erträge, die dem KESt-Abzug unterliegen 9) 10) 11) 10.1 Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 10.2 Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 10.3 Ausländische Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 10.4 Ausschüttungen ausländischer Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Erträge aus Immobiliensubfonds, Immobilienerträge aus AIFs oder 10.6 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 ImmoAIFs (ohne Aufwertungsgewinne) Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds, aus AIFs oder ImmoAIFs 10.9 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 (80%) Summe KESt-pflichtige Immobilienerträge aus Immobiliensubfonds, aus 10.14 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 AIFs oder ImmoAIFs KESt-pflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 10.15 10) 11) 1,8479 1,8479 1,8479 1,8479 1,8479 1,8479 4 EStG 1998 (inkl. Altemissionen) 22
3 Banken Amerika Stock-Mix Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher Privatanleger Privatanleger Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung mit Option ohne Option mit Option ohne Option jur. Person Österreichische KESt, die bei Zufluss von Ausschüttungen in den 11. Fonds einbehalten wurde 11.1 KESt auf Inlandsdividenden 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 12. Österreichische KESt, die durch Steuerabzug erhoben wird 9) 10) 12) 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 12.1 KESt auf Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 12.2 KESt auf gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 12.3 KESt auf ausländische Dividenden 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 12.4 Minus anrechenbare ausländische Quellensteuer 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 12.5 KESt auf Ausschüttungen ausl. Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 12.8 KESt auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 9) 10) 12) 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 0,5082 12.9 Auf bereits ausgezahlte, nicht gemeldete Ausschüttungen abgezogene KESt 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 15. Angaben für beschränkt steuerpflichtige Anteilsinhaber KESt auf Zinsen gemäß § 98 Z.5 lit.e EStG 1988 (für beschränkt 15.1 steuerpflichtige Anleger) 1) Privatanleger können gemäß § 240 Abs 3 BAO bei ihrem zuständigen Finanzamt einen Antrag auf Rückerstattung der KESt stellen oder diese im Wege der Veranlagung zur ESt geltendmachen. Bei betrieblichen Anlegern erfolgt die Steuerfreistellung und die damit verbundene Anrechnung der KESt auf die ESt/KSt im Wege der Veranlagung. 2) Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften, Norwegen sowie aus Beteiligungen an ausländischen Körperschaften, die mit einer inländischen unter § 7 Abs 3 fallenden Körperschaft vergleichbar sind und mit deren Ansässigkeitsstaaten eine umfassende Amtshilfe besteht, sind für juristische Personen und Privatstiftungen gemäß § 10 Abs 1 Z 5 und 6 KStG idF AÄG 2011 von der Körperschaftsteuer befreit. 3) Der gemäß DBA fiktiv anrechenbare Betrag (matching credit) kann nur im Wege der Veranlagung geltend gemacht werden. 4) für Privatanleger und betriebliche Anleger/natürliche Personen grundsätzlich nicht von Relevanz, da die ausländischen Dividenden mit dem KESt-Abzug endbesteuert sind. Im Einzelfall (bei direkter Inanspruchnahme des DBA) können die Beträge im Wege der Veranlagung angerechnet und die KESt rückerstattet werden. 5) Die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommen/Körperschaftsteuer, die auf die entsprechenden Kapitaleinkünfte anteilsmäßig entfällt, wobei auch Einkunftsquellen außerhalb dieses Fonds zu berücksichtigen sind. 6) Einbehaltene Steuern sind nur für jene Anteilsinhaber anrechenbar/rückerstattbar, die am Abschlussstichtag Zertifikate halten. 7) Die entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen sehen auf Antrag die Rückerstattung der im jeweiligen Quellenstaat erhobenen Abzugsteuern, soweit sie nicht angerechnet werden können, vor. Die Rückerstattungsanträge sind durch den jeweiligen Anteilsinhaber zu stellen. Die erforderlichen Formulare sind auf der Homepage des Bundesministeriums für Finanzen (https://www.bmf.gv.at) erhältlich. 8) Bei Privatanlegern und betriebichen Anlegern/natürliche Personen sind die Beteiligungserträge mit dem KESt Abzug endbesteuert. Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw. rückerstattet werden. 9) Entfällt für betriebliche Anleger bei Vorliegen einer KESt-Befreiungserklärung gemäß § 94 Z 5 EStG 1988. Falls keine vorliegt, ist die KESt, sofern sie nicht zur Endbesteuerung führt, auf die ESt/KSt anrechenbar. 10) Bei Privatanlegern sind die Erträge mit dem KESt Abzug endbesteuert. Bei betrieblichen Anlegern/natürliche Personen gilt die Endbesteuerung nur hinsichtlich der KESt pflichtigen Erträge (ohne Substanzgewinne gemäß § 27 Abs 3 und 4 EStG). Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw. rückerstattet werden. 11) Bei Privatstiftungen unterliegen diese Beträge der Besteuerung (einschließlich jenes optionalen Zinsenteiles, hinsichtlich dessen die Stiftung mangels gesetzlicher Grundlage nicht zum KESt-Abzug optieren kann). 12) Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KESt auf Substanzgewinne ist auf die ESt anrechenbar. 13) Für bilanzierende Steuerpflichtige ist eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten. 14) Für Zwecke der Vermeidung einer Doppelbesteuerng erhöhen AG-Erträge die Anschaffungskosten, Ausschüttungen reduzieren die Anschaffungskosten des Fondsanteils. Die AK-Korrekturwerte werden bei Kundendepots, die der KESt unterliegen, vom dempotführenden Kreditinstitut berücksichtigt. 23
3 Banken Amerika Stock-Mix Fondsbestimmungen gemäß InvFG 2011 3 Banken Amerika Stock-Mix Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds 3 Banken Amerika Stock-Mix, Miteigentumsfonds gemäß Investmentfondsgesetz (InvFG) 2011 idgF, wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt. Der Investmentfonds ist ein Organismus zur gemeinsamen Veranlagung in Wertpapieren (OGAW) und wird von der 3 Banken- Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Linz verwaltet. Artikel 1 Miteigentumsanteile Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten. Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden dargestellt. Effektive Stücke können daher nicht ausgefolgt werden. Artikel 2 Depotbank (Verwahrstelle) Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Oberbank AG, Linz. Zahlstellen für die Anteilscheine sind die Depotbank (Verwahrstelle) oder sonstige im Prospekt genannte Zahlstellen. Artikel 3 Veranlagungsinstrumente und – grundsätze Für den Investmentfonds dürfen nachstehende Vermögenswerte nach Maßgabe des InvFG ausgewählt werden: Für den Investmentfonds werden für mindestens 51 vH des Fondsvermögens Aktien und Aktien gleichwertige Wertpapiere in Form von direkt erworbenen Einzeltiteln, sohin nicht indirekt oder direkt über Investmentfonds oder über Derivate, von Unternehmen erworben, welche ihren Sitz oder Tätigkeitsschwerpunkt in Nordamerika haben und/oder die an einer Wertpapierbörse in Nordamerika notieren oder gehandelt werden. Anteile an anderen Investmentfonds können erworben werden, sofern diese überwiegend in nordamerikanischen Unternehmen investieren. Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter Einhaltung des obig beschriebenen Veranlagungsschwerpunktes für das Fondsvermögen erworben. Wertpapiere Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen im gesetzlich zulässigen Umfang erworben werden. Geldmarktinstrumente Nicht anwendbar. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente Der Erwerb nicht voll eingezahlter Wertpapiere und von Bezugsrechten auf solche Instrumente oder nicht voll eingezahlten anderen Finanzinstrumenten ist bis zu 10 vH des Fondsvermögens zulässig. Wertpapiere dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den Handel an einem geregelten Markt oder einer Wertpapierbörse gemäß InvFG entsprechen. Wertpapiere, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen insgesamt bis zu 10 vH des Fondsvermögens erworben werden. 24
3 Banken Amerika Stock-Mix Anteile an Investmentfonds Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis zu 10 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 10 vH des Fondsvermögens erworben werden, sofern diese (OGAW bzw. OGA) ihrerseits jeweils zu nicht mehr als 10 vH des Fondsvermögens in Anteile anderer Investmentfonds investieren. Derivative Instrumente Nicht anwendbar. Risiko-Messmethode des Investmentfonds: Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an: Commitment Ansatz: Der Commitment Wert wird gemäß dem 3. Hauptstück der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV i.d.g.F. ermittelt. Sichteinlagen oder kündbare Einlagen Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten dürfen bis zu 20 vH des Fondsvermögens gehalten werden. Es ist kein Mindestbankguthaben zu halten. Vorübergehend aufgenommene Kredite Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zur Höhe von 10 vH des Fondsvermögens aufnehmen. Pensionsgeschäfte Nicht anwendbar. Wertpapierleihe Wertpapierleihegeschäfte dürfen bis zu 30 vH des Fondsvermögens eingesetzt werden. Artikel 4 Modalitäten der Ausgabe und Rücknahme Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in USD. Der Wert der Anteile wird an jedem österreichischen Bankarbeitstag (ausgenommen Karfreitag und Silvester) ermittelt. Ausgabe und Ausgabeaufschlag Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von bis zu 3,50 vH zur Deckung der Ausgabekosten der Verwaltungsgesellschaft, kaufmännisch gerundet auf die nächste äquivalente Untereinheit. Die Ausgabe der Anteile ist grundsätzlich nicht beschränkt, die Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe von Anteilscheinen vorübergehend oder vollständig einzustellen. Rücknahme und Rücknahmeabschlag Der Rücknahmepreis entspricht dem Anteilswert, kaufmännisch gerundet auf die nächste äquivalente Untereinheit. Es fällt kein Rücknahmeabschlag an. Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an dem Investmentfonds zum jeweiligen Rücknahmepreis gegen Rückgabe des Anteilscheines auszuzahlen. Artikel 5 Rechnungsjahr Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist die Zeit vom 01. April bis zum 31. März. 25
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