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Keine Kanonen auf Spatzen: Der LSI-Stresstest als Integration von risikoorientiertem aufsichtlichem Informationsmanagement und bewusster Aufwandsbegrenzung für Banken und Sparkassen Dr. Thomas Kick
LSI-Stresstest 2017
Bewertung durch Deutsche Kreditwirtschaft
Deutsche Kreditwirtschaft (DK) zu Niedrigzinsumfrage/
LSI-Stresstest 2017:
„Nach wie vor teilt die DK die mit dieser Umfrage verfolgte Intention der deutschen
Aufsicht voll und ganz. Die in diesem Zusammenhang erfolgte Einrichtung eines
Fachgremiums und die damit verbundene Möglichkeit, bei der praktischen
Ausgestaltung der Methodik der Datenumfrage mitzuwirken, begrüßt die DK sehr.
Dass zum Beispiel in diesem Jahr auf Anregung der DK erstmalig eine Pilotphase
durchgeführt wurde, hat zur Transparenz über die Datenverfügbarkeit in den
Instituten beigetragen. Ebenso positiv bewertet die DK die organisatorischen
Abläufe und die bilaterale Kommunikation der diesjährigen Umfrage. Dieses
konstruktive und transparente Agieren von Bundesbank und BaFin sollte Vorbild
für die europäischen Behörden bei ähnlichen Vorhaben sein.
Die DK geht davon aus, dass durch den weiteren Dialog der Aufsichtsbehörden
mit deutschen Banken und Sparkassen der verhältnismäßig hohe manuelle
Aufwand bei zukünftigen Umfragen, insbesondere bei kleinen und mittelgroßen
Instituten, weiter reduziert werden kann.“
wallstreet:online, 30.08.2017
Dr. Thomas Kick (Deutsche Bundesbank)
24. Januar 2019
Seite 2Fachgremium LSI-Stresstests
Aufgaben
Das Fachgremium Less Significant Institutions-Stresstests (kurz: FG LSI-
Stresstests) wurde im Vorfeld der Niedrigzinsumfrage 2017 von BaFin und
Bundesbank ins Leben gerufen
Gemeinsame Leitung durch BaFin (Herr Freund) und Bundesbank (Herr Dr. Kick)
Forum für einen engen Austausch zwischen Bankenaufsicht und Kredit-
wirtschaft im Hinblick auf die Konzeption von aufsichtlichen Stresstests für
kleine und mittelgroße Kreditinstitute
Unter anderem wird in dem Fachgremium die operative Umsetzbarkeit
aufsichtlicher Berechnungsvorgaben für die Institute erörtert
Regelmäßig werden auch die im Rahmen der aufsichtlichen Stresstests und
damit verbundene Umfragen (bspw. zur Ertragslage im Niedrigzinsumfeld)
gewonnenen Erkenntnisse im Fachgremium diskutiert und bewertet
Neben Bundesbank und BaFin gehören dem Fachgremium Vertreter der
Bankenverbände und Rechenzentren sowie einzelne Institutsvertreter an
Dr. Thomas Kick (Deutsche Bundesbank)
24. Januar 2019
Seite 3Fachgremium LSI-Stresstests
Zusammensetzung
Bundesbank BaFin
Bundesverband Bundesverband Öffentlicher
1 deutscher Banken 1 Banken Deutschlands
2 Privatbanken 1 Öffentliche Banken
Deutscher Sparkassen- Bundesverband deutscher
2 1 Volks- und Raiffeisenbanken
und Giroverband
2 Sparkassen 2 Genossenschaftsverband e.V.
Finanz Informatik
1 GmbH & Co. KG 1 Volksbanken
1 Fiducia & GAD IT AG
1 Bürgschaftsbanken
1 parcIT GmbH
Dr. Thomas Kick (Deutsche Bundesbank)
24. Januar 2019
Seite 4LSI-Stresstest 2017/2019 Separate, leicht
Aufbau des Stresstests modifizierte
Umfrage für
Bausparkassen
Gesamt Institutsgruppen
Teil-
Titel der Grafik (Schriftgröße Schaubild
wie Fließtext)Genossenschaftsbanken, x.y
Öffentlich-rechtliche Kreditinstitute, Private Kreditbanken,
nehmer ca. 1.500 Banken Spezialinstitute
Zusatzinformation (Schriftgröße 70% des Fließtextes)
Szenarien und methodische Vorgaben
+3
Ausgewählte GuV-, Bilanz- und aufsichtliche Melde- bzw. Prognosedaten für die Jahre 2018 - 2023
Planszenario dynamisch
+2
Umfrage Zinsszenarien +/-0 Bp per 31.12.18 statisch
(Bilanzannahme1) Möglicherweise
+200 Bp per 31.12.18 statisch
Neu: Bereitstellung der Neu: Berechnung des Kapi- Aktualisierung bei der
Szenarien
+1 durch EZB und taleffekts unter Berück- -100 Bp per 31.12.18 Zinsszenarioausgestaltung statisch
3-jähriger Stresshorizont sichtigung aller Ertrags-/ +200 Bp bis -60 Bp per 31.12.18 statisch
(ECB LSI SREP Manual) Aufwandskomponenten
(bei konstanten RWA) -100 Bp per 31.12.18 dynamisch
+0
GuV und Abbildung beider Szenarien in gesamter GuV unter Berücksichtigung der
szenario für 3 Jahre
Basis- und Stress-
(Bereitstellung durch
Kapital risikospezifischen Stresstests (s.u.) und Stressfaktoren für übrige GuV-Komponenten
-1
LSI Zinsänderungs- Projektion des Zinsergebnisses und der zinsgetriebenen laufenden Erträge gegeben
EZB)
Datenreihe 1 risiko laufzeitenabhängiger Zinsschocks
Stresstest
Datenreihe 2
-2(SREP) Projektion des zusätzlichen Wertberichtigungsbedarfs anhand von forderungsklassen-
Adressrisiko und ratingspezifischen PD- und LGD-Schocks
Datenreihe 3
Projektion der erfolgswirksam zu berücksichtigenden Marktwertveränderungen aufgrund
Marktrisiko von individuellen Credit-Spread- bzw. Zinsschocks oder Haircuts
-3
2016 2017 2018 2019
Qualitäts- Datenqualität (u.a. „inTemplate Checker“ und Meldewesenabgleich) und
Quelle: Quellenangabe
sicherung weitere Qualitätssicherung anhand von Peer Benchmarking und ggf. Top-down Modellen
Deutsche Bundesbank
1 Statische Bilanzannahme: Auslaufendes Bestandsgeschäft wird durch äquivalentes Neugeschäft zu geltenden Konditionen ersetzt.
Dynamische Bilanzannahme: Keine aufsichtlichen Restriktionen hinsichtlich Bilanzstruktur.
Dr. Thomas Kick (Deutsche Bundesbank)
24. Januar 2019
Seite 5Ergebnisse LSI-Stresstest 2017: Deutsche Institute sind
überwiegend stark kapitalisiert
Wirkung des Stresseffekts
Titel der Grafik aufFließtext)
(Schriftgröße wie die harte Kernkapitalquote
Schaubild x.y Der Stresstest hat gezeigt, dass
Aggregat in Prozent und Effekte in Prozentpunkten die deutschen Institute nach Stress
Zusatzinformation (Schriftgröße 70% des Fließtextes)
überwiegend stark kapitalisiert sind
18%
+3 Zinsrisiko Marktrisiko Kreditrisiko
Harte Kernkapitalquote sinkt im
17% einjährigen Stresshorizont im
+2
-0,16 Pp Aggregat um 2,95 Prozentpunkte
16% (16,24% auf 13,29%)
-0,87 Pp
+1 Haupttreiber sind Werteffekte
15% -0,55 Pp verzinster Positionen in Folge von
-0,54 Pp Zinsanstiegen
+0
14%
-0,83 Pp
16.24% Zusätzlich: Stille Reserven
13% könnten für einen Teil der Institute
-1
als weiteres Kapitalposter dienen
12% Datenreihe 1 13,29%
-2 Datenreihe 2 Unter Berücksichtigung stiller
Datenreihe 3 Reserven würden nach Stress ca.
11%
Harte Zinsergebnis Werteffekte Werteffekte Wertberich- Harte 4,5% der Institute die aufsicht-
-3 Kernkapital- (inkl. verzinster nicht tigungen Kernkapital- lichen Anforderungen (Säulen I & II
quote2016
vor Derivate) 2017
Positionen verzinster
2018 quote nach
2019
Stress Positionen Stress zzgl. Kapitalerhaltungspuffer)
Quelle: Quellenangabe unterschreiten
Quelle: Niedrigzinsumfrage/LSI-Stresstest
Deutsche Bundesbank 2017
Dr. Thomas Kick (Deutsche Bundesbank)
24. Januar 2019
Seite 6LSI-Stresstest 2017/2019
Umsetzung zentraler Anforderungen aus dem ECB LSI SREP Manual
Mit dem im Jahr 2018 im Supervisory Board verabschiedeten ECB LSI SREP Manual ergeben sich
in wesentlichen Aspekten geänderte Anforderungen für LSI-Stresstests:
Neue Anforderungen Geplante Umsetzung
LSI Stresstest 2017
seit 2018 in 2019
1-jähriger Prognosehorizont ✘ 3-jähriger Prognosehorizont 3-jähriger Prognosehorizont ✓
Basis- und Stressszenario ✓ Basis- und Stressszenario Basis- und Stressszenario ✓
Markt-, Zins- und Kreditrisiko ✓ Markt-, Zins- und Kreditrisiko Markt-, Zins- und Kreditrisiko ✓
Stresseffekt (Stress- minus Basisszenario)✘ Kapitaleffekt (∆ Kapitalquote) Kapitaleffekt (∆ Kapitalquote) ✓
Ad hoc Schocks ✘ Makro-Szenario von EZB/ESRB Makro-Szenario von EZB/ESRB ✓
Qualitätssicherung ✓ Qualitätssicherung Qualitätssicherung ✓
✓ Kompatibel / ✘ Inkompatibel mit Anforderung
Dr. Thomas Kick (Deutsche Bundesbank)
24. Januar 2019
Seite 7LSI-Stresstest 2019
Vorläufiger (noch nicht finaler) Zeitplan
Status quo: Einreichungen des Probelaufs
und nachgelagerte Auswertung
10. Fachgremium LSI-ST 11. Fachgremium LSI-ST Verbandsgespräche
Diskussion von aktualisierten Auswertung des Probelaufs Vorstellung und Diskussion
Erhebungsbögen und Methodik bzgl. Durchführbarkeit und finale aggregierter, verbands-
für den Probelauf Diskussion etwaiger spezifischer Ergebnisse
Anpassungen der Stresstest-
methodik
Okt. Nov. Dez. Jan. Feb. März April Mai Juni Juli Aug. Sep.
2018 2018 2018 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019
Oktober November-Januar März April-Juni Juli-August September
Finalisierung Durchführung des Finalisierung Befüllung und Prüfung der Daten- Pressekon-
der Erhe- Probelaufs mit ca. 40 von Erhe- Einreichung der qualität und weitere ferenz zu
bungsbögen repräsentativ ausge- bungsbögen Erhebungsbögen Qualitätssicherung aggregierten
und wählten Banken mit dem und Methodik; durch die teilnehmen- auf Basis von Ergebnissen
Methodik im Ziel der Vollbefüllung vorbereitende den Institute; Begleitung Quervergleichen und weitere
Vorfeld des Koordination durch FAQ-Prozess; (benchmarking) Analysen
Probelaufs mit laufender Koordination mit durch Bundesbank insb. für
Aufsicht laufender Aufsicht und BaFin SREP
Dr. Thomas Kick (Deutsche Bundesbank)
24. Januar 2019
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