Merkblatt zur ZusatzrentePlus mit Riester-Förderung - Stand April 2012
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Merkblatt zur ZusatzrentePlus
mit Riester-Förderung
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Stand April 2012
© ZVK des KVSDieses Merkblatt informiert in Grundzügen über die ZusatzrentePlus mit Riester-Förderung bei der ZVK des
KVS. Grundlage für das Versicherungsverhältnis in der ZusatzrentePlus sind unsere Allgemeinen Versiche-
rungsbedingungen (AVB). Die AVB sind Bestandteil unserer Satzung.
Unsere Satzung kann in der Personalstelle des Arbeitgebers (Mitglied) eingesehen werden.
Die für den Vollzug der Satzung notwendigen personenbezogenen Daten werden unter Beachtung der daten-
schutzrechtlichen Bestimmungen verarbeitet und gespeichert. Die Einhaltung dieser Regelungen wird vom
Sächsischen Datenschutzbeauftragten kontrolliert. Außerdem haben Sie ein Recht auf Auskunft über die bei
uns gespeicherten Daten sowie deren Verwendung.
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Entspannt leben – den Ruhestand genießen!
Nach einem ausgefüllten Berufsleben den Ruhestand in finanzieller Sicherheit genießen – das
wünscht sich jeder. Mit der bereits bestehenden Zusatzrente bei Ihrer ZVK sind Sie im Ren-
tenfall besser abgesichert als Arbeitnehmer/innen ohne betriebliche Altersversorgung. Den-
noch kann es auch bei Ihnen insbesondere durch den Rückgang des Versorgungsniveaus in
der gesetzlichen Rentenversicherung zu einer Versorgungslücke kommen.
Mit der ZusatzrentePlus bei der ZVK bieten wir Ihnen zusätzliche finanzielle Sicherheit aus
einer Hand. Sie können damit Ihre Zusatzrente kostengünstig aufstocken. Die ZusatzrentePlus
wird unabhängig von der weiteren Entwicklung der Zusatzrente in einem eigenständigen Ver-
sicherungsvertrag vereinbart. Ihre Eigeninitiative belohnt der Staat mit Zulagen und steuerli-
cher Förderung. Sie können jedoch die Vorteile der ZusatzrentePlus auch ohne staatliche För-
derung in Anspruch nehmen.
Warum lohnt sich die ZusatzrentePlus?
Wir bieten Ihnen mit der ZusatzrentePlus eine attraktive Leistung im Rahmen der betriebli-
chen Altersversorgung. Die ZusatzrentePlus bietet Ihnen die Möglichkeit, in den Genuss
staatlicher Förderung zu kommen. Die Rentenleistungen werden – im Gegensatz zur Zusatz-
rente – ohne Erfüllung einer Mindestversicherungszeit gewährt. Über die Entwicklung Ihrer
Rentenanwartschaft erhalten Sie jährlich eine Renteninformation.
Ihre Vorteile auf einen Blick:
Die ZusatzrentePlus ist ...
leistungsstark
flexibel
günstig
leistungsstark, mit einer optimalen Absicherung zu guten Konditionen
Die ZusatzrentePlus bietet Ihnen mit 2,75 % eine überdurchschnittlich hohe Garantiever-
zinsung im Vergleich zu anderen Anbietern. Darüber hinaus wird Ihnen die Rente aus der
ZusatzrentePlus natürlich lebenslang gezahlt. Und sie steigt: Jährlich wird die Rente um
1 % angehoben.
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flexibel in allen Lebenslagen, wie z.B.
beim Beitrag: Die Höhe Ihrer Beiträge bestimmen Sie. Mit dem Abschluss einer
ZusatzrentePlus sind Sie nicht verpflichtet, immer den gleichen
Beitrag zu zahlen. Sie können jederzeit kostenlos Ihre Beiträge
erhöhen, senken oder im Fall eines finanziellen Engpasses ausset-
zen. Wenn Sie die staatliche Förderung in voller Höhe nutzen
möchten, ist allerdings ein bestimmter Mindesteigenbeitrag zu
beachten.
beim Sobald Sie eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung
Rentenbeginn: erhalten, haben Sie auch einen Anspruch auf Leistung aus der
ZusatzrentePlus. Den genauen Rentenbeginn können Sie jedoch
selbst bestimmen. Nehmen Sie die Leistung aus Ihrer Zusatzrente-
Plus beispielsweise später in Anspruch, erhöhen wir Ihre Rente
durch Zuschläge.
bei der Ob Sie Ihre Rentenleistung aus der ZusatzrentePlus monatlich
Auszahlung: ausgezahlt bekommen möchten oder in Form einer teilweisen oder
vollständigen Kapitalauszahlung, können Sie selbst entscheiden.
beim Bis zum Zeitpunkt, in dem Ihre eigene Rente beginnt, sind sowohl
Leistungsumfang: Ihre Angehörigen im Rahmen der Hinterbliebenenversorgung als
auch das Risiko der Erwerbsminderung mit versichert. Beim Be-
ginn der Rentenzahlung aus der ZusatzrentePlus können Sie sich
entscheiden, ob die Hinterbliebenenversorgung eingeschlossen
bleiben soll. Diese Entscheidung brauchen Sie heute noch nicht zu
treffen. Sie legen sich dann fest, wenn Sie einen besseren Über-
blick über Ihre gesamten Alterseinkünfte haben.
Ähnlich verhält es sich im Fall der Erwerbsminderung. Ob Sie
eine Erwerbsminderungsrente aus der ZusatzrentePlus beziehen
wollen oder ob wir Ihr Rentenkapital für eine spätere höhere Al-
tersrente weiter ansparen sollen, entscheiden Sie dann, wenn die
Erwerbsminderung eingetreten ist oder einzutreten droht.
günstig, damit mehr für Sie übrig bleibt
Bei der ZusatzrentePlus fallen keine Kosten für den Vertragsabschluss an. Zudem ver-
zichten wir auf ein großes Vertriebsnetz. Die ZusatzrentePlus ist frei von Gewinnaus-
schüttungen an Aktionäre und Provisionszahlungen. Je geringer die Kosten, umso mehr
bleibt für Ihre Rentenleistung aus der ZusatzrentePlus übrig.
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Holen Sie sich die staatliche Förderung!
Im Rahmen der ZusatzrentePlus mit Riester-Förderung belohnt der Staat Ihre Eigeninitiati-
ve mit Zulagen und ggf. einer Steuerersparnis durch Sonderausgabenabzug im Rahmen der
Einkommensteuerrückzahlung. Ihre spätere Betriebsrente wird dadurch zusätzlich erhöht.
Es besteht grundsätzlich auch die Möglichkeit der Riester-Förderung in der Zusatzrente. Soll-
ten Sie daran interessiert sein, beraten wir Sie gern individuell.
Die Zulagenförderung besteht aus einer Grundzulage sowie einer Kinderzulage für jedes
Kind, für welches im Kalenderjahr mindestens für einen Monat Kindergeld an Sie gezahlt
wurde. Die Zulage wird nur in voller Höhe gezahlt, wenn ein bestimmter Mindesteigenbeitrag
zugunsten von maximal zwei begünstigten Verträgen (z. B. ZVK - Zusatzrente und Zusatz-
rentePlus) erbracht wurde. Der Mindesteigenbeitrag ergibt sich aus der nachstehenden Über-
sicht:
Zulagen
Mindestbeitrag
Grundzulage Kinderzulage je Kind
154 € 185 € (bis 2007 geboren)
4 % des sozialversicherungspflichtigen
Vorjahresentgelts abzüglich der zuste- 200 € 300 € (ab 2008 geboren)
henden Zulagen, maximal 2.100 € „Berufseinsteiger-Bonus“ einmalig,
zusätzlich für unter 25-Jährige
Beispiel 1:
Ein 30jähriger Arbeitnehmer mit einem Kind (geb. 2010) und einem sozialversicherungspflichtigen Entgelt von jährlich
25.200 € möchte die volle staatliche Förderung ausschöpfen.
Berechnung des Mindesteigenbeitrages 25.200,00 € davon 4,0 % 1.008,00 €
abzüglich Grundzulage 154,00 €
abzüglich Kinderzulage 300,00 €
Mindesteigenbeitrag 554,00 €
Damit der Arbeitnehmer die vollen Zulagen vom Staat erhält, muss er einen Beitrag in Höhe von 554 € in seine Altersvorsor-
ge investieren.
ZusatzrentePlus
Jährlicher Beitrag im Rahmen der ZusatzrentePlus mit Riester-Förderung 554,00 €.
Grundzulage 154,00 €
Kinderzulage 300,00 €
es ergibt sich eine zusätzliche Rentenanwartschaft von 220,06 € monatlich
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Neben der Zulagebeantragung können Sie beim Finanzamt die förderfähigen Beiträge als
Sonderausgaben nach § 10a Einkommensteuergesetz (EStG) geltend machen. Der Sonderaus-
gabenabzug wird gewährt, wenn die daraus resultierende Steuerersparnis höher als der Zula-
geanspruch ist („Günstigerprüfung“). Sie erhalten dann vom Finanzamt die über die Zulagen
hinausgehende Steuerersparnis gutgeschrieben.
Wer hat Anspruch auf Riester-Förderung?
Förderberechtigt sind grundsätzlich alle in der gesetzlichen Rentenversicherung Pflichtver-
sicherten. Hierzu gehören insbesondere alle pflichtversicherten Arbeitnehmer, Auszubilden-
de, Kindererziehende (für die Kindererziehungszeiten anzurechnen sind), freiwillig Wehr-
dienstleistende, Teilnehmer am Bundesfreiwilligendienst sowie unter bestimmten Vorausset-
zungen auch geringfügig Beschäftigte (wenn sie auf die Versicherungsfreiheit in der gesetzli-
chen Rentenversicherung verzichten).
Wie ermittelt man das maßgebende Einkommen?
Maßgebend ist das sozialversicherungspflichtige Entgelt des Vorjahres. Dieses können Sie
entweder der Meldung zur Sozialversicherung oder Ihrem Dezembergehaltsschein entnehmen.
Haben Sie im betreffenden Beitragsjahr Entgeltersatzleistungen (z. B. Krankengeld, Arbeits-
losengeld, Verletztengeld) bezogen, muss der Zahlbetrag dem sozialversicherungspflichtigen
Entgelt hinzugerechnet werden.
Für Beschäftigte in Altersteilzeit gilt als maßgebendes Einkommen das aufgrund der
abgesenkten Arbeitszeit tatsächlich erzielte Bruttoarbeitsentgelt ohne Aufstockungsbeträge.
Wie wird die staatliche Förderung beantragt?
Die Zulagen müssen jährlich bei der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA)
beantragt werden. Dazu erhalten Sie von uns nach Ende des ersten Beitragsjahres einen An-
trag auf Altersvorsorgezulage. In den Antragsunterlagen gibt es zu Ihrer Entlastung die Mög-
lichkeit, uns eine Dauervollmacht zu erteilen. In diesem Fall erledigen wir künftig für Sie die
Zulagenbeantragung, wenn Sie es wünschen.
Zur Beantragung des Sonderausgabenabzugs melden wir als Anbieter – bei Vorlage Ihrer
Einwilligungserklärung – Ihre eingezahlten Beiträge elektronisch über die Zentrale Zulagen-
stelle für Altersvermögen (ZfA) an die entsprechenden Finanzämter. Wenn Sie den Abzug
Ihrer Altersvorsorgebeiträge als Sonderausgaben beim Finanzamt beantragen, werden die
elektronisch gemeldeten Daten automatisch bei Ihrer Einkommensteuererklärung berücksich-
tigt.
Wie erfahren Sie, ob und in welcher Höhe Zulagen gewährt wurden?
Sie erhalten von uns nach Ende des Beitragsjahres eine Bescheinigung nach § 92 EStG für
Ihre persönlichen Unterlagen. Dieser Bescheinigung können Sie neben Ihren im
abgelaufenen Kalenderjahr gezahlten förderfähigen Beiträgen auch die bis zum 31.12. des
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abgelaufenen Kalenderjahres gutgeschriebenen Zulagen und sonstige Ermittlungsergebnisse
der ZfA entnehmen.
Darüber hinaus erhalten Sie einmal jährlich den Versicherungsnachweis, aus dem neben den
eingezahlten Beiträgen und gutgeschriebenen Zulagen auch die Höhe der bisher erworbenen
Anwartschaft auf Betriebsrente hervorgeht.
Kann ich die ZusatzrentePlus nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses fortführen?
Ja. Auch nach dem Ausscheiden aus dem Arbeitsverhältnis können Sie die ZusatzrentePlus
fortführen. Sie müssen dies nur innerhalb von drei Monaten nach Beendigung des Ar-
beitsverhältnisses beantragen. In diesem Fall zahlen Sie die Beiträge selbst und bestimmen
entsprechend Ihrer Lebenslage auch die Höhe der Beiträge. Wenn Sie die
staatliche Förderung weiterhin in voller Höhe nutzen möchten, ist jedoch der Mindesteigen-
beitrag zu beachten.
Wie wird die Leistung im Rentenfall versteuert?
Ihre eingezahlten Beiträge im Rahmen der ZusatzrentePlus mit Riester-Förderung werden
durch die staatliche Förderung in Form von Zulagen und Sonderausgabenabzug
steuerfrei gestellt. Im Rentenfall sind die Leistungen aus diesen Beiträgen voll zu versteuern.
Zahlen Sie Beiträge über den förderfähigen Höchstbetrag von 2.100 € (inkl. Zulagen), unter-
liegen diese der individuellen Besteuerung. Die Leistungen daraus sind im Rentenfall nur mit
dem Ertragsanteil steuerpflichtig.
Hinweis:
Da im Alter in der Regel das Einkommen geringer ist als während des Erwerbslebens, sind
damit auch der Steuersatz und die Steuerlast geringer. Eine ZusatzrentePlus mit Riester-
Förderung lohnt sich daher in jedem Fall!
Haben wir Ihr Interesse geweckt?
Gerne erstellen wir Ihnen eine Modellberechnung unter Berücksichtigung Ihrer individuellen
Angaben. Nutzen Sie die Gelegenheit – sie kostet nichts, ist unverbindlich und kann Ihnen
aufzeigen, dass sich eine ZusatzrentePlus lohnt.
Eine Modellberechnung können Sie einfach und bequem online auf unserer Homepage
www.kv-sachsen.de unter der Rubrik Zusatzversorgung oder telefonisch anfordern.
Natürlich hält auch Ihr Arbeitgeber ein entsprechendes Formblatt für Sie bereit.
Wenn Ihnen unsere Leistungen zusagen, wenden Sie sich bitte mit dem Antragsformular an
Ihren Arbeitgeber. Er wird alle weiteren Details abklären.
© ZVK des KVSZusatzversorgungskasse
des Kommunalen Versorgungsverbands Sachsen
Marschnerstraße 37
01307 Dresden
Telefon: 0351 4401-446
Telefax: 0351 4401-444
E-Mail: zvk@kv-sachsen.de
Internet: www.kv-sachsen.de
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