Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2020 (Stichtag 31.12.2020)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 4
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 9
.............................................................................................................................................................................
Kapitalpuffer (Art. 440) 9
.............................................................................................................................................................................
Marktrisiko (Art. 445) 12
Operationelles Risiko (Art. 446)
.............................................................................................................................................................................
12
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) 12
.............................................................................................................................................................................
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) 12
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 13
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 13
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
14
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 15
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel
-2-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unsere Risikomanagementziele, -strategien und -verfahren, haben wir im Lagebericht dargestellt.
Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich
im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind
geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die
bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanage-
mentsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanage-
mentverfahren als angemessen und wirksam.
Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügba-
ren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen
wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten.
Per 31.12.2020 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 19,85 Mio. €, die Auslastung lag bei 71,12%.
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder keine weiteren Leitungs-
und Aufsichtsmandate. Die Aufsichtsratsmitgliedern haben neben der Tätigkeit in unserem Haus noch vier
Leitungsmandate und keine Aufsichtsmandate. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4
KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr sechs Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält mindestens vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein
Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dar-
gestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich
weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc Berichterstattungen.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorga-
ben.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-CRR-konformen ver-
traglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt.
Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel“) detailliert
dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 51.922
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 2.180
- Gekündigte Geschäftsguthaben 112
+ Kreditrisikoanpassung 3.291
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 2.342
+/- Sonstige Anpassungen -2
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 55.261
*gemäß Gewinnverwendungsbeschluss
-3-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 21.063
Staaten oder Zentralbanken 16
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 1
Öffentliche Stellen 40
Institute 1.011
Unternehmen 9.045
Mengengeschäft 5.219
Durch Immobilien besichert 2.888
Ausgefallene Positionen 131
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 984
Gedeckte Schuldverschreibungen 40
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 411
Beteiligungen 1.096
Sonstige Positionen 181
Marktrisiken -
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 1.735
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) -
Eigenmittelanforderung insgesamt 22.798
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Ver-
pflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen wer-
den von uns Einzelwertberichtigungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Für Zwecke der Rech-
nungslegung werden als „überfällig“ Kredite mit einer Überziehung größer 90 Tage definiert.
-4-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 9.489 9.488
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 4.637 6.747
Öffentliche Stellen 3.585 3.904
Institute 163.483 155.894
Unternehmen 154.131 139.342
davon: KMU 32.063 31.891
Mengengeschäft 131.051 126.587
davon: KMU 44.825 45.682
Durch Immobilien besichert 111.482 112.874
davon: KMU 13.086 13.681
Ausgefallene Positionen 1.440 2.103
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 8.590 2.147
Gedeckte Schuldverschreibungen 4.983 5.712
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 5.699 4.941
Beteiligungen 13.701 13.530
Sonstige Positionen 5.883 6.362
Gesamt 618.154 589.631
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 5 8.479 1.005
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 4.637 - -
Öffentliche Stellen 3.585 - -
Institute 119.780 29.732 13.971
Unternehmen 85.118 54.941 14.072
Mengengeschäft 130.682 25 344
Durch Immobilien besichert 111.479 3 -
Ausgefallene Positionen 1.440 - -
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 8.590 - -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 4.983 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 4.750 949 -
Beteiligungen 9.816 - 3.885
Sonstige Positionen 5.883 - -
Gesamt 485.765 99.112 33.277
-5-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Erbringung v.
Finanzdienstl Verarbeitend
eistungen es Gewerbe
Staaten oder Zentralbanken - 9.489 - 5 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 4.637 - - -
Öffentliche Stellen - 3.585 - 1.002 -
Institute - 163.483 - 163.483 -
Unternehmen 6.397 147.734 32.063 36.350 35.771
Mengengeschäft 72.480 58.571 44.825 10 7.121
Durch Immobilien besichert 87.512 23.970 13.086 48 4.665
Ausgefallene Positionen 342 1.098 - - 832
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen - 8.590 - - -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 4.983 - 4.983 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) - 5.699 - 5.699 -
Beteiligungen - 13.701 - 12.541 6
Sonstige Positionen - 5.883 - 5.883 -
Gesamt 166.731 451.423 89.974 230.004 48.395
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der Nicht-
Privatkunden.
-6-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 5 6.500 2.984
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 4.462 130 45
Öffentliche Stellen 49 15 3.521
Institute 55.194 76.076 32.213
Unternehmen 14.626 38.700 100.805
Mengengeschäft 36.863 20.507 73.681
Durch Immobilien besichert 9.632 11.217 90.633
Ausgefallene Positionen 303 - 1.137
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 400 8.190 -
Gedeckte Schuldverschreibungen - - 4.983
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 4.750 949 -
Beteiligungen 13.701 - -
Sonstige Positionen 5.883 - -
Gesamt 145.868 162.284 310.002
In der Spalte "kleiner 1 Jahr" sind Positionen mit unbefristeter Laufzeit enthalten.
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen (EWB) gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir entsprechende Pauschalwert-
berichtigungen (PWB) gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f
HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in An-
hang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Ein-
zelwertberichtigungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst
dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung
verbessert haben.
-7-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Nettozu- Eingänge
Gesamt- Gesamt- führg./ auf
inanspruch- inanspruch- Auflösung abgeschrie-
nahme aus nahme aus Bestand von Direkt- bene
Wesentliche überfälligen notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden 81 - - - - 5 8
Firmenkunden 15 2.132 940 - -146 7 3
davon Branche
Verarbeitendes
Gewerbe - 2.082 890 - -146 - -
Summe 26 12 11
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen geografischen Gebie-
ten:
Gesamt-
Gesamt-
inanspruchnahme
inanspruch-
aus
nahme aus
Wesentliche geografische notleidenden Kre- Bestand Bestand Bestand
überfälligen
Gebiete Krediten diten EWB PWB Rückstellungen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Deutschland 96 2.132 940 -
Summe - 26
Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 1.086 100 -246 - - 940
PWB 70 - -44 26
-8-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,
Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurden die Klassenbezeichnungen
Corporates und Governments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbezeichnungen
Unternehmen und Staaten & supranationale Organisationen benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurden die
Klassenbezeichnungen Corporate Finance und Sovereigns & Supranationals benannt.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 127.977 127.977
10 4.983 4.983
20 73.497 73.497
35 111.482 111.482
50 33.249 33.249
75 131.051 131.051
100 121.195 121.195
150 9.021 9.021
Sonstiges 5.699 5.699
Gesamt 618.154 618.154
Abzug von
den Eigenmitteln - -
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht.
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
-9-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositi- im Handels- koposition im Risikopositi- Risikopositions-
wert (SA) onswert (IRB) buch Handelsbuch onswert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 314.344 - - - - -
Australien 2.000 - - - - -
Belgien 3.000 - - - - -
Frankreich 10.519 - - - - -
Großbritannien 16.965 - - - - -
Irland 2.068 - - - - -
Italien 995 - - - - -
Luxemburg 1.950 - - - - -
Neuseeland 1.002 - - - - -
Niederlande 18.367 - - - - -
Österreich 3.027 - - - - -
Schweden 3 - - - - -
Schweiz 1.013 - - - - -
Spanien 3.982 - - - - -
Südafrika 146 - - - - -
Vereinigte Staaten 13.955 - - - - -
Vietnam 129 - - - - -
020 Summe 393.465 - - - - -
- 10 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Eigenmittelanforderungen
Gewichtungen
davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbrie- der Eigenmit- Quote des anti-
ne Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopo- telanforderun- zyklischen Kapi-
sitionen Handelsbuch sitionen Summe gen talpuffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 15.723 - - 15.723 78,63 -
Australien 80 - - 80 0,40 -
Belgien 240 - - 240 1,20 -
Frankreich 657 - - 657 3,29 -
Großbritannien 765 - - 765 3,83 -
Irland 165 - - 165 0,83 -
Italien 40 - - 40 0,20 -
Luxemburg 116 - - 116 0,58 0,250
Neuseeland 40 - - 40 0,20 -
Niederlande 1.045 - - 1.045 5,23 -
Österreich 58 - - 58 0,29 -
Schweden - - - - - -
Schweiz 41 - - 41 0,20 -
Spanien 319 - - 319 1,59 -
Südafrika 9 - - 9 0,04 -
Vereinigte Staaten 689 - - 689 3,45 -
Vietnam 8 - - 8 0,04 -
020 Summe 19.995 - - 19.995
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 284.973
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,00
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 4
- 11 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Marktrisiko (Art. 445)
Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossen-
schaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen
Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Betei-
ligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Verbundbeteiligungen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Nicht börsengehandelte Positionen 4.959 5.216
Andere Beteiligungspositionen 11 11 -
Die auf Grundlage der Bilanzierung nach dem deutschen Handelsgesetzbuch bestehenden latenten Neube-
wertungsgewinne betragen 257 TEUR.
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristen-
transformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg als auch bei einer Ver-
flachung der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden
Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko einschließlich Kursänderungsrisiken in festverzinslichen Wertpapieren wird in unse-
rem Hause unter Berücksichtigung verschiedener Zinsszenarien sowie mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz ge-
messen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentliche Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen,
die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt.
- Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur.
- 12 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1: Anstieg der Zinsstrukturkurve ad-hoc bis zu + 16 BP und nach 250 Handelstagen bis zu + 150 BP
(je nach Stützstelle)
Szenario 2: Rückgang der Zinsstrukturkurve ad-hoc bis zu - 16 BP und nach 250 Handelstagen bis zu
- 168 BP (je nach Stützstelle)
Szenario 3: Drehung der Zinsstrukturkurve "kurzes Ende steigend"
Veränderung nach einem Handelstag + 6 BP Laufzeit 1 Monat, + 2 BP Laufzeit 5 Jahre und
- 8 BP Laufzeit 10 Jahre
Veränderung nach 250 Handelstagen + 91 BP Laufzeit 1 Monat, - 30 BP Laufzeit 5 Jahre und
- 106 BP Laufzeit 10 Jahre
Szenario 4: Drehung der Zinsstrukturkurve "kurzes Ende fallend"
Veränderung nach einem Handelstag - 7 BP Laufzeit 1 Monat, - 3 BP Laufzeit 5 Jahre und
+ 13 BP Laufzeit 10 Jahre
Veränderung nach 250 Handelstagen - 77 BP Laufzeit 1 Monat, + 18 BP Laufzeit 5 Jahre und
+ 62 BP Laufzeit 10 Jahre
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsergebnisses Erhöhung des Zinsergebnisses
TEUR TEUR
Szenario 1: 479 -
Szenario 2: 345 -
Szenario 3: 313 -
Szenario 4: 206 -
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewer-
tung des Risikos vorgenommen.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet.
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
- 13 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Übersicht über belastete und unbelastete Vermögenswerte
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert belasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert belaste-
genswerte ter Vermögenswerte
davon: davon:
Vermögenswerte, Vermögenswerte,
die unbelastet für die unbelastet für
eine Einstufung als eine Einstufung als
EHQLA oder EHQLA oder
HQLA infrage kä- HQLA infrage kä-
men men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 050
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 90.998 53.919
040 Schuldverschreibungen 54.988 53.919 57.909 56.423
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 27.566 27.566 28.525 28.525
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 23.343 23.343 24.772 24.772
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert unbelasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert unbela-
genswerte steter Vermögenswerte
davon: davon:
EHQLA und HQLA EHQLA und HQLA
TEUR TEUR TEUR TEUR
060 080 090 100
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 399.333 31.817
030 Eigenkapitalinstrumente 4.697 -
040 Schuldverschreibungen 129.011 31.817 133.673 33.350
050 davon: gedeckte Schuldverschreibungen 4.899 4.899 5.071 5.071
070 davon: von Staaten begeben 12.951 11.959 13.773 12.729
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 84.506 9.086 87.891 9.373
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 33.031 13.252 33.742 13.637
120 Sonstige Vermögenswerte 16.184 -
Meldebogen B - Entgegengenommene Sicherheiten
Unbelastet
Beizulegender Zeitwert belaste- Beizulegender Zeitwert entge-
ter entgegengenommener Si- gengenommener zur Belastung
cherheiten oder belasteter be- verfügbarer Sicherheiten oder
gebener eigener Schuldver- begebener zur Belastung ver-
schreibungen fügbarer eigener
davon: davon: EHQLA und
Vermögenswerte, HQLA
die unbelastet für
eine Einstufung als
EHQLA oder
HQLA infrage kä-
men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 060
250 Summe der Vermögenswerte, entgegengenomme-
nen Sicherheiten und begebenen eigenen Schuld-
verschreibungen 90.998 -
Meldebogen C - Belastungsquellen
Kongruente Verbindlichkeiten, Belastete Vermögenswerte, ent-
Eventualverbindlichkeiten oder gegengenommene Sicherheiten
verliehene Wertpapiere und begebene eigene Schuld-
verschreibungen außer gedeck-
ten Schuldverschreibungen und
forderungsunterlegten Wertpa-
pieren
TEUR TEUR
010 030
010 Buchwert ausgewählter finanzieller Verbindlichkei-
ten 86.875 90.998
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2020 betrug 17,79 %.
- 14 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen För-
dermitteln und der Besicherung von aufgenommenen Refinanzierungskrediten. Die Besicherung erfolgt
grundsätzlich nur mit marktüblichen Rahmenverträgen/Besicherungsvereinbarungen. Sonstige Vermögens-
werte werden nicht zur Besicherung verwendet.
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um 6,35 % erhöht. Dies ist im
Wesentlichen zurückzuführen auf die Ausweitung von Refinanzierungskrediten, welche besichert wurden.
Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit
Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung die-
ser Verschuldungsquote dar:
Stichtag 31.12.2020
Name des Unternehmens Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 508.385
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz -874
ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-
kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente -
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäqui- 14.900
valenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei -
der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen ('Fully-phased-in' Definition) 3.760
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 526.171
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 511.273
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -2
Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 511.271
- 15 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) -
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte -
(Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem -
geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene -
Kreditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen -
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Ge- -
schäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel -
222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 59.081
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -44.181
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 14.900
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberück-
sichtigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbi- -
lanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 49.628
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 526.171
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 9,43 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermö- 874
gens
- 16 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und aus-
genommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenomme- 511.273
ne Risikopositionen), davon:
Risikopositionen des Handelsbuchs -
Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 511.273
Gedeckte Schuldverschreibungen 4.983
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 10.634
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 2.513
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 147.481
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 103.237
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 88.722
Unternehmen 118.996
Ausgefallene Positionen 1.430
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 33.277
Kreditverpflichtungen sind)
Vom Quick Fix nach Art. 500b haben wir keinen Gebrauch gemacht.
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rech-
nung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanz-
struktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2020 9,43 %. Wesentliche Einflussfaktoren, die während des Be-
richtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen nicht vor.
- 17 -Anhang I
Geschäftsguthaben (CET1)
1 Emittent Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 2.967
9 Nennwert des Instruments 2.967
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung dem Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder
gutgeschrieben werden.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) nichtnachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
-1-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
Betrag am Tag der Verordnung (EU)
Offenlegung Nr. 575/2013 ver-
weis auf Artikel
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 2.966 26 (1), 27, 28, 29
davon: Geschäftsguthaben 2.966 Verzeichnis der EBA
gem. Art. 26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 33.664 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) 0 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 13.000 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des 0 486 (2)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
CET1 ausläuft.
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem 0 84
CET1) .
5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich 0 26 (2)
aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 49.630
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende -2 36 (1) (b), 37
Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38
che, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen
resultieren (verringert um die Steuerschulden, wenn die Bedin-
gungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzier- 0 33 (1) (a)
ten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbe- 0 36 (1) (d), 40, 159
träge
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt 0 32 (1)
(negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne 0 33 (1) (b)
oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eige-
nen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (ne- 0 36 (1) (e), 41
gativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 36 (1) (f), 42
menten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
17 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (g), 44
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen
-1-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (h), 43, 45, 46,
49 (2) (3), 79
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (ne-
gativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 36 (1) (i), 43, 45, 47,
48 (1) (b), 49 (1) bis
strumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi-
(3), 79
nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung
hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufsposi-
tionen) (negativer Betrag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikoge- 0 36 (1) (k)
wicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut als alternati-
ve jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten
Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors 0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
(negativer Betrag)
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii), 243 (1)
(b), 244 (1) (b), 258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
che, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem
Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind)
(negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (negativer 0 48 (1)
Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 36 (1) (i), 48 (1) (b)
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanz-
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 0 36 (1) (a)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten 0 36 (1) (l)
Kernkapitals (negativer Betrag)
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Ab- 0 36 (1) (j)
zug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des
Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) -2
insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 49.628
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Passiva eingestuft
-2-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des 0 486 (3)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1
ausläuft
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instru- 0 85, 86
mente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5
enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunterneh-
men begeben worden sind und von Drittparteien gehalten wer-
den
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (3)
Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassun- 0
gen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 52 (1) (b), 56 (a), 57
menten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)
38 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (b), 58
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut
eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künst-
lich zu erhöhen (negativer Betrag)
39 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (c), 59, 60, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufs-
positionen) (negativer Betrag)
40 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (d), 59, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufs-
positionen) (negativer Betrag)
41 In der EU: leeres Feld
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu 0 56 (e)
bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts
überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals 0
(AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 49.628
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des 2.342 486 (4)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2
ausläuft
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Ei- 0 87, 88
genmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthalte-
ner Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von
Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien
gehalten werden
-3-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (4)
Anrechnung ausläuft
50 Kreditrisikoanpassungen 3.291 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 5.633
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 63 (b) (i), 66 (a) 67
menten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen
(negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0 66 (b), 68
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (ne-
gativer Betrag)
54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (c), 69, 70, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesent-
liche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenba-
rer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (d), 69, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-
che Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositio-
nen) (negativer Betrag)
56 In der EU: leeres Feld
57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) ins- 0
gesamt
58 Ergänzungskapital (T2) 5.633
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 55.261
60 Gesamtrisikobetrag 284.973
Eigenkapitalquoten und -puffer
61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Ge- 17,42 92 (2) (a)
samtrisikobetrags)
62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtrisi- 17,42 92 (2) (b)
kobetrags)
63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtri- 19,39 92 (2) (c)
sikobetrags)
64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Min- 7,001 CRD 128, 129, 130,
133
destanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 (1)
(a) zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und
antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für sy-
stemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 2,500
66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,001
67 davon: Systemrisikopuffer 0,000
67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder 0,000 CRD 131
andere systemrelevante Institute (A-SRI)
-4-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Bad Windsheim eG
68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als 11,42 CRD 128
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
69 (in EU-Verordnung nicht relevant)
70 (in EU-Verordnung nicht relevant)
71 (in EU-Verordnung nicht relevant)
Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung)
72 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstru- 499 36 (1) (h), 45, 46, 56
(c), 59, 60, 66 (c), 69,
menten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das In-
70
stitut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10% und
abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
73 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (i), 45, 48
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als
10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
74 In der EU: leeres Feld
75 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1), (c), 38, 48
che, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem
Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen nach Art. 38 (3) erfüllt sind)
Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital
76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassun- 3.291 62
gen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt
(vor Anwendung der Obergrenze)
77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 3.291 62
auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes
78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassun- 0 62
gen in Bezug auf Forderungen, für die der auf Internen Beurtei-
lungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)
79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 0 62
auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf Internen Beurtei-
lungen basierenden Ansatzes
Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013
bis 1. Januar 2022)
80 Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die Aus- 2.342 484 (3), 486 (2) und
(5)
laufregelungen gelten
81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag 0 484 (3), 486 (2) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die Auslauf- 2.342 484 (4), 486 (3) und
(5)
regelungen gelten
83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag 0 484 (4), 486 (3) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
84 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die Auslaufre- 2.342 484 (5), 486 (4) und
(5)
gelungen gelten
85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag -4.677 484 (5), 486 (4) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
-5-Sie können auch lesen
