Soziale Sicherung Selbstständiger - Gültig ab 1. Januar 2023 VERSICHERUNG & BEITRÄGE
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
VERSICHERUNG & BEITRÄGE Soziale Sicherung Selbstständiger Gültig ab 1. Januar 2023
2 EINLEITUNG
Vorwort
Bei Existenzgründung und auch während der Selbstständig Die sozialversicherungsrechtlichen Regelungen sind leider
keit gilt es, zahlreiche Dinge gut zu überlegen. Neben der nicht immer einfach zu durchschauen. Da ist es doch gut zu
Frage nach der richtigen Unternehmensstrategie und Kunden wissen, dass man sich stets auf unseren besonderen Kunden
werbung sowie dem optimalen Finanzierungsplan sollte service verlassen kann. Wir helfen Ihnen in allen Fragen der
auch die Auswahl verlässlicher Partner nicht zu kurz kommen; Sozialversicherung – wenn Sie es wollen, gerne auch vor Ort.
das gilt insbesondere für die eigene Krankenversicherung. Damit Sie sich auf das konzentrieren können, worauf es in
erster Linie ankommt – Ihren Unternehmenserfolg.
Auf einen umfassenden Versicherungsschutz sollte niemand
verzichten, denn das finanzielle Risiko einer Krankheit kann Natürlich können wir auf den folgenden Seiten nicht auf jedes
kaum jemand alleine tragen. Eine sehr gute Krankenversiche Detail eingehen, denn dazu ist das Thema viel zu umfassend.
rung muss aber noch mehr können, als nur Leistungen zur Aber: Kein Problem, wenn sich Ihr „Spezialfall“ hier nicht wie
Verfügung zu stellen. Sie sollte Ihnen vor allem ein hohes derfindet. Rufen Sie uns an oder verabreden Sie sich mit uns.
Maß an Service bieten und jederzeit mit Rat und Tat zur Seite Wir können Ihnen garantiert weiterhelfen.
stehen. Im Falle eines Falles schnell, unbürokratisch und kom
petent helfen – darauf kommt es uns an. Damit Sie und Ihre
Familie im Krankheitsfall optimal abgesichert sind. Ihre hkk
Die hkk ist eine sehr gute Wahl!
Wir halten ein breit gefächertes, hochwertiges Angebot mit
Leistungen und Services für Sie bereit. Es reicht von der
Gesundheitsvorsorge bis hin zur Hochleistungsmedizin. Eine
kundennahe Betreuung durch freundliche und kompetente
Mitarbeiter zeichnet uns aus. Faire Beiträge sorgen dafür,
dass niemand überfordert wird – dazu trägt insbesondere die
bereits seit 1. Januar 2019 abgeschaffte besondere Mindest
beitragsbemessungsgrundlage für Selbstständige bei. Darüber
hinaus gilt bei uns unverändert, dass die Beiträge stets vor
läufig festgesetzt werden. Somit ist sichergestellt, dass die
Beitragsbelastung der wirtschaftlichen Situation entspricht.
Zuviel gezahlte Beiträge werden ggf. rückwirkend erstattet.
Impressum
Herausgeber:
21. Auflage • Gültig ab 1. Januar 2023 • GK100206
Realisierung:
VERSICHERUNG & BEITRÄGE
hkk Seminar
© PRESTO Gesundheits-Kommunikation GmbH
www.presto-gk.de
zum Jahreswechsel Bildnachweis: auremar/stock.adobe.com, Titelbild: © Westend61/gettyimages
2018/2019 (c) www.presto-gk.de
Alle wichtigen Änderungen
in der Sozialversicherung
INHALTSÜBERSICHT 3
Inhalt
A. Krankheit und Pflegebedürftigkeit
I. hkk oder privat?.................................................................................................................................................................................................... Seite 4
II. Wie Sie freiwilliges hkk-Mitglied werden.................................................................................................................................................... Seite 5
III. Das umfangreiche hkk-Leistungsangebot.................................................................................................................................................. Seite 7
IV. Ende der freiwilligen Mitgliedschaft............................................................................................................................................................. Seite 7
V. Die Pflegeversicherung...................................................................................................................................................................................... Seite 8
VI. Wie hoch sind die Beiträge?............................................................................................................................................................................. Seite 9
VII. Zahlung der Beiträge.......................................................................................................................................................................................... Seite 14
VIII. Sonderausgabenabzug...................................................................................................................................................................................... Seite 14
B. Alter und Erwerbsminderung
I. Allgemeines........................................................................................................................................................................................................... Seite 15
II. Rentenversicherung der Handwerker.......................................................................................................................................................... Seite 15
III. Staatliche Unterstützung bei privater Altersvorsorge............................................................................................................................ Seite 16
IV. Arbeitnehmerähnliche Selbstständige........................................................................................................................................................ Seite 17
V. Selbstständigkeit und Beschäftigung........................................................................................................................................................... Seite 17
VI. Befreiung von der Rentenversicherungspflicht........................................................................................................................................ Seite 17
VII. Antragspflichtversicherung für Selbstständige........................................................................................................................................ Seite 18
VIII. Pflichtbeiträge zur Rentenversicherung...................................................................................................................................................... Seite 19
IX. Freiwillige Rentenversicherung...................................................................................................................................................................... Seite 20
C. Unfall und Berufskrankheit
I. Allgemeines........................................................................................................................................................................................................... Seite 21
II. Gesetzliche Unfallversicherung Selbstständiger...................................................................................................................................... Seite 22
III. Warum der Versicherungsschutz?................................................................................................................................................................. Seite 22
IV. Was kostet Selbstständige ihr Versicherungsschutz?............................................................................................................................. Seite 23
V. Selbstständig und Arbeitgeber....................................................................................................................................................................... Seite 23
VI. Unfallverhütung................................................................................................................................................................................................... Seite 24
VII. Wer beantwortet meine Fragen?................................................................................................................................................................... Seite 24
D. Arbeitslosigkeit
I. Freiwillige Arbeitslosenversicherung........................................................................................................................................................... Seite 25
E. Existenzgründung aus der Arbeitslosigkeit
I. Der Gründungszuschuss................................................................................................................................................................................... Seite 26
II. Dauer und Höhe der Förderung..................................................................................................................................................................... Seite 26
III. Anrechnung auf das Arbeitslosengeld ........................................................................................................................................................ Seite 26
IV. Die Kranken- und Pflegeversicherung.......................................................................................................................................................... Seite 26
(c) www.presto-gk.de
4 KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT
A. Krankheit und
Pflegebedürftigkeit
I. hkk oder privat?
1. Allgemeines Gesundheitskarte abgerechnet. Wenn Sie jedoch den anderen
Selbstständige haben verschiedene Optionen, um sich gegen Weg wünschen, ist auch das bei uns kein Problem. Sie können
das Krankheitsrisiko abzusichern. Vollständig auf eine Kranken sich für die Kostenerstattung anstelle von Sachleistungen
versicherung – ob nun gesetzlich oder privat – zu verzichten, entscheiden. Dafür und – als ganz großer Vorteil – später
gehört aber seit einigen Jahren nicht mehr dazu. auch wieder dagegen.
WICHTIG: Personen, die keine anderweitige Absiche Wägen Sie unsere wichtigsten Pluspunkte gegenüber der
rung im Krankheitsfall haben und zuletzt gesetzlich privaten Krankenversicherung in Ruhe ab und entscheiden Sie
krankenversichert waren, sind versicherungspflichtig selbst; gern stehen wir Ihnen für ein individuelles Beratungs
(obligatorische Anschlussversicherung, vgl. A. II). Die gespräch zur Verfügung:
jenigen, die der privaten Krankenversicherung zuzuordnen
sind, müssen dort eine Versicherung aufrechterhalten n Ihre Familienangehörigen sind unter bestimmten Voraus
(Basistarif, vgl. A. I. 3). setzungen beitragsfrei mitversichert.
n Das Eintrittsalter und der Gesundheitszustand spielen
2. Pro und Kontra keine Rolle, es gibt weder Leistungsausschlüsse noch
Die Entscheidung für die private Krankenversicherung trifft Risikozuschläge.
man für sein ganzes Leben. Ein Zurück zur gesetzlichen n Zu Beginn der Versicherung gibt es keine Wartezeiten.
Krankenversicherung gibt es in der Regel nicht. Der vom n Die hkk-Sachleistungen erhalten Sie unabhängig von der
Gesetzgeber aufgestellte Grundsatz lautet: Einmal privat, Höhe der gezahlten Beiträge.
immer privat! n Die Beiträge orientieren sich am Einkommen und werden
diesem regelmäßig angepasst.
Das gilt selbst dann, wenn im Alter die Prämien der privaten
Krankenversicherung stark steigen und das zur Verfügung PRAXIS-TIPP: Eine häufig anzutreffende Argumentation
stehende Einkommen in keinem vernünftigen Verhältnis seitens der privaten Krankenversicherung stellt auf
mehr zu den fälligen Prämien steht. solche „Annehmlichkeiten“ wie Chefarztbehandlung
oder Einzelzimmerunterbringung im Krankenhaus ab.
So etwas gibt es bei der hkk nicht! Denn bei uns sind die Wenn das für Sie wichtig ist, muss es aber nicht immer
Beiträge weder abhängig vom Leistungsumfang noch vom gleich die private Krankheitskostenvollversicherung sein.
individuellen Risiko, wie es beispielsweise durch das Alter Wir unterbreiten Ihnen gern ein Angebot über unsere
oder den Gesundheitszustand zum Ausdruck kommt. Jeder sehr attraktiven Zusatzversicherungen, als Ergänzung
zahlt nur das, was er nach seinen Einkommensverhältnissen zu Ihrer freiwilligen hkk-Mitgliedschaft.
auch tatsächlich tragen kann. Niemand wird überfordert,
weil sich unsere Beiträge nach dem Einkommen richten. 3. Basistarif in der PKV
Der vom Gesetzgeber früher vorgesehene Mindestbeitrag für Den Basistarif müssen alle privaten Krankenversicherungs
Selbstständige ist abgeschafft, bei nicht ganz so hohen Ein unternehmen neben ihren bestehenden Tarifen anbieten.
kommen bedeutet dies eine spürbare Entlastung. Nach wie Er steht insbesondere allen Neuversicherten sowie Personen
vor gilt darüber hinaus, dass wir die Beiträge in aller Regel ohne Versicherungsschutz, die ehemals privat krankenver
vorläufig festlegen – ist der endgültige Einkommensnachweis sichert waren, auf Dauer offen. Berechtigte Anträge auf eine
erbracht, passen wir die Beiträge auch rückwirkend an. Versicherung im Basistarif dürfen nicht abgelehnt werden
(Kontrahierungszwang).
Hinzu kommt, dass Sie bei uns grundsätzlich keine Leistungen
verauslagen müssen. Anders als privat Krankenversicherte Im Basistarif dürfen weder Risikozuschläge erhoben noch
erhalten Sie keine Rechnung, die umständlich erstattet wer Leistungsausschlüsse vereinbart werden. Die Kosten für die
den muss, sondern alles wird bequem über die elektronische Weiterbehandlung bereits bestehender Erkrankungen wer-
(c) www.presto-gk.de
KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT 5
den ab Versicherungsbeginn im Basistarif übernommen, denn II. Wie Sie freiwilliges hkk-Mitglied werden
es gibt auch keine Wartezeiten. Die Leistungen im Basistarif
müssen in Umfang, Art und Höhe mit dem Leistungskatalog 1. Allgemeines
der gesetzlichen Krankenversicherung vergleichbar sein, die Im Rahmen der sogenannten obligatorischen Anschlussver
Versicherungsprämie darf den jeweiligen Krankenkassen- sicherung kommt die „freiwillige“ Mitgliedschaft nach been
Höchstbeitrag nicht überschreiten. deter Krankenversicherungspflicht (z. B. als Arbeitnehmer oder
Bezieher von Arbeitslosengeld) bzw. Familienversicherung
Wer sich für einen privaten Krankenversicherungsvertrag im (über die Eltern oder den Ehegatten/eingetragenen Lebens
Basistarif entscheidet, erhält ein uneingeschränktes Wechsel partner) kraft Gesetzes verpflichtend zustande.
recht unter Mitnahme der neu aufgebauten Alterungsrück
stellungen in den Basistarif jedes beliebigen Unternehmens Dies gilt dann nicht, wenn innerhalb von zwei Wochen nach
der privaten Krankenversicherung (Portabilität). dem Hinweis der Krankenkasse über die Möglichkeit auszu
treten, der Austritt erklärt wird. Zusätzlich ist das Bestehen
HINWEIS: Die privaten Krankenversicherer sind gegen den eines anderweitigen Anspruchs auf Absicherung im Krank
Basistarif Sturm gelaufen, eines ihrer Argumente lautete: heitsfall nachzuweisen; infrage kommt dafür in erster Linie
Der „Basistarif und die Portabilität von Alterungsrückstel eine private Krankenversicherung (Vorteile der hkk: vgl. A. I).
lungen greifen in privatrechtliche Versicherungsverträge ein Voraussetzung ist ferner, dass sich der anderweitige Anspruch
und werden zu teils deutlichen Beitragssteigerungen in der grundsätzlich lückenlos an die vorangegangene Versicherung
PKV führen“. Das angerufene Bundesverfassungsgericht anschließt.
konnte jedoch in letzter Instanz keinen Verstoß gegen das
Grundgesetz erkennen. Auch das sollte man wissen, wenn Insofern könnten Sie sich theoretisch zurücklehnen und da
man in der heutigen Zeit Vor- und Nachteile einer hkk-Mit rauf warten, dass wir auf Sie zukommen. Besser ist es aller
gliedschaft gegenüber einer privaten Krankheitskosten dings, wenn Sie sich aktiv mit uns in Verbindung setzen.
vollversicherung abwägt. Und zwar am besten bis spätestens zu dem Zeitpunkt, an
dem Sie in Ihre Selbstständigkeit starten möchten, also noch
bevor Ihre Krankenversicherungspflicht bzw. Familienver
sicherung endet.
>In Fragen der
Sozialversicherung
vertrauen wir
der Kompetenz
einer gesetzlichen
Krankenkasse.<
(c) www.presto-gk.de
6 KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT
PRAXIS-TIPP: Wer sich selbstständig machen will, 3. Beginn der freiwilligen Mitgliedschaft
hat eine ganze Menge zu beachten. Daher erörtern wir Unabhängig davon, ob Sie aus einer Pflichtversicherung
alle Aspekte der sozialen Sicherung gern in einem per ausscheiden oder die bisherige Familienversicherung endet,
sönlichen Gespräch mit Ihnen und erledigen dabei auch schließt sich Ihre freiwillige Mitgliedschaft unmittelbar an
gleich die nicht zu vermeidenden Formalitäten – verein die vorherige Pflicht- oder Familienversicherung an.
baren Sie also bitte frühzeitig einen Termin mit uns.
Das bedeutet, dass schon am Tag nach dem Ausscheiden aus
Sollte die Zwei-Wochen-Frist versäumt werden, wird die der Pflicht- oder Familienversicherung die freiwillige Mitglied
obligatorische Anschlussversicherung nach dem Willen des schaft beginnt. Ihr großer Vorteil: Wir bieten Ihnen stets einen
Gesetzgebers zunächst begründet. Sie wäre dann nur zu den lückenlosen und umfassenden Krankenversicherungsschutz.
für eine Kündigung maßgeblichen Bedingungen zu beenden, (Beispiel 1)
was eine doppelte Beitragszahlungspflicht nach sich ziehen
kann. Beispiel 1:
Susann Klein hat sich dazu entschlossen, ihre bisherige Arbeit
Anderer Voraussetzungen für das Zustandekommen einer nehmerbeschäftigung zum 31. 3. 2023 aufzugeben, um sich
selbstständig zu machen. Da sie auch weiterhin hkk-Mitglied
Weiterversicherung bedarf es übrigens nicht. So ist insbe
bleiben möchte, bespricht sie die Details am 6. 4. 2023 persön
sondere kein Nachweis einer Vorversicherungszeit mehr
lich mit ihrem hkk-Berater.
erforderlich und auch die früher wichtige Antragsfrist von
drei Monaten ist mittlerweile unbeachtlich. n Die freiwillige Mitgliedschaft bei der hkk beginnt rückwirkend
am 1. 4. 2023, sodass ein durchgehender Krankenversiche-
2. Krankenkassenwechsel rungsschutz gewährleistet ist.
Sollten Sie zurzeit noch einer anderen gesetzlichen Kranken
kasse angehören, steht einem Wechsel zur hkk in aller Regel Im Übrigen gelten in diesem Fall weder Bindungs- noch Kün
nichts im Wege. Das gilt unabhängig davon, ob Sie versiche digungsfristen: Scheiden Sie also aus einer Pflichtversicherung
rungspflichtig oder freiwillig versichert sind. Haben Sie sich aus oder wird die bisherige Familienversicherung beendet,
erst einmal für eine freiwillige Mitgliedschaft bei der hkk ent können Sie sofort hkk-Mitglied werden. Sind Sie bereits frei
schieden, kann auch Ihr Ehegatte/eingetragener Lebens williges Mitglied einer Krankenkasse, können Sie problemlos
partner problemlos hkk-Mitglied werden. Hat der Partner zur hkk wechseln – sämtliche Formalitäten werden dabei von
kein oder nur ein geringes Einkommen, kommt ggf. eine uns erledigt (Beispiel 2).
beitragsfreie Familienversicherung in Betracht.
PRAXIS-TIPP: Eine Kündigung der alten Krankenkasse
Um der Versichertengemeinschaft der hkk beitreten zu können, ist von Ihnen nicht zu veranlassen. Sie erklären ledig
reicht die Erklärung aus, Mitglied der hkk werden zu wollen – lich, hkk-Mitglied werden zu wollen – alles andere wird
die Kündigung bei der bisherigen Krankenkasse wird durch uns von uns erledigt.
erledigt (Initialmeldung). Dies ist selbstverständlich jederzeit
möglich, die Kündigung wirkt jedoch frühestens zum Ablauf
der Bindungsfrist von in aller Regel zwölf Monaten. Beispiel 2:
Der selbstständige Alexander Seehaus möchte als freiwilliges
Ein Wechsel zur hkk wird dabei – trotz erfüllter Bindungsfrist – Mitglied zur hkk wechseln. Die Bindungsfrist bei seiner bis
herigen Krankenkasse ist erfüllt. Er hat die hkk fristgerecht als
nicht von jetzt auf gleich vollzogen. Denn das Sozialgesetz
neue Krankenkasse ab dem 1. 7. 2023 gewählt.
buch sieht eine Kündigungsfrist vor: Die Mitgliedschaft kann
frühestens zum Ablauf des übernächsten Kalendermonats n Die hkk informiert die bisherige Krankenkasse fristgerecht über
beendet werden, gerechnet von dem Monat an, in dem die die Mitgliedschaft bei der hkk. Ab dem 1. 7. 2023 ist Alexander
Initialmeldung von uns erstellt wird bzw. vom 1. Juli 2023 an Seehaus freiwilliges hkk-Mitglied.
der bisherigen Krankenkasse zugeht.
PRAXIS-TIPP: Haben Sie die Absicht, die Krankenkasse
zu wechseln, sprechen Sie uns bitte einfach darauf an.
Wir informieren Sie ausführlich über die zahlreichen
Vorteile einer freiwilligen hkk-Mitgliedschaft – wenn
Sie es wünschen, gerne auch vor Ort.
(c) www.presto-gk.de
KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT 7
III. Das umfangreiche hkk-Leistungsangebot Führen wir die Pflichtversicherung in der sozialen Pflegever
sicherung ebenfalls durch (vgl. A. V), sorgen wir natürlich
Gesundheit und soziale Sicherheit sind Ziele, die am ehesten auch im Fall der Pflegebedürftigkeit für Sie und ggf. Ihre
gemeinsam erreicht werden können. Als kompetenter Partner ganze Familie. Neben der Krankenversicherung auf hohem
setzen wir uns deshalb stets mit großem Engagement für Niveau gehört auch der umfassende Pflegeversicherungs
das Wohl unserer Versicherten ein. Eine zügige und unbüro schutz zu unseren Stärken.
kratische Abwicklung von Leistungsanträgen gehören dabei
genauso zu unserem Service wie eine sorgfältige Beratung. Kurzum: Die Vorteile einer freiwilligen hkk-Mitgliedschaft
liegen klar auf der Hand. Wir sind jederzeit für Sie da –
Wir kümmern uns darum, Ihnen einen umfassenden Kranken erst recht dann, wenn es besonders darauf ankommt!
versicherungsschutz auf hohem Niveau anzubieten. So stehen
Ihnen selbstverständlich alle medizinisch notwendigen Leis
tungen der gesetzlichen Krankenversicherung zur Verfügung. IV. Ende der freiwilligen Mitgliedschaft
Gegen krankheitsbedingte Einkommensausfälle können Sie
sich in aller Regel mit Krankengeld absichern (vgl. A. VI). Für Die Beendigung der freiwilligen Mitgliedschaft ist Ihre freie
Mehrleistungen unterbreiten wir Ihnen außerdem gern ein Entscheidung, denn das Mitgliedschaftsende kann in der
individuelles Angebot über eine private Zusatzversicherung. Regel nur durch das Mitglied selbst herbeigeführt werden.
Sollten Sie sich – aus welchem Grund auch immer – dafür ent
Unser umfangreiches Leistungsangebot steht selbstverständ scheiden, Ihre freiwillige Mitgliedschaft beenden zu wollen,
lich nicht nur Ihnen, sondern auch Ihren bei der hkk kostenfrei lassen Sie uns eine kurze schriftliche Mitteilung zukommen.
mitversicherten Familienangehörigen zur Verfügung. Das gilt Zusätzlich ist ggf. das Bestehen eines anderweitigen Anspruchs
uneingeschränkt vom ersten Tag der Mitgliedschaft an, also auf Absicherung im Krankheitsfall nachzuweisen. Ihre freiwil
ohne Wartezeit, Risikozuschlag oder Leistungsausschluss. lige Mitgliedschaft endet dann grundsätzlich mit Ablauf von
Selbst dann, wenn ein Leistungsfall direkt zu Beginn der Mit zwei vollen Kalendermonaten nach dem Eingang Ihrer Kündi
gliedschaft eintritt, kommt die hkk sofort für alle medizinisch gung; bei Kündigungseingang im September also beispiels
notwendigen Maßnahmen auf. So, wie Sie es von einem weise am 30. November.
kompetenten Partner in Sachen Gesundheit und sozialer
Sicherheit erwarten können. Die freiwillige Mitgliedschaft endet auch dann, wenn eine
Pflichtversicherung eintritt. Das kann z. B. der Fall sein, wenn
Sie Ihre selbstständige Tätigkeit aufgeben, um wieder einer
>Durch die frei- versicherungspflichtigen Beschäftigung nachzugehen. Die
willige Versiche- freiwillige Mitgliedschaft endet dann „automatisch“ am Tag
rung bei der hkk vor Beginn der Pflichtversicherung, einer Kündigung bedarf
erhalte ich einen es dazu nicht. (Beispiel)
umfassenden
Schutz.< Beispiel:
Rolf Treu entschließt sich, seine selbstständige Tätigkeit zum
31. 5. 2023 aufzugeben. Am 1. 6. 2023 – dies steht bereits fest –
wird er wieder eine versicherungspflichtige Beschäftigung auf
nehmen. Während seiner Selbstständigkeit ist er freiwilliges
Mitglied der hkk.
n Die freiwillige Mitgliedschaft endet am 31. 5. 2023.
Vom 1. 6. 2023 an besteht für Rolf Treu aufgrund seiner
Beschäftigung Krankenversicherungspflicht; eine Kündigung
der freiwilligen Mitgliedschaft ist daher nicht erforderlich.
Sie sehen, mit der Entscheidung für eine freiwillige hkk-Mit
gliedschaft gehen Sie überhaupt kein Risiko ein. Denn immer
dann, wenn Ihr Krankenversicherungsschutz auf andere Weise
(z. B. im Alter durch eine Pflichtversicherung als Rentner)
sichergestellt ist, endet die freiwillige Mitgliedschaft; meist
sogar ohne Ihr Zutun.
(c) www.presto-gk.de
8 KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT
V. Die Pflegeversicherung
Entscheiden Sie sich für eine freiwillige hkk-Mitgliedschaft, Private Pflege-Vorsorgeförderung
sind Sie gleichzeitig auch in der sozialen Pflegeversicherung Als Ergänzung zur gesetzlichen sollte ggf. eine zusätzliche
versichert, und zwar bei der „unter dem Dach“ der hkk errich Pflegeversicherung auf privater Basis erwogen werden.
teten Pflegekasse. Sie erhalten bei uns also den umfassenden Hieran beteiligt sich unter bestimmten Bedingungen der
Schutz aus einer Hand, sowohl in der Kranken- als auch in der Staat mit einem Zuschuss in Höhe von 5 EUR im Monat bzw.
Pflegeversicherung. Ein besonderer Antrag ist hierfür nicht 60 EUR im Jahr, der direkt an das Versicherungsunterneh-
erforderlich. Entsprechend dem Grundsatz „Pflegeversiche men gezahlt wird. Die private Pflege-Vorsorgeförderung
rung folgt Krankenversicherung“ sind der Beginn und das wird unabhängig vom Einkommen gewährt, pro Person
Ende der freiwilligen Mitgliedschaft identisch mit dem Beginn aber maximal für einen Vertrag.
und dem Ende der sozialen Pflegeversicherung.
Der monatliche Mindestbetrag, der vom Versicherungsneh
Hinsichtlich der Beitragsberechnung zur Pflegeversicherung mer selbst zu zahlen ist, um die staatliche Zulage von 5 EUR
gelten weitgehend dieselben Regelungen wie für die Kranken- zu erhalten, beträgt 10 EUR. Weitere wichtige gesetzliche
versicherung (vgl. A. VI). Die beitragspflichtigen Einnahmen Fördervoraussetzungen sind u. a.:
in der Krankenversicherung sind in aller Regel auch beitrags
pflichtig in der Pflegeversicherung. n Für die Versicherer gilt Kontrahierungszwang. Sie müssen
daher jedem erwachsenen Antragsteller, der in der sozia
Eine Ausnahme bildet das Entgelt aus einer geringfügig ent len oder privaten Pflegeversicherung versichert ist und
lohnten Beschäftigung mit einem Arbeitsentgelt von regel daraus noch keine Leistungen bezogen hat, einen Ver
mäßig nicht mehr als 520 EUR im Monat. Da in der Pflege sicherungsvertrag anbieten.
versicherung im Gegensatz zur Krankenversicherung kein
Pauschalbeitrag durch den Arbeitgeber zu zahlen ist, gelten n Es gibt keine Gesundheitsprüfungen, Risikozuschläge oder
hier unterschiedliche Beitragsbemessungsgrundlagen. In Leistungsausschlüsse, die Höhe der Versicherungsprämie
der Krankenversicherung ist das aus einem Minijob erzielte hängt daher ausschließlich vom Eintrittsalter bei Vertrags
Arbeitsentgelt nicht für die Bemessung der freiwilligen abschluss und vom vertraglich vereinbarten Leistungs
Beiträge zu berücksichtigen, in der Pflegeversicherung umfang ab.
dagegen schon.
n Die Wartezeit bis zum Beginn einer Leistungspflicht des
In der sozialen Pflegeversicherung gilt der gesetzlich fest Versicherers darf höchstens fünf Jahre betragen.
gelegte Beitragssatz von derzeit 3,05 Prozent. Hinzu kommt
unter Umständen noch ein Beitragszuschlag in Höhe von n Es müssen für jeden Pflegegrad Leistungen vorgesehen
0,35 Prozent, diesen haben Kinderlose ab dem vollendeten sein, im Pflegegrad 5 mindestens ein Pflegemonatsgeld
23. Lebensjahr zu zahlen. in Höhe von 600 EUR. Die vertraglich vereinbarten Leis
tungen dürfen nicht höher sein als die Leistungen, welche
WICHTIG: Zur Vermeidung des PV-Beitragszuschlags von der sozialen Pflegeversicherung gewährt werden.
muss bei Begründung der freiwilligen Mitgliedschaft die
Elterneigenschaft nachgewiesen werden. n Bei der Feststellung des Versicherungsfalls müssen sich
die Versicherungsunternehmen an die Feststellungen
Ausblick: Aufgrund eines Beschlusses des Bundesverfas der zuständigen Pflegekasse (z. B. der hkk) halten. Kommt
sungsgerichts aus dem Jahr 2022 muss der Beitragszuschlag es zum Leistungsfall, kann der Versicherte frei über das
für Kinderlose spätestens ab dem 1. August 2023 verändert Geld verfügen.
werden. Vorgesehen ist, Familien mit mehreren Kindern über
den Beitragssatz stärker als bislang zu entlasten – abhängig n Abschluss- und Verwaltungskosten dürfen die gesetzlich
von der Anzahl der Kinder sollen die Beiträge also sinken. vorgegebenen Grenzen nicht überschreiten. Mit zwei Mo
natsbeiträgen bzw. mit 10 Prozent der Bruttoprämie liegen
diese Grenzen deutlich unter den marktdurchschnittlichen
Abschluss- und Verwaltungskosten für private Versiche
rungsverträge.
(c) www.presto-gk.de
KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT 9
VI. Wie hoch sind die Beiträge?
1. Allgemeines Anstelle des ermäßigten gilt dann der bundeseinheitliche
Der GKV-Spitzenverband legt einheitlich die Grundsätze für allgemeine Beitragssatz von derzeit 14,6 Prozent.
die Beitragseinstufung freiwilliger Mitglieder fest (Beitrags
verfahrensgrundsätze Selbstzahler). Dabei ist die gesamte HINWEIS: Entscheiden Sie sich für eine Mitgliedschaft
wirtschaftliche Leistungsfähigkeit zu berücksichtigen. Das mit Krankengeldanspruch und tritt der Leistungsfall ein,
bedeutet, die Höhe der Beiträge orientiert sich an allen Ein werden Sie bei uns für die Dauer des Krankengeldbezugs
nahmen und Geldmitteln, die das Mitglied zum Lebensunter beitragsfrei gestellt – und zwar in dem Umfang, in dem
halt verbraucht oder verbrauchen könnte; im Grunde ohne auch Ihre Einnahmen aus der Selbstständigkeit wegfallen.
Rücksicht auf ihre steuerliche Behandlung.
Auf Renten der gesetzlichen Rentenversicherung bzw. auf
Das birgt im Wesentlichen zwei Vorteile in sich: Einerseits ist Versorgungsbezüge (Betriebsrenten) findet stets der allge
die Höhe der Beiträge jederzeit kalkulierbar und andererseits meine Beitragssatz Anwendung.
wird niemand durch die freiwilligen Beiträge finanziell über
mäßig belastet. Für die Ermittlung der freiwilligen Beiträge 2. Gesetzliches Krankengeld
sind in erster Linie folgende Faktoren maßgebend: Die Wahlerklärung für das gesetzliche Krankengeld – auch
Optionskrankengeld genannt – ist jederzeit zum Beginn
n Zum einen kommt es auf die persönlichen Einkünfte an, des Folgemonats möglich, es kann aber auch ein späterer
sprich die sogenannte Beitragsbemessungsgrundlage. Zeitpunkt bestimmt werden. Wer sich nach dem Beginn
der freiwilligen Mitgliedschaft rückwirkend für das Options
n Zum anderen beeinflusst der Beitragssatz die Höhe der krankengeld entscheiden möchte, hat dafür höchstens
Beiträge, wobei sich dieser aus dem im Gesetz festge zwei Wochen Zeit.
schriebenen, bundeseinheitlichen Beitragssatz und
dem kassenindividuellen Zusatzbeitragssatz zusam Jede Wahlerklärung löst eine dreijährige Bindung an das
mensetzt. Letzterer wird in Prozent der beitragspflichti gesetzliche Krankengeld aus. Die Bindungswirkung endet,
gen Einnahmen in der Satzung der einzelnen Kranken wenn eine Zugehörigkeit zum berechtigten Personenkreis
kasse festgelegt. nicht mehr gegeben ist. Ein Selbstständiger beispielsweise,
der sich für das Optionskrankengeld entschieden hat und
HINWEIS: Unseren aktuellen Zusatzbeitragssatz finden seine Erwerbstätigkeit aufgibt, um einer versicherungs
Sie auf unseren Internetseiten. Welchen Beitragsanteil er pflichtigen Beschäftigung nachzugehen, ist an seine Wahl
in Ihrem konkreten Fall ausmacht, darüber informieren nicht mehr gebunden. Ansonsten kann die Wahlerklärung
wir Sie gern im persönlichen Gespräch. immer mit Wirkung zum Ende eines Kalendermonats wider
rufen werden, frühestens jedoch zum Ende der Bindungs-
Doch zurück zu dem im Gesetz festgeschriebenen Beitrags frist.
satz: Wird die Mitgliedschaft ohne Anspruch auf Krankengeld
durchgeführt, gilt der bundeseinheitliche ermäßigte Beitrags PRAXIS-TIPP: Einem Krankenkassenwechsel zur hkk
satz. Dieser beträgt aktuell 14,0 Prozent. steht die Wahl des gesetzlichen Krankengeldes nicht
im Wege. Bis zum Verstreichen der drei Jahre geht die
PRAXIS-TIPP: Zur Absicherung krankheitsbedingter Bindungswirkung einfach auf die hkk über.
Einkommensausfälle stehen Krankengeld-Wahltarife
zur Verfügung. Welche Möglichkeiten Ihnen das hkk- Bei den selbstständig Erwerbstätigen richtet sich die Kran
Wahltarifkrankengeld konkret bietet? Auch dazu bera- kengeldhöhe nach dem Einkommensausfall und nicht nach
ten wir Sie gern ausführlich im persönlichen Gespräch den der Beitragsbemessung zugrunde liegenden Einnahmen.
oder Sie besuchen uns im Internet. Hierbei wird regelmäßig auf die Angaben im letzten Ein
kommensteuerbescheid abgestellt. Weist dieser kein posi
Darüber hinaus gilt: Hauptberuflich selbstständig Erwerbs tives Arbeitseinkommen aus, ist davon auszugehen, dass
tätige haben die Möglichkeit, sich für das sogenannte aufgrund der Arbeitsunfähigkeit kein Einkommen ausfällt.
gesetzliche Krankengeld (vgl. A. VI. 2) zu entscheiden. Fällt Arbeitseinkommen aus, ersetzt das gesetzliche Kranken
Sie erwerben damit einen Anspruch auf Krankengeld ab geld grundsätzlich 70 Prozent. Im Jahr 2023 werden maximal
der siebten Woche der Arbeitsunfähigkeit (43. Tag). 116,38 EUR (brutto) kalendertäglich gezahlt.
(c) www.presto-gk.de
10 KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT
3. Das maßgebliche Einkommen Weitere Einnahmen, welche für die Beitragsberechnung
Der größte Posten auf der Einnahmeseite Selbstständiger berücksichtigt werden müssen, sind Einkünfte aus Kapital-
ist meist das erzielte Arbeitseinkommen (z. B. aus Gewerbe vermögen. Hierbei handelt es sich in erster Linie um Zinsen
betrieb oder selbstständiger Arbeit). Für die Beitragsberech aus Guthaben (z. B. Sparguthaben) oder sonstigen Einlagen
nung wird dabei allerdings nicht der Bruttobetrag, sondern bei Kreditinstituten. Dazu gehören aber beispielsweise auch
lediglich der nach den allgemeinen Gewinnermittlungsvor Gewinnanteile aus Aktien (Dividenden). Als Werbungskosten
schriften des Einkommensteuerrechts ermittelte Gewinn ist bei Einkünften aus Kapitalvermögen ein Betrag von 51 EUR
zugrunde gelegt. pro Kalenderjahr zu berücksichtigen, wenn keine höheren tat
sächlichen Aufwendungen nachgewiesen werden.
WICHTIG: Ihre Einnahmen werden in aller Regel also
nur dann berücksichtigt, wenn sie auch nach dem Ein Sofern Sie neben Ihrer selbstständigen Tätigkeit noch eine
kommensteuerrecht als solche zu werten sind. Beschäftigung ausüben, gehört auch das daraus erzielte Ar
beitsentgelt zu den beitragspflichtigen Einnahmen, die von
Nach dem Einkommensteuerrecht kann der Gewinn aus uns im Rahmen der freiwilligen Krankenversicherung berück
einer selbstständigen Erwerbstätigkeit auf mehreren Wegen sichtigt werden müssen. Diese Konstellation kommt häufiger
ermittelt werden. Bei Selbstständigen, die in der Anfangsphase einer Existenzgründung vor, um bei
spielsweise ein zweites finanzielles Standbein zu haben.
n aufgrund gesetzlicher Vorschriften verpflichtet sind,
Bücher zu führen oder Abschlüsse zu machen, oder die Das Entgelt aus einer geringfügig entlohnten Beschäftigung
Bücher führen und Abschlüsse machen, ohne dazu ver – mit einem Arbeitsentgelt von regelmäßig nicht mehr als
pflichtet zu sein, wird der Gewinn durch einen sogenann 520 EUR im Monat – zählt in der Krankenversicherung nicht
ten Betriebsvermögensvergleich ermittelt. Dabei wird zur Beitragsbemessungsgrundlage. Die Begründung: Für
das Betriebsvermögen am Ende eines Wirtschaftsjahres Minijobs muss der Arbeitgeber bereits Pauschalbeiträge in
dem Betriebsvermögen am Ende des vorangegangenen Höhe von 13 Prozent zahlen.
Wirtschaftsjahres gegenübergestellt. Der sich aus diesem
Vergleich ergebende Unterschiedsbetrag stellt den Ge Auch Renten der gesetzlichen Rentenversicherung sowie
winn dar, der dann noch um den Wert der Entnahmen Versorgungsbezüge (Betriebsrenten) fließen mit ihrem
erhöht und/oder den Wert der Einlagen reduziert werden Bruttozahlbetrag in die Beitragsberechnung ein. Leistungen
muss; der betrieblichen Altersversorgung zählen übrigens nicht zu
den Versorgungsbezügen, wenn sie nach dem Ende eines
n nicht aufgrund gesetzlicher Vorschriften verpflichtet sind, Arbeitsverhältnisses erworben wurden. Dies ist beispielsweise
Bücher zu führen und regelmäßig Abschlüsse zu machen dann der Fall, wenn die Altersvorsorge privat fortgeführt wor
und tatsächlich auch keine Bücher führen und keine Ab den ist. Voraussetzung ist allerdings, dass der frühere Arbeit
schlüsse machen, stellt der Gewinn den Überschuss der geber an dem Versicherungsvertrag nach Beendigung des
Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben dar. Ob Arbeitsverhältnisses nicht mehr beteiligt war und nur der
wohl diese Art der Gewinnermittlung keine Buchführung Versicherungsnehmer die Beiträge eingezahlt hat.
voraussetzt, müssen Betriebseinnahmen und -ausgaben
aufgezeichnet werden. Zu dem Personenkreis, bei dem HINWEIS: Wenn Sie Rente beziehen und freiwilliges hkk-
diese Art der Gewinnermittlung durchgeführt wird, Mitglied sind, erhalten Sie ggf. von der Deutschen Renten
gehören insbesondere Angehörige der freien Berufe versicherung einen Zuschuss zum Krankenversicherungs
(z. B. Architekten, Rechtsanwälte) oder auch Hand- beitrag. Dieser Zuschuss zu Ihrer Rente muss allerdings beim
werker. Rentenversicherungsträger beantragt werden. Selbstver
ständlich sind wir Ihnen dabei gern behilflich.
Neben dem Arbeitseinkommen fließen noch weitere Ein-
künfte in die Beitragsberechnung ein, so z. B. aus Vermietung Neben den beispielhaft aufgezählten Einkommensarten
und Verpachtung. Dabei handelt es sich um sogenannte gehören grundsätzlich auch alle weiteren Einkünfte, welche
Überschuss-Einkünfte, was bedeutet, dass von den erzielten die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit eines Selbstständigen
Bruttoeinnahmen grundsätzlich noch die im Zusammenhang bestimmen können, zu den beitragspflichtigen Einnahmen.
damit entstandenen Werbungskosten abgezogen werden. Diese Einkommen lassen sich aufgrund ihrer Vielfältigkeit
Als Werbungskosten gelten hierbei alle Aufwendungen, hier nicht im Einzelnen darstellen, wir haben aber für Sie in
die zum Erwerb sowie zur Sicherung und Erhaltung der der folgenden Übersicht die häufigsten Einkunftsarten und
Einnahmen entstanden sind. deren Bewertung zusammengestellt:
(c) www.presto-gk.deKRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT 11
Einkunftsart Beitragspflichtige Einnahme Hinweise
Ja Nein
Arbeitseinkommen x
Arbeitsentgelt aus geringfügig entlohnter Beschäftigung (Minijob) x zur Krankenversicherung
x zur Pflegeversicherung
Aufstiegsfortbildungsförderungsgesetz (AFBG), Leistungen nach dem x
(sogenanntes „Aufstiegs-BAföG“, soweit nicht darlehensweise gewährt)
Berufsausbildungsförderungsgesetz (BAföG), Leistungen nach dem x einschl. KV-/PV-Zuschlag
(soweit nicht darlehensweise gewährt)
Beitragszuschuss der Rentenversicherung für freiwillig versicherte
Rentenbezieher zur Krankenversicherung x
Betriebsrenten x ohne Freigrenze/-betrag
Direktversicherung x
Dividenden x
Elterngeld x
Energiepreispauschale x
Gewerbebetrieb, Einkünfte aus x
Inflationsausgleichsprämie an Arbeitnehmer x
Kapitalvermögen, Einkünfte aus x
Kindergeld x
Land- und Forstwirtschaft, Einkünfte aus x
Mieteinnahmen x
Mutterschaftsgeld x
Pachteinnahmen x
Pflegegeld an Pflegebedürftigen x
Pflegegeld, das an eine Pflegeperson weitergeleitet wird x bis zur gesetzlichen Höhe
Photovoltaikanlage, Einkünfte aus x im Rahmen steuerlicher
Vereinfachungsregelung
Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung (inländische) x
Renten aus dem Ausland (den inländischen vergleichbar) x
Renten aus der gesetzlichen Unfallversicherung x
Renten aus privaten Lebensversicherungen oder anderen Verträgen
(z. B. Kaufpreisrente, Riester-Rente) x
Renten aus privater Unfallversicherung x
Sachbezüge x
Selbstständige Arbeit, Einkünfte aus x
Vermietung und Verpachtung, Einkünfte aus x
Versorgungsbezüge x ohne Freigrenze/-betrag
Vorruhestandsgeld x
Wohngeld x
Zinsen (aus Kapitalvermögen) x
(c) www.presto-gk.de12 KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT
4. Saldieren unterschiedlicher Einnahmen 5. Die konkrete Beitragshöhe
Die Frage der Aufrechnung positiver und negativer Einkünfte Wie gesagt: Die Höhe der Beiträge orientiert sich bei uns
muss differenziert betrachtet werden. So ist ein horizontaler konsequent an Ihrem Einkommen.
Verlustausgleich, das heißt die Saldierung innerhalb einer
Einkunftsart, möglich. Ein vertikaler Verlustausgleich, also Die früheren Mindestbemessungsgrundlagen für hauptberuf
zwischen verschiedenen Einkunftsarten, ist dagegen nicht lich Selbstständige sorgten zuvor immer wieder für Verärge
zulässig. (Beispiel) rung und Unverständnis – und zwar zu Recht. Denn nicht selten
mussten Beiträge von fiktiven Einkommen berechnet werden,
Beispiel: die der Selbstständige in dieser Höhe gar nicht erzielte. Hierauf
Der Einkommensteuerbescheid 2022 von Herbert Wille, frei hat der Gesetzgeber reagiert und die Mindestbemessungs
williges hkk-Mitglied, weist folgende Einkünfte aus: grundlagen abgeschafft. Gleichzeitig wurden teils umständliche
Arbeitseinkommen Sonderregelungen wie die sogenannte „Härtefallprüfung“
Einkünfte aus Gewerbebetrieb – 12.495 EUR beseitigt. Das Ergebnis ist eine einfache und nachvollziehbare
Beitragsberechnung, die zugleich auch noch gerechter ist –
Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit 41.995 EUR
ganz gleich, ob Sie Existenzgründer sind oder ihre Selbststän
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
digkeit schon länger ausüben.
Wohnhaus 1.145 EUR
Geschäftshaus – 14.055 EUR Ganz ohne Mindestbemessungsgrundlage geht es allerdings
auch jetzt nicht; gilt es doch, ein gewisses Gleichgewicht
n Der Beitragsberechnung werden beitragspflichtige Einnahmen
in Höhe von 29.500 EUR zugrunde gelegt. Dieser Betrag kommt zwischen dem umfassenden Leistungsangebot und den zu
zustande, da innerhalb der Einkunftsart Arbeitseinkommen zahlenden Beiträgen herzustellen. Die freiwillig versicherten
zwar horizontal saldiert wird (29.500 EUR), die negativen Ein- hauptberuflich Selbstständigen sind aber in Bezug auf ihre
künfte aus Vermietung und Verpachtung (– 12.910 EUR) jedoch Mindestbeiträge mit den übrigen freiwillig Versicherten
nicht aufgerechnet werden dürfen (kein vertikaler Verlust gleichgestellt worden.
ausgleich).
>Beiträge zahle ich
stets nach meinem
Einkommen – eine
Entlastung, wenn
es im Betrieb mal
nicht so gut läuft.<
(c) www.presto-gk.deKRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT 13
Unabhängig von den tatsächlich erzielten Einkünften ist 6. Der Einkommensnachweis
als Beitragsbemessungsgrundlage im Jahr 2023 mindestens Damit die Beiträge Ihren Einkünften entsprechend festge
ein Einkommen in Höhe von 1.131,67 EUR (90. Teil der monat setzt werden können, ist Ihre Unterstützung erforderlich. Sie
lichen Bezugsgröße für den Kalendertag) anzusetzen. Ohne werden daher mindestens einmal im Jahr von uns gebeten,
den kassenindividuellen Zusatzbeitragssatz, also nur unter Angaben zu Ihrer aktuellen Einkommenssituation zu machen.
Berücksichtigung des bundeseinheitlichen ermäßigten Bei
tragssatzes, ergibt sich für 2023 ein monatlicher Mindest In der Regel ist es vollkommen ausreichend, wenn Sie uns
beitrag zur Krankenversicherung von 158,43 EUR. Er beträgt neben dieser Einkommenserklärung als Nachweis Ihren Ein-
165,22 EUR, sofern der allgemeine Beitragssatz Anwendung kommensteuerbescheid zur Verfügung stellen. Noch besser
findet; dies ist immer dann der Fall, wenn das Optionskranken ist es, wenn Sie den Einkommensteuerbescheid direkt nach
geld (vgl. A. VI. 2) gewählt worden ist. seinem Eingang unaufgefordert vorlegen. Dafür spricht
auch, dass eine Beitragsanpassung stets zum Beginn des auf
Der Mindestbeitrag zur Pflegeversicherung beträgt 34,52 EUR die Ausfertigung folgenden Monats erfolgt. Sollten Sie die
monatlich bzw. 38,48 EUR inklusive des Beitragszuschlags Höhe Ihres Einkommens nicht genau kennen, z. B. zu Beginn
Kinderloser (vgl. A. V). Ihrer selbstständigen Tätigkeit, werden wir Ihre Beiträge zu
nächst anhand eines gewissenhaft geschätzten Einkommens
PRAXIS-TIPP: Damit das Verhältnis Ihrer Einkünfte zum berechnen.
Mitgliedsbeitrag stimmt, teilen Sie uns Änderungen bitte
mit, insbesondere reichen Sie uns bitte Ihre Einkommen- HINWEIS: Die Beiträge werden regelmäßig auf Grund
steuerbescheide immer zeitnah ein. lage des letzten aktuellen Einkommensteuerbescheides
zunächst vorläufig festgesetzt und erst bei Vorlage des
Die Beiträge werden natürlich nur maximal bis zur Beitragsbe Einkommensteuerbescheides für das jeweilige Kalender
messungsgrenze berechnet – im Jahr 2023 ist dies ein Betrag jahr endgültig berechnet. So stellen wir sicher, dass die
in Höhe von 4.987,50 EUR, einheitlich für die alten und die Beitragsbelastung stets der wirtschaftlichen Situation
neuen Bundesländer. Ohne den kassenindividuellen Zusatz entspricht.
beitragssatz, also nur unter Berücksichtigung des bundesein
heitlichen ermäßigten Beitragssatzes, ergibt sich für 2023 ein Die Vorlage des Einkommensteuerbescheides sollte zur end
monatlicher Höchstbeitrag zur Krankenversicherung von gültigen Beitragsfestsetzung innerhalb von drei Jahren nach
698,25 EUR. Er beträgt 728,18 EUR, sofern der allgemeine Bei Ablauf des jeweiligen Kalenderjahres erfolgen. Danach, so will
tragssatz Anwendung findet (Optionskrankengeld, vgl. A. VI. 2). es der Gesetzgeber, müssen die Beiträge endgültig auf Grund
lage der Beitragsbemessungsgrenze (2023 = 4.987,50 EUR)
Der Höchstbeitrag zur Pflegeversicherung beträgt 152,12 EUR festgesetzt werden.
im Monat bzw. 169,58 EUR inklusive des Beitragszuschlags
Kinderloser (vgl. A. V). Ausgenommen von dem Verfahren der zunächst vorläufigen
Beitragsfestsetzung sind Mitglieder, deren Einkünfte nach
eigener Auskunft oder erkennbar oberhalb der Beitrags
bemessungsgrenze liegen. Hier erfolgt also direkt eine end
gültige Beitragsberechnung. Sollten wider Erwarten dennoch
niedrigere Einnahmen erzielt werden, erstatten wir die zu viel
gezahlten Beiträge.
Wenn es wirtschaftlich einmal nicht so gut läuft, müssen Sie
nicht auf den nächsten Einkommensteuerbescheid warten,
damit wir Ihre Beiträge den aktuellen Verhältnissen anpassen.
Liegt das aktuelle Arbeitseinkommen um mehr als 25 Prozent
niedriger als das zuletzt festgestellte, reduzieren wir die Bei
träge auf Antrag – vorläufig und bis zur Vorlage des nächsten
Einkommensteuerbescheides. Hierfür benötigen wir regel
mäßig lediglich den Vorauszahlungsbescheid zur Einkom
mensteuer, um den voraussichtlichen Gewinn zu ermitteln.
(c) www.presto-gk.de14 KRANKHEIT UND PFLEGEBEDÜRFTIGKEIT
VII. Zahlung der Beiträge VIII. Sonderausgabenabzug
Die Beiträge zur freiwilligen Krankenversicherung sind vom Die Finanzämter benötigen für die endgültige Festsetzung
Selbstständigen selbst zu zahlen. der Einkommensteuer die Höhe Ihrer tatsächlichen Aufwen
dungen zur Kranken- und Pflegeversicherung.
PRAXIS-TIPP: Machen Sie sich die Beitragszahlung
möglichst einfach und bequem. Wir empfehlen Ihnen, Wir haben daher die Höhe der gezahlten Kranken- und Pflege
am Abbuchungsverfahren teilzunehmen. So sparen versicherungsbeiträge elektronisch an die Finanzverwaltung
Sie Zeit und Geld und sorgen nebenbei noch dafür, zu übermitteln. Da hierfür grundsätzlich Ihre Einwilligung
den Verwaltungsaufwand möglichst gering zu halten. erforderlich ist, bitten wir Sie bereits bei Begründung der
Außerdem ist sichergestellt, dass die Beiträge immer freiwilligen Mitgliedschaft darum.
rechtzeitig eingehen.
Die Meldungen gehen an die Zentrale Zulagenstelle für Alters
Selbstverständlich haben Sie auch die Möglichkeit, die Bei vermögen (ZfA), diese hält die Daten für den Abruf durch die
träge zu überweisen. Falls Sie diese Zahlungsart bevorzugen, Steuerbehörden bereit. Die Datenübermittlung an die ZfA er
bedenken Sie bitte, dass die Krankenkassen spätestens am folgt immer bis Ende Februar eines Jahres für das vergangene
Fälligkeitstag (15. des Folgemonats, für den Beitragsmonat Kalenderjahr, für den Veranlagungszeitraum 2022 also bis
Mai 2023 also z. B. der 15. Juni 2023) über die Beitragsgelder Ende Februar 2023. Parallel zur Übermittlung der Daten
verfügen müssen. stellen wir Ihnen unaufgefordert eine Bescheinigung über
die Höhe der gemeldeten Beiträge zur Verfügung.
Egal, wie Sie sich entscheiden, über alle Veränderungen in
der Beitragsbemessung werden Sie rechtzeitig durch uns
informiert. Gleichzeitig kommen wir damit gegenüber allen
Lastschriftteilnehmern unserer unter SEPA (Single Euro
Payments Area = Einheitlicher Euro-Zahlungsverkehrsraum)
bestehenden Verpflichtung zur Pre-Notification (Vorab-
ankündigung) für die jeweils folgenden, monatlich gleich
bleibenden Beitragszahlungen nach.
>Die hkk hilft
mir weiter. Sie ist
der ideale Partner
für Existenz-
gründer und
Selbstständige!<
(c) www.presto-gk.deALTER UND ERWERBSMINDERUNG 15
B. Alter und
Erwerbsminderung
I. Allgemeines Zulassungspflichtige Handwerke
Maurer und Betonbauer • Ofen- und Luftheizungsbauer •
Mit dem Schritt in die Selbstständigkeit rückt auch die Frage Zimmerer • Dachdecker • Straßenbauer • Wärme-, Kälte- und
nach einer ausreichenden Altersversorgung in den Mittelpunkt. Schallschutzisolierer • Brunnenbauer • Steinmetze und Stein
Denn im Gegensatz zum Arbeitnehmer muss sich der Selbst bildhauer • Stukkateure • Maler und Lackierer • Gerüstbauer •
ständige eigenverantwortlich dieser Frage annehmen. Ein „auto Schornsteinfeger • Metallbauer • Chirurgiemechaniker •
matisches“ Einbeziehen in den Kreis der gesetzlich Versicherten Karosserie- und Fahrzeugbauer • Feinwerkmechaniker •
per Anmeldung durch den Arbeitgeber erfolgt hier nämlich Zweiradmechaniker • Kälteanlagenbauer • Informationstech
nicht. Eine finanzielle Beteiligung Dritter ist ebenfalls nicht vor niker • Kraftfahrzeugtechniker • Landmaschinenmechaniker •
gesehen, als Selbstständiger müssen Sie die Aufwendungen Büchsenmacher • Klempner • Installateure und Heizungs
für eine angemessene Alterssicherung allein aufbringen. bauer • Elektrotechniker • Elektromaschinenbauer • Tischler •
Boots- und Schiffbauer • Seiler • Bäcker • Konditoren •
Andererseits sind eine Reihe Selbstständiger bereits per Fleischer • Augenoptiker • Hörakustiker • Orthopädietechniker
Gesetz versicherungspflichtig in der gesetzlichen Renten- • Orthopädieschuhmacher • Zahntechniker • Friseure •
versicherung. Hierzu zählen z. B. Lehrer, Erzieher und Pflege Glaser • Glasbläser und Glasapparatebauer • Mechaniker für
personen ohne eigene Arbeitnehmer, Hebammen oder Reifen- und Vulkanisationstechnik
Entbindungspfleger.
Und seit dem 14. Februar 2020:
Ferner gehören auch bestimmte selbstständig tätige Hand Fliesen-, Platten- und Mosaikleger • Betonstein- und Terrazzo
werker (vgl. B. II) und die sogenannten „arbeitnehmerähn hersteller • Estrichleger • Behälter- und Apparatebauer •
lichen Selbstständigen“ (vgl. B. IV) zu den Rentenversiche Parkettleger • Rollladen- und Sonnenschutztechniker •
rungspflichtigen. Letztere werden deshalb so bezeichnet, weil Drechsler (Elfenbeinschnitzer) und Holzspielzeugmacher •
sie dem Personenkreis der Arbeitnehmer zumindest ähneln; Böttcher • Glasveredler • Schilder- und Lichtreklamehersteller
es handelt sich jedoch tatsächlich um echte Selbstständige. • Raumausstatter • Orgel- und Harmoniumbauer
II. Rentenversicherung der Handwerker Wer sich in einem zulassungspflichtigen Handwerk selbst
ständig machen will, benötigt neben dem Meistertitel die Ein
Selbstständig tätige Handwerker sind traditionell versiche tragung in die Handwerksrolle. Dabei handelt es sich um ein
rungspflichtig in der gesetzlichen Rentenversicherung. Die von den Handwerkskammern zu führendes Verzeichnis, in
Voraussetzungen für den Eintritt der Versicherungspflicht dem die selbstständigen Handwerker des jeweiligen Bezirks
sind mit ihrem Handwerk einzutragen sind. Die Handwerkskam
mern teilen der Deutschen Rentenversicherung Eintragungen,
n die Eintragung mit einem Gewerbe in die Handwerksrolle Änderungen und Löschungen in der Handwerksrolle mit. Für
und alle Fälle, die von der Meldepflicht der Handwerkskammern
n die tatsächliche Ausübung der selbstständigen Tätigkeit. nicht erfasst werden können, besteht eine Selbstmeldepflicht
der Handwerker innerhalb von drei Monaten.
Das Handwerksrecht wurde 2004 einer umfassenden Reform
unterzogen. Seither wird für deutlich weniger Gewerke der HINWEIS: Sofern Sie aufgrund der Eintragung eines
Meisterbrief, also der Nachweis über die bestandene Meister seit Februar 2020 zulassungspflichtigen Handwerks
prüfung, verlangt. Man spricht hier von zulassungspflichtigen betriebes zuvor nicht versicherungspflichtig waren, sind
Handwerken gemäß Anlage A der Handwerksordnung. Ende Sie es auch weiterhin nicht. Die Versicherungspflicht tritt
2019 entschied sich der Gesetzgeber, für weitere zwölf Gewerke nämlich nur für die Handwerker ein, die sich nach Inkraft
die Meisterpflicht und damit auch die Zulassungspflicht wieder treten der geänderten Handwerksordnung in einem die
einzuführen; auch diese sind nun in der Anlage A der Hand ser Gewerke selbstständig machen.
werksordnung zu finden. (siehe Übersicht)
(c) www.presto-gk.deSie können auch lesen
