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Steuergünstig vorsorgen. Swiss Life-Ratgeber In Zusammenarbeit mit Beobachter-Edition
I n h a lt
Inhalt Steuererklärung
Weitere Infos
3 Steuererklärung
Alle Jahre wieder: Man sitzt vor der
Beobachter-Ratgeber Nicht schimpfen, planen
Steuererklärung, addiert Zahlen – • Bernhard Kislig: Der Steuerberater.
und vor dem inneren Auge wird die Steuern optimieren – ein Leitfaden für
die Schweiz
Alle Jahre wieder: Man sitzt vor der Steuererklärung, addiert Zahlen – und
Steuerrechnung höher und höher.
Was tun? • Thomas Richle, Marcel Weigele:
vor dem inneren Auge wird die Steuerrechnung höher und höher. Hätten
Vorsorgen, aber sicher! So planen Sie Sie nicht doch etwas vorkehren können, damit der Betrag tiefer ausfällt?
4 Säule 3a Ihre Finanzen fürs Alter
Für die Zukunft vorsorgen und Steuern
sparen – hier erfahren Sie, wie Sie • Reto Westermann, Üsé Meyer:
die Säule 3a geschickt einrichten. Der Weg zum Eigenheim. Finanzierung, Wer erst beim Ausfüllen der Steuererklärung steuert. Bei 100 000 Franken Einkommen be-
Kauf, Bau und Unterhalt ans Optimieren denkt, ist zu spät. Die steuer- trägt die Steuer 18 265 Franken, der Grenz-
7 Pensionskasse günstige Altersvorsorge, die clevere Staffelung steuersatz 27,7%. Dann gehen von den nächs-
Werden Sie das maximal mögliche Internet von Unterhaltsarbeiten am Eigenheim, der ten 100 Franken gut 27 an den Fiskus.
Altersguthaben erreichen? Wenn steuerlich geschickte Bezug der Vorsorgegelder
• www.beobachter.ch
nicht, können Sie sich einkaufen – – das alles will von langer Hand geplant sein. ^ Ihren Grenzsteuersatz ermitteln Sie am
Weitere Informationen;
und damit Steuern sparen. einfachsten mit dem Onlinerechner Ihrer
Rechtsberatung unter
www.beobachter.ch/beratung Wer mehr hat, zahlt mehr Bank oder Ihres Versicherers. Geben
9 Säule 3b
Das Steuersystem beim Bund und in den meis- Sie Ihre Zahlen ein und lassen Sie
Anlagen tätigt man, um zum Beispiel • www.estv.admin.ch
Informationen zu eidg. Steuern (kanto- ten Kantonen ist progressiv ausgestaltet: Für rechnen. Einige Rechner zeigen neben
nach der Pensionierung mehr Geld zur
Verfügung zu haben. Wenn Sie dabei nale Steuerämter: ¦ Steuerpolitik, ein höheres Einkommen oder Vermögen der Steuerbelastung auch den Grenz-
Steuern sparen, umso besser. Steuerstatistiken, Steuerinformationen zahlt man prozentual mehr Steuern, wobei steuersatz an. Wenn nicht, lassen Sie
¦ Steuerinformationen ¦ Links) die Progression bei sehr hohen Einkommen mit einem um 100 Franken höheren
13 Wohneigentum wieder abflacht. Einige wenige Kantone, etwa Einkommen nochmals rechnen. Der
• www.nzz.ch/finanzen
Eigenmietwert, Amortisation, Unter- Finanzplattform der NZZ Obwalden und Uri, kennen die Flat Rate Tax, Unterschied in Franken entspricht Ihrem
haltskosten – Eigenheimbesitzer werden die alle Einkommen mit dem gleichen Pro- Grenzsteuersatz in Prozent.
zu Steuerexperten. Wer es geschickt • www.swisslife.ch zentsatz besteuert.
anpackt, spart gutes Geld. Ausführliche Informationen zur
Wichtige Grösse Grenzsteuersatz Je nach- Vorsorgen und Steuern sparen
Vorsorge
dem, wo Sie in der Progressionskurve stehen, Ist von Steueroptimierung die Rede, kommt
15 Nachlassplanung • www.swisslife.ch/steuerrechner bringt eine Steuersparmassnahme mehr oder die Sprache bald einmal auf die Vorsorge. Vor-
Auch als Erblasser können Sie Steuer- Ermittelt die Steuerersparnis mit weniger, in Franken gerechnet. Die Messgrösse sorgesparen wird steuerlich stark begünstigt
optimierung betreiben – zum Beispiel Einzahlungen in die Säule 3a
mit einer rechtzeitigen Schenkung. dafür ist Ihr Grenzsteuersatz, der Satz also, zu – von der Einzahlung über die Vermögensbil-
dem ein zusätzlich zum Einkommen addierter dung bis hin zur Auszahlung. Eine der besten
Betrag besteuert wird. Ein Beispiel: Möglichkeiten also, um Steuern zu sparen.
In Chur zahlt eine unverheiratete, konfes- Doch für die verschiedenen Vorsorgebaustei-
Dieser Ratgeber ist in Zusammenarbeit zwischen Swiss Life und dem Beobachter sionslose Person auf einem steuerbaren Ein- ne gelten unterschiedliche Regeln. Und damit
entstanden. Er erscheint im Verlag Beobachter-Edition.
Herausgeber: Swiss Life, 8022 Zürich; © Ringier Axel Springer Schweiz AG, 8021 Zürich
kommen von 50 000 Franken insgesamt 5906 das Vorsorgehaus auf festem Fundament
Distribution: Swiss Life, 8022 Zürich Franken Steuern und hat einen Grenzsteuer- steht, müssen die einzelnen Bausteine zusam-
Texte: Käthi Zeugin, Beobachter-Edition, in Zusammenarbeit mit Marketing, Swiss Life
Produktion: Bruno Bolliger, Beobachter-Edition
satz von 22%. Weitere 100 Franken Einkom- menpassen. Lesen Sie auf den folgenden Sei-
Verlag: Beobachter-Edition, Ringier Axel Springer Schweiz AG men würden also mit rund 22 Franken be- ten, wie Sie das am besten anpacken.
2 3S ä ule 3 a
Säule 3a
Steuervorteile eingebaut
Für die Zukunft vorsorgen und bereits heute Steuern sparen – am
einfachsten geht das mit der Säule 3a. Hier erfahren Sie, wie Sie die
gebundene Vorsorge aus steuerlicher Sicht geschickt einrichten.
Wer im Alter mit den Renten von AHV und Fondsgebundenes 3a-Konto Fondssparen 3a-Risikoversicherung Diese Police deckt Staffeln lohnt sich
Pensionskasse allein auskommen muss, kann in der Säule 3a verspricht bessere Renditen. das Invaliditäts- und Todesfallrisiko ab. Ge- Irgendwann verlangt der Staat doch seinen
den bisherigen Lebensstandard kaum halten. Aber Sie tragen auch das Anlagerisiko. Je nach spart wird damit nicht; entsprechend günstig Anteil: Bei der Auszahlung zahlen Sie Steuern
Zum Glück bietet die Säule 3a ein probates Aktienanteil und Börsenentwicklung sind sind die Prämien. auf Ihrem 3a-Guthaben – je höher das Kapi-
Mittel, um diese Vorsorgelücke zu schliessen. Verluste nicht ausgeschlossen. tal, desto mehr.
Zwar ist das eingezahlte Geld grundsätzlich 3a-Sparpolice mit festem Zins Ein Teil Ihrer Welches Produkt für Sie das richtige ist, hängt Gestaffelte Auszahlung lautet das Rezept ge-
bis zur Pensionierung gebunden, doch das Prämie wird für den Risikoschutz verwendet; von Ihren Zielen und Ihrer familiären Situa- gen die Progression. Das ist möglich, weil 3a-
wird durch die drei Steuervorteile mehr als der Rest wird zu einem festen Satz verzinst tion ab. Geht es Ihnen in erster Linie ums Guthaben schon fünf Jahre vor dem ordent-
aufgewogen: und dient dem Alterssparen. Einige Versiche- steuerbefreite Sparen und brauchen Sie kei- lichen AHV-Rentenalter bezogen werden
1. Die Einzahlung in die Säule 3a dürfen rer bieten auch Sparpolicen an, bei denen nur nen Versicherungsschutz, werden Sie eher die dürfen. Da ein 3a-Konto oder eine 3a-Police
Sie vom steuerbaren Einkommen abziehen die Prämienbefreiung versichert ist. Banklösung wählen. Damit können Sie Ihre immer als Ganzes fällig wird, müssen Sie da-
(siehe Kasten). Fondsgebundene 3a-Police Der Sparteil Einzahlungen an die finanzielle Situation an- zu mehrere Vorsorgegefässe einrichten, die in
2. Das ganze 3a-Guthaben samt den Ihrer Prämie wird in Fonds investiert. Wie viel passen. Allerdings sind Sie auch ganz allein unterschiedlichen Jahren zur Auszahlung
Erträgen ist bis zur Pensionierung von am Ende der Laufzeit ausgezahlt wird, hängt für Ihre Spardisziplin verantwortlich. kommen. Sind Sie verheiratet, sollten Sie zu-
der Besteuerung ausgenommen. häufig von der Entwicklung der Fonds ab. Es Wenn Sie sich und Ihre Familie zusätzlich für dem darauf achten, dass die 3a-Gelder Ihrer
3. Bei der Auszahlung wird das 3a-Kapital gibt aber auch Policen, die bei Vertragsablauf den Invaliditäts- und Todesfall absichern Ehefrau, Ihres Mannes nicht im selben Jahr
getrennt vom übrigen Einkommen und ein Mindestkapital garantieren. wollen, werden Sie auf die Versicherungs- ausgezahlt werden wie die Ihrigen. Und ver-
zu einem tieferen Satz besteuert. lösung setzen. Mit einer 3a-Police gehen Sie gessen Sie bei Ihren Überlegungen die Kapi-
eine langjährige Verpflichtung ein; ein vorzei- talauszahlungen aus der 2. Säule nicht.
Grundsätzlich gilt: Je höher Ihr Einkommen, Steuerabzüge der Säule 3a tiger Ausstieg ist unter Umständen mit Ver-
desto höher Ihr Grenzsteuersatz – und desto lusten verbunden. Der Vorteil dabei: Dank ^ Achtung: Je nach Kanton können zu viele
• Wer einer Pensionskasse angeschlossen
mehr Steuern sparen Sie mit der Säule 3a. dem Sparzwang und der Prämienbefreiung 3a-Gefässe als Steuerumgehung
ist, darf 2020 maximal 6826 Franken in
die Säule 3a einzahlen. erreichen Sie Ihr Sparziel bestimmt – selbst angesehen werden. Dann werden auch
Welches 3a-Angebot ist das richtige? bei Erwerbsunfähigkeit. noch nicht ausgezahlte Summen in
Sie haben die Wahl. Im Rahmen der Säule 3a • Für Selbständigerwerbende ohne die Besteuerung einbezogen. Erkundigen
Pensionskasse sind es 20 Prozent des
bieten Banken und Versicherer unterschied-
Nettoerwerbseinkommens (maximal
^ Eine Möglichkeit vor allem für junge Sie sich beim Steueramt.
liche Vorsorgemöglichkeiten an: Erwerbstätige: die günstige Absicherung
34 128 Franken). Dasselbe gilt für
3a-Konto mit Zins Hier wird Ihr Guthaben Angestellte, die zu wenig verdienen, um gegen Todesfall und Invalidität über Säule 3a und Wohneigentum
zu einem Satz verzinst, der etwas über dem- in der 2. Säule versichert zu sein. eine 3a-Risikopolice und flexibles Sparen Für Eigenheimbesitzer ist die Säule 3a nicht
jenigen von Sparkonten liegt. mit einem 3a-Konto. nur als Altersvorsorge interessant. Sie eignet
4 5S ä ule 3 a
P e n si o n s k a ss e
Steuern sparen in der 2. Säule
Auf Ihrem Pensionskassenausweis sehen Sie, ob Sie dereinst mit
Beispiel: Steuerersparnis der Säule 3a
dem maximal möglichen Altersguthaben rechnen können. Wenn nicht,
Tina und Mike G. leben in Aarau. Er ist als IT-Spezialist angestellt, sie hat ein kleines Catering- können Sie sich zusätzlich einkaufen – und damit Steuern sparen.
Unternehmen. Zusammen versteuern die beiden ein Einkommen von 150 000 Franken.
Mike G. zahlt, seit er 35 ist, jährlich 6000 Franken in eine 3a-Police. Tina G. überweist ab ihrem
40. Geburtstag mal mehr mal weniger auf ihr 3a-Konto; durchschnittlich sind es 4000 Franken
(Grenzsteuersatz: durchschnittlich 34%). Die Einkaufssumme dürfen Sie grundsätz- Der richtige Zeitpunkt Die grössten Steuer-
lich vom steuerbaren Einkommen abziehen. einsparungen erzielt man in der Regel in den
Steuerersparnis Das ist vor allem dann sinnvoll, wenn Sie den letzten Erwerbsjahren, wenn das Einkommen
Steuerersparnis Mike G. (in 30 Jahren) CHF 61 200.– Maximalbetrag für die Säule 3a bereits aus- am höchsten ist. Bis wann Einkäufe möglich
geschöpft haben. Denn eine verpasste 3a- sind, steht im Pensionskassenreglement. Auf-
Steuerersparnis Tina G. (in 24 Jahren) CHF 32 640.– CHF 93 840.–
Zahlung können Sie im nächsten Jahr nicht gepasst, wenn Sie sich das Kapital auszahlen
nachholen. Den Zeitpunkt für einen Einkauf lassen wollen: Den Teil, den Sie mit Einkäu-
Kapitalsteuer dagegen können Sie frei wählen und so zum fen der letzten drei Jahre finanziert haben,
Kapitalsteuer bei gestaffelter Auszahlung Beispiel eine Bonuszahlung oder eine Erb- müssen Sie zwingend als Rente beziehen.
Mike G. (Kapital: CHF 230 000.–) CHF 14 972.–
schaft steuerlich günstig «unterbringen». Vorbezug Wenn Sie Ihr Eigenheim mit
einem Vorbezug aus der Pensionskasse fi-
Tina G. (Kapital: CHF 120 000.–) CHF 5 193.– CHF 20 165.–
^ Verteilen Sie eine grössere Einkaufs- nanziert haben, müssen Sie diesen zuerst zu-
Kapitalsteuer bei einmaliger Auszahlung (Kapital: CHF 350 000.–) CHF 26 329.– summe auf mehrere Jahre. So rückzahlen, bevor Sie steuerlich relevante
brechen Sie die Progression mehrmals Einkäufe tätigen können.
Ersparnis bei gestaffelter Auszahlung CHF 6 164.–
und sparen noch mehr Steuern. Rendite und Sicherheit In der Pensionskas-
Steuerbelastung 2019 für ein römisch-katholisches Ehepaar se angelegtes Geld ist sicher und wird zu ei-
Das müssen Sie beim Einkauf nem Mindestsatz verzinst, der interessanter
beachten ist als etwa beim Sparkonto. Doch das gilt nur
sich auch besonders gut für die steuergüns- g Stichwort «Reduzierter Spareffekt» Die Pensionskasse ist keine Bank. Was Sie ein- für den obligatorischen Teil – im Überobliga-
tige Amortisation der zweiten Hypothek. Wie Die grosse Steuereinsparung entsteht bei zahlen, können Sie (abgesehen von wenigen torium setzen die meisten Kassen den Zins-
sich das rechnet, lesen Sie auf Seite 13. der Einzahlung in die Säule 3a. Doch Ausnahmen) nicht vor dem Pensionsalter be- satz tiefer an.
Aber auch beim Kauf eines Eigenheims je länger das Guthaben gebunden bleibt, ziehen. Investieren Sie also nur Geld, das Sie Ihre Situation Können Sie von den besseren
kommt die Säule 3a zum Zug. Zwar ist das desto weniger fällt dieser Spareffekt bis dann nicht für den Lebensunterhalt brau- Leistungen profitieren? Alleinstehenden zum
Guthaben grundsätzlich fürs Alter reserviert, ins Gewicht. Der Hauptgrund dafür: die chen werden. Achten Sie zudem auf folgende Beispiel nützen grosszügige Hinterlassenen-
doch für die Finanzierung von selbst genutz- Besteuerung des ganzen Kapitals samt Punkte: leistungen nichts.
tem Wohneigentum können Sie Ihr 3a-Konto Erträgen bei der Auszahlung. Es kann sich Obere Grenze Für mehr als die vollen regle- Situation der Kasse Werfen Sie auch einen
schon vorher leeren. Das dürfen Sie alle fünf deshalb lohnen, von der Möglichkeit des mentarischen Leistungen können Sie sich Blick auf die finanzielle Situation Ihrer Pen-
Jahre tun, und es ist – anders als bei Guthaben Vorbezugs für Wohneigentum Gebrauch zu nicht einkaufen. Wer sich aber frühpensionie- sionskasse. Besteht eine Unterdeckung, wer-
aus der 2. Säule – kein Mindestbetrag vorge- machen und mit dem 3a-Geld regelmässig ren lässt, kann die Reduktion der Leistungen den Sie nicht freiwillig Geld einbringen. Sie
schrieben. die Hypothekarbelastung zu reduzieren. mit Einkäufen ausgleichen. könnten sonst Verluste erleiden.
6 7P ensionskasse
Säule 3b
Steuergünstig anlegen
Vermögensanlagen tätigt man, um zum Beispiel nach der Pensio-
Beispiel: So rentiert der Einkauf
nierung mehr Geld zur Verfügung zu haben – und nicht, um Steuern
Francine B. ist 50 und lebt in Solothurn. Sie will sich mit 50 000 Franken in die Pensions- zu sparen. Wenn das gleichzeitig möglich ist, umso besser.
kasse einkaufen. Die Einzahlung verteilt sie auf fünf Jahre und spart so insgesamt 15 000 Franken
Steuern (Grenzsteuersatz 30 %). Effektiv hat sie also 35 000 Franken eingesetzt.
Auszahlung mit 64 Ohne Einkauf Mit Einkauf Beim Entscheid für oder gegen eine Geldan- Kapitalgewinn oder Ertrag? Aus steuerli-
Altersguthaben gemäss Ausweis CHF 400 000.– CHF 400 000.– lage kommen die steuerlichen Aspekte erst an cher Sicht ein gewichtiger Unterschied. Erträ-
zweiter Stelle. Zuerst muss eine Investition zu ge Ihres Vermögens – etwa die Zinsen eines
Guthaben aus Einkauf (bei 1 % Zins) CHF 51 520.–
Ihren Zielen, Ihrer Familiensituation und zu Geldmarktkontos oder einer Obligation, aber
Total Altersguthaben CHF 400 000.– CHF 451 520.– den finanziellen Möglichkeiten passen. auch die Dividende einer Aktie – müssen Sie
Steuer auf Kapitalauszahlung – CHF 32 667.– – CHF 37 205.– als Einkommen versteuern. Kapital- und
Risiko und Rendite – Kursgewinne sind für Privatanleger steuer-
Nettoauszahlung CHF 367 333.– CHF 414 315.–
ein unzertrennliches Paar frei. Neben der höheren Renditeerwartung ist
Zusatzvermögen dank Einkauf CHF 46 982.– Aktien sind für viele nach wie vor der Inbe- es diese Steuerfreiheit, die Aktienanlagen so
Steuerbelastung 2019 für eine alleinstehende, römisch-katholische Person griff des Investierens. Sie versprechen hohe attraktiv macht.
Renditen und sind auch steuerlich interes-
sant. Doch nicht umsonst ist die Höhe des Steuerbegünstigtes
g Stichwort «3a-Geld für den Einkauf» vor allem im höheren Alter durchaus der Fall Aktienanteils einer Anlage der Gradmesser Versicherungssparen
Für den Einkauf in die 2. Säule lassen sich sein kann – mit dem Renteneinkommen er- für das Risiko, das Sie damit eingehen. Dieses Steuerlich interessant in der Säule 3b sind vor
auch Gelder der Säule 3a verwenden. neut Ersparnisse bilden. Risiko lässt sich reduzieren, indem man nicht allem rückkaufsfähige Kapitalversicherun-
Doch aufgepasst: Diesen Betrag dürfen Sie Anders bei der Kapitalauszahlung: Diese wird in einzelne Titel, sondern in breit diversifi- gen. Zwar lassen sich die Einzahlungen in al-
in der Steuererklärung nicht abziehen. einmal besteuert, und zwar getrennt vom zierte Anlagefonds investiert. Zudem gilt: Ak- ler Regel nicht steuerlich absetzen und wäh-
Gut zu wissen: Sie können in der Säule 3a übrigen Einkommen und zu einem reduzier- tienanlagen sollten langfristig gehalten wer- rend der Laufzeit wird der Rückkaufswert als
Personen begünstigen, die von der ten Satz. Die kantonalen Unterschiede sind den (mindestens zehn Jahre). Vermögen besteuert. Doch bei der Auszah-
Pensionskasse möglicherweise nichts beträchtlich; im teuersten Kanton kann die lung ist das ganze Guthaben inklusive aller
erhalten, etwa Ihre Lebenspartnerin. Steuer gut doppelt so hoch sein wie im billigs- ^ Klären Sie vor jedem Anlageentscheid Erträge steuerfrei – vorausgesetzt, die gesetzli-
ten (Solothurn im Beispiel liegt im hinteren das Risiko sorgfältig ab und überlegen chen Bedingungen werden eingehalten. Und
Rente oder Kapital? Mittelfeld). Sie gut, ob Sie es verkraften können und das sind die Produkte, aus denen Sie wählen
Zwar stehen bei diesem Entscheid andere Kri- wollen. Bereiten Ihnen (vorübergehende) können:
terien im Vordergrund (mehr dazu im Ratge- ^ Falls Sie sich für den Kapitalbezug ent- Verluste auf Ihren Anlagen schlaflose Jahresprämienpolice Das ist der Klassiker
ber «Pensionierung vorbereiten»). Doch auch scheiden: Achten Sie darauf, dass dieser Nächte, investieren Sie besser in sichere unter den Lebensversicherungen. Policen mit
die Steuern sind eine Überlegung wert. nicht mit der Auszahlung weiterer Papiere. Bei der Ermittlung Ihres festem Zinssatz garantieren ein Todes- und
Beziehen Sie eine Rente, müssen Sie diese Vorsorgegelder zusammenfällt. Sonst Anlegerprofils unterstützen Sie die ein Erlebensfallkapital, das allenfalls mit
vollumfänglich als Einkommen versteuern. werden die Bezüge zusammengerechnet, Berater bei Ihrer Hausbank oder Ihrem Überschussanteilen ergänzt wird. Die Aus-
Besonders nachteilig ist dies, wenn Sie – was was Ihre steuerliche Belastung erhöht. Versicherer. zahlung im Erlebensfall ist immer steuerfrei.
8 9S ä ule 3 b S ä ule 3 b
Daneben werden auch fondsgebundene Poli- ^ Einmaleinlagepolicen unterliegen
Die wichtigsten Anlageformen cen angeboten; bei vielen hängt die Höhe der der eidgenössischen Stempelsteuer
Art Vor- und Nachteile Besteuerung Auszahlung von der Entwicklung der Fonds von 2,5 %. Deshalb rentieren kurze
ab. Es gibt aber auch Angebote mit garan- Laufzeiten nicht.
Sparkonto Sehr sicher, Zinsen werden besteuert tiertem Mindestkapital. Steuerfrei ist die
Geld jederzeit verfügbar,
Auszahlung aus fondsgebundenen Policen Risikoversicherung 3b-Risikopolicen eignen
tiefe Rendite
nur, wenn Sie eine Laufzeit von mindestens sich besonders gut, um zum Beispiel die Le-
Obligationen Mittlere Rendite (zwischen Zinsen werden besteuert, zehn Jahren einhalten. benspartnerin oder auch einen Geschäfts-
Sparkonto und Aktie), Kursgewinne sind steuerfrei partner für den Todesfall abzusichern. Denn
sicherer als Aktien
^ Der Steuerspareffekt einer fondsge- anders als bei der Säule 3a sind Sie frei, wen
Aktien Hohe Renditechancen, Kursgewinne sind steuerfrei, bundenen 3b-Police kommt besonders Sie als begünstigte Person einsetzen wollen.
hohes Risiko, Dividende wird besteuert zum Tragen, wenn diese Obligationen- Werden keine Leistungen fällig, gibt es auch
Anlagedauer mindestens
fonds beinhaltet. Denn die Erträge keine Besteuerung. Ein Todesfallkapital wird
zehn Jahre
von Obligationen müssten Sie sonst getrennt vom übrigen Einkommen und zu
Anlagefonds Rendite und Risiko Erträge werden besteuert, versteuern, während Kursgewinne, zum reduzierten Sätzen besteuert.
unterschiedlich Kursgewinne sind steuerfrei Beispiel auf Aktien, für Privatanleger Spezialfall Lebensrente Mit einer Lebens-
hoch, je nach Aktien-
sowieso steuerfrei sind. oder Leibrentenpolice versichern Sie statt ei-
anteil
nes Erlebensfallkapitals eine Rentenzahlung.
Strukturierte Produkte Komplexe Instrumente; Besteuerung unterschiedlich; Einmaleinlagepolice Statt mit periodischen Solche Policen sind unterschiedlich ausge-
hohe Renditeerwartung, aber grundsätzlich nach dem
Prämienzahlungen können Sie eine Lebens- staltet:
auch hohes Risiko; Schema Ertrag/Kursgewinn
versicherung auch mit einer einmaligen Sum- • Rentenzahlung sofort beginnend oder
Produkte mit Kapitalschutz
erhältlich me kaufen – zum Beispiel mit einer Erbschaft. aufgeschoben
Auch hier haben Sie die Wahl zwischen der • Auf ein oder – wenn Sie Ihre Partnerin,
Versicherungspolicen Fester Zinssatz: Unter gewissen Bedingungen
konventionellen und der fondsgebundenen Ihren Partner nach Ihrem Tod abgesichert
sicher, aber tiefe Rendite steuerfrei
Variante. Die Auszahlung ist steuerfrei, wenn wissen wollen – auf zwei Leben ab-
Fondsgebunden: folgende Punkte eingehalten sind: geschlossen
Rendite und Risiko wie • Alter bei Auszahlung: mindestens 60 • Mit oder ohne Rückgewähr, das heisst
bei Anlagefonds;
• Abschluss: vor dem 66. Geburtstag mit oder ohne Auszahlung des beim
zum Teil mit
• Laufzeit: 5 Jahre, bei fondsgebundenen Tod noch nicht verbrauchten Kapitals an
garantiertem Kapital
Policen 10 Jahre die begünstigten Personen
10 11S ä ule 3 b
Wohneigentum
Steuertipps für Hausbesitzer
Eigenmietwert, Grundstückgewinnsteuer, Amortisation, Unterhalts-
kosten – als Eigenheimbesitzer werden Sie zum Steuerexperten. Wer es
geschickt anpackt, spart gutes Geld.
Der Rückkaufswert einer laufenden Lebens- Anlaufstelle wird Ihre Hausbank oder Ihr Ver- Dass sie den Eigenmietwert als fiktives Ein- thek aufs Mal zurückgezahlt. Die Schuld
rente muss in einigen Kantonen nicht als Ver- sicherungsberater sein. Zudem bieten viele kommen versteuern müssen, ist vielen Haus- bleibt während der Amortisationszeit stets
mögen versteuert werden. Und die ausgezahl- Finanzberater und Vermögensverwalter ihre besitzern ein Dorn im Auge. Zum Glück lässt gleich hoch, ebenso die Zinsbelastung und
te Rente fällt nur zu 40 Prozent unter die Dienste an. sich das ausgleichen: mit dem Abzug der Hy- damit der Abzug in der Steuererklärung. Ein
Einkommenssteuer (Pensionskassenrente zu pothekarzinsen und der Unterhaltskosten. weiterer Vorteil: Die in die Säule 3a eingezahl-
100 Prozent). Nicht vergessen sollten Sie al- ^ Für eine kompetente Beratung te Summe darf man ebenfalls absetzen.
lerdings, dass Sie die Lebensrente in der Regel müssen Sie Ihre finanziellen Verhältnisse Indirekt amortisieren lohnt sich Vor allem wenn Sie ein gutes Einkommen und
mit bereits versteuertem Vermögen finanziert offenlegen. Das geht nur, wenn Sie Viele Hausbesitzer setzen für die Rückzah- damit einen hohen Grenzsteuersatz haben, ist
haben. Vertrauen haben. Neben der fachlichen lung der zweiten Hypothek auf die indirekte die indirekte Amortisation interessant (siehe
Kompetenz Ihres Beraters ist deshalb Amortisation und zahlen die jährlichen Ra- Beispiel). Wenn die Zinsbelastung allerdings
^ Eine Lebensrente kann die richtige ein gutes Bauchgefühl eine wichtige ten in die Säule 3a ein. Ist das Pensionsalter Ihr Budget allzu sehr strapaziert, setzen Sie
Wahl sein, wenn Sie eine grössere Voraussetzung für eine erfolgreiche erreicht, wird mit dem Geld die ganze Hypo- besser auf die direkte Amortisation.
Summe zur Verfügung haben, Ihre AHV- Zusammenarbeit.
und Pensionskassenrente mit einem
lebenslang garantierten Einkommen Beispiel: direkte und indirekte Amortisation
ergänzen möchten und sich nicht Sandro W. muss eine zweite Hypothek von 100 000 Franken innert 15 Jahren amortisieren.
selber um Anlageentscheide kümmern
Direkte Amortisation Indirekte Amortisation
wollen.
Amortisationsbetrag insgesamt CHF 100 000.– CHF 100 000.–
Sie haben die Wahl Hypothekarzinsen in 15 Jahren 1) CHF 16 000.– CHF 30 000.–
Die Welt der Vermögensanlagen ist vielfältig Steuerersparnis dank Zinsabzug 2) – CHF 4 000.– – CHF 7 500.–
und mit einigen Fussangeln ausgestattet. Die
Zinsen auf Guthaben Säule 3a 3) – CHF 3 453.–
steuerlichen Überlegungen sind nur ein As-
pekt von vielen beim Entscheid für das eine Steuerersparnis dank 3a-Abzug 2) – CHF 25 000.–
oder andere Finanzprodukt. Gerade unter Steuer auf Kapitalauszahlung 3a 4) CHF 4 580.–
dem Blickwinkel der Vorsorge werden Sie die Total Kosten CHF 112 000.– CHF 98 627.–
Sicherheit Ihrer Anlagen besonders stark ge- Vorteil indirekte Amortisation CHF 13 373.–
wichten. 1) 3)
Zinssatz zweite Hypothek 2 % Rendite 3a 0,5 %
Lassen Sie sich beraten Gönnen Sie sich 2) Grenzsteuersatz 25 % 4) Annahme 4,58 %
eine professionelle Finanzplanung. Eine erste
12 13W ohneigentum
N a ch l a ssp l a n u n g
Mit Schenken sparen
Wenn es ans Erben geht, ist der Steuerzug bereits abgefahren.
Steueroptimierung muss der Erblasser betreiben – zum Beispiel
mit einer rechtzeitigen Schenkung.
Mehr amortisieren als nötig? Sie Laminat durch Parkett ersetzen –, ist dieser Von allen Steuern ist wohl die Erbschafts- g Stichwort «Todesfallrisikoversicherung»
Lohnt sich eine weitergehende Amortisation Teil der Kosten nicht abzugsberechtigt. steuer die umstrittenste. Dabei ist nur ein Eine Todesfallrisikopolice eignet sich gut
oder lässt sich das Geld besser anlegen? Ange- Pauschalabzug oder effektive Kosten? In kleiner Teil der Bevölkerung davon betroffen. als Absicherung des Konkubinatspartners.
nommen, der Zinssatz für die erste Hypothek Ihrer Steuerklärung haben Sie die Wahl: Sie Der Bund erhebt keine Erbschaftssteuern, Denn die Auszahlung daraus fällt nicht
beträgt 2 % und Sie zahlen 50 000 Franken ab. machen die effektiven Kosten geltend oder und in den meisten Kantonen sind die unter die Erbschaftssteuer, sondern wird
Dadurch sinkt Ihre Zinsbelastung um 1000 Sie ziehen die vorgegebene Pauschale ab. Die nächsten Verwandten ebenfalls davon be- wie andere Vorsorgekapitalien zu einem
Franken, die Steuern steigen um 250 Franken Pauschalen sind kantonal unterschiedlich, freit. Der grösste Teil der Erbschaften geht reduzierten Satz als Einkommen besteuert
(Grenzsteuersatz 25 %). Unter dem Strich ha- vielerorts gilt: Ist die Liegenschaft weniger als deshalb steuerfrei über die Bühne. Die Kan- (siehe Seite 8). Das ist in vielen Kantonen
ben Sie 750 Franken mehr – pro Jahr. zehn Jahre alt, beträgt die Pauschale zehn tone Schwyz und Obwalden kennen gar keine deutlich weniger, als was der Partner
Mit sicheren Anlagen kommen Sie nicht auf Prozent des Eigenmietwerts, bei älteren 20 Erbschaftssteuern. für ein gleich hohes Erbe bezahlen
eine ähnliche Rendite. Eine Kassenobligation Prozent. Hier einige Tipps: müsste.
etwa müsste, da ja die Erträge besteuert wer- • Es lohnt sich nicht, jedes Jahr ein bisschen ^ Die Erbschaftssteuer wird von dem
den, mehr als 2 % Zins bringen. Doch keine Unterhalt zu betreiben. Die Pauschale kön- Kanton erhoben, in dem der Erblasser Erbvorbezug hilft Steuern optimieren
Bank vergütet mehr für Kassenobligationen, nen Sie abziehen, auch wenn Sie keinen seinen letzten Wohnsitz hatte. Erlaubt es Ihre finanzielle Situation, schon
als sie für Schuldzinsen verlangt. Anders Franken aufgewendet haben. Nehmen Sie Liegenschaften werden dort besteuert, heute einen Teil Ihres Vermögens an die
kann es aussehen, wenn Sie in Aktien oder deshalb in einem Jahr mehrere kleinere wo sie sich befinden. Nachkommen weiterzugeben? Steuerlich ist
Anlagefonds investieren. Hier winken höhe- Arbeiten zusammen und ziehen Sie dann solcher Erbvorbezug interessant: Was Sie
re Renditen, zudem sind die Kursgewinne die effektiven Kosten ab. Wer muss Erbschaftssteuern zahlen? verschenken, müssen Sie nicht mehr als Ver-
steuerfrei. Allerdings müssen Sie bereit sein, • Achten Sie darauf, dass die Kosten Ihr steu- Ehepartner und Nachkommen zahlen in mögen versteuern. Und bei den Beschenkten
entsprechende Risiken einzugehen. erbares Einkommen nicht übersteigen. Ein fast allen Kantonen gar keine Erbschafts- fällt die Steuer tiefer aus, da diese noch nicht
Abzug auf unter null bringt nichts. steuern oder geniessen hohe Freibeträge. über viel Vermögen verfügen. Dafür können
^ Generell gilt: Wollen Sie keine Kurs- • Verteilen Sie grössere Arbeiten auf zwei Wenn aber Ihr Vermögen dereinst an einen sie das Geld gut brauchen, etwa für ein Eigen-
oder Währungsrisiken eingehen, fahren Jahre. Dann können Sie Ihr steuerbares Neffen, an Ihr Patenkind oder Ihre Lebenspart- heim oder eine zusätzliche Ausbildung.
Sie mit der Amortisation besser. Einkommen zweimal reduzieren. nerin gehen soll, kann es für diese teuer wer-
den. Wenigstens für Konkubinatspartner se- ^ Aufgepasst: Verschenken Sie nicht zu
Steuergünstiger Unterhalt ^ Behalten Sie die Belege für Arbeiten, die hen verschiedene Kantone reduzierte Ansätze viel Vermögen aus rein steuerlichen
Ein neuer Fassadenanstrich, neue Bodenbe- Sie nicht abziehen konnten. Verkaufen vor. Für ein Erbe von 500 000 Franken zahlt Gründen. Ihre finanzielle Unabhängig-
läge – die Kosten für solche Unterhaltsarbei- Sie später die Liegenschaft, können Sie ein Konkubinatspartner in den günstigsten keit sollten Sie sich bewahren; dafür
ten können Sie in der Steuererklärung abzie- diese Kosten bei der Grundstückgewinn- Kantonen gar nichts, in den teuersten dage- haben Sie schliesslich während Ihrer
hen. Entsteht dabei ein Mehrwert – etwa, wenn steuer geltend machen. gen rund 250 000 Franken. Erwerbsjahre gespart.
14 15451––05.2015
2.2020
Swiss Life AG
General-Guisan-Quai 40
122451
8022 Zürich
So fängt Zukunft an.
122
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