Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der VR Bank München Land eG - vr-bank-muenchen-land.de
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Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
VR Bank München Land eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2020 (Stichtag 31.12.2020)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 4
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 5
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 5
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 9
Kapitalpuffer (Art. 440)
.............................................................................................................................................................................
10
Marktrisiko (Art. 445)
.............................................................................................................................................................................
10
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446) 11
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
.............................................................................................................................................................................
11
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
.............................................................................................................................................................................
11
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 12
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 12
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
13
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 14
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel
-2-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Ri-
sikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele
unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind
in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständ-
nis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbe-
sondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente
Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsak-
tivitäten erfasst.
Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und sy-
stematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze:
- Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie
unserer Bank nicht vertretbar sind.
- Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in
angemessenem Verhältnis stehen.
- Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen.
- Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken.
- Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle.
- Verwendung rechtlich geprüfter Verträge.
- Risikoaverser Umgang im Eigengeschäft durch die Auswahl bester Emittenten.
Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risiko
tragfähigkeit der Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentli-
chen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse (insbe-
sondere Rücklagen und Fonds für allgemeine Bankrisiken) leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Ab-
zugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortfüh-
rung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berück-
sichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Markt-
preisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Opera-
tionelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst.
Weitere Risiken, die wir dem Gesamtbankrisikolimit zurechnen, sind:
- das Beteiligungsrisiko,
- das Liquiditätsrisiko.
Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft.
Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen Zielen
abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können,
wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft.
Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und Controllingpro-
zess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten
angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Ne-
benbedingung einzuhalten.
Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand, welche nicht stra-
tegiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das
Schließen offener Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch
werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die
Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher.
-3-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger be-
stimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Be-
richtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer
regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer Ad-hoc-Berichterstattung.
Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich
im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind
geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die
bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanage-
mentsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanage-
mentverfahren als angemessen und wirksam.
Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügba-
ren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen
wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten.
Per 31.12.2020 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 32,0 Mio. €, die Auslastung lag bei 76,2 %.
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder noch ein Leitungsmandat
und ein Aufsichtsmandat. Bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl der Leitungsmandate 8 und der
Aufsichtsmandate 1. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d Abs. 3
Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr 7 Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick über
die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter
Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorga-
ben.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalin-
strumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir
Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel“) detailliert
dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 210.089
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 12.348
- Gekündigte Geschäftsguthaben 351
+ Kreditrisikoanpassung 11.000
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 2.847
+/- Sonstige Anpassungen -56
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 211.181
*gemäß Gewinnverwendungsbeschluss
-4-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 105.765
Staaten oder Zentralbanken 1
Öffentliche Stellen 25
Unternehmen 26.811
Mengengeschäft 5.403
Durch Immobilien besichert 36.218
Ausgefallene Positionen 128
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 33.029
Beteiligungen 1.065
Sonstige Positionen 3.085
Marktrisiken -
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 7.232
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) -
Eigenmittelanforderung insgesamt 112.997
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertrags-
partner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche
Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen
Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwen-
den wir nicht.
-5-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 127.017 121.510
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 94.089 96.831
Öffentliche Stellen 34.744 38.346
Institute 136.981 81.946
Unternehmen 505.275 713.293
davon: KMU 251.054 475.328
Mengengeschäft 248.719 262.525
davon: KMU 57.892 64.091
Durch Immobilien besichert 1.383.175 1.379.552
davon: KMU 490.551 487.430
Ausgefallene Positionen 1.381 2.812
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 348.047 348.047
Beteiligungen 13.308 13.304
Sonstige Positionen 48.151 45.634
Gesamt 2.940.887 3.103.800
.
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 127.017 - -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 94.089 - -
Öffentliche Stellen 34.744 - -
Institute 136.981 - -
Unternehmen 505.265 - 10
Mengengeschäft 247.387 824 508
Durch Immobilien besichert 1.375.771 3.013 4.391
Ausgefallene Positionen 1.381 - -
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 348.047 - -
Beteiligungen 13.308 - -
Sonstige Positionen 48.151 - -
Gesamt 2.932.141 3.837 4.909
-6-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Erbringung Grundstücks-
von u.
Finanzzdiens Wohnungswe
Baugewerbe tleistungen sen
Staaten oder Zentralbanken - 127.017 - - 127.017 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 94.089 - - - -
Öffentliche Stellen - 34.744 - - 33.105 1.435
Institute - 136.981 - - 136.981 -
Unternehmen 155.206 350.069 251.054 124.642 47.089 101.991
Mengengeschäft 167.488 81.231 57.892 14.670 555 12.244
Durch Immobilien besichert 797.893 585.282 490.551 79.564 5.121 249.086
Ausgefallene Positionen 424 957 - - - -
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 13.372 334.675 - 259.989 - 67.570
Beteiligungen - 13.308 - - 13.280 -
Sonstige Positionen - 48.151 - - 48.149 -
Gesamt 1.134.383 1.806.504 799.497 478.865 411.297 432.326
davon
Nicht-Privatkunden
Branche
TEUR
Dienstleistungen
(einschließlich
freier Berufe)
Unternehmen 54.187
Mengengeschäft 20.574
Durch Immobilien besichert 140.509
Ausgefallene Positionen 104
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 7.116
Beteiligungen 5
Gesamt 222.495
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der Nicht-
Privatkunden.
-7-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 127.017 - -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 23.144 67.941 3.004
Öffentliche Stellen 81 22.073 12.590
Institute 95.831 10.671 30.479
Unternehmen 218.138 71.567 215.570
Mengengeschäft 154.115 17.767 76.837
Durch Immobilien besichert 172.118 149.249 1.061.808
Ausgefallene Positionen 549 25 807
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 299.544 42.316 6.187
Beteiligungen 13.308 - -
Sonstige Positionen 48.151 - -
Gesamt 1.151.996 381.609 1.407.282
In der Spalte "kleiner 1 Jahr "sind Positionen mit unbefristeter Laufzeit enthalten.
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen (EWB) und -rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir entspre-
chende Pauschalwertberichtigungen (PWB) gebildet. Die Ermittlung erfolgte auf Basis eines Berechnungsver-
fahrens, das auf der Grundlage unserer internen Risikosteuerung den ermittelten erwarteten Verlust schätzt.
Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Soweit diese auch nach CRR
aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in Anhang II (im Rahmen der allgemeinen
Kreditrisikoanpassung). Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen und -rückstellun-
gen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich
die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Nettozu- Eingänge
Gesamt- Gesamt- führg./ auf
inanspruch- inanspruch- Auflösung abgeschrie-
nahme aus nahme aus Bestand von Direkt- bene
Wesentliche überfälligen notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden - 76 - - - 13 32
Firmenkunden 436 519 367 - 367 - 11
Summe 1.258 13 43
-8-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB - 367 - - - 367
Rückstellungen - 801 - - - 801
PWB 2.006 - -748 1.258
Bei den in der obigen Tabelle ausgewiesenen Rückstellungen handelt es sich um Pauschalwertberichtigun-
gen gem. IDW RS BFA 7 für unter der Bilanz ausgewiesene Eventualverbindlichkeiten und andere Verpflich-
tungen. Eine Aufteilung dieser Rückstellungen in der Tabelle Darstellung der notleidenden Forderungen nach
wesentlichen Wirtschaftszweigen erfolgte nicht, da sie keiner konkreten Risikoaktiva zuzuordnen sind.
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,
Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurden die Klassenbezeichnungen
Corporates, Insurance und Governments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbe-
zeichnungen Unternehmen, Staaten & supranationale Organisationen benannt. Für die Ratingagentur Fitch
wurden die Klassenbezeichnungen Corporate Finance, Sovereigns & Supranational benannt.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 400.779 435.141
20 34.600 34.806
35 1.124.734 1.124.757
50 271.992 271.992
70 - 15.087
75 248.719 230.634
100 511.524 489.754
150 348.538 338.715
Gesamt 2.940.886 2.940.886
Abzug von
den Eigenmitteln - -
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht.
-9-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositi- im Handels- koposition im Risikopositi- Risikopositions-
wert (SA) onswert (IRB) buch Handelsbuch onswert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 2.146.982 - - - - -
020 Summe 2.146.982 - - - - -
Eigenmittelanforderungen
Gewichtungen
davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbrie- der Eigenmit- Quote des anti-
ne Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopo- telanforderun- zyklischen Kapi-
sitionen Handelsbuch sitionen Summe gen talpuffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 105.739 - - 105.739 100,00 -
020 Summe 105.739 - - 105.739
Die ausländischen Risikopositionen sind kleiner als 2% und wurden daher gem. Art. 2 Abs. 5 b der Del. VO (EU) Nr. 1152/2014 unserem Sitzland (Deutsch-
land) zugeordnet.
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 1.412.456
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,00
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 0
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorge-
gebenen Standardmethoden.
Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
- 10 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossen-
schaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen
Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Verbundbeteiligungen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Nicht börsengehandelte Positionen 12.655 15.242
Andere Beteiligungspositionen 648 1.079 -
Die auf Grundlage der Bilanzierung nach dem deutschen Handelsgesetzbuch bestehenden latenten Neube-
wertungsgewinne betragen 3.018 TEUR.
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristen-
transformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem starken Anstieg, einer inver-
sen sowie einer Verflachung der Zinsstrukturkurve. Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden
getätigt. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit
gegenübergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko einschließlich Kursänderungsrisiken in festverzinslichen Wertpapieren wird in unse-
rem Hause unter Berücksichtigung verschiedener Zinsszenarien sowie mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz ge-
messen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentliche Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen,
die einerseits auf den Erfahrungen der Vergangenheit beruhen, andererseits zum jeweiligen Produktcharak-
ter passen, zukunftsorientiert abgeleitet werden, berücksichtigt.
- Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur.
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 100 BP/-50 BP
Szenario 2: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve - 100 BP/+50 BP
Szenario 3: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 100 BP
Szenario 4: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve - 100 BP
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsergebnisses Erhöhung des Zinsergebnisses
TEUR TEUR
Szenario 1: 3.834 -
Szenario 2: 1.379 -
Szenario 3: 4.955 -
Szenario 4: 1.709 -
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewer-
tung des Risikos vorgenommen.
- 11 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Hierunter fassen wir alle Verbriefungstransaktionen, die unter den Anwendungsbereich der Verbriefungsrege-
lungen gemäß Art. 242 ff. fallen.
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch.
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist
als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden.
Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisi-
kobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der
juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien
eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von
Kreditsicherheiten.
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als
Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung
- Bürgschaften und Garantien
b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten)
- Bareinlagen in unserem Haus
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
- an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
- Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand
- Aktien, die in einem Hauptindex einer Wertpapier- oder Terminbörse enthalten sind
- Fonds und festverzinsliche Wertpapiere.
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei
der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich haupt-
sächlich um öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften)
und inländische Kreditinstitute.
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsinstrumente sind wir lediglich Markt-
oder Kreditrisikokonzentrationen mit Adressen aus dem Genossenschaftlichen FinanzVerbund eingegangen.
Daraus erwachsen aufgrund der bestehenden verbundweiten Sicherungssysteme keine wesentlichen Risiken.
Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in unsere Gesamtbanksteue-
rung integriert.
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
Forderungsklassen die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen Lebensversicherungen /
finanzielle Sicherheiten
TEUR TEUR
Mengengeschäft 7.492 10.594
Unternehmen 2.966 18.803
Hochrisikopositionen - 9.822
- 12 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Übersicht über belastete und unbelastete Vermögenswerte
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert belasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert belaste-
genswerte ter Vermögenswerte
davon: davon:
Vermögenswerte, Vermögenswerte,
die unbelastet für die unbelastet für
eine Einstufung als eine Einstufung als
EHQLA oder EHQLA oder
HQLA infrage kä- HQLA infrage kä-
men men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 050
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 52.274 -
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert unbelasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert unbela-
genswerte steter Vermögenswerte
davon: davon:
EHQLA und HQLA EHQLA und HQLA
TEUR TEUR TEUR TEUR
060 080 090 100
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 245.650 138.494
040 Schuldverschreibungen 138.494 138.494 140.122 140.122
070 davon: von Staaten begeben 94.819 94.819 95.333 95.333
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 44.690 44.690 45.868 45.868
120 Sonstige Vermögenswerte 107.156 -
Meldebogen B - Entgegengenommene Sicherheiten
Unbelastet
Beizulegender Zeitwert belaste- Beizulegender Zeitwert entge-
ter entgegengenommener Si- gengenommener zur Belastung
cherheiten oder belasteter be- verfügbarer Sicherheiten oder
gebener eigener Schuldver- begebener zur Belastung ver-
schreibungen fügbarer eigener
davon: davon: EHQLA und
Vermögenswerte, HQLA
die unbelastet für
eine Einstufung als
EHQLA oder
HQLA infrage kä-
men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 060
250 Summe der Vermögenswerte, entgegengenomme-
nen Sicherheiten und begebenen eigenen Schuld-
verschreibungen 52.274 -
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.20 betrug 2,40 %.
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln.
Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit marktüblichen Rahmenverträgen und Besicherungsvereinbarun-
gen.
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um 0,20 %-Punkte erhöht. Dies
ist im Wesentlichen zurückzuführen auf die Ausweitung des Kreditgeschäftes.
- 13 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit
Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung die-
ser Verschuldungsquote dar:
Stichtag 31.12.2020
Name des Unternehmens VR Bank München Land eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 2.318.062
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz -2.324
ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-
kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente -
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäqui- 261.441
valenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei -
der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen ('Fully-phased-in' Definition) 12.235
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 2.589.414
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 2.328.033
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -60
Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 2.327.973
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) -
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte -
(Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem -
geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene -
Kreditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen -
- 14 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Ge- -
schäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel -
222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 612.853
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -351.412
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 261.441
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberück-
sichtigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbi- -
lanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 197.334
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 2.589.414
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 7,62 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermö- 2.324
gens
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und aus-
genommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenomme- 2.328.033
ne Risikopositionen), davon:
Risikopositionen des Handelsbuchs -
Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 2.328.033
Gedeckte Schuldverschreibungen -
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 224.238
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 29.606
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 136.981
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 1.235.511
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 92.726
Unternehmen 314.112
Ausgefallene Positionen 1.307
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 293.552
Kreditverpflichtungen sind)
- 15 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR Bank München Land eG
Vom Quick Fix nach Art. 500b haben wir keinen Gebrauch gemacht.
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rech-
nung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanz-
struktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2020 7,62 %. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während
des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor:
- bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht
- Änderungen in der Kernkapitalausstattung.
Im Berichtsjahr erhöhte sich das Kernkapital hauptsächlich durch Zuweisung zu den Rücklagen und Zufüh-
rung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken um 14.432 T€. Die Gesamtrisikopositionsmessgröße stieg um
135.732 T€ durch Ausweitung des Kreditgeschäftes an.
- 16 -Anhang II: Offenlegung der Eigenmittel - Stand 31.12.2020
Betrag am Tag der Verordnung EU (Nr.) 575/2013
Offenlegung* Verweis auf Artikel
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 11.670 26 (1), 27, 28, 29
davon: Geschäftsguthaben 11.670 Verzeichnis der EBA gem. Art.
26 Abs. 3
davon: Art des Finanzinstruments 2 k.A. Verzeichnis der EBA gem. Art.
26 Abs. 3
davon: Art des Finanzinstruments 3 k.A. Verzeichnis der EBA gem. Art.
26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 115.724 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) - 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 70.000 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des - 486 (2)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
CET1 ausläuft
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem k.A. 84
CET1)
5a von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich 0 26 (2)
aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 197.394
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende -60 36 (1) (b), 37
Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0 36 (1) (c), 38
Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus
temporären Differenzen resultieren (verringert um
entprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus 0 33 (1) (a)
zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von
Zahlungsströmen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten 0 36 (1) (d), 40, 159
Verlustbeträge
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva 0 32 (1)
ergibt (negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne 0 33 (1) (b)
oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten
eigenen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage 0 36 (1) (e), 41
(negativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen 0 36 (1) (f), 42
Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
17 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (g), 44
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen
sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu
erhöhen (negativer Betrag)
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3),
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, 79
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
(negativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in 0 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b),
49 (1) bis (3), 79
Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche
Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer
Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein 0 36 (1) (k)
Risikogewicht von 1 250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut
als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der
Posten des harten Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des 0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
Finanzsektors (negativer Betrag)20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii)
243 (1) (b)
244 (1) (b)
258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a)
Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
(über dem Schwellenwert von 10 %, verringert um
entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 % liegt (negativer 0 48 (1)
Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in 0 36 (1) (i), 48 (1) (b)
Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche
Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0 36 (1) (c) , 38, 48 (1) (a)
Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 0 36 (1) (a)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten k.A. 36 (1) (l)
Kernkapitals (negativer Betrag)
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in 0 36 (1) (j)
Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital
des Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) -60
insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 197.334
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Passiva eingestuft
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des 0 486 (3)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
AT1 ausläuft
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende 0 85, 86
Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in
Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von
Tochterunternehmen begeben worden sind und von
Drittparteien gehalten werden
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 0 486 (3)
deren Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen 0
Anpassungen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen 0 52 (1) (b), 56 (a), 57
Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)
38 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in 0 56 (b), 58
Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem
Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen
Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)
39 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in 0 56 (c), 59, 60, 79
Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche
Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer
Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
40 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in 0 56 (d), 59, 79
Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche
Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer
Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
41 In der EU: leeres Feld42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug 0 56 (e)
zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des
Instituts überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals 0
(AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 197.334
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des 2.847 486 (4)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2
ausläuft
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte - 87, 88
Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34
enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente),
die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von
Drittparteien gehalten werden
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, - 486 (4)
deren Anrechnung ausläuft
50 Kreditrisikoanpassungen 11.000 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 13.847
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen 0 63 (b) (i), 66 (a), 67
Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen
Darlehen (negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0 66 (b), 68
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen
sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu
erhöhen (negativer Betrag)
54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (c), 69, 70, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von
Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine
wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich
anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (d), 69, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von
Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine
wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer
Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
56 In der EU: leeres Feld
57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals 0
(T2) insgesamt
58 Ergänzungskapital (T2) 13.847
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 211.181
60 Gesamtrisikobetrag 1.412.456
Eigenkapitalquoten und -puffer
61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 13,97 92 (2) (a)
Gesamtrisikobetrags)
62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 13,97 92 (2) (b)
Gesamtrisikobetrags)
63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 14,95 92 (2) (c)
Gesamtrisikobetrags)
64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer 7,00 CRD 128, 129, 130, 130, 133
(Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art.
92 Abs. 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen an
Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer,
Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-
SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des
Gesamtrisikobetrags)
65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 2,50
66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0
67 davon: Systemrisikopuffer 067a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) 0 CRD 131
oder andere systemrelevante Institute (A-SRI)
68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als 7,97 CRD 128
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
69 (in EU-Verordnung nicht relevant)
70 (in EU-Verordnung nicht relevant)
71 (in EU-Verordnung nicht relevant)
Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung)
72 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in 0 36 (1) (h), 45, 46, 56 (c), 59,
60, 66 (c), 69, 70
Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an
denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger
als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
73 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (i), 45, 48
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
74 In der EU: leeres Feld
75 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0 36 (1) (c), 38, 48
Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
(unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert um
entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind)
Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital
76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare 11.000 62
Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die
der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)
77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 16.526 62
auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes
78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare - 62
Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die
der auf Internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor
Anwendung der Obergrenze)
79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen k.A. 62
auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen
Beurteilungen basierenden Ansatzes
Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis 1. Januar 2022)
80 Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die 484 (3), 486 (2) und (5)
Auslaufregelungen gelten 0
81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag 484 (3), 486 (2) und (5)
(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
0
82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die 484 (4), 486 (3) und (5)
Auslaufregelungen gelten 0
83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag 484 (4), 486 (3) und (5)
(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
0
84 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die 484 (5), 486 (4) und (5)
Auslaufregelungen gelten 2.847
85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag 484 (5), 486 (4) und (5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
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