Fakten Konsolidierte Jahresrechnung 2015 - Engagiert. Für Mensch und Medizin.
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GZO Spital Wetzikon Konsolidierte Jahresrechnung 2015 fakten Engagiert. Für Mensch und Medizin.
Finanzbericht 2015
4
Finanzbericht 3
Finanzbericht 3 1. Allgemeines 4. Bilanz
Die konsolidierte Jahresrechnung wurde nach dem Rechnungs- Die Bilanzsumme konnte stabil auf hohem Niveau gehalten
Konzernerfolgsrechnung 4
legungsstandard Swiss GAAP FER erstellt. Das Beteiligungs- werden und fällt mit einer Summe von CHF 292.7 Mio. aus
Konzernbilanz 5 schema der GZO Gruppe ist auf Seite 28 Pkt 25 zu finden. Der (Vorjahr CHF 294.5 Mio.). Das Eigenkapital mit CHF 39.0 Mio.
Konzerngeldflussrechnung 6 Einzelabschluss der GZO AG als Stammhaus der GZO Gruppe oder 13.3 EK Quote bewegt sich noch etwas unterdurch-
Konzerneigenkapitalnachweis 8 wird nicht separat veröffentlicht. Der seit 2014 neu erstellte schnittlich. Mit der eingeleiteten Profitabilitätssteigerung bei
Anhang zur Konzernrechnung 9 Corporate Governance Bericht wird wie der Konzernabschluss den Tochtergesellschaften werden wir unser Eigenkapital auf die
auf der Webseite der GZO veröffentlicht. definierten Zielgrössen erhöhen können.
Bericht des Wirtschaftsprüfers 30
2. Allgemeines zum Geschäftsverlauf 5. Geldflussrechnung
Ein sehr anspruchsvolles Geschäftsjahr mit vielen Projekten Der Geldzufluss aus betrieblicher Tätigkeit ist mit CHF 7.3 Mio.
konnte mit einem erfreulichen Resultat abgeschlossen werden. nach wie vor erfreulich. Der Free Cashflow wird durch die Auf-
Die Kehrtwende in die Gewinnzone und Profitabilitätssteige- nahme der Anleihe und der entsprechenden Anlagetätigkeit
rung wurde vollzogen. Im Fokus der VR und GL Tätigkeiten diesmal positiv beeinflusst. Die Flüssigen Mittel nahmen um
standen die Neubesetzung der vakanten CEO-Stelle und die CHF 23.0 Mio. zu.
Bauerweiterungsplanung. Bei einzelnen Tochtergesellschaften
sind finanziell noch gewisse Hürden zu nehmen und die strate- 6. Investitionen
gische Ausrichtung neu zu positionieren. Entsprechende Mass- Die Investitionen in Sachanlagen ist mit CHF 8.8 Mio. im Zu-
nahmen sind bereits eingeleitet worden. Trotzdem konnte das sammenhang der gestarteten Bauerweiterungstätigkeiten zu
Eigenkapital wiederum gestärkt werden. sehen. Details der einzelnen Investitionstätigkeiten nach Anlage-
kategorien können auf der Seite 18 Anlagespiegel entnommen
3. Erfolgsrechnung werden.
Der Betriebsertrag ist um CHF 6.3 Mio. oder 4.9 % zum Vorjahr
auf CHF 135.1 Mio. gestiegen, der Betriebsaufwand aber nur 7. Aussichten
um CHF 3.1 Mio. oder 2.7 % zum Vorjahr auf CHF 120.6 Mio. Der Umsatz konnte im ersten Quartal 2016 wiederum deutlich
Die Aufwandssteigerung hat einerseits mit dem stärkeren gesteigert werden. Die klare Positionierung der Spitalleistungen,
Wachstum im ambulanten Bereich und andererseits mit den Förderung der Spezialangebote und die hohe Dienstleistungs-
höheren gesetzlichen Auflagen für die Vorhalteleistungen zu qualität und Patientenzufriedenheit bringen unsere unterneh-
tun. Der übrige betriebliche Aufwand und der Materialaufwand merische Ausrichtung zum Ausdruck.
verlaufen im Rahmen der Umsatzsteigerungen. Das starke Um-
satzwachstum machte sich auch beim Betriebsergebnis EBIDA
mit CHF 14.5 Mio. oder 10.8 % klar bemerkbar. Das bedeutet
eine Zunahme von CHF 3.1 Mio. oder 27.4 % zum Vorjahr. Bei
den Abschreibungen bewegen wir uns wieder im Normbereich.
Durch die Ausgabe einer Anleihe im Juni 2014 von CHF 170
Mio. und das anspruchsvolle Finanzmarktumfeld sind auch
dementsprechend die Kapitalkosten auf CHF 6.8 Mio. (Vorjahr
CHF 4.6 Mio.) angestiegen. Beim a. o. Ergebnis sind geringfügi-
ge Anpassungen bezüglich der Sanierung der Pensionskasse
BVK Zürich enthalten. Der Jahresgewinn schliesst mit einem
positiven Ergebnis von CHF 275 000 ab. Eine sehr erfreuliche
Entwicklung.Finanzbericht 2015
Konzernerfolgsrechnung 4
Konzernbilanz 5
Ziffer im Anhang 2015 TCHF 2014 TCHF Ziffer im Anhang 31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
Betriebsertrag 1 135 100 128 831 Flüssige Mittel 41 511 18 477
Personalaufwand 2 –82 929 –81 104 Wertschriften 8 35 465 102
Materialaufwand 3 –20 800 –20 213 Kurzfristige Geldanlagen 8 66 236 161 040
Übrige betriebliche Aufwendungen 4 –16 856 –16 120 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 9 19 676 13 763
Betriebsaufwand –120 585 –117 437 Sonstige kurzfristige Forderungen 1 337 549
EBITDA 14 515 11 394 Vorräte 10 2 675 2 560
Aktive Rechnungsabgrenzungen 11 15 262 9 203
Abschreibungen auf Sachanlagen 13 –5 869 –8 954 Total Umlaufvermögen 182 162 205 694
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 14 –1 549 –2 339
Verluste aus Verkauf von Anlagevermögen –2 0 Finanzanlagen 12 27 361 7 034
EBIT (Betriebliches Ergebnis) 7 095 101 Sachanlagen 13 79 500 79 189
Immaterielle Anlagen 14 3 690 2 558
Erfolg aus Equity-Bewertung von Beteiligungen –132 –149 Total Anlagevermögen 110 551 88 781
Finanzertrag 596 2 040 Total Aktiven 292 713 294 475
Finanzaufwand –7 285 –6 527
Finanzergebnis 5 –6 821 –4 636 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 15 0 1 985
Zuweisung an zweckgebundene Fonds –11 –80 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5 080 4 716
Verwendung von zweckgebundenen Fonds 11 83 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 1 314 1 974
Fondsergebnis 18 0 3 Sonstige kurzfristige Rückstellungen 16 426 545
Ordentliches Ergebnis 274 –4 532 Passive Rechnungsabgrenzungen 17 9 690 8 898
Kurzfristiges Fremdkapital 16 510 18 118
Ausserordentlicher Ertrag 69 105
Ausserordentlicher Aufwand –70 –220 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 19 235 000 235 004
Ausserordentliches Ergebnis 6 –1 –115 Sonstige langfristige Rückstellungen 16 1 052 1 336
EBT (Jahresgewinn vor Steuern) 273 –4 647 Zweckgebundene Fonds 18 1 146 1 146
Langfristiges Fremdkapital 237 198 237 486
Ertragssteuern 7 2 0
EAT (Jahresgewinn inkl. Minderheitsanteile) 275 –4 647 Aktienkapital 21 12 000 12 000
Davon den Minderheitsanteilen anzurechnen 0 0 Gewinnreserven 27 005 26 837
Minderheitsanteile 0 34
Eigenkapital 39 005 38 871
Total Passiven 292 713 294 475Finanzbericht 2015
Konzerngeldflussrechnung 6 7
2015 TCHF 2014 TCHF 2015 TCHF 2014 TCHF
Geschäftstätigkeit Finanzierungstätigkeit
Jahresergebnis 275 –4 647 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten –1 595 –8 358
Abschreibungen Sachanlagen 5 869 8 954 Langfristige Finanzverbindlichkeiten (Fonds) – –3
Abschreibungen immaterielles Anlagevermögen 1 549 2 339 Dividende/Kapitalrückzahlungen von Minderheitsaktionären –22 –
Fair Value Änderungen von at-Equity-Beteiligungen 174 149 Einzahlung aus Aufnahme einer Anleihe 97 170 000
Wertberichtigungen 55 29 Langfristige Finanzverbindlichkeiten – –56
Veränderung fondsunwirksame Rückstellungen –403 –283 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit –1 520 161 583
Verluste aus Abgängen des Anlagevermögens –187 –
Geldfluss aus Geschäftstätigkeit vor Veränderung Nettoumlaufvermögen 7 332 6 541 Veränderung flüssige Mittel 23 034 10 562
Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen –6 164 1 117 Nachweis Fonds
Veränderung Vorräte –144 117 Flüssige Mittel per 01. Januar 18 477 7 915
Veränderung sonstige kurzfristige Forderungen –24 –254 Flüssige Mittel per 31. Dezember 41 511 18 477
Veränderung kurzfristige Geldanlagen 59 441 –151 017 Veränderung flüssige Mittel 23 034 10 562
Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzung –6 072 –7 836
Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 415 587
Veränderung sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten –659 188
Der Fonds beinhaltet die flüssigen Mittel ohne kurzfristige Geld-
Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen 816 146 anlagen/Wertschriften im Umlaufvermögen. Investitionen in
Veränderung des Nettoumlaufvermögens 47 609 –156 952 die Finanzanlagen umfasst die Anlage in Festgelder, Geldmarkt
Geldfluss aus Geschäftstätigkeit (Operativer Cash Flow) 54 941 –150 411 anlagen auf Grund der aufgenommenen Finanzverbindlichkeiten
(vgl. Punkt 8 und Erläuterungen unter Punkt 19).
Investitionstätigkeit
Investitionen in Sachanlagen –8 738 –7 346
Investitionen in Finanzanlagen –20 650 –2 426
Devestitionen in Finanzanlagen 632 11 353
Investitionen in immaterielles Anlagevermögen –1 028 –2 191
Auszahlungen für den Erwerb von assoz. Unternehmen –603 –
Geldfluss aus Investitionstätigkeit (Cash Flow from Investments) –30 387 –610
Free Cash Flow 24 554 –151 021Finanzbericht 2015
Konzerneigenkapitalnachweis 8
Anhang zur Konzernrechnung 9
per 31. Dezember 2015
Total exkl. Total inkl. Grundsätze der Konzernrechnung Fristigkeiten
Aktien Kapital Gewinn Minder Minder Minder- Den kurzfristigen Vermögenswerten werden Aktiven zugeord-
kapital reserven reserven heiten heiten heiten Die GZO AG in Wetzikon ist eine Aktiengesellschaft nach net, die entweder im ordentlichen Geschäftszyklus des Kon-
schweizerischem Recht. Die Geschäftstätigkeit umfasst den zerns innerhalb eines Jahres realisiert oder konsumiert werden
Eigenkapital per 01.01.2014 TCHF 12 000 0 31 398 43 398 38 43 436 Betrieb der GZO AG (Spital) in Wetzikon. Aktionäre sind die oder zu Handelszwecken gehalten werden. Alle übrigen Aktiven
Gemeinden Bäretswil, Bauma, Bubikon, Dürnten, Fischenthal, werden den langfristigen Vermögenswerten zugeordnet.
Gossau, Grüningen, Hinwil, Rüti, Seegräben, Wald und Wetzi- Den kurzfristigen Verbindlichkeiten werden alle Verpflichtun-
Konsolidierungskreis/Struktureinfluss 1 1 –1 –
kon. Die Gemeinde Sternenberg wurde per 01.01.2015 mit der gen zugeordnet, die der Konzern im Rahmen des ordentlichen
Jahresverlust –4 647 –4 647 –4 647 Gemeinde Bauma fusioniert. Geschäftszyklus unter Verwendung von operativen Geldflüssen
Umbuchungen 85 85 – zu tilgen gedenkt oder die innerhalb eines Jahres ab Bilanz-
Dividendenausschüttungen – –3 –3 Die Konzernrechnung wurde, basierend auf den nach einheitli- stichtag fällig werden. Alle übrigen Verpflichtungen werden den
Eigenkapital per 31.12.2014 TCHF 12 000 0 26 837 38 837 34 38 871 chen Grundsätzen erstellten Jahresabschlüssen der Konzern- langfristigen Verbindlichkeiten zugeordnet.
gesellschaften, per 31. Dezember 2015 erstellt. Die Rech-
Konsolidierungskreis/Struktureinfluss –177 –177 –32 –209 nungslegung des Konzerns erfolgt in Übereinstimmung mit
den bestehenden Richtlinien der Fachempfehlungen zur Rech- Konsolidierungsgrundsätze
Kapitalerhöhungen 70 70 70
nungslegung (Swiss GAAP FER). Die Konzernrechnung basiert
Jahresgewinn 275 275 275 somit auf betriebswirtschaftlichen Werten und vermittelt ein Konsolidierungskreis
Dividendenausschüttungen – –2 –2 den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Ver- Die Konzernrechnung umfasst die Jahresabschlüsse der GZO AG
Eigenkapital per 31.12.2015 TCHF 12 000 0 27 005 39 005 0 39 005 mögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Konsolidierungs- und sowie der Konzerngesellschaften, an denen die GZO AG direkt
Bewertungsgrundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr unver- oder indirekt mehr als 50 % der Stimmrechte hält oder bedingt
ändert angewendet. durch vertragliche Vereinbarungen die Leitung ausübt (vgl.
Punkt 25 bezüglich Übersicht über die Konzerngesellschaften).
Ausgeschüttete Dividenden TCHF 2 aus Tochtergesellschaft Aufgrund des vorzeitigen Ausscheidens des Geschäftsführers Unternehmensfortführung
GZO Diagnostik AG an Minderheitsaktionäre (Vorjahr: TCHF 3). der Handclinic AG konnte ein Teil des variablen Kaufbestand- Bei der Erstellung des Konzernabschlusses wurde vom Grund- Veränderungen im Konsolidierungskreis
teils im VJ mit TCHF 85 reduziert werden. Diese Reduktion wi- satz der Unternehmensfortführung ausgegangen; das heisst, Im Geschäftsjahr gab es folgende Änderungen:
20 % des einbezahlten Kapitals für gesetzlichen Reserven sind derspiegelt sich in den Umbuchungen im Eigenkapital. dass der Verwaltungsrat und die Geschäftsleitung davon aus-
erreicht: TCHF 2 400 (Vorjahr: TCHF 2 400). gehen, dass der Konzern seine Geschäfte in absehbarer Zu- Verkäufe von Anteilen an der Beteiligung Handclinic AG Rüti
Die Kapitalerhöhungen von TCHF 70 entsprechen unserem kunft fortführen und in der Lage sein wird, im normalen Ge- Per 14.12.2015 wurden 1 000 Aktien verkauft. Damit beläuft sich
Die Reduktion der Gewinnreserven per 31.12.2015 von TCHF Anteil des Eigenkapitals aufgrund der Aktienkapitalerhöhung schäftsverlauf seine Vermögenswerte zu verwerten und seine die Beteiligung der GZO Gruppe mit 0 % (per 31.12.2014 100 %)
–177 erfolgte durch die Kapitalerhöhung bei der Geblog Med der Geblog Med AG. Verbindlichkeiten zeitgerecht zu begleichen. am Anteil des Aktienkapitals von TCHF 100 der Handclinic AG
AG mit TCHF –118, der Übernahme der Minderheitsaktionäre Rüti und gehört seit dem 14.12.2015 nicht mehr zum Konsoli-
der GZO Diagnostik AG mit TCHF 12 und der Erhöhung der Wesentliche Annahmen und Einschätzungen dierungskreis (vgl. Punkt 25). In der Geldflussrechnung wurden
Beteiligung der Logicare mit TCHF –71. Die Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER erfordert vom die entsprechenden Bilanzwerte der Handclinic AG Rüti per
Management, Einschätzungen und Annahmen zu treffen, wel- Entkonsolidierung berücksichtigt.
che die ausgewiesenen Erträge, Aufwendungen, Vermögens-
werte, Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten zum Im Jahr 2015 haben wir zusätzliche Aktien von Logicare gekauft
Zeitpunkt der Bilanzierung beeinflussen. Wesentliche Annah- und unsere Beteiligung von 25.42 % auf 40.42 % erhöht (vgl.
men, die das Management bei der Anwendung von Swiss GAAP Punkt 25). Bei der Geblog Med AG wurde das Aktienkapital von
FER getroffen hat und die wesentliche Auswirkungen auf die TCHF 100 auf TCHF 150 erhöht. An der Aktienkapitalerhöhung
Konzernrechnung haben, sowie Schätzungen, bei denen ein hat sich die GZO Gruppe nicht beteiligt. Daher ist der Kapital
erhebliches Risiko besteht, dass im Folgejahr wesentliche An- anteil von 30 % auf 20 % gesunken (vgl. Konzerneigenkapital-
passungen notwendig werden könnten, sind unter der entspre- nachweis und Punkt 25). Logicare sowie die Geblog Med AG
chenden Position im Kapitel «Bewertungsgrundsätze» sowie im werden weiterhin mit der Equity-Methode erfasst.
Kapitel «Erläuterungen zur Konzernrechnung» dargelegt.
Im Jahr 2014 fanden keine Änderungen im Konsolidierungs-
kreis statt.Finanzbericht 2015
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Konsolidierungsmethode Wertschriften kosten aktiviert, sondern werden direkt über die Erfolgsrech- Rückstellungen
Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Bei den Wertschriften des Umlaufvermögens handelt es sich nung gebucht. Sämtliche Sachanlagen werden zur Erbringung Rückstellungen werden gebildet, wenn vor dem Bilanzstichtag
Purchase-Methode. Aktiven und Passiven sowie Aufwand und um leicht liquidierbare Wertschriften. Sie sind zu aktuellen von Dienstleistungen genutzt. Es werden keine Sachanlagen zu ein Ereignis stattgefunden hat, aus welchem eine wahrschein-
Ertrag werden bei den vollkonsolidierten Gesellschaften zu Werten bewertet. Liegt kein aktueller Wert vor, so sind die Renditezwecken gehalten. Die Nutzungsdauer von Sachanla- liche Verpflichtung resultiert, deren Höhe und/oder Fälligkeit
100 % erfasst. Minderheitsanteile am konsolidierten Eigenkapi- Wertschriften höchstens zu Anschaffungskosten abzüglich all- gen wird jährlich überprüft und wo nötig angepasst. Die Ab- zwar ungewiss, aber schätzbar ist. Diese Verpflichtung kann auf
tal sowie am Geschäftsergebnis werden separat ausgewiesen. fälliger Wertbeeinträchtigungen bewertet. schreibungen werden linear über die wirtschaftliche Nutzungs- rechtlichen oder faktischen Gründen basieren. Rückstellungen
Nicht konsolidiert werden Beteiligungen mit einem Stimm- dauer des Anlageguts vorgenommen. Diese wurde wie folgt werden auf der Basis der wahrscheinlichen Mittelabflüsse be-
rechtsanteil von 20 % bis 50 %. Diese werden nach der Equity- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen festgelegt: wertet und aufgrund der Neubeurteilung erhöht, beibehalten
Methode erfasst. Beteiligungen an Organisationen mit einem Diese Position enthält kurzfristige Forderungen mit einer Rest- oder aufgelöst.
Stimmrechtsanteil von unter 20 % gehören nicht zum Konsoli- laufzeit von bis zu einem Jahr aus der ordentlichen Tätigkeit. Anlagekategorie Anzahl Jahre
dierungskreis. Sie werden zu Anschaffungswerten bilanziert und Die Forderungen werden zu Nominalwerten eingesetzt. Betriebs Grundstücke Keine Abschreibung Latente Steuern
unter den Finanzanlagen ausgewiesen. wirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen sind angemessen Bauten 33 ⅓ Die zu erwartenden Steuern auf den Bewertungsdifferenzen
berücksichtigt. Bauprovisorien Normative Nutzungsdauer zwischen Konzern- und Steuerwerten werden zu den jeweiligen
Konzerninterne Gewinne und Verluste, Aufwendungen und Er- Installationen 20 geltenden Gewinnsteuersätzen (wie im Vorjahr 21.5 %) zurück-
träge sowie die zwischen konsolidierten Gesellschaften beste- Einzelwertberichtigungen wurden für überfällige Patientenforde Mobile Sachanlagen 5–10 gestellt. Die Veränderung der Rückstellung für diese latenten
henden Forderungen und Verbindlichkeiten werden eliminiert. rungen bis 720 Tage vorgenommen. Für Patientenforderungen Medizintechnische Anlagen 8 Steuern erfolgt über den Steueraufwand. Die latenten Steuern
älter als 720 Tage wurde eine pauschale Wertberichtigung von Informatikanlagen 4 auf Verlustvorträgen werden nur dann aktiviert, wenn zukünf
Währungsumrechnung 70 % (Vorjahr 70 %) vorgenommen. Mietgeräte an Patienten 4 tige Steuern auf Gewinnen mit hoher Wahrscheinlichkeit ver-
Die einzelnen Gesellschaften erstellen ihre Abschlüsse in funk- rechnet werden können. Die GZO AG ist von der Kapital- und
tionaler bzw. lokaler Währung. Da sich sämtliche Gesellschaften Sonstige kurzfristige Forderungen Finanzanlagen Ertragssteuer befreit. Die konsolidierten Gesellschaften GZO
in der Schweiz befinden und keine wesentlichen Transaktionen Die sonstigen kurzfristigen Forderungen werden zu Nominal- Langfristige Finanzforderungen gegenüber assoziierten Organi- Diagnostik AG, GZO Partner AG und Handclinic AG Rüti unter-
mit ausländischen Währungen stattfinden, ergeben sich keine werten eingesetzt. Erforderliche Wertberichtigungen sind an- sationen und bei Dritten getätigte Finanzanlagen werden zum liegen den Kapital- und Ertragssteuern.
wesentlichen Fremdwährungseffekte auf den konsolidierten gemessen berücksichtigt. Anschaffungswert unter Berücksichtigung der betriebswirt-
Abschluss. Die Umrechnung von Positionen, die in Fremdwäh- schaftlich notwendigen Wertberichtigungen bilanziert. Anteile Ausserbilanzgeschäfte
rung geführt werden, wird zum Stichtagskurs umgerechnet. Vorräte an assoziierten Organisationen werden mittels Equity-Methode Eventualverbindlichkeiten und weitere, nicht zu bilanzierende
Die Vorräte werden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungs- erfasst und bewertet (vgl. Punkt 12). Wertschriften des Anlage- Verpflichtungen werden auf jeden Bilanzstichtag bewertet und
kosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert. vermögens werden zu den Anschaffungskosten bilanziert. offengelegt. Wenn Eventualverbindlichkeiten und weitere nicht
Bewertungsgrundsätze Die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten umfassen sämtliche zu bilanzierende Verpflichtungen zu einem Mittelabfluss ohne
– direkten oder indirekten – Aufwendungen, um die Vorräte an Immaterielle Anlagen nutzbaren Mittelzufluss führen und dieser Mittelabfluss wahr-
Die Bewertungsgrundsätze orientieren sich grundsätzlich an ihren derzeitigen Standort bzw. in ihren derzeitigen Zustand Der Goodwill und die übrigen immateriellen Anlagewerte wer- scheinlich und abschätzbar ist, wird eine Rückstellung gebildet.
historischen Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Es gilt der zu bringen (Vollkosten). Zur Ermittlung der Anschaffungs- bzw. den grundsätzlich linear über die Dauer ihrer wirtschaftlichen
Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Verbindlichkei- Herstellungskosten sind grundsätzlich die tatsächlichen Kosten Nutzung abgeschrieben. Im Normalfall sind dies fünf Jahre Personalvorsorge
ten. In Bezug auf die wichtigsten Bilanzpositionen bedeutet dies massgebend. Skonti werden als Anschaffungspreisminderung (Goodwill) und vier Jahre (Software). Die GZO AG ist an verschiedenen Vorsorgeeinrichtungen ange-
folgendes: erfasst. Die wertmässige Lagerbewirtschaftung erfolgt nach schlossen (Swiss Life, Beamtenversicherungskasse des Kantons
der Durchschnittswert-Methode. Bei der Bestimmung des Wertbeeinträchtigungen (Impairment) Zürich (BVK), Verband schweizerischer Assistenz- und Ober-
Flüssige Mittel Netto-Marktwertes wird vom aktuellen Marktpreis auf dem Ab- Die Werthaltigkeit der langfristigen Vermögenswerte wird an ärzte (VSAO), GEMINI Sammelstiftung und Sammelstiftung Vita
Die flüssigen Mittel umfassen Kasse, Post- und Bankguthaben. satzmarkt ausgegangen. jedem Bilanzstichtag einer Beurteilung unterzogen. Liegen Hin Plus der Zürich Lebensversicherungs-Gesellschaft AG. Die Bei-
Sie werden zu Nominalwerten bewertet. weise einer nachhaltigen Wertverminderung vor, wird eine Be- träge werden laufend geleistet. Die Erfolgsrechnung enthält die
Sachanlagen rechnung des realisierbaren Werts durchgeführt (Impairment- in einer Periode geschuldeten Zahlungen sowie den laufenden
Kurzfristige Geldanlagen Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Test). Übersteigt der Buchwert den realisierbaren Wert, wird Aufwand für die Erfüllung der übrigen Vorsorgepläne. Die priva-
Die kurzfristen Geldanlagen beinhalten die Baufinanzierung, Herstellungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich not- durch ausserplanmässige Abschreibungen eine erfolgswirk ten Vorsorgepläne sind als Beitragsprimatpläne zur Bildung von
Festgelder und Geldmarktanlagen mit einer Fälligkeit innerhalb wendigen Abschreibungen. Eigenleistungen werden nur akti- same Anpassung vorgenommen. Altersguthaben mit Umwandlung in feste Altersrenten und
von 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag. viert, wenn sie klar identifizierbar und die Kosten zuverlässig mit ergänzenden Risikoleistungen ausgestaltet. Die Bewertung
bestimmbar sind sowie dem Spital über mehrere Jahre einen Verbindlichkeiten und der Ausweis erfolgen gemäss Swiss GAAP FER 16. Tat-
messbaren Nutzen bringen. Zinsaufwendungen während der Verbindlichkeiten werden in der Bilanz zum Nominalwert er- sächliche wirtschaftliche Auswirkungen von Vorsorgeplänen
Bauphase werden nicht als Anschaffungs- bzw. Herstellungs- fasst. auf die Gesellschaft werden auf den Bilanzstichtag berechnet.Finanzbericht 2015
12 13
Die Aktivierung eines wirtschaftlichen Nutzens erfolgt dann, Nahestehende Personen Erläuterungen zur Konzernrechnung
wenn dieser für den künftigen Vorsorgeaufwand des Spitals Als nahestehende Person (natürliche oder juristische) wird be-
verwendet wird. Eine wirtschaftliche Verpflichtung wird passi- trachtet, wer direkt oder indirekt einen bedeutenden Einfluss 1. Segmentierung der Nettoerlöse nach Geschäftsbereichen
viert, wenn die Voraussetzungen für die Bildung einer Rückstel- auf finanzielle oder operative Entscheidungen ausüben kann. Die übrigen betrieblichen Erträge beinhalten vor allem Erträge Die GZO Gruppe erhält keine Beiträge für gemeinwirtschaftliche
lung erfüllt sind. Die Differenz zwischen dem jährlich ermittel- Organisationen, welche direkt oder indirekt ihrerseits von nahe aus dem Personalrestaurant, Bistro und den Mieteinnahmen Leistungen ausser der Abgeltung für die Ausbildung von Assis-
ten wirtschaftlichen Nutzen und den Verpflichtungen sowie die stehenden Personen beherrscht werden, gelten ebenfalls als aus Personalhäusern sowie Parkplätzen. Die Erträge werden tenzärzten in der Höhe von TCHF 464 (Vorjahr TCHF 479).
Veränderung der Arbeitgeberbeitragsreserve werden über die nahestehend. In der Konzernrechnung sind folgende naheste- ausschliesslich in der Schweiz erzielt.
Erfolgsrechnung erfasst. henden Personen berücksichtigt:
– Aktionärsgemeinden (Bäretswil, Bauma, Bubikon, Dürnten, Zur Vermeidung von Wettbewerbsnachteilen wird auf einen
Forschung und Entwicklung Fischenthal, Gossau, Grüningen, Hinwil, Rüti, Seegräben, weiteren Ausweis der Segmentergebnisse verzichtet.
Der Aufwand für Forschung und Entwicklung wird der Erfolgs- Wald und Wetzikon). 2015 TCHF 2014 TCHF
rechnung belastet. – Sämtliche Equity-Beteiligungen (vgl. Punkt 25)
– Verwaltungsräte und Geschäftsleitungsmitglieder der Kon Stationärer Bereich Allgemein 69 099 65 809
Betriebsfremde Tätigkeiten zerngesellschaften
Stationärer Bereich Halbprivat & Privat 22 286 22 162
Per Abschlussstichtag 31. Dezember 2014 und 31. Dezember
2015 wurden keine betriebsfremden Tätigkeiten separat aus- Alle wesentlichen Transaktionen sowie daraus resultierende Ambulanter Bereich 38 889 36 279
gewiesen. Die Tätigkeiten von Bistro, Personalrestaurant, Park- Guthaben oder Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Übrige betriebliche Erträge 4 826 4 581
plätze und GOPS werden unter den übrigen betrieblichen Erträ- Personen werden in der Jahresrechnung offengelegt (vgl. Punkt Total Betriebsertrag 135 100 128 831
gen und Aufwänden ausgewiesen. 23). Die Transaktionen mit nahestehenden Personen werden
zu marktkonformen Konditionen abgewickelt.
2. Personalaufwand
2015 TCHF 2014 TCHF
Löhne und Gehälter 67 431 66 359
Sozialversicherungsaufwand 12 082 11 604
Arzthonoraraufwand 2 382 2 293
Übriger Personalaufwand 1 034 848
Total 82 929 81 104
Die Position Sozialversicherungsaufwand enthält nebst den Bei- der Rückstellung für Vorsorgeverpflichtungen. Die Aufwände für
trägen an staatliche Vorsorgeeinrichtungen auch die Beiträge die Sanierungsbeiträge an die BVK wurden im ausserordentli-
an die Personalvorsorgeeinrichtungen sowie die Verwendung chen Ergebnis gebucht (vgl. Punkt 6).
3. Materialaufwand
Unter der Position Materialaufwand sind sämtliche Positionen Fotomaterial, Chemikalien, Reagenzien und Diagnostika, medi-
des medizinischen Bedarfs wie Arzneimittel (inkl. Blut und Blut- zinische, diagnostische und therapeutische Fremdleistungen
produkte), Material, Instrumente, Utensilien, Textilien, Film- und und übriger medizinischer Bedarf, zusammengefasst.Finanzbericht 2015
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4. Übrige betriebliche Aufwendungen 6. Ausserordentliches Ergebnis
Das ausserordentliche Ergebnis beinhaltet Buchungen im Zu- Im Jahr 2015 wurde die Rückstellung für die Sanierungsbeiträge
2015 TCHF 2014 TCHF
sammenhang mit der Rückstellung für die Sanierungsbeiträge BVK mit TCHF 70 (VJ 220) erhöht, ebenso wurde die entspre-
aufgrund der Unterdeckung der Beamtenversicherungskasse chende Kantonsbeteiligung von TCHF 69 (VJ 105) zu Gunsten
Lebensmittelaufwand 1 379 1 531 des Kantons Zürich (kurz BVK). der GZO AG gebucht. Eine Anpassung der Rückstellung war
Haushaltsaufwand 1 015 1 154 Gemäss Sanierungskonzept (für die Jahre 2013–2019) wurden notwendig, da die Anzahl Versicherte zugenommen hat und zu-
Unterhalt & Reparaturen 2 863 3 038 zu Lasten des Ergebnisses 2012 die geschätzten Sanierungs- dem die versicherte Jahreslohnsumme gestiegen ist.
Mietaufwand/Investitionen CHF < 10 000 894 797 beiträge für die nächsten sieben Jahre als Rückstellung erfasst.
Bei staatsbeitragsberechtigten Institutionen beteiligt sich der
Energie- und Wasseraufwand 1 035 942
Kanton gemäss Regierungsratsbeschluss vom 5. September
Büro und Verwaltungsaufwand 6 854 6 882 2012 an den BVK-Sanierungsbeiträgen. Dieses Guthaben gegen
Übriger Betriebsaufwand 2 816 1 776 über dem Kanton wurde als Forderung (kurz- und langfristig)
Total 16 856 16 120 bilanziert.
2015 TCHF 2014 TCHF
5. Finanzergebnis Beitrag GD an Sanierung BVK 69 105
Am 12.06.2014 hat die GZO CHF 170 Mio. Anleihensobligatio- Der Finanzaufwand enthält Kosten für die Kapitalbeschaffung
Sanierung BVK –70 –220
nen für die geplante Gebäudeerweiterung und -sanierung aus- der geplanten Gebäudeerweiterung und -sanierung sowie die
gegeben. Die Anleihensobligationen wurden mit einem Zinssatz Verzinsung des kurzfristigen und langfristigen Fremdkapitals. Total –1 –115
von 1.875 % und einer Laufzeit von 10 Jahren an der SIX Swiss Im Geschäftsjahr 2015 sind neu die Belastungen für Minuszin-
Exchange platziert. Die Anleihensobligationen konnten über sen von TCHF 223 dazugekommen.
pari heraus gegeben werden und dadurch erzielte die GZO AG 7. Steuern
im Geschäftsjahr 2014 einen Finanzertrag von CHF 1.829 Mio. Die GZO AG ist von der Kapital- und Ertragssteuer befreit. Die In den laufenden Gewinnsteuern sind die bezahlten und die
Die restlichen Finanzerträge umfassen insbesondere die Erträge konsolidierten Gesellschaften GZO Diagnostik AG, GZO Part- noch geschuldeten Steuern auf den steuerbaren Gewinnen der
aus Finanzanlagen. ner AG und Handclinic AG Rüti unterliegen den Kapital- und Einzelgesellschaften enthalten. Die Berechnung der latenten
2015 TCHF 2014 TCHF Ertragssteuern. Steuern erfolgt einzeln pro Steuersubjekt mit dem tatsächlich
zu erwartenden Steuersatz.
Zinserträge/Dividende Dritter 414 1 924
2015 TCHF 2014 TCHF
Zinserträge/Dividende assoz. Unternehmen 35 116
Gewinn aus Aufwertung von Finanzanlagen/Wertschriften 148 0
Laufende Ertragssteuern –4 42
Verluste aus Abwertung von Finanzanlagen/Wertschriften –305 0
Latente Steuern 6 –42
Erträge aus Equity-Bewertung von Beteiligungen* –132 –149
Total 2 0
Zinsaufwand Dritte –6 589 –4 355
Kosten der Kapitalbeschaffung –392 –2 172
Total –6 821 –4 636
*Erträge aus Equity-Bewertung von Beteiligungen 2015 TCHF 2014 TCHF
Regio 144 AG 22 4
Logicare AG –247 –232
Geblog Med AG 93 79
Total –132 –149Finanzbericht 2015
16 17
8. Wertschriften und kurzfristige Geldanlagen 10. Vorräte
Die Umwandlung der Wertschriften und kurzfristigen Geldanla- für das Jahr 2016 an die Sammelstiftung Swiss Life (CHF 5.6 31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
gen von CHF 59.3 Mio. gegenüber dem Vorjahr erfolgte haupt- Mio.) (vgl. Punkt 11 und 12). Investitionen in Sachanlagen und
sächlich in Flüssigen Mittel (CHF 23.0 Mio.) und Finanzanlagen immaterielle Anlagen wurden von rund CHF 10 Mio. getätigt Hotellerie 146 138
(CHF 20.3 Mio.) sowie für die Verwendung einer Vorauszahlung (vgl. Geldflussrechnung).
OPS 1 420 1 399
31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF Arzneimittel 263 270
Medizinisches Material Abteilungen 419 379
Wertschriften Medizinisches Material Zentrallager 183 161
Anteilscheine Ärztekasse 1 1 Übrige Vorräte 244 213
Anteilscheine IGEBA 100 100 Total 2 675 2 560
Genossenschaftsanteile Raiffeisenbank 1 1
ZKB Obligationen 15 555 0 11. Aktive Rechnungsabgrenzungen
UBS Fonds 19 808 0 Für die Herausgabe der CHF 170 Mio. Anleihensobligationen im Die übrigen Transitorischen Aktiven bestehen hauptsächlich
Total 35 465 102 Jahr 2014 für die geplante Gebäudeerweiterung und -sanierung aus jahresübergreifenden Vorauszahlungen für das Jahr 2016
fielen Kapitalbeschaffungskosten an. Diese werden über die sowie TCHF 448 für die Nachfakturierung der Differenz zwi-
Laufzeit von 10 Jahren abgeschrieben. schen den provisorischen Arbeitstarifen und den definitiven
31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF Bei der Position Swiss Life BVG handelt es sich um eine Vor- Tarifen 2015.
auszahlung für das Jahr 2016 (vgl. Punkt 8).
Kurzfristige Geldanlagen 31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
Festgeld bankbsu 16 000 11 000
UBS Geldmarktkonto 10 000 10 000 Noch nicht fakturierte Leistungen 627 908
Clientis Festgeldkonto 10 000 0 TA Kosten Kapitalbeschaffung 7 321 8 188
Raiffeisen Festgeldkonto 20 000 0 TA SwissLife BVG 5 649 0
ZKB Festgeldkonto 10 000 0 Übrige Transitorische Aktiven 1 665 107
ZKB Baufinanzierung 0 140 000 Total 15 262 9 203
Sonstige kurzfristige Geldanlagen 236 40
Total 66 236 161 040 12. Finanzanlagen
An die Stadt Wetzikon wurde ein verzinsliches Darlehen von fend der Zunahme Beteiligungen an assoziierten Unternehmen
CHF 20 Mio. zu marktüblichen Konditionen gewährt. Dadurch siehe Punkt 25 und sowie die Veränderungen im Konsolidie-
9. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgte die Zunahme bei Darlehen an Nahestehende. Betref- rungskreis auf Seite 9.
Die empfangenen Akontozahlungen von der Gesundheitsdirek-
tion für den Anteil an die stationären Fälle haben gegenüber 31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
dem Vorjahr abgenommen (vgl. Punkt 15).
31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
Wertschriften 150 650
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 2 239 1 929
Forderungen gegenüber Dritten 16 222 13 908
Darlehen an assoziierten Unternehmen 3 696 3 396
Wertberichtigung Forderungen gegenüber Dritten –198 –152
Darlehen an Dritte 776 426
Forderungen gegenüber assoziierten Unternehmen 13 7
Darlehen an Nahestehende 20 000 0
Forderungen gegenüber Kanton 3 639 0
Forderung gegenüber Kanton 500 633
Total 19 676 13 763
Total 27 361 7 034Finanzbericht 2015
18 19
13. Sachanlagen Installationen Sach- Übrige
Installationen Sach- Übrige Unbebaute Grundstücke und Einrich- anlagen Sach-
Unbebaute Grundstücke und Einrich- anlagen Sach- Grundstücke und Bauten tungen in Bau anlagen Total
Grundstücke und Bauten tungen in Bau anlagen Total
Buchwert per 01.01.2014 TCHF 2 880 46 407 14 160 7 539 9 864 80 850
Anschaffungskosten
Stand per 01.01.2014 TCHF 2 880 171 942 29 685 7 539 28 361 240 407 Buchwert per 31.12.2014 TCHF 2 880 45 429 12 138 8 269 10 473 79 189
Zugänge 0 1 674 46 2 496 3 130 7 346
Zugänge aus Veränderung 0 0 0 0 0 0 Buchwert per 31.12.2015 TCHF 2 880 44 626 12 294 8 157 11 543 79 500
Konsolidierungskreis
1) TCHF 2 461: TCHF 1 716 (VJ TCHF 53) wurde in Kategorie Software (Immaterielle Anlagen) umgegliedert (vgl. Punkt 14). Eine Vorauszahlung von TCHF 765 an Lieferanten
Umgliederungen 0 0 –609 0 556 –53 wurde aufgrund einer Projektänderung zu den sonstigen kfr. Forderungen gegliedert. TCHF 19 wurden in den Aufwand gebucht.
Abgänge 0 0 –794 –1 766 –4 861 –7 421
Stand per 31.12.2014 TCHF 2 880 173 616 28 328 8 269 27 186 240 279
31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 01.01.2014 TCHF 0 125 535 15 525 0 18 497 159 557 Brandversicherungswerte
Abschreibungen 0 2 652 1 362 0 2 383 6 397 Grundstücke und Gebäude 142 484 142 484
Wertbeeinträchtigungen 0 0 97 1 766 694 2 557
Mobilien und medizintechnische Anlagen 38 077 38 077
Umgliederungen 0 0 0 0 0 0
Abgänge 0 0 –794 –1 766 –4 861 –7 421
Stand per 31.12.2014 TCHF 0 128 187 16 190 0 16 713 161 090
Es wurden Sonderabschreibungen von Total CHF 0.3 Mio. − Im Vorjahr wurde das gesamt Anlagevermögen inventarisiert.
Davon im Leasing 0 0 0 0 74 74
(Vorjahr CHF 2.6 Mio.) vorgenommen. Diese setzen sich wie Aufgrund der Bereinigung wurden Sonderabschreibungen für
folgt zusammen: Ausmusterungen, Investitionen unter der Aktivierungsgrenze
Anschaffungskosten − Aufgrund erheblicher Kostenüberschreitungen des vorgege- sowie Korrekturen von Abschreibungsdauern aufgrund von
Stand per 01.01.2015 TCHF 2 880 173 616 28 328 8 269 27 186 240 279 benen Kostendachs entschieden sich der Verwaltungsrat und Kategorie Wechsel von TCHF 0.8 Mio. vorgenommen.
Zugänge 0 206 788 4 748 2 996 8 738 die Geschäftsleitung mit einem neuen Architekturbüro zusam
Zugänge aus Veränderung 0 0 –86 0 –115 –201 menzuarbeiten. Dadurch entstanden nicht weiterverwendbare
Konsolidierungskreis Projektkosten von CHF 0.3 Mio. (Vorjahr CHF 1.8 Mio.)
Umgliederungen1 0 911 242 –4 592 978 –2 461
Abgänge 0 –10 –25 –268 –1 269 –1 572
Stand per 31.12.2015 TCHF 2 880 174 723 29 247 8 157 29 776 244 783
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 01.01.2015 TCHF 0 128 187 16 190 0 16 713 161 090
Abschreibungen 0 2 212 809 0 2 501 5 522
Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 –21 0 –49 –70
Wertbeeinträchtigungen 0 0 0 268 79 347
Umgliederungen 0 –292 0 0 259 –33
Abgänge 0 –10 –25 –268 –1 270 –1 573
Stand per 31.12.2015 TCHF 0 130 097 16 953 0 18 233 165 283
Davon im Leasing 0Finanzbericht 2015
20 21
14. Immaterielle Anlagen Übrige
Übrige Erworbene Immaterielle
Erworbene Immaterielle Software Anlagen Goodwill Total
Software Anlagen Goodwill Total
Buchwert per 01.01.2014 TCHF 1 235 0 1 417 2 652
Anschaffungskosten
Stand per 01.01.2014 TCHF 3 924 0 2 026 5 950 Buchwert per 31.12.2014 TCHF 2 558 0 0 2 558
Zugänge 2 191 0 0 2 191
Zugänge aus Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 0 0 Buchwert per 31.12.2015 TCHF 3 690 0 0 3 690
Umgliederungen 53 0 0 53
Abgänge –1 852 0 0 –1 852
Stand per 31.12.2014 TCHF 4 316 0 2 026 6 342 Der erworbene Goodwill weist im Vorjahr neben der linearen
Abschreibung über 5 Jahre TCHF 405 auch noch eine zusätzli-
che Sonderabschreibung von CHF 1.01 Mio. aus. Die Wertbe-
Kumulierte Wertberichtigungen
richtigung musste vorgenommen werden, da die Fortführung
Stand per 01.01.2014 TCHF 2 689 0 609 3 298 einer Beteiligung gefährdet war. Per 14.12.2015 wurde die Be-
Abschreibungen 914 0 405 1 319 teiligungsgesellschaft verkauft.
Wertbeeinträchtigungen 8 0 1 012 1 020
Umgliederungen 0 0 0 0
Abgänge –1 853 0 0 –1 853
Stand per 31.12.2014 TCHF 1 758 0 2 026 3 784
Anschaffungskosten
Stand per 01.01.2015 TCHF 4 316 0 2 026 6 342
Zugänge 1 028 0 0 1 028
Veränderung Konsolidierungskreis –15 0 –2 026 –2 041
Umgliederungen 1 716 0 0 1 716
Abgänge 0 0 0 0
Stand per 31.12.2015 TCHF 7 045 0 0 7 045
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 01.01.2015 TCHF 1 758 0 2 026 3 784
Abschreibungen 1 549 0 0 1 549
Veränderung Konsolidierungskreis –5 0 –2 026 –2 031
Wertbeeinträchtigungen 0 0 0 0
Umgliederungen 53 0 0 53
Abgänge 0 0 0 0
Stand per 31.12.2015 TCHF 3 355 0 0 3 355Finanzbericht 2015
22 23
15. Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 17. Passive Rechnungsabgrenzungen
Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten gegenüber Kreditinsti
tuten wurden im Geschäftsjahr 2015 beglichen. 31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
Die Akontozahlungen für die Abgeltung des Anteiles der Gesund-
heitsdirektion an die stationären Patienten waren im Jahr 2015 Abgrenzungen aus Personalaufwendungen 6 670 5 438
tiefer ausgefallen als die effektiv abgerechneten Leistungen
Abgrenzungen für Zinszahlungen 2 096 1 762
(vgl. Punkt 9). Daher weisen die kurzfristigen Finanzverbind-
lichkeiten gegenüber Kanton einen Saldo von 0 aus. Ausstehende Rechnungen für Lieferungen und Leistungen 399 716
Übrige passive Rechnungsabgrenzungen 520 982
31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF Abgrenzung gegenüber Nahestehenden 5 –
Total 9 690 8 898
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0 275
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Kanton 0 1 657
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Leasing 0 53 18. Zweckgebundene Fonds
Total 0 1 985
Johann-Süesli- Personal-
Patientenfonds Reimann-Fonds fürsorgefonds Personalfonds Total
16. Rückstellungen
Die kurzfristigen und langfristigen Vorsorgerückstellungen wer- Buchwert per 01.01.2014 TCHF 537 131 121 359 1 148
den unter Punkt 20 erläutert.
Verwendung –75 0 –8 0 –83
Vorsorge Sonstige Spenden 27 0 0 27 54
rückstellungen Rückstellungen Total Übrige Erträge 11 3 5 8 27
Buchwert per 31.12.2014 TCHF 500 134 118 394 1 146
Buchwert per 01.01.2014 TCHF 1 816 349 2 165 Verwendung –2 0 –4 –5 –11
Bildung 220 0 220 Spenden 0 0 0 0 0
Verwendung –288 0 –288 Übrige Erträge 4 1 3 3 11
Auflösung –173 –43 –216 Buchwert per 31.12.2015 TCHF 502 135 117 392 1 146
Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 0
Rückstellungen per 31.12.2014 TCHF 1 575 306 1 881
davon kurzfristig 245 300 545
Bildung 79 0 79
Verwendung –176 0 –176
Auflösung 0 –306 –306
Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 0
Rückstellungen per 31.12.2015 TCHF 1 478 0 1 478
davon kurzfristig 426 0 426Finanzbericht 2015
24 25
19. Langfristige Finanzverbindlichkeiten 20. Vorsorgeverpflichtungen
Für die langfristigen Verbindlichkeiten müssen keine Sicherhei- Vorsorgeaufwand Verbindlichkeiten
ten geleistet werden. im Personal- gegenüber Vorsorge Wirtschaftlicher
Unterdeckung Deckungsgrad aufwand einrichtungen Anteil
Die GZO AG hat 2014 Anleihensobligationen für die geplante 2013/2014 2013/2014 2014 31.12.2014 31.12.2014
Gebäudeerweiterung und -sanierung ausgegeben (vgl. Punkt 5). Swiss Life – – 3 409 –106 0
BVK –321 99.3 % 1 920 297 –264
31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
VSAO 0 109.4 % 462 63 0
GEMINI Sammelstiftung 0 110.3 % 83 41 0
Gegenüber Kreditinstituten Laufzeit 2013–2031 50 000 50 000
Medisuisse/PAT BVG 0 107.3 % 54 0 0
Gegenüber Dritten Laufzeit 2013–2025 10 000 10 000
Total TCHF –321 5 928 295 –264
Gegenüber Dritten Laufzeit 2013–2021 5 000 5 000
Gegenüber Dritten Anleihensobligationen 170 000 170 000
2014/2015 2014/2015 2015 31.12.2015 31.12.2015
Langfristige Finanzverbindlichkeiten aus Leasing – 4 Swiss Life – – 3 548 0 0
Total 235 000 235 004 BVK –1 966 96.1 % 1 978 311 –70
VSAO 0 113.6 % 473 69 0
GEMINI Sammelstiftung 0 113.2 % 133 20 0
Sammelstiftung Vita Plus – – 0 0 0
Anleihensobligationen GZO AG Total TCHF –1 966 6 132 400 –70
Valor 24.010.961
Summe Anleihensobligationen TCHF 170 000 Swiss Life Vorsorgestiftung VSAO
Zinssatz 1.875 % Bei der Sammelstiftung Swiss Life handelt es sich um eine so Zum Zeitpunkt der Erstellung der Konzernrechnung waren von
Datum der Platzierung 12.06.2014 genannte Vorsorgestiftung mit voller Rückversicherung. Somit der Vorsorgeeinrichtung VSAO noch keine Ergebnisse 2015
Laufzeit 10 Jahre 2014–2024 sind keine finanziellen Risiken erkennbar (kein Risikoträger im veröffentlicht. Die Vorsorgestiftung VSAO weist per 31. Dezem
Sinne von Swiss GAAP FER 16.8). Per 31. Dezember 2015 sind ber 2014 einen Deckungsgrad von 113.6 % aus. Die publizierte
582 (Vorjahr: 587) Mitarbeiter bei der Swiss Life versichert. kumulierte Performance 2015 liegt bei 1.5 % (Benchmark: 1.19 %).
Per 31.12.2015 war bereits die Vorauszahlung für die Beiträge Dieses Ergebnis lässt vermuten, dass der Deckungsgrad per
2016 geleistet worden (vgl. Punkt 8 und 11). 31. Dezember 2015 wiederum über 100 % sein wird. Die Vorsorge
einrichtung VSAO hat rund 18 000 Versicherte. Die GZO AG
BVK (Beamtenversicherungskasse des Kantons Zürich) versicherte per 31. Dezember 2015 61 Mitarbeiter (Vorjahr: 60)
Die Pensionskasse BVK weist per 31. Dezember 2015 einen bei der Vorsorgestiftung VSAO.
Deckungsgrad von 96.1 % aus (Vorjahr: 99.3 %). Die Pensions-
kasse erstellte wie im Vorjahr eine Jahresrechnung nach den Aufgrund des publizierten Deckungsgrades 2014 und der aus-
Vorgaben von Swiss GAAP FER 26 erstellen. Die GZO AG hat gewiesenen Performance 2015 sind keine Sanierungsmass-
per 31. Dezember 2015 86 (Vorjahr: 83) Mitarbeiter, welche bei nahmen vorzunehmen. Zurzeit ist daher keine wirtschaftliche
der Vorsorgestiftung BVK versichert sind. Die entsprechenden Verpflichtung absehbar. Des Weiteren ist auch kein wirtschaft-
Rückstellungen auf Grund des Sanierungskonzeptes wurden licher Nutzen vorhanden.
zurück gestellt. Darüber hinaus sind keine wirtschaftlichen Ver-
pflichtungen vorhanden.Finanzbericht 2015
26 27
GEMINI Sammelstiftung Für die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invali- 22. Eventualverbindlichkeiten und -forderungen ligt sich der Kanton gemäss Regierungsratsbeschluss vom
Die Personalvorsorgestiftung GEMINI Sammelstiftung weist per dität sowie die Anlagenrisiken hat die Stiftung mit der Zürich 5. September 2012 an den BVK-Sanierungsbeiträgen. Dieses
31. Dezember 2014 einen Deckungsgrad von 113.15 % aus. Die Lebensversicherungs-Gesellschaft AG (Zurich) einen Kollektiv- Unterdeckung BVK Guthaben gegenüber dem Kanton wurde als Forderung bilan-
Pensionskasse wird wie im Vorjahr eine Jahresrechnung nach Lebensversicherungsvertrag abgeschlossen. Dieser ist nach Die revidierten Statuten wurden durch den Kantonsrat am ziert. Auch das Vorsorgereglement 2017 hält wieder einen de-
den Vorgaben von Swiss GAAP FER 26 erstellen. Die Personal- dem sogenannten Vollversicherungsmodell aufgebaut. Somit 2. April 2012 genehmigt und damit die Grundlage für eine ckungsgradabhängigen Beteiligungsmechanismus fest. Jedoch
vorsorgestiftung GEMINI Sammelstiftung hat rund 20 000 ver- sind keine finanziellen Risiken erkennbar (kein Risikoträger im nachhaltige Finanzierung der BVK gelegt. Die BVK kann den wird sich der Deckungsgrad aufgrund der Anpassung der ver
sicherte Personen. Die GZO AG hat per 31. Dezember 2015 Sinne von Swiss GAAP FER 16.8). erforderlichen Deckungsgrad (100 %) nicht aus eigener Kraft sicherungstechnischen Grundlagen vom 31.12.2016 auf den
25 Mitarbeiter (Vorjahr: 27), welche bei der Personalvorsorge- mit einer risikoangemessenen Anlagestrategie innert einer an- 01.01.2017 um ca. 7 %-Punkte sinken, d. h. voraussichtlich < 90 %.
stiftung GEMINI Sammelstiftung versichert sind. Es handelt Medisuisse/PAT BVG gemessenen Zeit erreichen. Die Aktivversicherten und Arbeit- Bei einer weiteren ungünstigen Entwicklung des Deckungsgra-
sich hier um eine Kaderversicherung für Ärzte. Bei der PAT BVG sind die Mitarbeiter bei der Handclinic AG Rüti geber beteiligen sich in Form von Lohnbeiträgen und Minder- des besteht das Risiko, dass weitere Sanierungsbeiträge nach
angeschlossen. Da die Handclinic AG Rüti per 14.12.2015 den verzinsung an den Sanierungskosten (Sanierungskonzept für dem Jahr 2019 geleistet werden müssen.
Auf Grund des Deckungsgrades 2014 von 113.15 % sind keine Konsolidierungskreis verlassen hat (siehe Veränderung im Kon- die Jahre 2013 bis 2019), die je nach erreichtem Deckungsgrad
Sanierungsmassnahmen vorzunehmen. Zurzeit ist daher keine solidierungskreis), werden nur die Daten des Vorjahres gezeigt. variieren. Gemäss Mitteilung der BVK vom 27. Januar 2015 be- Investitionen Aktionärsgemeinden
wirtschaftliche Verpflichtung absehbar. Des Weiteren ist auch Die Personalvorsorgestiftung PAT BVG wies per 31. Dezember läuft sich der provisorische Deckungsgrad per 31. Dezember Vorbehalten bleiben die Eventualansprüche der Gemeinden des
kein wirtschaftlicher Nutzen vorhanden. 2014 einen provisorischen Deckungsgrad von 107.3 % aus. Die 2015 auf 96.1 % (Vorjahr: 99.3 %). Gemäss Sanierungskonzept ehemaligen Zweckverbandes im Falle einer Zweckentfremdung
Pensionskasse erstellte eine Jahresrechnung nach den Vorga- wurden zu Lasten des Ergebnisses 2012 die geschätzten Sa- der eingebrachten Anlagen.
Sammelstiftung Vita Plus ben von Swiss GAAP FER 26. Auf Grund des provisorischen nierungsbeiträge bis 2019 als Rückstellung erfasst. In den Jah-
Die GZO AG Spital Wetzikon hat per 1. Dezember 2015 mit der Deckungsgrades 2014 von 107.3 % waren keine Sanierungs- ren 2014 und 2015 wurde die Rückstellung aufgrund Zunahme Geschäftstätigkeit
Sammelstiftung Vita Plus der Zürich Lebensversicherungs- massnahmen vorzunehmen. Des Weiteren war kein wirtschaft- der Anzahl Versicherten sowie der versicherten Lohnsumme Aus der normalen Geschäftstätigkeit bestehen keine weiteren
Gesellschaft AG, Zürich einen Anschlussvertrag zum Zweck licher Nutzen vorhanden. angepasst. Bei staatsbeitragsberechtigten Institutionen betei- Eventualverbindlichkeiten.
der Durchführung der ausserobligatorischen beruflichen Vor-
sorge abgeschlossen. Der versicherte Personenkreis umfasst
die Geschäftsleitungsmitglieder (ohne Pensionierte und Ärztli- 23. Transaktionen mit nahestehenden Personen
cher Direktor) – per 31. Dezember 2015 eine Person. und Organisationen
Die Transaktionen mit nahestehenden Personen werden zu
marktkonformen Konditionen abgewickelt. Es fanden keine
21. Zusammensetzung Aktienkapital Transaktionen ausserhalb der normalen Geschäftstätigkeit
31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF statt.
31.12.2015 TCHF 31.12.2014 TCHF
Kapital
Bilanz
Anzahl Namenaktien (à nominal CHF 1.00) 12 000 12 000
Forderungen aus Lieferungen/Leistungen 13 8
Total 12 000 12 000
Sonstige kurzfristige Forderungen 52 58
Finanzanlagen 23 696 3 396
Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen 1 333 946
Erfolgsrechnung
Betriebs- und Finanzertrag 94 78
Betriebs- und Finanzaufwand 9 503 9 207
Erhaltene Dividenden 0 81Finanzbericht 2015
28 29
24. Verpfändete Aktiven 26. Angaben zur Risikobeurteilung
Per Bilanzstichtag bestehen keine verpfändeten Aktiven. Um die Übereinstimmung des Konzernabschlusses des Unter-
nehmens mit den anzuwendenden Rechnungslegungsregeln
Die bestellten Sicherheiten belaufen sich auf TCHF 100 (VJ und um die Ordnungsmässigkeit der Konzernberichterstattung
TCHF 0). Es handelt sich dabei um eine Forderungsabtretung zu gewährleisten, hat der Verwaltungsrat interne Kontroll- und
zugunsten von einer Drittgesellschaft. Steuerungssysteme für die Finanzberichterstattung eingerich-
tet. Damit wird gemäss Auffassung des Verwaltungsrates eine
angemessene Sicherheit hinsichtlich der Zuverlässigkeit der
25. Übersicht über Konzern- und Beteiligungsgesellschaften Finanzberichterstattung gewährleistet, um eine möglichst zuver-
lässige Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der
Aktienkapital Aktienkapital Gesellschaft zu ermöglichen. Jedem internen Kontrollsystem,
TCHF TCHF Kapitalanteil Kapitalanteil wie gut auch immer konzipiert, sind Grenzen inhärent. Daher
Gesellschaft Sitz 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 können auch diejenigen internen Kontroll- und Steuerungs
systeme, die für wirksam befunden wurden, keine vollständige
V GZO Partner AG Wetzikon 1 000 1 000 100 % 100 % Sicherheit hinsichtlich der Erstellung und Darstellung von Ab-
schlüssen bieten.
V Handclinic AG Rüti Rüti 100 100 0% 100 %
V GZO Diagnostik AG Wetzikon 250 250 100 % 98 %
E Regio 144 AG Rüti 900 900 49.50 % 49.50 % 27. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
E Zentrum für Radiotherapie Rüti 1 000 1 000 15 % 15 % Es gibt keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die in der
Zürich-Ost-Linth AG (ZRR) Jahresrechnung 2015 hätten berücksichtigt werden müssen.
E Logicare AG Dübendorf 240 240 40.42 %* 25.42 %
E Geblog Med AG Zürich 150 100 20 %* 30 % Die vorliegende konsolidierte Rechnung wurde vom Verwal-
tungsrat am 20. April 2016 genehmigt.
A Geblog (Einfache Gesellschaft) Zürich 4.7 % (1/21) 4.7 % (1/21)
Erfassung: V Vollkonsolidiert E Equity-Methode A Anschaffungswert Die konsolidierte Rechnung wird bestätigt durch:
* Vergleich Veränderungen im Eigenkapitalnachweis und Konsolidierungskreis
Segment:
GZO Partner AG: ZRR: Jörg Kündig Matthias P. Spielmann, MHA Franz Peter
Medizinische, therapeutisch-diagnostische und pflegerische Radiotherapeutischen Dienstleistungen Verwaltungsratspräsident CEO Direktor Finanzen & Dienste
Leistungen, die eine sinnvolle Ergänzung zur Spitalversorgung
darstellen Logicare AG:
Erbringung von Informatik- und Beratungsdienstleistungen
Handclinic AG Rüti:
Umfassende handchirurgische Versorgung Geblog Med AG:
Einkauf und Logistik sowie Sicherstellung der Beschaffung
GZO Diagnostik AG: und Versorgung mit medizinischen Verbrauchs- und
Betrieb von Anlagen zur medizinischen Diagnostik Gebrauchsgütern
(MRI und Nuklearmedizin)
Geblog:
Regio 144 AG: Strategischer Einkauf
RettungsdienstleistungenFinanzbericht 2015
Bericht des Wirtschaftsprüfers 30 31
GZO AG, Wetzikon
Bericht der Revisionsstelle
KPMG AG zur Konzernrechnung
Audit an die Generalversammlung
Badenerstrasse 172 Postfach Telefon +41 58 249 31 31
CH-8004 Zürich CH-8036 Zürich Telefax +41 58 249 44 06
Internet www.kpmg.ch
Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung der
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften
GZO AG, Wetzikon
Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsauf-
Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung sichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11 RAG) erfüllen und keine
mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen.
Als Revisionsstelle haben wir die auf den Seiten 3 bis 29 abgebildete Konzernrechnung der GZO
AG, bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigenkapitalnachweis und An-
hang, für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.
In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890
bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kon-
Verantwortung des Verwaltungsrates trollsystem für die Aufstellung der Konzernrechnung existiert.
Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Konzernrechnung in Übereinstimmung mit den
Swiss GAAP FER und den gesetzlichen Vorschriften verantwortlich. Diese Verantwortung bein-
haltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems Wir empfehlen, die vorliegende Konzernrechnung zu genehmigen.
mit Bezug auf die Aufstellung einer Konzernrechnung, die frei von wesentlichen falschen Anga-
ben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die
Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme
angemessener Schätzungen verantwortlich. KPMG AG
Verantwortung der Revisionsstelle
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Konzernrech-
nung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Ge-
setz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Kon-
zernrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist.
Michael Herzog Marc Dominic Widmer
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungs- Zugelassener Revisionsexperte Zugelassener Revisionsexperte
nachweisen für die in der Konzernrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Leitender Revisor
Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst
eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Konzernrechnung als Folge
von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer
das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Konzernrechnung von Bedeutung Zürich, 20. April 2016
ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein
Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung um-
fasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, Beilagen:
der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung - Konzernrechnung bestehend aus Erfolgsrechnung,%LODQ] Geldflussrechnung, Eigenkapital
der Konzernrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise QDFhweis und Anhang
eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.
Prüfungsurteil
Nach unserer Beurteilung vermittelt die Konzernrechnung für das am 31. Dezember 2015 abge-
schlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermö-
gens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und entspricht
dem schweizerischen Gesetz.
KPMG AG ist eine Konzerngesellschaft der KPMG Holding AG und Mitglied Mitglied von EXPERTsuisse
des KPMG Netzwerks unabhängiger Mitgliedsfirmen, der KPMG International
Cooperative (“KPMG International”), einer juristischen Person schweizerischen
Rechts. Alle Rechte vorbehalten.Sie können auch lesen
