Jahresrechnung 2020 - Inter Pensionskasse
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Jahresrechnung 2020
Ernst & Young AG Telefon: +41 58 286 31 11
Magplatz 1 Fax: +41 58 286 30 04
Postfach www.ey.com/ch
CH-8010 Zürich
An den Stiftungsrat der
Inter Pensionskasse, Wollerau
Zürich, 30. April 2021
Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung
Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Inter Pensionskasse, Wollerau,
bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung und Anhang, für das am 31. Dezember 2020 abgeschlossene
Geschäftsjahr geprüft.
Verantwortung des Stiftungsrates
Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen
Vorschriften, der Stiftungsurkunde und den Reglementen verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet
die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung einer internen Kontrolle mit Bezug auf die
Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen
oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemäs-
ser Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.
Verantwortung des Experten für berufliche Vorsorge
Für die Prüfung bestimmt der Stiftungsrat neben der Revisionsstelle einen Experten für berufliche
Vorsorge. Dieser prüft periodisch, ob die Vorsorgeeinrichtung Sicherheit dafür bietet, dass sie ihre
Verpflichtungen erfüllen kann und ob die reglementarischen versicherungstechnischen Bestimmungen
über die Leistungen und die Finanzierung den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Für die für
versicherungstechnische Risiken notwendigen Rückstellungen ist der aktuelle Bericht des Experten
für berufliche Vorsorge nach Art. 52e Abs. 1 BVG in Verbindung mit Art. 48 BVV 2 massgebend.
Verantwortung der Revisionsstelle
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung
abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den
Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu
planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von
wesentlichen falschen Angaben ist.
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnach-
weisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl
der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung
der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtü-
mern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer die interne Kontrolle, soweit diese
für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden
Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen
Kontrolle abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewand-
ten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdi-
gung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten
Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.2
Prüfungsurteil
Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2020 abgeschlos-
sene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz, der Stiftungsurkunde und den Reglementen.
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher und anderer Vorschriften
Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung (Art. 52b BVG) und die
Unabhängigkeit (Art. 34 BVV 2) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren
Sachverhalte vorliegen.
Ferner haben wir die weiteren in Art. 52c Abs.1 BVG und Art. 35 BVV 2 vorgeschriebenen Prüfungen
vorgenommen. Der Stiftungsrat ist für die Erfüllung der gesetzlichen Aufgaben und die Umsetzung der
statutarischen und reglementarischen Bestimmungen zur Organisation, zur Geschäftsführung und zur
Vermögensanlage verantwortlich.
Wir haben geprüft, ob
► die Organisation und die Geschäftsführung den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen
entsprechen und ob eine der Grösse und Komplexität angemessene interne Kontrolle existiert;
► die Vermögensanlage den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen entspricht;
► die Alterskonten den gesetzlichen Vorschriften entsprechen;
► die Vorkehren zur Sicherstellung der Loyalität in der Vermögensverwaltung getroffen wurden und
die Einhaltung der Loyalitätspflichten sowie die Offenlegung der Interessenverbindungen durch das
oberste Organ hinreichend kontrolliert wird;
► die freien Mittel oder die Überschussbeteiligungen aus Versicherungsverträgen in Übereinstimmung
mit den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen verwendet wurden;
► die vom Gesetz verlangten Angaben und Meldungen an die Aufsichtsbehörde gemacht wurden;
► in den offen gelegten Rechtsgeschäften mit Nahestehenden die Interessen der Vorsorgeeinrichtung
gewahrt sind.
Wir bestätigen, dass die diesbezüglichen anwendbaren gesetzlichen, statutarischen und reglementa-
rischen Vorschriften eingehalten sind.
Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen.
Ernst & Young AG
Patrick Schaller Sandra Hensler
(Qualified Kälin (Qualified
Signature) Signature)
Zugelassener Revisionsexperte Zugelassene Revisionsexpertin
(Leitender Revisor)
Beilage
► Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung und Anhang)BILANZ
AKTIVEN 31.12.2020 31.12.2019 Rubrik
CHF CHF Anhang
Flüssige Mittel und kurzfristige Geldmarktanlagen 2'998'742.08 2'961'457.80
Kontokorrent Raiffeisen 1'604'842.50 1'477'218.13
Kontokorrent Zürcher Kantonalbank 951'163.40 999'230.81
Callgeld USD 442'736.18 485'008.86
Forderungen 495'536.32 648'543.63
Verrechnungssteuer 197'411.67 114'813.53
Banken/Versicherungen 0.00 0.00 511
Beitragsausstände angeschlossener Firmen 298'124.65 533'730.10 681
Vermögensanlagen 51'380'275.52 49'595'677.60 63
Flüssige Mittel 1'875'217.60 1'403'583.46
Aktien Schweiz 10'996'976.73 10'645'879.95
Aktien Ausland 10'327'320.35 9'779'226.81
Wandelanleihen CHF 616'405.50 1'170'131.10
Obligationen CHF 12'488'758.35 11'474'082.98
Obligationen Fremdwährung 5'006'738.65 5'394'625.48
Alternative Anlagen 813'758.62 514'849.24
Hypotheken 391'168.00 390'643.20
Immobilien 8'238'318.16 8'093'418.17
Rohstoffe hedged CHF 625'613.56 729'237.21
Aktive Rechnungsabgrenzung 76'481.04 97'034.21 71
Total Aktiven 54'951'034.96 53'302'713.24
PASSIVEN 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
kurzfristige Verbindlichkeiten 2'024'016.65 3'027'308.30
Freizügigkeitsleistungen und Renten 1'895'406.85 2'890'423.30 72
Kontokorrentguthaben angeschlossener Firmen 120'721.20 123'173.55 682
Banken/Versicherungen 7'888.60 13'711.45 511
Passive Rechnungsabgrenzung 121'988.48 435'800.77 73
Arbeitgeber-Beitragsreserve angeschlossener Unternehmen 116'859.15 109'090.70 683
Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 44'900'214.79 42'982'709.11
Vorsorgekapital aktive Versicherte 35'955'848.79 34'359'015.11 52
Vorsorgekapital Rentner 7'153'811.00 6'957'543.00 54
Technische Rückstellungen 1'790'555.00 1'666'151.00 56
Wertschwankungsreserve 7'651'718.44 6'613'755.96 62
Freie Mittel angeschlossener Unternehmen 136'236.45 134'047.40
Stand zu Beginn der Periode 134'047.40 133'880.00
Bildung freie Mittel 2'902.50 0.00
Auflösung freie Mittel -883.55 0.00
Zinsen 170.10 167.40
Stiftungskapital, Unterdeckung, Freie Mittel 1.00 1.00
. Stand zu Beginn der Periode 1.00 1.00
Ertrags-/Aufwandüberschuss 0.00 0.00 58
Total Passiven 54'951'034.96 53'302'713.24
Seite 3 von 15BETRIEBSRECHNUNG 2020 2019 Rubrik
CHF CHF Anhang
Reglementarische und übrige Beiträge, Einlagen 3'526'547.90 3'404'203.30
Sparbeiträge Arbeitnehmer 1'267'156.50 1'162'740.20
Sparbeiträge Arbeitgeber 1'519'185.65 1'442'819.60
Risikobeiträge/Beiträge für Teuerungsausgleich 347'027.25 336'346.20
Verwaltungskostenbeiträge 75'037.40 77'474.85
Beiträge für Sicherheitsfonds 14'020.95 13'030.60
Beitragszahlung aus Arbeitgeber-Beitragsreserven -5'350.35 -21'984.60
Einkaufsleistungen Arbeitnehmer 231'000.00 342'290.45
Rückzahlungen WEF 0.00 0.00
Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserve 13'000.00 0.00 683
Einlagen in freie Mittel 2'902.50
Zuschüsse von Sicherheitsfonds 62'568.00 51'486.00
Eintrittsleistungen 2'415'684.80 2'622'971.89
Freizügigkeitseinlagen 2'415'684.80 2'622'971.89 52
Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 5'942'232.70 6'027'175.19
Reglementarische Leistungen -1'033'788.00 -1'935'149.30
Altersrenten -420'206.20 -380'065.15
Invalidenrenten -101'716.95 -102'289.80
Hinterlassenenrenten -31'540.80 -33'680.00
Kapitalleistungen bei Pensionierung -365'427.55 -1'419'114.35
Kapitalleistungen im Todesfall -114'896.50 0.00
Austrittsleistungen -3'563'033.02 -5'164'045.95
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -3'486'149.47 -4'974'045.95
Vorbezüge WEF/Scheidung -76'000.00 -190'000.00
Abgang Beitragsreserven bei kollektiven Austritten 0.00 0.00
Abgang freie Mittel bei kollektiven Austritten -883.55 0.00
Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -4'596'821.02 -7'099'195.25
Bildung/Auflösung Vorsorgekapitalien, technische Rückstellungen
und Arbeitgeber-Beitragsreserven angeschlossener Unternehmen -1'604'271.03 431'679.35
Bildung/Auflösung Vorsorgekapital aktive Versicherte -947'395.98 2'015'987.30
Bildung/Auflösung Vorsorgekapital Rentner -196'268.00 -783'029.00
Bildung/Auflösung technische Rückstellungen -124'404.00 -177'715.00 56
Verzinsung Vorsorgekapital aktive Versicherte -326'534.45 -645'548.55
Bildung/Auflösung Arbeitgeber-Beitragsreserven -7'649.65 21'984.60
Bildung/Auflösung freie Mittel -2'018.95 0.00
Ertrag aus Versicherungsleistungen 110'988.66 100'509.29
Versicherungsleistungen 110'988.66 100'509.29
Versicherungsaufwand -343'887.00 -361'476.90
Risikoprämie Rückversicherer -279'533.20 -293'851.20
Kostenprämie Rückversicherer -45'725.80 -50'144.70 74
Beiträge an Sicherheitsfonds -18'628.00 -17'481.00
Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil -491'757.69 -901'308.32
Seite 4 von 15BETRIEBSRECHNUNG 2020 2019 Rubrik
CHF CHF Anhang
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 1'791'850.54 6'358'412.64 671
Flüssige Mittel 11'557.97 -52'091.48
Aktien Schweiz 739'763.68 1'602'399.60
Aktien Ausland 546'872.55 1'992'753.99
Obligationen CHF 222'741.92 458'419.78
Obligationen Fremdwährung 66'908.02 1'183'711.57
Wandelanleihen CHF 42'895.79 90'049.68
Hedge Funds CHF 106'760.38 195'242.96
Hypotheken 2'206.82 2'927.76
Immobilien 518'846.34 1'010'242.61
Rohstoffe CHF -91'338.03 250'709.54
Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage -359'043.60 -368'547.02 67
Verzinsung Arbeitgeber-Beitragsreserve und freie Mittel -288.90 -331.05
Zinsen Freizügigkeitseinlagen/Sollzinsen Beitragskonti 2'132.00 2'711.95
Verzugszinsen Austrittsleistungen/Habenzinsen Beitragskonti -18'164.40 -9'787.25
Sonstiger Aufwand -51'486.20 -56'239.90
Zuschüsse Sicherheitsfonds an berechtigte Anschlüsse -51'486.20 -56'239.90
Verwaltungsaufwand -210'644.17 -236'034.40 74
Allgemeiner Verwaltungsaufwand -136'181.77 -166'496.40
Revision, Experte -29'192.45 -23'938.10
Aufsicht -6'773.70 -8'074.70
Vermittlerentschädigungen -37'286.15 -36'396.40
Marketing, Werbeaufwand -1'210.10 -1'128.80
Ertrags-/Aufwandüberschuss vor Bildung Wertschwankungsreserve 1'037'962.48 5'164'830.02
Bildung/Auflösung Wertschwankungsreserve -1'037'962.48 -5'164'830.02 62
Ertrags-/Aufwandüberschuss 0.00 0.00
Wollerau, 28. April 2021 Inter Pensionskasse
Urs Kunz Moreno Cei
Seite 5 von 15ANHANG
1 Grundlagen und Organisation
11 Rechtsform und Zweck
Die Inter Pensionskasse ist eine Gemeinschaftsstiftung des privaten Rechts und eine Personalvorsorgeeinrichtung im
Sinne des ZGB und des BVG, Gründungsjahr 2003. Der in der Stiftungsurkunde verankerte Zweck ist der Schutz
der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer der bei der Pensionskasse angeschlossenen Firmen sowie deren Ange-
hörigen und Hinterlassenen gegen die wirtschaftlichen Folgen des Alters, des Todes und der Invalidität.
12 Registrierung BVG und Sicherheitsfonds
Die Stiftung erbringt Leistungen im Rahmen des BVG-Obligatoriums und im überobligatorischen Bereich. Sie ist im Re-
gister für die berufliche Vorsorge unter der Register-Nr. SZ 71 eingetragen und entrichtet dem Sicherheitsfonds die
gesetzlichen Beiträge.
13 Angaben zu Urkunde, Statuten und Reglementen
Statuten 09.12.2004, Änderung der ursprünglichen Statuten vom 25.11.2003
Organisationsreglement 14.11.2012 per 01.01.2013 ersetzt die bisherige Fassung per 01.01.2005
Vorsorgereglement 21.05.2019 per 01.01.2019 ersetzt die bisherige Fassung per 01.01.2018
Regulativ Wohneigentumsförderung 14.11.2017 per 01.10.2017 ersetzt die bisherige Fassung per 01.06.2009
Verwaltungskostenreglement 14.11.2017 per 01.01.2018 ersetzt die bisherige Fassung per 01.01.2014
Anlagereglement 14.11.2017 per 14.11.2017, Anhänge 1 und 2 per 01.12.2020
Reglement bei Teil-/Gesamtliquidation 19.11.2009 ersetzt die bisherige Fassung per 19.05.2006
Reglement technische Rückstellungen 23.05.2017 per 31.12.2016, Anhang per 31.12.2018
14 Paritätisches Führungsorgan / Zeichnungsberechtigung
Funktion Amtsdauer Arbeitgeber/Arbeitnehmer
Bernegger Urs Mitglied bis 2021 Arbeitgebervertreter
Cei Moreno Vizepräsident bis 2021 Arbeitnehmervertreter
Kunz Urs Präsident bis 2021 Arbeitgebervertreter
Läber Ilias Mitglied bis 2021 Arbeitgebervertreter
Wettstein Dario Mitglied bis 2021 Arbeitnehmervertreter
Zwahlen Jürg Mitglied bis 2021 Arbeitnehmervertreter
Achermann Manuel Geschäftsführer
Die Mitglieder des Stiftungsrats und der Geschäftsführer zeichnen kollektiv zu Zweien.
15 Experten, Revisionsstelle, Aufsichtsbehörde
Experte für die berufliche Vorsorge Keller Pensionskassenexperten AG (Vertragspartner)
Patrick Bäriswyl (ausführender Experte)
Altweg 2, 8500 Frauenfeld
Revisionsstelle Ernst & Young AG, Maagplatz 1, 8005 Zürich
Leitender Revisor: Patrik Schaller
Aufsichtsbehörde Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht
Bundesplatz 14, 6003 Luzern
Geschäftsführung Manuel Achermann
Anschrift Inter Pensionskasse
Wächlenstrasse 13, Postfach 385, 8832 Wollerau
Telefon/Fax/Web 043/888 22 33 043/888 22 20 www.interpk.ch
Seite 6 von 1516 Angeschlossene Arbeitgeber 31.12.2020 31.12.2019
0 bis 4 Mitarbeiter 77 74
5 bis 9 Mitarbeiter 9 10
10 bis 20 Mitarbeiter 7 7
über 20 Mitarbeiter 3 3
Stand 31.12. 96 94
2020 2019
Stand 1.1. 94 88
Neuanschlüsse 7 9
Kündigung Anschlussvertrag durch Vorsorgekommission -1 0
Firmenauflösungen/Wegfall BVG-pflichtiges Personal -3 -3
Auflösung wegen Betreibungen von Beitragszahlungen -1 0
Stand 31.12. 96 94
2 Aktive Mitglieder und Rentner
21 Aktive Versicherte 31.12.2020 31.12.2019
Männer 206 198
Frauen 175 166
Total Aktive Versicherte 381 364
22 Rentenbezüger 31.12.2020 31.12.2019
Altersrentner 29 28
Invalide 4 4
Kinderrenten Invalide 1 1
Witwen und Witwer 2 2
Waisen 1 1
Total (Anzahl) 37 36
3 Art der Umsetzung des Zwecks
31 Erläuterung der Vorsorgepläne
Die Stiftung führt für jeden angeschlossenen Arbeitgeber individuelle, in sich geschlossene Vorsorgepläne. Die Vor-
sorgepläne entsprechen BVG-Minimalplänen, umhüllenden Plänen sowie reinen, nicht BVG-relevanten Zusatz-/Kader-
plänen. Innerhalb eines angeschlossenen Arbeitgebers können nach objektiven Kriterien Kategorien mit unterschied-
lichen Vorsorgeplänen gebildet werden.
32 Finanzierung, Finanzierungsmethode
Sämtliche geführten Vorsorgepläne entsprechen Dual-Primaten (Beitragsprimat Altersvorsorge, Leistungsprimat Hinter-
lassen- und Invalidenvorsorge). Die Beiträge werden paritätisch oder mit einem Mehranteil zulasten des Arbeitgebers
entrichtet. Die Beiträge aller Pläne werden nach versicherungstechnischen Kriterien bestimmt und regelmässig über-
prüft. Zwischen den einzelnen Plänen besteht keine Querfinanzierung. Die Vermögensanlage erfolgt kollektiv innerhalb
der Stiftung.
Seite 7 von 154 Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit
41 Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26
Die Gliederung der vorliegenden Jahresrechnung entspricht den Vorschriften von Swiss GAAP FER 26.
42 Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften von Art 47, 48 und 48a BVV2 sowie
den Bestimmungen von Swiss GAAP FER 26. Verbucht sind aktuelle, tatsächliche Werte per Bilanzstichtag:
- Währungsumrechnung: Kurse per Bilanzstichtag
- Flüssige Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten: Nominalwerte
- Wertschriften (inkl. Anlagefonds und Obligationen): Kurswerte per Bilanzstichtag; festverzinsliche inkl. Marchzinsen;
Hegde Funds zum letzt verfügbaren Kurs
- Abgrenzungen und nicht-technische Rückstellungen: bestmögliche Schätzung der Geschäftsführung
- Deckungskapitalien und technische Rückstellungen: Berechnung durch den Experten für die berufliche Vorsorge
(Details siehe 5)
- Sollwert der Wertschwankungsreserve: nach finanzökonomischen Ansätzen (Details siehe 6)
5 Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad
51 Art der Risikodeckung, Rückversicherungen
Sämtliche Risiken bei Tod und Invalidität sind seit 01.01.2012 vollumfänglich bei der Elips Life AG rückversichert. Der
Vertrag ist per 01.01.2018 für drei Jahre zu günstigeren Konditionen verlängert worden. Der Rückversicherungsvertrag
sieht eine Nettorisikoprämie und einen Verwaltungskostenbeitrag vor. Die Beitragssätze sind für drei Jahre garantiert.
Überschussanteile fallen keine an. Die Altersrenten werden von der Stiftung selbst ausgerichtet. Das Langleberisiko,
wie auch das Anlagerisiko auf den Vermögensanlagen trägt die Stiftung.
511 Forderungen/Verbindlichkeiten aus Versicherungen 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Kontokorrentguthaben früherer Rückversicherer -7'888.60 -13'711.45
Total Forderung/Verbindlichkeit -7'888.60 -13'711.45
512 Rückkaufswerte aus Kollektivversicherungsverträgen
Es bestehen keine Rückkaufswerte aus Kollektivversicherungsverträgen.
Seite 8 von 1552 Entwicklung und Verzinsung der Sparguthaben 2020 2019
CHF CHF
Stand der Sparguthaben am 1.1. 34'359'015.11 36'031'394.41
Verzinsung des Sparkapitals: 1.00% per 01.01.2020 292'561.00 0.00
Sparbeiträge Arbeitnehmer 1'267'156.50 1'162'740.20
Sparbeiträge Arbeitgeber 1'519'185.65 1'442'819.60
Weitere Beiträge und Einlagen 310'002.80 383'021.04
Freizügigkeitseinlagen von unterjährigen Eintritten 2'415'684.80 2'622'971.89
Freizügigkeitsleistungen bei Austritt -3'486'149.47 -4'974'045.95
Vorbezüge WEF/Scheidung -76'000.00 -190'000.00
Auflösung infolge Pensionierung, Tod und Invalidität -972'143.50 -2'463'495.00
Verzinsung des Sparkapitals: 1.00% 326'534.45 343'608.00
Rundungsdifferenzen 1.45 0.92
Total Vorsorgekapital am 31.12. 35'955'848.79 34'359'015.11
davon Vorsorgekapital invalider Versicherter 741'825.60 702'164.40
Anzahl Sparkonti aktive Versicherte 347 296
Anzahl Sparkonti invalide Versicherte 10 7
Total Sparkonti ab Alter 25 357 303
2 versicherte Personen haben ihr gesamtes aktuelles und zukünftiges Vorsorgeguthaben im Rahmen der Bestim-
mungen für Wohneigentumsförderung mit Mitteln der beruflichen Vorsorge verpfändet. Der Totalbetrag der ver-
pfändeten Guthaben belaufen sich per 31.12.2020 auf CHF 620'413.40
53 Summe der Altersguthaben nach BVG 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Altersguthaben nach BVG (Schattenrechnung) 19'787'141.30 18'828'118.96
BVG-Minimalzins, vom Bundesrat festgelegt 1.00% 1.00%
54 Entwicklung des Vorsorgekapitals Rentner 2020 2019
CHF CHF
Stand des Deckungskapitals am 1.1. 6'957'543.00 6'174'514.00
Anpassungen an Neuberechnungen 196'268.00 783'029.00
Total Vorsorgekapital Rentner am 31.12. 7'153'811.00 6'957'543.00
Anzahl Rentenbezüger nicht über Rückversicherung 33 31
55 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens
Vom Experten für die berufliche Vorsorge ist basierend auf der revidierten Jahresrechnung 2017 und auf den Ver-
sichertenbeständen per 01.01.2018 ein versicherungstechnisches Gutachten erstellt worden. Das Gutachten hat
ergeben, dass:
- die Inter Pensionskasse per 31.12.2017 nach Art. 44 Abs. 1 BVV2 eine Überdeckung ausweist und die finanzielle
Sicherheit gegeben ist
- die Wertschwankungsreserven gemäss Anlagereglement zu 96% des Zielwerts bestellt sind und somit noch eine
leicht eingeschränkte Risikofähigkeit besteht
- die versicherungstechnischen Risiken bei Tod und Invalidität durch den Rückversicherungsvertrag kongruent rückge-
deckt sind
- für das durch die Stiftung selbst getragene Langleberiskio bei den Altersrenten entsprechende Reserven gebildet sind
- die reglementarischen Verpflichtungen erfüllt werden können
- die minimal notwendige Rendite mittels der langfristig erwarteten Rendite aus der Vermögensanlage finanziert werden
kann
Ein nächstes versicherungstechnisches Gutachten ist im Jahr 2021 vorgesehen basierend auf der vorliegenden
Jahresrechnung.
Seite 9 von 15Gestützt auf das Reglement für Reserven und technische Rückstellungen ist vom Experten für die berufliche Vorsorge
ermittelt worden, dass sich die technischen Rückstellungen auf CHF 1'790'555.00 belaufen müssen. Dieser Betrag setzt
sich wie folgt zusammen:
56 Technische Rückstellungen 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Rückstellung für Langlebigkeitsrisiko 142'336.00 103'764.00
Rückstellung für fehlenden Risikoausgleich 639'089.00 641'956.00
Rückstellung für latente Pensionierungsverluste 1'009'130.00 920'431.00
Total Technische Rückstellungen 1'790'555.00 1'666'151.00
57 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen
Die Rentnerdeckungskapitalien werden nach den Grundlagen BVG 2015 (P2017), 2.00% berechnet .
Die Risikobeiträge basieren auf den Grundlagen BVG 2015 (P2017).
58 Deckungsgrad nach Art. 44 BVV 2 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Verfügbares Stiftungsvermögen (vV) 52'688'170.68 49'730'513.47
Versicherungstechnisch notwendiges Vorsorgekapital (vK) 45'036'451.24 43'116'756.51
Deckungsgrad Stiftung 116.99% 115.34%
(Verfügbare in % der notwendigen Mittel)
6 Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage
61 Organisation der Anlagetätigkeit, Anlagereglement
Die Kapitalanlagen werden von der DZ Privatbank Schweiz und der Zentilleon AG getätigt. Bei der Zürcher Kantonal-
besteht das Wertschriftendepot. Es erfolgt ein monatliches Reporting durch die Depotbank an alle Stiftungsräte und
an die Geschäftsführung. Die Geschäftsführung prüft monatlich die Einhaltung der Anlagerichtlinien und der Bestimmungen
von Art. 53ff BVV2 sowie die Entwicklung der Anlagen.
Anlagereglement: 14.11.2017 per 14.11.2017, Anhang 1 + 2 per 01.12.2020
Anlageausschuss: Manuel Achermann Geschäftsführer
Urs Kunz Arbeitgebervertreter Stiftungsrat
Dario Wettstein Arbeitnehmervertreter Stiftungsrat
Beratung in Anlagefragen: DZ Privatbank (Schweiz) AG, Ivo Heinzmann
Zentilleon AG, Roberto Brugnolaro
Vermögensverwaltungsmandate: DZ Privatbank (Schweiz) AG (Bewilligung als Bank - FINMA)
Münsterhof 12, 8022 Zürich
Verwaltungsauftrag vom 16.02.2004 per 01.01.2004
diverse Ergänzungen, letztmals per 20.12.2017
Zentilleon AG (Bewilligung als Vermögensverwalter - FINMA)
Baarerstrasse 110a, 6300 Zug
Verwaltungsauftrag vom 17.12.2014 per 01.01.2015
Ergänzungen 01.01.2016, 15.02.2016
Depotbank: Zürcher Kantonalbank, 8010 Zürich
Verwaltung flüssige Mittel: Geschäftsführung
Stimmrechtsausübung: Die Ausübung der Stimmrechte an den Generalversammlungen erfolgt
gemäss der Verordnung gegen übermässige Vergütungen bei börsen-
kotierten Aktiengesellschaften (VegüV). Die Ausübung wird bei Direkt-
anlagen wahrgenommen und jährlich auf der Internetseite der Inter
Pensionskasse publiziert.
Seite 10 von 1562 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Stand der Wertschwankungsreserve am 1.1. 6'613'755.96 1'448'925.94
Auflösung/Zuweisung zulasten der Betriebsrechnung 1'037'962.48 5'164'830.02
Wertschwankungsreserve 31.12. gemäss Bilanz 7'651'718.44 6'613'755.96
Zielgrösse der Wertschwankungsreserve (Betrag) 9'430'000.00 6'660'000.00
Reservedefizit bei der Wertschwankungsreserve -1'778'281.56 -46'244.04
Gestützt auf die aktuelle Anlagestrategie mit einem höheren Anlagerisiko ist die Zielgrösse der Wertschwankungsreserve
auf 21.0% (Vorjahr 15.5%) des Vorsorgekapitals angehoben worden. Diese Zielgrösse soll das finanzielle Gleichge-
wicht über einen Zeitraum von einem Jahr mit einer Wahrscheinlichkeit von 98% sicherstellen. Die Berechnung erfolgt
nach finanzökonomischer Methode zum "Value at Risk-Ansatz" und stützt sich auf die kürzlich erstellte ALM-Studie.
Dabei wird aus Sicherheitsüberlegungen der risikomaximalen Position der Strategie (Ausnützen der Bandbreiten)
Rechnung getragen. Die Wertschwankungsreserve wird auf Stufe Stiftung für alle angeschlossenen Vorsorgewerke
zusammen gebildet. Bei einer Teilliquidation erfolgt eine Weitergabe unter bestimmten im Teilliquidationsreglement auf-
geführten Bedingungen.
63 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien
Anlagekategorie Bilanzwert 31.12.20 Anteil in % Anteil gem. Strategie Begrenzung BVV2
Flüssige Mittel 4'873'959.68 8.96% 0 - 30% 100%
Aktien Schweiz 10'996'976.73 20.22% 0 - 30%
50%
Aktien Ausland 10'327'320.35 18.99% 0 - 20%
Wandelanleihen CHF 616'405.50 1.13% 0 - 6%
100%
Obligationen CHF 12'488'758.35 22.97% 0 - 45%
Obli. Fremdwährung 5'006'738.65 9.21% 0 - 20% 30%
Hypotheken CHF 391'168.00 0.72% 0 - 8% 50%
Immobilien Schweiz 8'238'318.16 15.15% 0 - 20% 30%
Alternative Anlagen 813'758.62 1.50% 0 - 10%
15%
Rohstoffe 625'613.56 1.15% 0 - 5%
Total 54'379'017.60 100.00%
Aktien Ausland und
Obli. Fremdwährung 15'334'059.00 28.20% 0 - 30% 30%
2020 2019
Performance der Vermögensanlage 3.70% 13.80%
Benchmark 3.50% 12.90%
64 Laufende (offene) derivative Finanzinstrumente
Keine offenen derivativen Finanzinstrumente per 31.12.2020.
65 Offene Kapitalzusagen
Keine offenen Kapitalzusagen.
66 Vertragspartner, Marktwert der Wertpapiere unter securities lending
Keine Wertpapiere unter securities lending.
Seite 11 von 1567 Vermögensverwaltungskosten inklusive Darstellung der Vermögensanlagen, für welche die Vermögens-
verwaltungskosten nicht ausgewiesen werden können (Art. 48a Abs. 3 BVV 2)
31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Total Vermögensanlagen (Marktwerte) 54'379'017.60 52'557'135.40
davon:
Transparente Anlagen 54'329'793.60 52'020'589.40
Intransparente Anlagen:
Valor/ISIN Produkt
45341026 Infineon 0.00 55'351.00
46352413 Crude Oil 0.00 187'258.00
49082683 Crude Oil 0.00 169'111.00
2061574 Pictet Mosaic 0.00 124'826.00
55960154 Warrant Richemont 414.00 0.00
25546007 Greenwich Funds 48'810.00 0.00
Total intransparente Anlagen 49'224.00 536'546.00
Kostentransparenzquote 99.91% 98.98%
Vermögensverwaltungskosten 2020 2019
CHF CHF
Direkt verbuchte Vermögensverwaltungskosten 255'445.61 186'847.92
Summe aller in der Betriebsrechnung erfassten
Kostenkennzahlen in CHF für Kollektivanlagen 103'597.99 181'699.10
Total in der Betriebsrechnung ausgewiesene
Vermögensverwaltungskosten 359'043.60 368'547.02
in % der kostentransparenten Vermögensanlagen 0.66% 0.71%
Der Stiftungsrat überprüft laufend die Fortführung von intransparenten Anlagen. Gemäss Anlagereglement sind in-
transparente Anlagen wie Bonus- oder Discountzertifikate auf 5% des gesamten Anlagevolumens limitiert.
671 Performance des Gesamtvermögens 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Summe aller Aktiven zu Beginn des Geschäftsjahrs 53'302'713.24 46'900'321.09
Summe aller Aktiven am Ende des Geschäftsjahrs 54'951'034.96 53'302'713.24
Durchschnittlicher Bestand der Aktiven (ungewichtet) 54'126'874.10 50'101'517.17
Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 1'791'850.54 6'358'412.64
Netto-Performance auf dem Gesamtvermögen 3.31% 12.69%
Seite 12 von 1568 Erläuterung der Anlagen beim Arbeitgeber und der Arbeitgeber-Beitragsreserve
681 Beitragsausstände angeschlossener Firmen 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Beitragsausstände (28/22 Anschlüsse) 298'124.65 533'730.10
Bei den Beitragsausständen handelt es sich ausschliesslich um Sparbeiträge die per 31.12. des Rechnungsjahres fällig
sind. Per Datum der Rechnungslegung waren bis auf einen Betrag von CHF 55'667.10 (3 Schuldner) sämtliche Beiträge
beglichen. Bei 2 Forderungen läuft das ordentliche Beitreibungsverfahren (CHF 48'435.00), für die dritte Forderung
läuft das gesetzliche Mahnverfahren.
Auf den Beitragsausständen wird ein Sollzins von 4% belastet.
682 Kontokorrentguthaben angeschlossener Firmen
Die Guthaben auf den Beitragskonti werden mit einem Zinssatz von 0.125% verzinst.
683 Arbeitgeberbeitragsreserven 2020 2019
CHF CHF
Stand Arbeitgeber-Beitragsreserven am 1.1. 109'090.70 130'911.65
Zuweisungen an Beitragsreserven 13'000.00 0.00
Auflösung von Beitragsreserven -5'350.35 -21'984.60
Verzinsung Beitragsreserven (0.125%) 118.80 163.65
Arbeitgeber-Beitragsreserven (2/3 Anschlüsse) am 31.12. 116'859.15 109'090.70
7 Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der Betriebsrechnung
71 Aktive Rechnungsabgrenzung 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Zuschüsse Sicherheitsfonds für ungünstige Altersstruktur 62'568.00 51'486.00
Retrozessionen 123.14 204.72
Leistungen Rückversicherer 8'508.15 33'522.15
rückwirkende Beitragskorrekturen 4'531.75 8'922.34
Sollzinsen Beitragskonti 0.00 2'149.00
Diverses 750.00 750.00
Total 76'481.04 97'034.21
72 Kurzfristige Verbindlichkeiten, Freizügigkeitsleistungen und Renten
Unter dieser Position sind Freizügigkeitsguthaben von ausgetretenen versicherten Personen summiert, für welche
die Stiftung bis zum Bilanzstichtag keine Überweisungsangaben erhalten hat. Diese Guthaben werden, sofern keine
Information erfolgt, nach Ablauf von 6 Monaten ab Austrittsdatum an die Stiftung Auffangeinrichtung BVG, zur Er-
richtung von Freizügigkeitskonti überwiesen. Im Weiteren sind per 31.12.2019 abgerechnete, aber erst anfangs Januar
Folgejahr ausbezahlte Freizügigkeitsguthaben enthalten.
31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Freizügigkeitsguthaben ohne Überweisungsangaben 1'639'781.90 1'187'094.35
Austrittsleistungen Geschäftsjahr, Überweisungen Folgejahr 255'624.95 1'703'328.95
Total 1'895'406.85 2'890'423.30
Seite 13 von 1573 Passive Rechnungsabgrenzung 31.12.2020 31.12.2019
CHF CHF
Aufwendungen für Experten, Revisionsstelle und Aufsicht 23'000.00 25'400.00
Aufwendungen Stiftungsrat 5'000.00 5'000.00
Beiträge an Sicherheitsfonds 18'628.00 17'481.00
Zahlungen Rückversicherer das Folgejahr betreffend 15'380.05 6'793.65
noch nicht gutgeschriebene Beiträge und Zinsen 0.00 32'217.20
Zusatzverzinsung 2019, gutgeschrieben per 01.01.2020 0.00 301'940.55
Eingang Freizügigkeitsguthaben das Folgejahr betreffend 0.00 0.00
Personalkosten 2'641.95 2'585.25
Vermögensverwaltungskosten 56'153.78 42'348.02
Allgemeiner Verwaltungsaufwand 1'184.70 2'035.10
Total 121'988.48 435'800.77
74 Verwaltungsaufwand Stiftung und Rückversicherung 2020 2019
CHF CHF
Aufwendungen Stiftungsrat 10'040.00 12'524.40
Administration 90'348.47 82'073.70
Büromiete 9'000.00 9'000.00
EDV-Kosten, Büromaterial, übriger Verwaltungsaufwand 28'693.30 62'898.30
Marketing, Werbung 1'210.10 1'128.80
Vermittlerentschädigungen 37'286.15 36'396.40
Honorare Experte, Revisionsstelle 29'192.45 23'938.10
Gebühren Aufsicht 6'773.70 8'074.70
Kostenprämie Rückversicherer 45'725.80 50'144.70
Total 258'269.97 286'179.10
8 Auflagen der Aufsichtsbehörde
81 Retrozessionen
Die Anlagegefässe sind so auszuwählen, dass möglichst keine Retrozessionen anfallen. Der Stiftungsrat erlaubt den
Vermögensverwaltern in Einzelfällen Retrozessionen zu vereinnahmen, diese sind jedoch offenzulegen und zwingend
der Stiftung gutzuschreiben.
In den letzten Jahren wurden folgende Retrozessionen an die externen Vermögensverwalter bzw. die Depotbank aus-
gerichtet und der Stiftung weitervergütet:
DZ Privatbank Crédit Suisse Zürcher Kantonalbank
CHF CHF CHF
2004 4'358.60
2005 6'667.40
2006 6'888.83
2007 2'670.74
2008 4'333.32
2009 3'491.82
2010 5'571.26 11'594.00
2011 8'499.43
2012 6'885.77
2013 8'647.50 0.00
2014 10'046.36 0.00
2015 0.00 0.00 6'848.75
2016 0.00 0.00 3'854.48
2017 0.00 0.00 1'764.18
2018 0.00 0.00 880.81
2019 0.00 0.00 204.72
2020 0.00 0.00 123.14
Seite 14 von 159 Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage
91 Verpfändung von Aktiven
Keine Verpfändungen.
92 Solidarhaftung und Bürgschaften
Die Stiftung geht keine Solidarhaftungen und Bürgschaften ein.
93 Laufende Rechtsverfahren
Keine laufenden Rechtsverfahren.
94 Teilliquidationen
1 Anschluss ist per 31.12.2020 gekündigt worden. Der Tatbestand einer Teilliquidation war erfüllt. Aufgrund
der Grösse des Anschlusses (2 versicherte Personen) bestand gemäss Teilliquidationsreglement kein kollektiver Aus-
tritt, weshalb keine Anteile an Wertschwankungsreserven oder technischen Rückstellungen weitergegeben wurden.
Die vorhandenen Guthaben des Vorsorgewerks sind vollumfänglich an die neue Vorsorgeeinrichtung übertragen
worden.
Wollerau, 28. April 2021 Inter Pensionskasse
Urs Kunz Moreno Cei
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