RECHENSCHAFTSBERICHT 2020/2021 - 3 Banken Bond-Mix 2026 Miteigentumsfonds gemäß 2 Abs. 1 und 2 InvFG ISIN - 3 Banken-Generali
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RECHENSCHAFTSBERICHT 2020/2021
3 Banken Bond-Mix 2026
Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG
ISIN (R) (A) AT0000A2FP17
(I) (A) AT0000A2FP253 Banken Bond-Mix 2026
3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H.
Untere Donaulände 36
4020 Linz, Österreich
www.3bg.at
Gesellschafter
Generali Holding Vienna AG, Wien
Oberbank AG, Linz
Bank für Tirol und Vorarlberg Aktiengesellschaft, Innsbruck
BKS Bank AG, Klagenfurt
Aufsichtsrat
Erich Stadlberger, MBA, Vorsitzender
Axel Sima, Vorsitzender-Stellvertreter
Mag. Paul Hoheneder
Dr. Nikolaus Mitterer
Mag. Michael Oberwalder
Dr. Gottfried Wulz
Staatskommissär
MR Dr. Ingrid Ehrenböck-Bär
MR Mag. Regina Reitböck, Stellvertreterin
Geschäftsführer
Alois Wögerbauer
Mag. Dietmar Baumgartner
Gerhard Schum
Zahlstelle in Österreich
Oberbank AG, Linz
BKS Bank AG, Klagenfurt
Bank für Tirol und Vorarlberg Aktiengesellschaft, Innsbruck
Zahl- und Vertriebsstelle in Deutschland
Oberbank AG, Niederlassung Deutschland, München
Depotbank/Verwahrstelle
Oberbank AG, Linz
Fondsmanagement
3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H.
Prüfer
KPMG Austria GmbH, Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
23 Banken Bond-Mix 2026
Die Entwicklung des 3 Banken Bond-Mix 2026 im abgelaufenen
Rumpfrechnungsjahr
Die 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. legt hiermit den Bericht des
3 Banken Bond-Mix 2026, Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG, über das
Rumpfrechnungsjahr vom 15. Mai 2020 (Gründung) bis 30. April 2021 vor.
Das Fondsvermögen betrug zum 30. April 2021 EUR 29.374.183,61.
Umlaufende Anteile
15. Mai 2020 30. April 2021
AT0000A2FP17 (R) 229.647,50 224.711,50
AT0000A2FP25 (I) 5.671,00 5.021,00
Der errechnete Wert eines Ausschüttungsanteiles der Retailtranche belief sich zu Beginn des
Rumpfrechnungsjahres auf EUR 100,00 und lag am 30. April 2021 bei EUR 106,80. Das ist eine
Wertsteigerung von 6,80 %.
Der errechnete Wert eines Ausschüttungsanteiles der institutionellen Tranche belief sich zu
Beginn des Rumpfrechnungsjahres auf EUR 1.000,00 und lag am 30. April 2021 bei EUR 1.070,70.
Das ist eine Wertsteigerung von 7,07 %.
Ausschüttung
für das Rumpfrechnungsjahr vom 15. Mai 2020 (Gründung) bis 30. April 2021.
Für Ausschüttungsanteile der Retailtranche wird eine Ausschüttung in der Höhe von EUR 1,4500
je Anteil vorgenommen. Die ermittelte Kapitalertragsteuer beträgt EUR 0,5869 je
Ausschüttungsanteil.
Für Ausschüttungsanteile der institutionellen Tranche wird eine Ausschüttung in der Höhe von
EUR 17,0000 je Anteil vorgenommen. Die ermittelte Kapitalertragsteuer beträgt EUR 6,5151 je
Ausschüttungsanteil.
Die Ausschüttung erfolgt ab 1. Juli 2021 durch das depotführende Kreditinstitut. Die
kuponauszahlende Bank ist verpflichtet die Kapitalertragsteuer von der Ausschüttung einzubehalten
und abzuführen, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen.
33 Banken Bond-Mix 2026
Wertentwicklung im letzten Rumpfrechnungsjahr
Die dargestellte Wertentwicklung bezieht sich auf die ausschüttende Anteilsklasse (R) und ist repräsentativ für alle
Anteilsklassen.
108
107
Wertentwicklung in %
106
105
104
103
102
101
100
99
Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Jän Feb Mär Apr
20 20 20 20 20 20 20 20 21 21 21 21
Vergleichende Übersicht
Ausschüttungsanteile (R)
AT0000A2FP17
Fondsvermögen
Errechneter Wert je Ausschüttung Wertentwicklung
Rechnungsjahr gesamt
Anteil in EUR je Anteil in EUR in % *)
in EUR
Gründung --- 100,00 --- ---
15.05.2020 – 30.04.2021 29.374.183,61 106,80 1,4500 6,80 **)
Ausschüttungsanteile (I)
AT0000A2FP25
Fondsvermögen
Errechneter Wert je Ausschüttung Wertentwicklung
Rechnungsjahr gesamt
Anteil in EUR je Anteil in EUR in % *)
in EUR
Gründung --- 1.000,00 --- ---
15.05.2020 – 30.04.2021 29.374.183,61 1.070,70 17,0000 7,07 **)
*) Die Wertentwicklung in der Vergangenheit lässt keine verlässlichen Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung eines
Fonds zu.
**) Da für diese Periode noch kein vollständiger Zwölfmonatszeitraum vorliegt, wird die Wertentwicklung nur für den
verfügbaren Zeitraum angegeben.
43 Banken Bond-Mix 2026
Die Entwicklung der Geld- und Kapitalmärkte und
Bericht über die Tätigkeiten im abgelaufenen Rumpfrechnungsjahr
Marktentwicklung
Hatten die Kredit- und Aktienmärkte im März 2020 noch unter den Folgen der Coronakrise zu leiden,
so fand zu Beginn des Berichtzeitraums eine regelrechte Aufholjagd statt. Die weltweiten
Aktienmärkte konnten bis Ende des Berichtzeitraums ihre Vorkrisenniveaus teilweise deutlich
übersteigen. Die Risikoaufschläge für Unternehmensanleihen aus dem Investmentgrade-Bereich
sanken von knapp über 90 Basispunkte im Mai auf rund 45 Basispunkte im Tief. Zinsseitig war die
Entwicklung etwas volatiler. Sorgten sinkende Renditen bis zum Jahreswechsel noch für zusätzliche
Kursgewinne, so kam es ausgehend von einem Ansprung der Inflation wieder zu einem Anstieg bis
Ende April.
Bereits Ende August verkündete die US Zentralbank FED, von ihrem bisherigen harten 2 %-
Inflationsziel abzuweichen und in Zukunft auch eine Inflation von über 2 % zu tolerieren. Die
Inflationserwartungen in den USA stiegen darauf leicht an. Ende September fand die erste Debatte
zwischen Donald Trump und Joe Biden statt. Die gesamte Debatte gestaltete sich sehr chaotisch.
Der Oktober war zum einen durch die anstehende Präsidentschaftswahl in den USA geprägt, zum
anderen entstand zusätzliche Unsicherheit aufgrund der wieder steigenden Corona-Infektionszahlen
und den damit einhergehenden strengeren Corona-Maßnahmen, vor allem in der Europäischen
Union. Durchaus euphorisch zeigten sich die Anleger im November. Im Wesentlichen war dies auf
die Wahl Joe Bidens zum 46. Präsidenten der Vereinigten Staaten zurückzuführen. Neben der US-
Wahl führten auch positive Entwicklungen der Corona-Impfstoffstudien von Pfizer, Moderna und
AstraZeneca zu einer erneuten Rückeroberung der Bullen an den Aktienmärkten, trotz weltweit
steigender Fallzahlen. Das ereignisreiche Kalenderjahr endete mit einem historischen
Schulterschluss der europäischen Länder. Trotz Unstimmigkeiten mit Ungarn und Polen konnte man
sich auf ein 1,8 Billionen Euro großes Finanzpaket bestehend aus dem mehrjährigen Finanzrahmen
und dem Corona-Wiederaufbaufonds einigen. Erstmals werden hierzu gemeinsame Schulden ab
2021 aufgenommen. Ein ungeordneter Brexit zum Jahreswechsel konnte nach schwierigen
Verhandlungen noch im letzten Moment verhindert werden. In den USA verständigten sich
Republikaner und Demokraten auf ein weiteres dringend benötigtes Stimuluspaket über 900
Milliarden USD. Mit diesem Übereinkommen summieren sich die US Konjunkturpakete auf deutlich
mehr als drei Billionen Dollar innerhalb eines Jahres. Die Märkte hatten die Entwicklungen genau
verfolgt und schalteten in den Risk-On Modus mit neuen Rekordhochs.
Mit dem Start in das neue Kalenderjahr stieg allerdings erneut das Schlagzeilenrisiko aufgrund der
Nachrichtenlage über die verschiedenen Virusmutationen und die Verlängerungen der Lockdown-
Maßnahmen, vor allem hier in Europa. Die Aktienmärkte ließen sich davon aber nicht nachhaltig
beunruhigen, genauso wenig die Risikoprämien der Unternehmensanleihen. Mit steigender
Zuversicht hinsichtlich der Durchimpfungsrate und dem damit einhergehenden Ausblick auf mehr
Normalität, setzten erste Diskussionen über höhere Inflationsraten ein. Die Inflationserwartungen
hatten sich zu diesem Zeitpunkt deutlich von den Tiefständen losgelöst. Gold konnte sich nach
Kursrückschlägen zum Ausbruch der Corona-Krise deutlich erholen und notiert auf Jahressicht im
Plus. Allerdings liegt das Edelmetall seit den Kursspitzen im vergangenen August deutlich niedriger
und konnte sich gegen Ende des Berichtszeitraumes im Zuge der Inflationsdiskussionen nur leicht
vom März-Tief erholen. In den Vereinigten Staaten von Amerika konnte ein weiteres Stimuluspaket
auf den Weg gebracht werden. Eine Konsumunterstützung für die Bürger wird als Ziel verfolgt. Die
FED wird ihren Kurs beibehalten und deutet ein niedriges Zinsniveau trotz erwartbaren Aufschwungs
53 Banken Bond-Mix 2026
an. Die Verlängerung des PEPP-Kaufprogrammes der EZB bis März 2022 sowie die Erwartung, dass
die Notenbank im Notfall weitere Stützungsmaßnahmen ergreifen würde, sollten auch in den
kommenden Monaten eine wichtige Stütze für die Anleihenmärkte sein.
Tätigkeitsbericht
Der 3 Banken Bond-Mix 2026 ist ein aktiv gemanagter Anleihenfonds, dessen Managementansatz
nicht durch eine Benchmark beeinflusst wird.
Der Fondsstart hätte vom Zeitpunkt her wohl kaum besser sein können. Nach dem Einbruch
aufgrund der Coronakrise speziell noch im März 2020 kam es bei Fondsauflage bereits zu einer
regelrechten Aufholjagd an den Kreditmärkten. Die Risikoaufschläge für Unternehmensanleihen aus
dem Investmentgrade-Bereich sanken von knapp über 90 Basispunkte im Mai auf rund 45
Basispunkte im Tief. Noch deutlich stärker war die Einengung der Risikoprämien bei
Hochzinsanleihen, welche von rund 540 Basispunkten im Mai auf zeitweise unter 240 Basispunkte
rutschten. Ebenso positive Beiträge lieferte die Beimischung im Bereich Emerging Markets sowie die
Basisrenditen, welche bis Ende 2020 weiter absanken. Erst seit Jahresbeginn 2021 zeigte der Fonds
„lediglich“ eine Seitwärtsbewegung. Betrachtet man aber den doch recht deutlichen Anstieg der
Basiszinsen in den ersten vier Monaten des Jahres (die Rendite 10-jähriger deutscher Staatspapiere
kletterte um rund 30 Basispunkte) und ein Rangetrading der Risikoaufschläge, so ist die Entwicklung
doch recht erfreulich. Auch die Korrektur der Emerging Markets seit Jahresbeginn 2021 konnte
kompensiert werden. Nach Fondsstart wurden nur kleine Anpassungen gemacht. Gewinnmitnahmen
gab es bei Thyssenkrupp, Dufry, Adif-Alta und Allied Irish Bank – neu investiert wurde in Rumänien,
Banco Sabadell sowie ZF Finance. Die Verlängerung des PEPP-Kaufprogrammes der EZB bis März
2022 sowie die Erwartung, dass die Notenbank im Notfall weitere Stützungsmaßnahmen ergreifen
würde, sollten auch in den kommenden Monaten eine wichtige Stütze für die Anleihenmärkte sein.
63 Banken Bond-Mix 2026
Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens
Rumpfrechnungsjahr 2020/2021
1. Wertentwicklung des Rumpfrechnungsjahr (Fonds-Performance)
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode
pro Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung des Ausgabeaufschlages:
Retailtranche - Ausschüttungsanteil *)
Anteilswert zu Beginn des Rumpfrechnungsjahr 100,00
Anteilswert am Ende des Rumpfrechnungsjahr 106,80
Nettoertrag pro Ausschüttungsanteil (224.711,50 Anteile) 6,80
Wertentwicklung eines Ausschüttungsanteiles im
Rumpfrechnungsjahr **) 6,80 %
Institutionelle Tranche - Ausschüttungsanteil *)
Anteilswert zu Beginn des Rumpfrechnungsjahr 1.000,00
Anteilswert am Ende des Rumpfrechnungsjahr 1.070,70
Nettoertrag pro Ausschüttungsanteil (5.021,00 Anteile) 70,70
Wertentwicklung eines Ausschüttungsanteiles im
Rumpfrechnungsjahr **) 7,07 %
*) Die OeKB ermittelt die Performance der österreichischen Investmentfonds; bei Fonds mit ausschüttender und
thesaurierender Tranche kann es aufgrund der Rundung der Anteilswerte, Ausschüttungen und Auszahlungen zu
unterschiedlichen Ergebnissen kommen.
**) Unterschiede in der Wertentwicklung sind auf verschiedene Ausgestaltungsmerkmale der Anteilscheine zurückzuführen.
73 Banken Bond-Mix 2026
2. Fondsergebnis
a. Realisiertes Fondsergebnis
Ordentliches Ergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinserträge 595.214,37
Quellensteuern aus Zinserträgen -2.736,53
Zinsaufwendungen -0,01
sonstige Erträge 0,00 592.477,83
Aufwendungen
Vergütung an die KAG -118.599,47
Wertpapierdepotgebühren -13.215,47
Kosten für die Fondsbuchhaltung -10.550,05
Publizitätskosten -4.186,19
sonstige Verwaltungsaufwendungen -984,28
Bestandsprovisionen aus Subfonds 0,00 -147.535,46
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 444.942,37
Realisiertes Kursergebnis 1) 2)
Realisierte Gewinne 36.682,23
Realisierte Gewinne aus derivativen Instrumenten 252.092,97
Realisierte Verluste -1.812,72
Realisierte Verluste aus derivativen Instrumenten 0,00
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 286.962,48
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) 731.904,85
b. Nicht realisiertes Kursergebnis 2)
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 3) 1.222.959,71
Ergebnis des Rumpfrechnungsjahres 4) 1.954.864,56
c. Ertragsausgleich -24.378,22
FONDSERGEBNIS gesamt 1.930.486,34
83 Banken Bond-Mix 2026
3. Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsvermögen am Beginn des Rumpfrechnungsjahres
235.318,50 Anteile 28.635.750,00
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Ausgabe von Anteilen 0,00
Rücknahme von Anteilen -1.216.430,95
Ertragsausgleich 24.378,22 -1.192.052,73
Fondsergebnis gesamt
(das Fondsergebnis ist im Detail im Punkt 2. dargestellt) 1.930.486,34
FONDSVERMÖGEN AM ENDE DES RUMPFRECHNUNGSJAHRES
229.732,50 Anteile 29.374.183,61
1)
Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des nicht realisierten
Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rumpfrechnungsjahr.
2)
Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Veränderung des nicht
realisierten Kursergebnisses): EUR 1.509.922,19
3)
Veränderung der nicht realisierten Kursergebnisse:
unrealisierte Gewinne: EUR 1.465.333,03
unrealisierte Verluste: EUR -242.373,32
4)
Im Fondsrumpfechnungsjahr entstanden Transaktionskosten in Höhe von EUR 28.434,18.
93 Banken Bond-Mix 2026
Vermögensaufstellung zum 30.04.2021
ISIN BEZEICHNUNG STÜCKE/ KÄUFE VERKÄUFE KURS KURSWERT ANTEIL
NOMINALE ZUGÄNGE ABGÄNGE IN EUR IN %
IN TSD
Wertpapiervermögen
Zum amtlichen Handel oder einem anderen geregelten Markt zugelassene Wertpapiere
Anleihen
lautend auf EUR
XS2063261155 0,2500 % SWEDBANK 19/24 MTN 200,00 200,00 100,86 201.710,00 0,69
XS2050933899 0,6000 % KASACHSTAN 19/26 MTN REGS 400,00 400,00 100,10 400.408,00 1,36
XS2015231413 0,6250 % JYSKE BK 19/24 FLR MTN 400,00 400,00 101,56 406.228,00 1,38
XS1991219442 0,8750 % PHILIPPINEN 19/27 400,00 400,00 101,73 406.912,00 1,39
XS2100404396 0,9000 % INDONESIA 20/27 400,00 400,00 101,29 405.168,00 1,38
XS1508912646 1,0000 % ACEA S.P.A. 16/26 MTN 2 300,00 300,00 104,10 312.291,00 1,06
XS1595704872 1,0000 % E.ON INTL FIN. 17/25 MTN 200,00 200,00 103,64 207.284,00 0,71
XS1709433509 1,0000 % POSTNL N.V. 17/24 300,00 300,00 103,28 309.849,00 1,05
XS1823246803 1,1250 % BMW FIN. NV 18/26 MTN 300,00 300,00 105,70 317.094,00 1,08
DE000CZ40MC5 1,1250 % COBA MTN 17/25 400,00 400,00 103,26 413.024,00 1,41
XS1953833750 1,1250 % ELISA OYJ 19/26 300,00 300,00 104,71 314.118,00 1,07
XS1198117670 1,1250 % ESSITY 15/25 MTN 300,00 300,00 104,21 312.618,00 1,06
XS2026171079 1,1250 % FERROVIE 19/26 MTN 400,00 400,00 105,28 421.108,00 1,43
XS1577951715 1,1510 % ASAHI GROUP HDLS 17/25 250,00 250,00 104,53 261.320,00 0,89
XS1441773550 1,2000 % BROWN-FORMAN 16/26 300,00 300,00 105,93 317.787,00 1,08
XS1485608118 1,2500 % CITYCON TREAS. 16/26 150,00 150,00 99,36 149.038,50 0,51
XS2176783319 1,2500 % ENI 20/26 MTN 200,00 200,00 105,75 211.504,00 0,72
XS1440976535 1,2500 % MOLSON COORS BEV. 16/24 400,00 400,00 103,49 413.952,00 1,41
DE000SYM7720 1,2500 % SYMRISE AG ANL.19/25 300,00 300,00 104,13 312.384,00 1,06
ES0211845302 1,3750 % ABERTIS INFRA. 16-26 300,00 300,00 104,80 314.394,00 1,07
FR0012599892 1,3750 % EDENRED 15-25 200,00 200,00 105,06 210.116,00 0,72
XS1539114287 1,3750 % JOHNSON CONTR.INTL 16/25 100,00 100,00 104,84 104.837,00 0,36
XS1511787589 1,3750 % MORGAN STANLEY 16/26 MTN 300,00 300,00 106,03 318.081,00 1,08
XS1877846110 1,4950 % TELEFONICA EM. 18/25 MTN 300,00 300,00 106,15 318.459,00 1,08
XS1197775692 1,5000 % APTIV 15/25 300,00 300,00 105,22 315.651,00 1,07
FR0012452191 1,5000 % ARKEMA 15/25 MTN 300,00 300,00 105,85 317.541,00 1,08
XS2080318053 1,5000 % BALL 19/27 100,00 100,00 102,17 102.167,00 0,35
XS1840618059 1,5000 % BAYER CAP.CORP. 18/26 200,00 200,00 105,69 211.384,00 0,72
XS2093881030 1,5000 % BERRY GLOB. 20/27 REGS 100,00 100,00 101,57 101.568,00 0,35
XS1991190361 1,5000 % CESKE DRAHY 19/26 400,00 400,00 104,38 417.524,00 1,42
FR0013287273 1,5000 % ILIAD 17/24 400,00 400,00 101,68 406.736,00 1,38
XS1174469137 1,5000 % JPMORGAN CHASE 15/25 MTN 300,00 300,00 105,63 316.893,00 1,08
XS1405782407 1,5000 % KRAFT HEINZ FOODS 16/24 100,00 100,00 103,72 103.718,00 0,35
XS1567174286 1,5000 % MCKESSON 17/25 400,00 400,00 105,97 423.868,00 1,44
XS1203941775 1,5000 % METRO MTN 15/25 130,00 130,00 103,73 134.845,10 0,46
FR0013259116 1,5000 % SEB S.A. 17/24 300,00 300,00 103,48 310.428,00 1,06
DE000A1ZY989 1,5000 % VONOVIA FINANCE 15/25 MTN 200,00 200,00 106,30 212.596,00 0,72
XS1558491855 1,6250 % ATLANTIA 17/25 MTN 150,00 150,00 102,22 153.333,00 0,52
XS1319820541 1,6250 % FEDEX CORP. 16/27 400,00 400,00 107,50 429.980,00 1,46
FR0013281946 1,6250 % INGENICO GROUP 17/24 400,00 400,00 104,36 417.448,00 1,42
XS1974394675 1,6250 % MEXICO 19/26 MTN 400,00 400,00 105,52 422.064,00 1,44
XS1813593313 1,6250 % MONDI FINANCE 18/26 MTN 300,00 300,00 106,65 319.947,00 1,09
FR0013139482 1,6250 % VALEO SA 16-26 MTN 200,00 200,00 103,69 207.388,00 0,71
XS1327504087 1,7500 % AUTOSTRADE IT. 15/26MTN 3 100,00 100,00 102,53 102.528,00 0,35
FR0013383213 1,7500 % CARREFOUR 18/26 MTN 200,00 200,00 107,76 215.522,00 0,73
XS1678966935 1,7500 % CNH INDUSTR.FIN.EUR.17/25 300,00 300,00 106,63 319.893,00 1,09
AT0000A27LQ1 1,7500 % VOESTALPINE 19/26 MTN 400,00 400,00 104,59 418.360,00 1,42
AT0000A22H40 1,8750 % CA IMMO 18-26 300,00 300,00 104,59 313.767,00 1,07
XS1564337993 1,8750 % MOELNLYCKE HLDG 17/25 300,00 300,00 106,60 319.791,00 1,09
XS1211044075 1,8750 % TEVA PH.F.NL.II 15/27 200,00 200,00 93,11 186.216,00 0,63
FR0013176310 1,8750 % VIVENDI S.A. 16/26 300,00 300,00 107,94 323.811,00 1,10
XS1142279782 2,0000 % THERMO FISH.SCI. 14/25 200,00 200,00 107,43 214.854,00 0,73
XS1239502328 2,0000 % TRANSURBAN FIN.CO. 15/25 300,00 300,00 107,82 323.472,00 1,10
XS1651444140 2,1250 % EUROF.SCIENTIF. 17/24 400,00 400,00 105,79 423.140,00 1,44
XS1138360166 2,1250 % WALGREENS BO. A. 14/26 400,00 400,00 109,45 437.800,00 1,49
XS1372839214 2,2000 % VODAFONE GRP 16/26 MTN 300,00 300,00 111,01 333.021,00 1,13
103 Banken Bond-Mix 2026
XS1114159277 2,2500 % ADIDAS AG ANL. 14/26 250,00 250,00 111,49 278.715,00 0,95
XS1492457665 2,2500 % MYLAN II 16/24 300,00 300,00 106,85 320.538,00 1,09
XS1148073205 2,2500 % REPSOL INTL F. 14/26 MTN 300,00 300,00 112,44 337.314,00 1,15
XS1071713470 2,5000 % CARLSBERG BREW. 14/24 MTN 200,00 200,00 107,49 214.970,00 0,73
XS1795409082 2,5000 % GAZ CAPITAL 18/26 MTN 350,00 350,00 103,83 363.419,00 1,24
DE000A289RN6 2,6250 % DAIMLER AG.MTN 20/25 400,00 400,00 110,48 441.900,00 1,51
XS1785467751 2,6250 % FAURECIA 18/25 130,00 130,00 101,61 132.098,20 0,45
XS1185941850 2,6250 % SPP INFRA.FIN. 15/25 300,00 300,00 109,49 328.458,00 1,12
BE6265142099 2,7000 % AB INBEV 14/26 MTN 200,00 200,00 113,14 226.288,00 0,77
XS1064307058 2,7500 % COCA-COLA EU.P. 14/26 300,00 300,00 112,47 337.422,00 1,15
XS1077882394 2,7500 % ETISALAT 2026 300,00 300,00 113,22 339.663,00 1,16
XS2178857285 2,7500 % RUMAENIEN 20/26 MTN REGS 300,00 300,00 110,33 330.990,00 1,13
AT0000A2AX04 2,7500 % UBM DEVELOP. 19/25 100,00 100,00 101,02 101.019,00 0,34
AT000B121967 2,7500 % VOLKSBANK WIEN 17-27 FLR 100,00 100,00 102,81 102.808,00 0,35
FR0013076353 2,8000 % CREDIT AGRI. 16-26BMTN 400,00 400,00 109,59 438.368,00 1,50
XS1222597905 2,8550 % INTESA SAN. 15/25 MTN 150,00 150,00 106,08 159.115,50 0,54
FR0013510179 2,8750 % AUCHAN HLDG 20/26 MTN 100,00 100,00 111,45 111.451,00 0,38
XS1378880253 2,8750 % BNP PARIBAS 16/26 MTN 300,00 300,00 112,09 336.282,00 1,14
DE000LB1B2E5 2,8750 % LBBW NACHR.MTN 16/26 300,00 300,00 109,82 329.463,00 1,12
XS1849518276 2,8750 % SMURF.KAPP.ACQ. 18/26 140,00 140,00 110,57 154.800,80 0,53
XS1991114858 3,0000 % DOMETIC GRP 19/26 MTN 100,00 100,00 105,72 105.719,00 0,36
XS1117298916 3,0000 % KROATIEN 15/25 300,00 300,00 111,30 333.912,00 1,14
XS1078218218 3,0000 % SANDVIK 14/26 MTN 300,00 300,00 115,09 345.261,00 1,18
XS2231715322 3,0000 % ZF FINANCE GMBH MTN 20/25 100,00 100,00 105,97 105.969,00 0,36
XS1418788599 3,1250 % AURIZON NET.PTY.16/26 MTN 300,00 300,00 113,66 340.989,00 1,16
XS1598757760 3,2000 % GRIFOLS 17/25 REGS 200,00 200,00 100,94 201.882,00 0,69
XS1384064587 3,2500 % BCO SANTANDER 16/26 MTN 400,00 400,00 112,73 450.908,00 1,55
XS1854830889 3,2500 % K+S AG ANL. 18/24 100,00 100,00 101,00 100.999,00 0,34
XS1602130947 3,3750 % LEVI STRAUSS 17/27 100,00 100,00 103,56 103.563,00 0,35
XS2004438458 3,6250 % IHO VERW.GMBH 19/25 REG.S 100,00 100,00 102,10 102.095,00 0,35
XS1419869885 3,6250 % TELECOM ITALIA 16/26 MTN 140,00 140,00 111,22 155.701,00 0,53
XS1680281133 3,7500 % KRONOS INT. 17/25 REGS 150,00 150,00 101,85 152.776,50 0,52
XS1062900912 4,1250 % GENERALI 14/26 MTN 300,00 300,00 117,83 353.493,00 1,20
DE000A2YNQW7 4,5000 % BILFINGER SE ANL 19/24 100,00 100,00 109,91 109.907,00 0,37
XS0502286908 4,8750 % CEZ AS 10/25 MTN 300,00 300,00 119,00 356.997,00 1,22
XS0215093534 4,8750 % LEONARDO 05/25 MTN 140,00 140,00 115,19 161.266,00 0,55
XS1405136364 5,6250 % BCO DE SABADELL 16/26 MTN 100,00 100,00 116,99 116.985,00 0,40
XS2015264778 6,7500 % UKRAINE 19/26 REGS 300,00 300,00 107,30 321.912,00 1,10
lautend auf USD
USY54788AA57 3,1790 % MALAYSIA SU.G. 16/26 REGS 250,00 250,00 109,30 225.538,59 0,77
USP3143NAY06 3,6250 % CO.NAC.COB.CHILE 17/27 400,00 400,00 109,31 360.894,76 1,23
US698299BE38 3,7500 % PANAMA 15/25 400,00 400,00 108,95 359.732,56 1,22
US715638BU55 4,1250 % PERU 15/27 300,00 300,00 110,75 274.239,37 0,93
XS1372846003 4,2500 % NTPC 16/26 MTN 400,00 400,00 107,27 354.179,12 1,21
USP3699PGE18 4,3750 % COSTA RICA 13/25 REGS 200,00 200,00 101,83 168.107,30 0,57
US760942BB71 4,3750 % URUGUAY 15/27 300,00 300,00 114,39 283.265,37 0,96
US195325CX13 4,5000 % COLOMBIA 15/26 400,00 400,00 109,75 362.357,41 1,23
USY9384RAA87 4,8000 % VIETNAM 14/24 REGS 400,00 400,00 112,01 369.822,53 1,26
XS1319820897 6,8750 % SOUTH.GAS COR. 16/26 REGS 200,00 200,00 120,30 198.596,78 0,68
Summe Anleihen 28.879.089,39 98,32
Summe Wertpapiervermögen 28.879.089,39 98,32
ISIN BEZEICHNUNG STÜCKE/KONTRAKTE KURS WERT ANTEIL
NOMINALE IN EUR IN %
Derivative Produkte
Devisentermingeschäfte
Verkauf
DTG_TAX_3408290 USD/EUR Laufzeit bis 13.04.2022 -3.500.000 29.268,58 0,10
Summe Devisenterminkontrakte (Verkauf) 29.268,58 0,10
Summe Derivate 29.268,58 0,10
113 Banken Bond-Mix 2026
Bankguthaben/Verbindlichkeiten
EUR-Konten 99.929,17 0,34
nicht EU-Währungen 103.733,35 0,35
Summe Bankguthaben / Verbindlichkeiten 203.662,52 0,69
sonstiges Vermögen/Verbindlichkeiten
Zinsansprüche 262.163,12 0,89
Summe sonstiges Vermögen / Verbindlichkeiten 262.163,12 0,89
Fondsvermögen 29.374.183,61 100,00
Devisenkurse
Vermögenswerte in fremder Währung wurden zu folgenden Devisenkursen umgerechnet:
WÄHRUNG KURS
US-Dollar (USD) 1,21150
123 Banken Bond-Mix 2026
Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe,
soweit sie nicht in der Vermögensaufstellung angeführt sind
ISIN BEZEICHNUNG KÄUFE VERKÄUFE
ZUGÄNGE ABGÄNGE
NOMINALE IN TSD NOMINALE IN TSD
Wertpapiervermögen
Zum amtlichen Handel oder einem anderen geregelten Markt zugelassene Wertpapiere
Anleihen
XS1325125158 0,0000 % ALLIED IRISH 15/25FLR MTN 140,00 140,00
XS1410417544 1,0000 % KELLOGG CO. 16/24 300,00 300,00
ES0200002006 1,8750 % ADIF-ALTA VE. 15/25 MTN 300,00 300,00
XS2079388828 2,0000 % DUFRY ONE B. 19/27 100,00 100,00
DE000A14J587 2,5000 % THYSSENKRUPP MTN 15/25 150,00 150,00
ISIN BEZEICHNUNG Gewinn / Verlust
Derivative Produkte
DTG_TAX_3407794 DTG SPEST USDEUR VERFALL 16.04.2021 OBERBANK AG 102.339,60
DTG_TAX_3407795 DTG SPEST USDEUR VERFALL 16.04.2021 OBERBANK AG 85.032,16
DTG_TAX_3407796 DTG SPEST USDEUR VERFALL 16.04.2021 OBERBANK AG 62.646,10
DTG_TAX_3408289 DTG SPEST USDEUR VERFALL 16.04.2021 OBERBANK AG 2.075,11
133 Banken Bond-Mix 2026
Besondere Hinweise
Bewertungsgrundsätze
Der Wert eines Anteiles ergibt sich aus der Teilung des Gesamtwertes des Kapitalanlagefonds
einschließlich der Erträgnisse durch die Zahl der Anteile. Der Gesamtwert des Kapitalanlagefonds
ist aufgrund der jeweiligen Kurswerte der zu ihm gehörigen Wertpapiere, Geldmarktinstrumente,
Fonds und Bezugsrechte zuzüglich des Wertes der zum Fonds gehörenden Finanzanlagen,
Geldbeträge, Guthaben, Forderungen und sonstigen Rechte abzüglich Verbindlichkeiten, von der
Verwaltungsgesellschaft zu ermitteln.
Das Nettovermögen wird nach folgenden Grundsätzen ermittelt:
a) Der Wert von Vermögenswerten, welche an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt
notiert oder gehandelt werden, wird grundsätzlich auf der Grundlage des letzten verfügbaren
Kurses ermittelt.
b) Sofern ein Vermögenswert nicht an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert
oder gehandelt wird oder sofern für einen Vermögenswert, welcher an einer Börse oder an einem
anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt wird, der Kurs den tatsächlichen Marktwert nicht
angemessen widerspiegelt, wird auf die Kurse zuverlässiger Datenprovider oder alternativ auf
Marktpreise gleichartiger Wertpapiere oder andere anerkannte Bewertungsmethoden
zurückgegriffen.
c) Anteile an einem OGAW oder OGA werden mit den zuletzt verfügbaren Rücknahmepreisen
bewertet bzw. sofern deren Anteile an Börsen oder geregelten Märkten gehandelt werden (z.B.
ETFs) mit den jeweils zuletzt verfügbaren Schlusskursen.
d) Der Liquidationswert von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen
geregelten Markt gehandelt werden, wird auf der Grundlage des letzten verfügbaren
Abwicklungspreises berechnet.
Es besteht das Risiko, dass aufgrund von Kursbildungen auf illiquiden Märkten die Bewertungskurse
bestimmter Wertpapiere von ihren tatsächlichen Veräußerungspreisen abweichen können
(Bewertungsrisiko).
Risikobemessung
Für den Fonds wird zur Gesamtrisikobemessung der Commitment Ansatz angewendet. Die
Ermittlung des Risikobeitrags des einzelnen Derivats erfolgt durch die Umrechnung des dem Derivat
zugrundeliegenden Basiswertes (Basiswertäquivalent) in einen Marktwert. Die Summe dieser
Basiswertäquivalente darf, nach Abzug von Netting- und Hedgingmethoden den Gesamtrechenwert
des Fonds nicht überschreiten.
Angaben zu Verwaltungsgebühren
Die maximale Höhe der Verwaltungsgebühren des Kapitalanlagefonds ist in Artikel 7 der im
Rechenschaftsbericht enthaltenen Fondsbestimmungen geregelt.
143 Banken Bond-Mix 2026
Angaben zu Wertpapierfinanzierungsgeschäften gemäß SFT-VO (EU) 2015/2365
Gemäß den aktuell gültigen Fondsbestimmungen sind Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
(Pensionsgeschäfte und Wertpapierleihegeschäfte) nicht zulässig. Zudem findet kein Einsatz von
Total Return Swaps (Gesamtrenditeswaps) oder vergleichbaren Derivatgeschäften im Rahmen der
Anlagepolitik statt. Mangels Anwendung der vorgenannten Techniken müssen auch keine weiteren
Angaben zum collateral management sowie gemäß VO 2015/2365 über die Transparenz von
Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung gemacht werden.
Angaben zur Sicherheitenbestellung gemäß der delegierten Verordnung (EU) Nr. 2016/2251
zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
Um das Kontrahentenrisiko bei außerbörslichen Geschäften mit derivativen Instrumenten zu
reduzieren, werden Vereinbarungen über die Leistungen von Sicherheiten abgeschlossen. Derartige
Sicherheiten haben den rechtlichen Vorgaben hinsichtlich Liquidität, Bewertung, Bonität, Korrelation
und Risiken zu entsprechen. Eine Wiederverwendung erhaltener und gestellter Sicherheiten ist
jedenfalls ausgeschlossen. Alle OTC-Derivate werden über die Oberbank AG gehandelt. Die
Sicherheitenbestellung erfolgt ausschließlich in Form von Euro-Cash.
153 Banken Bond-Mix 2026
Vergütungspolitik
Angaben Vergütung gemäß § 49 Abs. 2 InvFG 2011 iVm Anlage I zu
Artikel 2 InvFG 2011 Schema B Z 9 bzw. § 20 Abs. 2 Z 5 und 6 AIFMG
Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsleiter) gezahlten
EUR 4.499.612,00
Vergütungen im Jahr 2020 (Stichtag 31.12.2020)
hiervon fixe Vergütung EUR 4.009.166,00
hiervon variable Vergütung EUR 490.446,00
Anzahl der Mitarbeiter während dieses Geschäftsjahres (VZÄ) 58,42
hiervon Begünstigte (VZÄ) 58,42
1)
Gesamtsumme der Vergütungen an Geschäftsleiter EUR 737.617,00
Gesamtsumme der Vergütungen an Mitarbeiter mit Kontrollfunktion 2) EUR 176.620,00
Gesamtsumme der Vergütungen an sonstige risikorelevante Mitarbeiter
EUR 1.789.867,00
(exkl. Mitarbeiter mit Kontrollfunktion) 3)
Gesamtsumme der Vergütung an Mitarbeiter, die sich in derselben
EUR 0,00
Einkommensstufe wie Geschäftsleiter befinden
Carried Interests EUR 0,00
Auflistung der festgestellten Unregelmäßigkeiten im Rahmen der in § 17c Abs. 1 Z 3 und 4 InvFG
2011 durch den Aufsichtsrat / Interne Revision genannten Überprüfungen:
Es wurden im Prüfungsjahr (2020) keine Unregelmäßigkeiten im Zuge der Überprüfung durch den
Aufsichtsrat bzw. Interne Revision festgestellt.
Im Jahr 2020 wurden keine wesentlichen Änderungen an der angenommenen Vergütungspolitik
vorgenommen.
Carried Interests 4) (Vergütungen direkt von OGAW/AIF) sind in der 3 Banken-Generali Investment-
Gesellschaft m.b.H. nicht vorgesehen.
Die Angaben zur Vergütung beruhen auf Daten laut OeNB-Materialiensammlung zur
Vergütungspolitik unkonsolidiert Anlage A3e und A3f. Einzelheiten zur aktuellen Vergütungspolitik
sind auch unter www.3bg.at erhältlich und werden auf Anfrage kostenlos in Papierform zur
Verfügung gestellt.
Die ausgewiesenen Zahlen beziehen sich auf die im Gesamtinstitut gezahlten Vergütungen und
werden nicht auf Ebenen des Fonds offen gelegt.
1) iSv. § 3 Abs. 2 Z 22 InvFG 2011 iVm. gemäß § 6 Abs. 2 Z 10 (Geschäftsleitung excl. Prokuristen);
Geschäftsleiter ist im Sinne von „Führungskräfte“ laut AIFMG zur verstehen (Personen, welche die Geschäfte
tatsächlich führen).
2)beinhaltet sämtliche Mitarbeiter des höheren Managements, welche nicht in der Kategorie „Geschäftsleiter“
oder „sonstige risikorelevante Mitarbeiter“ enthalten sind, um Doppelmeldungen zu vermeiden.
3)beinhaltet sämtliche Mitarbeiter des höheren Managements, welche nicht in der Kategorie „Geschäftsleiter“
oder „Mitarbeiter mit Kontrollfunktion“ enthalten sind, um Doppelmeldungen zu vermeiden.
4) vgl. Begriffsbestimmung gem. § 2 Abs. 1 Z 4 AIFMG.
163 Banken Bond-Mix 2026
Beschreibung, wie die Vergütung und sonstige Zuwendungen berechnet werden
Die Vergütungspolitik der 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. steht im Einklang mit
der Geschäftsstrategie, den Zielen, Werten und auch langfristigen Interessen der Gesellschaft. Sie
ist in der Art aufgebaut, dass sie die Verwaltungsgesellschaft und ihre Mitarbeiter nicht daran hindert,
im besten Interesse der Anleger bzw. der Fonds zu handeln.
Das Vergütungssystem ist so gestaltet, dass die Entlohnung der Mitarbeiter keinerlei Anreizwirkung,
auch nicht finanzieller Art, bietet, Risiken für die Gesellschaft einzugehen, die über den
vorgegebenen Sorgfaltsmaßstab hinausgehen. Es gelangen ausschließlich auf eine langfristig
erfolgreiche und nachhaltige Geschäftsentwicklung ausgerichtete Beurteilungsparameter zur
Anwendung.
Maßgebliche Beurteilungsparameter für die Gestaltung des Fixgehalts sind u.a. Ausbildung,
Fachkenntnisse und Fähigkeiten, Berufserfahrung, spezielle Fachkompetenzen und die konkret
auszuführende Tätigkeit in der einzelnen Gruppe. Die Auszahlung ist unabhängig von der Leistung
des Mitarbeiters bzw. vom wirtschaftlichen Ergebnis der Gesellschaft.
Bei der Berechnung der variablen Vergütung wird primär auf das quantitative Kriterium des
finanziellen Gesamtergebnisses der Gesellschaft abgestellt, sekundär werden qualitative Elemente
(z.B. Einhaltung regulatorischer Bestimmungen, Einhaltung der übertragenen Aufgaben im Rahmen
der gesetzlichen Vorgaben, Teamfähigkeit, Führungskompetenz, Kommunikationsfähigkeit,
Engagement, etc.), die im Rahmen des Mitarbeiter-Jahresgespräches als individuelle Leistungs- und
Entwicklungsziele vereinbart werden, berücksichtigt. Das Eingehen von nicht adäquaten Risiken
fließt in die Berechnung der variablen Vergütung ein.
Die interne Vergütungspolitik und –praxis wird einmal jährlich vom Aufsichtsrat genehmigt und von
der Internen Revision geprüft.
173 Banken Bond-Mix 2026
Zusammensetzung des Fondsvermögens zum 30. April 2021
3 Banken Bond-Mix 2026,
Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG
Anteil am
EUR
Fondsvermögen
Wertpapiervermögen 28.879.089,39 98,32 %
Derivate 29.268,58 0,10 %
Bankguthaben / Verbindlichkeiten 203.662,52 0,69 %
sonstiges Vermögen / Verbindlichkeiten 262.163,12 0,89 %
Fondsvermögen 29.374.183,61 100,00%
Umlaufende Ausschüttungsanteile (R) 224.711,50
Umlaufende Ausschüttungsanteile (I) 5.021,00
Ausschüttungsanteilswert – Nettobestandswert (R) 106,80
Ausschüttungsanteilswert – Nettobestandswert (I) 1.070,70
Linz, am 30. Juli 2021
3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H.
Alois Wögerbauer, CIIA e.h. Mag. Dietmar Baumgartner e.h. Gerhard Schum e.h.
183 Banken Bond-Mix 2026
Bestätigungsvermerk
Bericht zum Rechenschaftsbericht
Prüfungsurteil
Wir haben den Rechenschaftsbericht der 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H., Linz,
über den von ihr verwalteten
3 Banken Bond-Mix 2026,
Miteigentumsfonds,
bestehend aus der Vermögensaufstellung zum 30. April 2021, der Ertragsrechnung für das an
diesem Stichtag endende Rumpfrechnungsjahr und den sonstigen in Anlage I Schema B
Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011) vorgesehenen Angaben, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht den gesetzlichen Vorschriften und
vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 30. April 2021 sowie der
Ertragslage des Fonds für das an diesem Stichtag endende Rumpfrechnungsjahr in
Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den
Bestimmungen des InvFG 2011.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 InvFG 2011 in Übereinstimmung mit den
österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze
erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten
nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des
Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts" unseres Bestätigungsvermerks
weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere
sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der
Auffassung, dass die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten
Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu
diesem Datum zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen
Informationen umfassen alle Informationen im Rechenschaftsbericht, ausgenommen die
Vermögensaufstellung, die Ertragsrechnung, die sonstigen in Anlage I Schema B InvFG 2011
vorgesehenen Angaben und den Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Rechenschaftsbericht erstreckt sich nicht auf diese sonstigen
Informationen und wir geben dazu keine Art der Zusicherung.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Rechenschaftsberichts haben wir die Verantwortlichkeit,
diese sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
wesentliche Unstimmigkeiten zum Rechenschaftsbericht oder zu unseren bei der Abschlussprüfung
erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen.
193 Banken Bond-Mix 2026
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des
Abschlussprüfers erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen,
dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir
verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu
berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den
Rechenschaftsbericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Rechenschaftsberichts und
dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen
Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Fonds vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich
für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines
Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen auf Grund
von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der
Gesellschaft betreffend den von ihr verwalteten Fonds.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des
Rechenschaftsberichts
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Rechenschaftsbericht als
Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen auf Grund von dolosen Handlungen oder
Irrtümern ist und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in
Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die
die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche
Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen
Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen
einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage
dieses Rechenschaftsberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern
beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der
gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische
Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen auf Grund von
dolosen Handlungen oder Irrtümern im Rechenschaftsbericht, planen Prüfungshandlungen als
Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend
und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus
dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden,
ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives
Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen
oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen
Kontrollsystem um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen
angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen
Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
203 Banken Bond-Mix 2026
Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten
Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern
dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende
Angaben.
Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Rechenschaftsberichts
einschließlich der Angaben sowie ob der Rechenschaftsbericht die zugrunde liegenden
Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild
erreicht wird.
Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen,
einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer
Abschlussprüfung erkennen, aus.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Christian
Grinschgl.
Linz, am 30. Juli 2021
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Christian Grinschgl
Wirtschaftsprüferin
213 Banken Bond-Mix 2026
Steuerliche Behandlung je Ausschüttungsanteil des 3 Banken Bond-Mix 2026 (R) (A)
Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind.
Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten.
Rechnungsjahr: 15.05.2020
30.04.2021
Ausschüttung: 05.07.2021
ISIN: AT0000A2FP17
Währung: EUR
Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher
Privatanleger Privatanleger
Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung
mit Option ohne Option
mit Option ohne Option jur. Person
1. Fondsergebnis der Meldeperiode 2,5307 2,5307 2,5307 2,5307 2,5307 2,5307
2. Zuzüglich
2.1 Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern auf Kapitaleinkünfte 0,0097 0,0097 0,0097 0,0097 0,0097 0,0097
Steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl.
2.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Altemissionen) aus ausgeschüttetem Gewinnvortrag
Nicht verrechenbare Aufwände und Verluste aus Kapitalvermögen (Vortrag
2.6 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
auf neue Rechnung)
3. Abzüglich
3.1 Gutschriften sowie rückerstattete ausländische QuSt aus Vorjahren 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
3.2 Steuerfreie Zinserträge
3.2.1 Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gem. nationalen Vorschriften sonstige steuerfreie Zinserträge - zB
3.2.2 0,0000 0,0000 0,0000
Wohnbauanleihen
3.3 Steuerfreie Dividendenerträge
3.3.1 Gemäß DBA steuerfreie Dividenden 0,0000 0,0000
3.3.2 Inlandsdividenden steuerfrei gem. § 10 KStG 0,0000 0,0000
3.3.3 Auslandsdividenden steuerfrei gem. § 10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG 2) 0,0000 0,0000
3.4 Gemäß DBA steuerfreie Immobilienfondserträge
3.4.1 Gemäß DBA steuerfreie Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds 80% 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
3.4.3 Gemäß DBA steuerfreie Bewirtschaftungsgewinne aus Immobiliensubfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge aus Kapitalvermögen gem.
3.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
§ 27 Abs. 2 EStG 1988 und AIF Erträge
Erst bei Ausschüttung in Folgejahren bzw. bei Verkauf der Anteile
3.6 steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl. 0,4063 0,4063 0,4063
Altemissionen)
3.7 Mit Kapitalerträgen verrechnete steuerliche Verlustvorträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
4. Steuerpflichtige Einkünfte 11) 2,1341 2,1341 2,5404 2,5404 2,5404 2,1341
4.1 Von den Steuerpflichtigen Einkünften endbesteuert 2,1341 2,1341 1,5246 1,5246
4.2 Nicht endbesteuerte Einkünfte 0,0000 0,0000 1,0158 1,0158 2,5404 2,1341
Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl. Einkünfte aus der Veräußerung von
4.2.1 Schachtelbeteiligungen - davon Basis für die 'Zwischensteuer' 2,1341
(§ 22 Abs.2 KStG)
In den steuerpflichtigen Einkünften enthaltene Einkünfte aus
4.3 0,6095 0,6095 1,0158 1,0158 1,0158 0,6095
Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 des laufenden Jahres
Summe Ausschüttungen vor Abzug KESt, ausgenommen an die
5. 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500
Meldestelle bereits gemeldete unterjährige Ausschüttungen
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte ordentliche
5.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gewinnvorträge
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte Einkünfte
5.2 aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 oder 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gewinnvorträge InvFG 1993 (letztere nur im Privatvermögen)
5.4 In der Ausschüttung enthaltene Substanzauszahlung 13) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
5.5 Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis 1,0807 1,0807 1,0807 1,0807 1,0807 1,0807
Ausschüttung (vor Abzug KESt), die der Fonds mit der gegenständlichen
5.6 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500
Meldung vornimmt
223 Banken Bond-Mix 2026
Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher
Privatanleger Privatanleger
Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung
mit Option ohne Option
mit Option ohne Option jur. Person
6. Korrekturbeträge 14)
Korrekturbetrag ausschüttungsgleicher Ertrag für Anschaffungskosten
(Beträge, die KESt-pflichtig oder DBA-befreit oder sonst steuerbefreit sind)
Fußnote: umfasst keine AIF Einkünfte, diese sind im Wege der Veranlagung
zu korrigieren
6.1 2,1244 2,1244 2,5307 2,5307 2,5307 2,1244
Korrekturbetrag für betriebliche Anleger umfasst nicht nur KESt-pflichtige
sondern sämtliche im Betriebsvermögen steuerpflichtigen Beträge aus
Kapitalvermögen (ohne AIF-Einkünfte)
Erhöht die Anschaffungskosten, Ausnahme Zwischenausschüttungen
Korrekturbetrag Ausschüttung für Anschaffungskosten bei InvF und AIF
Fußnote: umfasst auch AIF-Einkünfte
6.2 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500 1,4500
Vermindert die Anschaffungskosten. Dies gilt nicht für ImmoInvF und
ImmoAIF, hier vermindert jede Ausschüttung die Anschaffungskosten
7. Ausländische Erträge, DBA Anrechnung
7.1 Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
7.2 Zinsen 1,4839 1,4839 1,4839 1,4839 1,4839 1,4839
7.3 Ausschüttungen von Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998, die im
7.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Ausland einem Steuerabzug unterlagen
Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung: Von den im Ausland
8.
entrichteten Steuern sind
auf die österreichische Einkommen-/Körperschaftsteuer gemäß DBA
8.1 4) 5) 6)
anrechenbar
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) (ohne Berücksichtigung des
8.1.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
matching credit)
Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) (ohne Berücksichtigung des
8.1.2 0,0089 0,0089 0,0089 0,0089 0,0089 0,0089
matching credit)
Steuern auf Ausschüttungen ausländischer Subfonds (ohne
8.1.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Berücksichtigung des matching credit)
Auf inländische Steuer gemäß DBA oder BAO anrechenbare, im Ausland
8.1.4 abgezogene Quellensteuern auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
§ 27 Abs. 3 und 4. EStG 1998
8.1.5 Zusätzliche, fiktive Quellensteuer (matching credit) 3) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
8.2 Von den ausl. Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten 6) 7)
8.2.1 Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
8.2.2 Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) 0,0006 0,0006 0,0006 0,0006 0,0006 0,0006
8.2.3 Steuern auf Ausschüttungen Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuern auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG
8.2.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
1998
8.3 Weder anrechen- noch rückerstattbare Quellensteuern 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
8.4 Bedingt rückerstattbare Quellensteuern aus Drittstaaten mit Amtshilfe 0,0000 0,0000
9. Begünstigte Beteiligungserträge
9.1 Inlandsdividenden (steuerfrei gemäß § 10 KStG) 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Auslandsdividenden (steuerfrei gemäß § 10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG, ohne
9.2 8) 0,0000 0,0000
Schachteldividenden)
9.4 Steuerfrei gemäß DBA 0,0000 0,0000
10. Erträge, die dem KESt-Abzug unterliegen 9) 10) 11)
10.1 Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 1,5246 1,5246 1,5246 1,5246 1,5246 1,5246
10.2 Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
10.3 Ausländische Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
10.4 Ausschüttungen ausländischer Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Erträge aus Immobiliensubfonds, Immobilienerträge aus AIFs oder
10.6 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
ImmoAIFs (ohne Aufwertungsgewinne)
Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds, aus AIFs oder ImmoAIFs
10.9 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
(80%)
Summe KESt-pflichtige Immobilienerträge aus Immobiliensubfonds, aus
10.14 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
AIFs oder ImmoAIFs
KESt-pflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und
10.15 10) 11) 0,6095 0,6095 0,6095 0,6095 0,6095 0,6095
4 EStG 1998 (inkl. Altemissionen)
233 Banken Bond-Mix 2026
Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher
Privatanleger Privatanleger
Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung
mit Option ohne Option
mit Option ohne Option jur. Person
Österreichische KESt, die bei Zufluss von Ausschüttungen in den
11.
Fonds einbehalten wurde
11.1 KESt auf Inlandsdividenden 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12. Österreichische KESt, die durch Steuerabzug erhoben wird 9) 10) 12) 0,5869 0,5869 0,5869 0,5869 0,5869 0,5869
12.1 KESt auf Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 0,4193 0,4193 0,4193 0,4193 0,4193 0,4193
12.2 KESt auf gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.3 KESt auf ausländische Dividenden 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.4 Minus anrechenbare ausländische Quellensteuer 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.5 KESt auf Ausschüttungen ausl. Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.8 KESt auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 9) 10) 12) 0,1676 0,1676 0,1676 0,1676 0,1676 0,1676
12.9 Auf bereits ausgezahlte, nicht gemeldete Ausschüttungen abgezogene KESt 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
15. Angaben für beschränkt steuerpflichtige Anteilsinhaber
KESt auf Zinsen gemäß § 98 Z.5 lit.e EStG 1988 (für beschränkt
15.1
steuerpflichtige Anleger)
1) Privatanleger können gemäß § 240 Abs 3 BAO bei ihrem zuständigen Finanzamt einen Antrag auf Rückerstattung der KESt stellen oder diese im Wege der Veranlagung zur ESt
geltendmachen. Bei betrieblichen Anlegern erfolgt die Steuerfreistellung und die damit verbundene Anrechnung der KESt auf die ESt/KSt im Wege der Veranlagung.
2) Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften, Norwegen sowie aus Beteiligungen an ausländischen Körperschaften, die mit einer inländischen unter § 7 Abs 3 fallenden
Körperschaft vergleichbar sind und mit deren Ansässigkeitsstaaten eine umfassende Amtshilfe besteht, sind für juristische Personen und Privatstiftungen gemäß § 10 Abs 1 Z 5
und 6 KStG idF AÄG 2011 von der Körperschaftsteuer befreit.
3) Der gemäß DBA fiktiv anrechenbare Betrag (matching credit) kann nur im Wege der Veranlagung geltend gemacht werden.
4) für Privatanleger und betriebliche Anleger/natürliche Personen grundsätzlich nicht von Relevanz, da die ausländischen Dividenden mit dem KESt-Abzug endbesteuert sind.
Im Einzelfall (bei direkter Inanspruchnahme des DBA) können die Beträge im Wege der Veranlagung angerechnet und die KESt rückerstattet werden.
5) Die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommen/Körperschaftsteuer, die auf die entsprechenden Kapitaleinkünfte anteilsmäßig entfällt, wobei auch
Einkunftsquellen außerhalb dieses Fonds zu berücksichtigen sind.
6) Einbehaltene Steuern sind nur für jene Anteilsinhaber anrechenbar/rückerstattbar, die am Abschlussstichtag Zertifikate halten.
7) Die entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen sehen auf Antrag die Rückerstattung der im jeweiligen Quellenstaat erhobenen Abzugsteuern, soweit sie nicht angerechnet
werden können, vor. Die Rückerstattungsanträge sind durch den jeweiligen Anteilsinhaber zu stellen. Die erforderlichen Formulare sind auf der Homepage des
Bundesministeriums für Finanzen (https://www.bmf.gv.at) erhältlich.
8) Bei Privatanlegern und betriebichen Anlegern/natürliche Personen sind die Beteiligungserträge mit dem KESt Abzug endbesteuert.
Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw.
rückerstattet werden.
9) Entfällt für betriebliche Anleger bei Vorliegen einer KESt-Befreiungserklärung gemäß § 94 Z 5 EStG 1988. Falls keine vorliegt, ist die KESt, sofern sie nicht zur Endbesteuerung
führt, auf die ESt/KSt anrechenbar.
10) Bei Privatanlegern sind die Erträge mit dem KESt Abzug endbesteuert. Bei betrieblichen Anlegern/natürliche Personen gilt die Endbesteuerung nur hinsichtlich der
KESt pflichtigen Erträge (ohne Substanzgewinne gemäß § 27 Abs 3 und 4 EStG).
Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw.
rückerstattet werden.
11) Bei Privatstiftungen unterliegen diese Beträge der Besteuerung (einschließlich jenes optionalen Zinsenteiles, hinsichtlich dessen die Stiftung mangels gesetzlicher
Grundlage nicht zum KESt-Abzug optieren kann).
12) Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KESt auf Substanzgewinne ist auf die ESt anrechenbar.
13) Für bilanzierende Steuerpflichtige ist eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten.
14) Für Zwecke der Vermeidung einer Doppelbesteuerng erhöhen AG-Erträge die Anschaffungskosten, Ausschüttungen reduzieren die Anschaffungskosten des Fondsanteils.
Die AK-Korrekturwerte werden bei Kundendepots, die der KESt unterliegen, vom dempotführenden Kreditinstitut berücksichtigt.
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