Jahresrechnung 2020 Schweizerisches Rotes Kreuz Kanton Luzern - SRK Luzern
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Schweizerisches Rotes Kreuz Kanton Luzern Jahresrechnung 2020
Bilanz per 31.12.
Erläuterungen
in CHF Ziffer 2020 2019
AKTIVEN
Flüssige Mittel 3'325'944 3'669'120
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1 358'007 306'120
Sonstige kurzfristige Forderungen 2 126'646 121'922
Vorräte Handelswaren 6'576 7'513
Aktive Rechnungsabgrenzungen 3 276'099 140'255
Umlaufvermögen 4'093'272 4'244'930
Mobile Sachanlagen 4 477'108 142'290
Immobile Sachanlagen 5 1'410'739 1'486'146
Total Sachanlagen 1'887'847 1'628'436
Finanzanlagen 6 4'409'403 3'521'929
Anlagevermögen 6'297'250 5'150'365
AKTIVEN 10'390'522 9'395'295
PASSIVEN
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 7 723'142 223'940
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 8 203'676 120'968
Passive Rechnungsabgrenzungen 9 629'558 568'607
Kurzfristige Verbindlichkeiten 1'556'376 913'515
Langfristige Rückstellungen 10 90'000 -
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 11 600'000 600'000
Langfristiges Fremdkapital 690'000 600'000
Zweckgebundenes Fondskapital 12 177'610 177'610
Gebundenes Kapital 4'909'379 4'650'993
Freies Kapital 3'057'157 3'053'177
Organisationskapital 13 7'966'536 7'704'170
PASSIVEN 10'390'522 9'395'295Betriebsrechnung
Erläuterungen
in CHF Ziffer 2020 2019
Ertrag
Spenden 14 1'481'960 1'335'479
Erbschaften und Legate 15 155'558 4'857
Sponsoring 1'500 -
Handels- und Dienstleistungsertrag 16 3'437'328 3'624'402
Beiträge öffentliche Hand 17 681'754 554'038
Projektbeiträge Hilfswerke und Institutionen 18 640'254 259'346
Übriger Ertrag 1'169 2'957
Betriebsertrag 6'399'523 5'781'079
Aufwand Dienstleistungen
Aufwand Material, Handelswaren und Dienstleistungen 19 -859'985 -675'033
Personalaufwand 20 -3'599'736 -3'566'576
Sonstiger Betriebsaufwand 21 -696'859 -431'106
Abschreibungen -28'358 -103'673
Total Aufwand Dienstleistungen -5'184'938 -4'776'388
Aufwand M ittelbeschaffung
Aufwand Material, Handelswaren und Dienstleistungen 19 -472'595 -256'362
Personalaufwand 20 -36'088 -82'124
Sonstiger Betriebsaufwand 21 -50'892 -86'260
Abschreibungen -430 -
Total Aufwand Mittelbeschaffung -560'005 -424'746
Aufwand Leitung und Administration Geschäftsstelle
Aufwand Material, Handelswaren und Dienstleistungen 19 -9'615 -11'832
Personalaufwand 20 -223'645 -171'980
Sonstiger Betriebsaufwand 21 -330'004 -187'948
Abschreibungen -114'213 -121'191
Total Aufwand Leitung und Administration Geschäftsstelle -677'477 -492'951
Total Betriebsaufwand -6'422'420 -5'694'085
Betriebsergebnis -22'897 86'994
Finanzaufwand 22 -39'980 -49'949
Finanzertrag 22 163'922 255'844
Betriebsfremder Aufwand 23 -29'669 -24'454
Betriebsfremder Ertrag 23 209'148 209'733
Periodenfremder Erfolg 190 2'401
Ausserordentlicher Erfolg -18'348 -5'410
Ergebnis vor Veränderung Fondskapital 262'366 475'159
Zuweisung Fondskapital 24 - -
Verwendung Fondskapital 24 - 5'961
Ergebnis vor Veränderung Organisationskapital 262'366 481'120
Ergebnisverwendung
Veränderung Organisationskapital 24 -262'366 -481'120
Ergebnis nach Veränderung Organisationskapital - -
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 1Geldflussrechnung
Die Mittelflussrechnung zeigt zusätzlich zur Bilanz und zur Betriebsrechnung ergänzende
Informationen über die Investitions- und Finanzierungsvorgänge und die Entwicklung der Finanzlage
des Schweizerischen Roten Kreuzes Kanton Luzern.
Erläuterungen
in CHF Ziffer 2020 2019
Ergebnis vor Veränderung Organisationskapital 262'366 481'120
Abschreibungen Anlagevermögen 143'002 224'864
Wertberichtigung Prospectiva 2'745 10'764
Kursverluste-/gewinne Wertschriften -138'018 -220'125
Sonstige fondsunwirksame Erfolge 18'698 5'412
- Zunahme / + Abnahme Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -70'585 83'151
- Zunahme / + Abnahme Sonstige kurzfristige Forderungen 2'620 -64'833
- Zunahme / + Abnahme Vorräte Handelswaren 937 -4'422
- Zunahme / + Abnahme Aktive Rechnungsabgrenzungen -135'844 2'420
+ Zunahme / - Abnahme Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 499'202 9'447
+ Zunahme / - Abnahme Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 75'364 -4'270
+ Zunahme / - Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen 60'951 -20'753
+ Zunahme / - Abnahme Rückstellungen 90'000 -
+ Zunahme / - Abnahme Fondskapital - -5'961
Geldfluss aus Betriebstätigkeit A 811'438 496'814
Investitionen Anlagevermögen -472'276 -63'036
Desinvestitionen Anlagevermögen 67'118 1'501
Investitionen Finanzanlagen -2'863'597 -2'324'467
Desinvestitionen Finanzanlagen 2'114'141 843'036
Geldfluss aus Investitionstätigkeit -1'154'614 -1'542'966
Veränderung der Flüssigen Mittel -343'176 -1'046'152
Flüssige Mittel per 01. Januar 3'669'120 4'715'272
Flüssige Mittel per 31. Dezember 3'325'944 3'669'120
Veränderung der Flüssigen Mittel A -343'176 -1'046'152
Erläuterungen zu A:
+ = Mittelzufluss
- = Mittelabfluss
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 2Rechnung über die Veränderung des Kapitals
Die Rechnung über die Veränderung des Kapitals stellt die Zuweisung, Verwendung und Bestände
der Mittel je aus dem Fondskapital und aus dem Organisationskapital dar.
Das Fondskapital zeigt zweckbestimmte Mittel für Hilfeleistungen. Das Organisationskapital weist die
Mittel Eigenfinanzierung ohne externe Verfügungseinschränkung aus.
Anfangs- End-
Bestand Interne Bestand
in CHF 01.01.20 Zuweisungen Transfers Verwendung 31.12.20
Fonds Personalfürsorge 121'490 - - - 121'490
Fonds Personal- und Betriebskostenfonds Prospectiva 13'185 - - - 13'185
Fonds Domarena 42'935 - - - 42'935
Zweckgebundenes Fondskapital 177'610 - - - 177'610
Reserven Härtefälle 115'160 65'190 -22'272 158'078
Bewertungsreserven 2'140'775 - - - 2'140'775
Kursschwankungsreserve 682'000 165'000 - - 847'000
Reserven Entwicklung 763'058 - - -48'273 714'785
Reserven nachhaltige Finanzierung DL 400'000 250'000 - - 650'000
Reserven Standorterweiterung 550'000 - - -251'259 298'741
Reserven Jubiläum 125 Jahre - 100'000 100'000
Gebundenes Kapital 4'650'993 580'190 - -321'804 4'909'379
Freies Kapital 3'053'177 3'980 - - 3'057'157
- -
Organisationskapital 7'704'170 584'170 - -321'804 7'966'536
Anfangs- End-
Bestand Interne Bestand
in CHF 01.01.19 Zuweisungen Transfers Verwendung 31.12.19
Fonds Personalfürsorge 121'490 - - - 121'490
Fonds Personal- und Betriebskostenfonds Prospectiva 13'185 - - - 13'185
Fonds Domarena 46'276 - - -3'341 42'935
Fonds Zusatzentlastung pflegende Angehörige 2'620 - - -2'620 -
Zweckgebundenes Fondskapital 183'571 - - -5'961 177'610
Reserven Härtefälle 113'327 21'912 -20'079 115'160
Bewertungsreserven 2'140'775 - - - 2'140'775
Kursschwankungsreserve 342'000 340'000 - - 682'000
Reserven Entwicklung 817'357 44'376 -98'675 763'058
Reserven nachhaltige Finanzierung DL 400'000 - - - 400'000
Reserven Standorterweiterung 360'000 190'000 - - 550'000
Gebundenes Kapital 4'173'459 596'288 - -118'754 4'650'993
Freies Kapital 3'049'591 3'586 - - 3'053'177
- -
Organisationskapital 7'223'050 599'874 - -118'754 7'704'170
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 3Rechnung über die Veränderung des Kapitals
Fondskapital
Fonds Personalfürsorge
(Reglement vom 15.05.06)
Ausrichtung von freiwilligen Sozialleistungen gegenüber aktuellen und ehemaligen
Mitarbeitenden, welche unverschuldet in eine Notlage geraten sind, oder Unterstützung bei Alter,
Invalidität oder Krankheit gewähren.
Fonds Personal- und Betriebskostenfonds Prospectiva
(Reglement vom 15.05.05)
Sozialverträgliche Regelung von Stellenabbau und Deckung von nicht refinanzierten
Strukturkosten bei Beendigung der Leistungsaufträge.
Fonds Domarena
(Reglement vom 19.11.13)
Der Fonds Domarena hat zum Ziel, den Bekanntheitsgrad der Dienstleistung Entlastungsdienst
für pflegende Angehörige zu fördern.
Organisationskapital
Reserven Härtefälle
(Reglement vom 16.06.09)
Übernahme von Kosten für Dienstleistungen des Schweizerischen Roten Kreuzes Kanton
Luzern, für welche Leistungsbezüger nicht oder nicht vollständig selber aufkommen können.
Kursschwankungsreserve
(Anlagereglement vom 01.12.19)
Die Kursschwankungsreserve beträgt zurzeit 20% des Marktwertes der Wertschriften
(Vorjahr 20%).
Reserven Entwicklung
(Reglement vom 26.09.13)
Dient zur Finanzierung und Unterstützung von Weiterentwicklungen von Projekten sowie
Dienstleistungen.
Reserven nachhaltige Finanzierung Dienstleistungen
(Reglement vom 31.12.16)
Der Fonds zur nachhaltigen Finanzierung unterstützt die Nachfolgefinanzierung von
anschubfinanzierten Dienstleistungen und sichert somit die Nachhaltigkeit der Dienstleistungen.
Weiter dient der Fonds der Finanzierung von defizitären Dienstleistungen bei einem
Spendenrückgang. Auch kann der Fonds dazu verwendet werden, wenn immer mehr Menschen
(demografische Entwicklung) die Dienstleistungen des Schweizerischen Roten Kreuzes Kanton
Luzern nutzen und aufgrund des Verdrängungsmarktes in der Mittelbeschaffung die Spenden
sich proportional nicht erhöhen.
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 4Rechnung über die Veränderung des Kapitals
Organisationskapital
Reserven Standorterweiterung
(in Kraft getreten ab 31.12.2018)
Die Reserve wurde für den Ausbau der bestehenden sowie für die neu dazu gemieteten
Räumlichkeiten am Standort Maihof gebildet. Die Umsetzung ist für die nächsten Jahre geplant.
Reserven Jubiläum 125 Jahre
(in Kraft getreten ab 31.12.2020)
Die Reserve wurde für das 125 Jahre Jubiläum in 2022 gebildet. Diverse Aktivitäten sind
geplant, u.a. einen Tag der offenen Tür.
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 5Anhang zur Jahresrechnung
Allgemeine Angaben und Erläuterungen
Zweck Das Schweizerische Rote Kreuz Kanton Luzern engagiert sich vor allem
für Menschen in verletzlichen Lebensphasen (z.B. durch Alter,
Behinderung, Krankheit oder Unfall). Wir unterstützen Personen beim
Wunsch, «lange gut zu Hause leben» zu können und in Würde zu altern,
und sind auch für Familien ein verlässlicher Partner. Das SRK leistet einen
wichtigen Beitrag, damit Menschen in ihrer gewohnten Umgebung
möglichst unabhängig leben können sowie bei Notfällen oder
Betreuungsengpässen entlastet werden und es stärkt das öffentliche
Gesundheitswesen.
Das SRK Kanton Luzern bietet neben dem Notruf z.B. Fahrdienste sowie
Besuchs- und Begleitdienste an. Menschen, die ihre Angehörigen zu
Hause pflegen, finden im Entlastungsdienst eine wertvolle Stütze.
Weitere Dienstleistungen sind die Rotkäppchen-Kinderbetreuung und die
Vermietung von Hilfsmitteln wie Rollatoren. Über 400 Freiwillige (SRK und
Jugendrotkreuz) leisten für das SRK Kanton Luzern jährlich rund 40’000
Einsatzstunden.
Im Bildungsbereich steht die Aus- und Weiterbildung von Pflegehelfer/-
innen im Vordergrund. Auch für Neueinsteiger/-innen oder interessierte
Privatpersonen werden zahlreiche Kurse im pflegerischen und
betreuerischen Umfeld angeboten. Konflikt-Training und die Leitung
diverser Hilfsprojekte wie „2xWeihnachten“ sowie «essen+mehr» sind
weitere Engagements des SRK Kanton Luzern.
Mit über 27‘000 Mitgliedern weist das SRK eine erfreulich hohe Akzeptanz
in der Luzerner Bevölkerung auf. Das SRK Kanton Luzern wurde 1896
gegründet.
Rechtsgrundlage Statuten vom 26. August 2013
Sitz Luzern
Organe 31.12.20 Mitglieder Vorstand Seit Funktion
Stalder Helga-Christina 1988 Präsidentin
Brändlin Stefan 2014 Vizepräsident
Affentranger Christian 2015 Vorstandsmitglied
Bernet Pius 2019 Vorstandsmitglied
Brunner Jessica Nov. 2020 Vorstandsmitglied
Imfeld Astrid 2013 Vorstandsmitglied
Ochsner Droll Barbara 1994 Vorstandsmitglied
Die Amtszeit der Vorstandsmitglieder beträgt 4 Jahre
Geschäftsführung
Erica Züst
OPES AG, Emmenbrücke
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 6Grundsätze der Buchführung und Rechnungslegung
Allgemeine Rechnungslegungsgrundsätze
Die Jahresrechnung wird in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung
Swiss GAAP FER (Kern-FER sowie FER 21) erstellt.
Sie entspricht dem Schweizerischen Gesetz wie auch den Grundsätzen und Richtlinien der Stiftung
ZEWO sowie den Bestimmungen der Statuten des Schweizerischen Roten Kreuzes Kanton Luzern.
Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Gegebenheiten entsprechendes Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage („true and fair view“).
Bewertungsgrundsätze
Flüssige Mittel Nominalwert
Wertschriften Kurswert gemäss Depotauszügen per Jahresende
Forderungen Nominalwert unter Berücksichtigung einer Pauschal-Wertberichtigung von
5%.
Mobile Sachanlagen Anschaffungs- oder Herstellkosten abzüglich der kumulierten
Immaterielle betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen. Die
Sachanlagen Abschreibungen erfolgen linear von den Anschaffungswerten oder
Herstellkosten über die betriebswirtschaftlich geschätzte Nutzungsdauer.
Die Aktivierungsuntergrenze liegt bei einem Einzelpreis von über
CHF 1‘000. Anschaffungen im Totalwert ab CHF 3‘000 werden
unabhängig vom Stückpreis in jedem Fall aktiviert.
Die geschätzte Nutzungsdauer der Sachanlagen beträgt:
Mobilien, Maschinen 4 Jahre
Fahrzeuge 5 Jahre
Hardware/Software 3 Jahre
Immobile Sachanlagen Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten betriebswirtschaftlich
notwendigen Wertberichtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear von
den Anschaffungswerten über die betriebswirtschaftlich geschätzte
Nutzungsdauer.
Liegenschaft max. 40 Jahre
Wertvermehrende Arbeiten 25 Jahre
Gemietete Liegenschaft Gemäss Mietvertrag 5 Jahre
Fremdkapital Nominalwerten
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 7Erläuterungen zur Bilanz
in CHF 2020 2019
1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen Kunden 373'516 320'794
Forderungen Schweizerisches Rotes Kreuz 3'167 1'366
Delkredere aus Lieferungen und Leistungen -18'676 -16'040
Total 358'007 306'120
2 Sonstige kurzfristige Forderungen
Forderungen Prospectiva WAS wira 93'439 95'170
Forderungen Museggstrasse 16 6'833 5'459
Verrechnungssteuer 3'292 5'998
Forderungen gegenüber Sozialversicherungen 2'035 191
Forderungen gegenüber Mitarbeiter 5'219 -
Fahrdienst Gutscheine 15'260 14'744
Sonstige Forderungen 568 360
Total 126'646 121'922
3 Aktive Rechnungsabgrenzungen
Humanitäre Stiftung SRK 27'900 23'000
Stadt Luzern Sozialbeitrag 78'400 -
Schweizerisches Rotes Kreuz 68'600 25'000
Glückskette 23'400 -
Sonstige 77'799 92'255
Total 276'099 140'255
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 8Erläuterungen zur Bilanz
Anlagen in Notruf- Informatik
in CHF Arbeit/Bau Mobiliar Hilfsmittel geräte Fahrzeuge Hardware Total
4 Mobile Sachanlagen 2020
Anschaffungswerte
Stand 01.01.20 54'638 659'452 4'391 160'580 65'515 42'202 986'778
Zugänge - 374'976 - - 53'397 43'903 472'276
Abgänge -54'638 - - -160'580 -52'503 - -267'721
Stand 31.12.20 - 1'034'428 4'391 - 66'409 86'105 1'191'333
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand 01.01.20 -616'281 -4'391 -126'277 -65'514 -32'025 -844'488
Planmässige Abschreibungen -32'084 - -21'823 -1'928 -14'505 -70'340
Abgänge - - 148'100 52'503 - 200'603
Stand 31.12.20 -648'365 -4'391 - -14'939 -46'530 -714'225
Nettobuchwert 31.12.20 - 386'063 - - 51'470 39'575 477'108
Das Schweizerische Rote Kreuz Luzern mietet die Notrufgeräte bei der Curena AG. Die
aktivierten Notrufgeräte wurden an die Curena verkauft. Der Brutto-Verkaufserlös wird im Ertrag
Notruf ausgewiesen. Der Restwert der Notrufgeräte wurde als übriger Betriebsaufwand
verbucht.
Mitte Dezember 2020 konnten die neu ausgebauten Räumlichkeiten im EG bezogen werden.
Anlagen in Notruf- Informatik
in CHF Arbeit/Bau Mobiliar Hilfsmittel geräte Fahrzeuge Hardware Total
4 Mobile Sachanlagen 2019
Anschaffungswerte
Stand 01.01.19 - 660'541 4'391 378'630 65'515 35'094 1'144'171
Zugänge 54'638 1'290 - - - 7'108 63'036
Abgänge - -2'379 - -218'050 - - -220'429
Stand 31.12.19 54'638 659'452 4'391 160'580 65'515 42'202 986'778
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand 01.01.19 -565'039 -4'391 -240'317 -65'514 -27'934 -903'195
Planmässige Abschreibungen -53'621 - -102'509 - -4'091 -160'221
Abgänge 2'379 - 216'549 - - 218'928
Stand 31.12.19 -616'281 -4'391 -126'277 -65'514 -32'025 -844'488
Nettobuchwert 31.12.19 54'638 43'171 - 34'303 1 10'177 142'290
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 9Erläuterungen zur Bilanz
in CHF Museggstrasse 14 Museggstrasse 16 Total
5 Immobile Sachanlagen 2020
Anschaffungswerte
Stand 01.01.20 1'250'615 1'007'548 2'258'163
Zugänge - - -
Abgänge - - -
Stand 31.12.20 1'250'615 1'007'548 2'258'163
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand 01.01.20 -402'527 -369'490 -772'017
Planmässige Abschreibungen -39'340 -36'067 -75'407
Abgänge - - -
Stand 31.12.20 -441'867 -405'557 -847'424
Nettobuchwert 31.12.20 808'748 601'991 1'410'739
in CHF Museggstrasse 14 Museggstrasse 16 Total
5 Immobile Sachanlagen 2019
Anschaffungswerte
Stand 01.01.19 1'250'615 1'007'548 2'258'163
Zugänge - - -
Abgänge - - -
Stand 31.12.19 1'250'615 1'007'548 2'258'163
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand 01.01.19 -363'187 -333'423 -696'610
Planmässige Abschreibungen -39'340 -36'067 -75'407
Abgänge - - -
Stand 31.12.19 -402'527 -369'490 -772'017
Nettobuchwert 31.12.19 848'088 638'058 1'486'146
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 10Erläuterungen zur Bilanz
in CHF 2020 2019
6 Finanzanlagen
Festverzinsliche und ähnliche Anlagen CHF 3'659'963 1'892'519
Festverzinsliche und ähnliche Anlagen diverse Währungen 93'922 128'466
Aktien und ähnliche Anlagen Schweiz 144'246 573'235
Aktien und ähnliche Anlagen Ausland 351'240 573'723
Alternativen Anlagen, Rohstoffe und Immobilien - 242'990
Short Mini-Futures EUR/CHF, USD/CHF und JPY/CHF - 3'464
Mietzinsdepot 160'032 107'532
Total 4'409'403 3'521'929
7 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten Kunden 665'036 150'868
Verbindlichkeiten Schweizerisches Rotes Kreuz 43'035 71'915
Verbindlichkeiten Samariter 1'520 1'060
Verbindlichkeiten Prospectiva Lieferungen und Leistungen 13'551 97
Total 723'142 223'940
8 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten Museggstrasse 16 15'216 14'389
Verbindlichkeiten Sozialversicherungen 72'338 984
Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeiter 96'646 96'655
Sonstige Verbindlichkeiten 19'476 8'940
Total 203'676 120'968
9 Passive Rechnungsabgrenzungen
Personal 129'963 83'419
Schweizerisches Rotes Kreuz 14'958 22'393
Institutionen 354'471 346'860
Vorauszahlungen 42'060 99'500
Sozialversicherungen 41 97
Sonstige 88'065 16'338
Total 629'558 568'607
10 Langfristige Rückstellungen
Rückbau Maihoftstrasse 95c 90'000 -
Total 90'000 -
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 11Erläuterungen zur Bilanz
11 Langfristige Finanzverbindlichkeiten
Die langfristige Verbindlichkeit betrifft die Hypothek von CHF 600'000 für die Museggstrasse 16
(Vorjahr CHF 600'000).
12 Fondskapital
Das Fondskapital zeigt zweckbestimmte Mittel. Siehe auch die Rechnung über die Veränderung
des Kapitals auf Seite 4.
13 Organisationskapital
Das Organisationskapital weist die Mittel aus Eigenfinanzierung, ohne Verfügungseinschränkung
durch Dritte, aus. Siehe auch die Rechnung über die Veränderung des Kapitals auf Seite 4.
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 12Erläuterungen zur Betriebsrechnung
in CHF 2020 2019
14 Spenden
Zweckfreie Spenden 135'072 98'558
Zweckgebundene Spenden 44'414 7'925
Mitgliederbeiträge 1'302'474 1'228'996
Total 1'481'960 1'335'479
Spenden werden zum Zeitpunkt des Zahlungseinganges verarbeitet.
15 Erbschaften und Legate
Zweckfreie Erbschaften und Legate 155'558 4'857
Total 155'558 4'857
16 Handels- und Dienstleistungsertrag
Handelsertrag 34'643 39'264
Ertrag Entlastungsdienst, KBH und Seco 496'066 533'617
Ertrag Beratung - 1'961
Ertrag Notruf und Hilfsmittel 818'565 796'114
Kursertrag 608'474 620'251
Ertrag Patientenverfügung 6'904 6'528
Ertrag Fahrdienst 485'995 671'930
Ertrag Prospectiva WAS wira und Leistung Dritter 925'703 915'574
DL an Mitglieder des Schweizerischen Roten Kreuzes 14'830 19'521
Sonstiger Dienstleistungsertrag 46'148 19'642
Total 3'437'328 3'624'402
17 Beiträge öffentliche Hand
BSV - Beiträge offene Altershilfe (AHVG Art 101 bis) 603'340 534'840
Gemeinden 78'414 19'198
Total 681'754 554'038
18 Projektbeiträge Hilfswerke und Institutionen
Humanitäre Stiftung SRK 58'698 60'629
Schweizerisches Rotes Kreuz 581'556 198'717
Total 640'254 259'346
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 13Erläuterungen zur Betriebsrechnung
in CHF 2020 2019
19 Aufwand Material, Handelswaren und Dienstleistungen
Aufwand Mittelbeschaffungsaktionen -164'557 -164'929
Jahresbeiträge, Mitgliederwerbung -222'630 -186'883
Handelswaren -41'903 -47'744
Dienstleistungen, Sachhilfe 1) -913'105 -543'671
Total -1'342'195 -943'227
1) Die Auszahlung der Gelder Glückskette an anspruchsberechtigte Personen wurde über
Sachhilfe verbucht (siehe 14 Spenden).
20 Personalaufwand
Arbeitseinheiten zu 100% per 31.12. 23.70 22.60
Anzahl Mitarbeitende per 31.12. 38 38
Arbeitseinheiten zu 100% Jahresdurchschnitt >10 - 50< >10 - 50<
Lohnaufwand 1) -3'029'947 -2'878'592
Erhaltene Versicherungsleistungen 2) 37'306 10'756
Sozialversicherungen 3) -372'451 -349'412
Aus- und Weiterbildung -7'916 -8'047
Reise-, Repräsentations- und Begleitaufwand -452'289 -570'580
Sonstiger Personalaufwand -34'172 -24'805
Total -3'859'469 -3'820'680
Vorsorgeaufwand im Personalaufwand 136'682 114'946
Deckungsgrad Art. 44 BVV2 ungeprüft (Vorjahr geprüft) 109.9% 115.3%
1) Da die Geschäftsleitung nur aus einer Person besteht, wird auf eine Offenlegung
verzichtet.
2) Beinhaltet die Kurzarbeitsentschädigung auf Grund der durch den Bund verordneten
Covid 19-Massnahmen im Frühling 2020. Während des Lockdowns konnten gewisse
Dienstleistungen nicht mehr im gleichen Rahmen angeboten oder mussten sogar
vollständig eingestellt werden.
3) Es bestehen keine Verpflichtungen gegenüber der Personalvorsorgestiftung.
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 14Erläuterungen zur Betriebsrechnung
in CHF 2020 2019
21 Sonstiger Betriebsaufwand
Raumaufwand -273'652 -242'331
Unterhalt und Reparaturen 1) -357'905 -28'065
Sachversicherungen und Gebühren -13'009 -12'232
Verwaltungsaufwand -237'990 -233'801
Sitzungen 2) -7'000 -8'156
Informatikaufwand -85'172 -74'115
Kommunikation und Public Relations -103'027 -106'614
Total -1'077'755 -705'314
1) Beinhalten die werterhaltenden Arbeiten des Umbaus an der Maihofstrasse 95c.
2) Entschädigung an Mitglieder leitender Organe:
Die Vorstandsmitglieder des Schweizerischen Roten Kreuzes Kanton Luzern erbringen
ihre Leistungen ehrenamtlich.
Jedes Vorstandsmitglied erhält für seine Auslagen eine Entschädigung in Form von
Sitzungsgeldern. Die Auszahlung für den gesamten Vorstand betrug im 2020 CHF 7'000
(Vorjahr CHF 7‘000) und erfolgte per Ende Dezember 2020.
22 Finanzerfolg
Finanzaufwand
Zinsaufwand Flüssige Mittel -91 -100
Hypothekarzins -12'700 -12'700
Bank- und Postspesen -24'995 -26'340
Kursverluste Flüssige Mittel und Wertschriften -2'194 -10'809
Total -39'980 -49'949
Finanzertrag
Zinsertrag Flüssige Mittel 4'418 8'697
Ertrag Finanzanlagen 21'486 15'757
Kursgewinne Flüssige Mittel und Wertschriften 138'018 231'390
Total 163'922 255'844
Total 123'942 205'895
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 15Erläuterungen zur Betriebsrechnung
in CHF 2020 2019
23 Betriebsfremder Aufwand und betriebsfremder Ertrag
Aufwand vermietete Liegenschaften 1) -29'669 -24'454
Ertrag vermietete Liegenschaften 209'148 209'733
Total 179'479 185'279
1) Die Abschreibungen der betrieblichen Liegenschaften werden in der Betriebsrechnung
unter der Rubrik Abschreibungen ausgewiesen und nicht im Aufwand der vermieteten
Liegenschaften.
24 Zuweisung und Entnahme Fonds- und Organisationskapital
Weist die Veränderung von Fonds und Mittel für die Finanzierung von Projekten per Ende Jahr aus.
Detaillierte Informationen sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals auf Seite 4
ersichtlich.
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 16Weitere Erläuterungen
25 Eventualverpflichtungen 2021 2022-2025 2026
in CHF 1 Jahr 2-4 Jahre 5 Jahre
Räumlichkeiten Maihofstrasse 95c 322'127 912'693 0
Total 322'127 912'693 0
26 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es gab keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag vom 31. Dezember 2020, welche
zusätzliche Angaben oder Anpassungen der Jahresrechnung erfordern würden.
27 Konsolidierung / Nahestehende Organisationen
Das Schweizerische Rote Kreuz Kanton Luzern ist Aktivmitglied des Schweizerischen Roten
Kreuzes und leistet jährlich einen Mitgliederbeitrag. Im 2020 belief sich dieser Betrag auf
CHF 12’380 (Vorjahr CHF 12‘195).
Weil beide Organisationen rechtlich und wirtschaftlich selbstständig sind, ist eine Konsolidierung
der Rechnungen nicht erforderlich. Prospectiva ist eine Abteilung des Schweizerischen Roten
Kreuzes Kanton Luzern und führt eine eigene Buchhaltung nach den Vorschriften für die
Rechnungslegung von Erwerbslosenprogrammen.
Die Rechnung der Prospectiva wurde in die Rechnung des Schweizerischen Roten Kreuzes
Kanton Luzern integriert.
28 Unentgeltliche Leistungen
Für die Dienstleistung Notruf wurden 478 Stunden (Vorjahr 868), Besuchs-und Begleitdienst
5’792 Stunden (Vorjahr 6‘237), Fahrdienst 23’419 Stunden (Vorjahr 31’831), Patientenverfügung
170 Stunden (Vorjahr 142), Jugendrotkreuz 661 Stunden (Vorjahr 1’254), 2x Weihnachten 435
Stunden (Vorjahr 881), essen+mehr 373 (Vorjahr 0) und weitere Dienstleistungen 1'343 Stunden
(Vorjahr 600) geleistet. Diese Leistungen wurden nicht bewertet und sind nicht in die
Betriebsrechnung eingeflossen.
Hochgerechnet mit einem Stundenansatz von CHF 25 entsprechen die Totalen 32’671
Freiwilligenstunden 2020 insgesamt CHF 816’775 (Vorjahr 41’813 Freiwilligenstunden,
CHF 1'045’325).
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 17Weitere Erläuterungen
29 Verpfändete Aktiven
Es sind im 2020 Total Aktiven von CHF 1'410'739 verpfändet (Vorjahr CHF 1‘486’146).
30 Verpflichtungen
Es bestehen weder Bürgschaft, Pfandbestellungen oder Eigentumsvorbehalte zu Gunsten Dritter.
Es bestehen keine Leasingverpflichtungen.
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 18Weitere Erläuterungen
30 Betriebsaufwand
Die Darstellung der Kostenstruktur des Schweizerischen Roten Kreuzes Kanton Luzern basiert
auf der Methodik für die Berechnung des administrativen Aufwandes der Stiftung ZEWO.
Als Dienstleistungsaufwand werden alle Aufwendungen aufgeführt, welche einen direkten
Beitrag an die Erreichung der statutarischen Zielsetzungen des Schweizerischen Roten Kreuzes
Kanton Luzern leisten.
Der Mittelbeschaffungsaufwand zeigt die Kosten aller Aktivitäten des Schweizerischen Roten
Kreuzes Kanton Luzern für die Adressbewirtschaftung und die Spender- und Gönnerbetreuung.
Als administrativer Aufwand werden Aufwendungen offengelegt, die lediglich indirekt einen
Beitrag an die Projekt- und Dienstleistungen des Schweizerischen Roten Kreuzes Kanton Luzern
leisten und damit von Projektpartnern und Zielgruppen nicht unmittelbar erfahren werden. Sie
stellen die Grundfunktionen des Schweizerischen Roten Kreuzes Kanton Luzern sicher.
in CHF 2020 % 2019 %
Dienstleistungsaufwand
Sachaufwand 859'985 675'033
Personalaufwand 3'599'736 3'566'576
Sonstige Betriebserfolge 696'859 431'106
Abschreibungen 28'358 103'673
Total 5'184'938 80.8% 4'776'388 83.8%
Mittelbeschaffung
Sachaufwand 472'595 256'362
Personalaufwand 36'088 82'124
Sonstige Betriebserfolge 50'892 86'260
Abschreibungen 430 -
Total 560'005 8.7% 424'746 7.5%
Administrativer Aufwand
Sachaufwand 9'615 11'832
Personalaufwand 223'645 171'980
Sonstige Betriebserfolge 330'004 187'948
Abschreibungen 114'213 121'191
Total 677'477 10.5% 492'951 8.7%
Total Betriebsaufwand 6'422'420 100.0% 5'694'085 100.0%
SCHWEIZERISCHES ROTES KREUZ KANTON LUZERN - Jahresrechnung I 19Sie können auch lesen
