Beratungstage für Existenzgründer 2021 - Informationen für Gründungswillige

Beratungstage für Existenzgründer 2021
Informationen für Gründungswillige

Agenda
        1. Begrüßung und Organisatorisches
        2. Gründungskonzept
        3. Bankgespräch
        4. Finanzierung

                   P      A   U   S   E

        5. Steuern
        6. Rechtsformen
        7. Praxistipp: Rechnungsformular
        8. Arbeitslosenversicherung
        9. Öffentliche Förderhilfen
        10. Die nächsten Schritte

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Gründungskonzept
         Planung, wie Geschäftsidee in die Tat umgesetzt werden
           kann

         vor allem Planung für den Gründer selbst

         Empfehlung: selbst schreiben, sich Zeit nehmen

         keine Konzepte aus dem Internet kaufen

         Voraussetzung für die Bewilligung von Förder- und
           Finanzierungsmitteln

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Inhalte des Gründungskonzeptes
         Gründerperson (Motivation, Lebenslauf)
         Geschäftsidee (Angebot, Zielgruppe)
         Einschätzung von Markt, Standort und Wettbewerb
         Marketingstrategie
         Organisations- und Mitarbeiterplanung (Rechtsform, Aufgabenverteilung)
         Planung der Räumlichkeiten und technischen Ausstattung
         Zukunftsaussichten (Ziele, Chancen und Risiken)
         Planungsrechnungen

        Link Tipps:
        Gründerzeiten Nr. 7: Gründungskonzept/Businessplan unter www.existenzgruender.de
        Checkliste: www.wf-hamm.de/fileadmin/user_upload/daten/fuer-gruender/Checkliste_zum_unternehmenskonzept.pdf

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Planungsrechnungen
         Gründung lohnt sich, wenn Gewinn auf Dauer ausreichend ist
         Exkurs:
             Umsatz = Menge x Preis für Produkt oder Dienstleistung
             Gewinn = Umsatz – Kosten

             Umsatz
        -    betriebliche Kosten (z.B. Material, Miete Büro, Werbung)

        =    Gewinn
        -    Private Ausgaben
        -    ggf. Tilgung des Firmenkredits
        -    Einkommensteuern

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Planungsrechnungen
         Privatentnahme: Saldo der privaten monatlichen Ausgaben und Einnahmen

         Kapitalbedarf: Kapital für die Startphase

         Finanzierungsplan: Angabe von Eigen- und Fremdkapital

         Liquiditätsplanung: monatliche Darstellung der Zahlungsfähigkeit

         Rentabilitätsplanung: Gegenüberstellung des Umsatzes und der betrieblichen Kosten

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Bankgespräch
         Termin beim Firmenkundenberater vereinbaren

         ständigen Dialog pflegen

         Unterlagen gut vorbereiten:

                  Gründungskonzept mit Planungsrechnungen

                  Lebenslauf, fachliche Qualifikation

                  Darstellung der Kreditsicherheiten

                  bei Übernahmen: „Zahlenwerk“ der letzten 3 Jahre

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Finanzierung
        Was wird finanziert?                                                   Wie wird finanziert?

        Investitionen                                                          Eigenkapital
         Einrichtung (Büro/EDV)                                                Guthaben (Sparguthaben...)
         Maschinen/Geräte                                                      Sachwerte (Maschinen, PKW...)
         Kfz
                                                                               Langfristiges Fremdkapital
        Betriebsmittel                                                          Bankdarlehen
         Waren-/Materiallager                                                  sonstige langfristige Darlehen
         Forderungen (=Außenstände)
                                                                               Kurzfristiges Fremdkapital
        Gründungskosten
                                                                                Kontokorrentkredite
         Gewerbeanmeldung
                                                                                Lieferantenkredite
         Notar

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Finanzierungsbeispiel

         zu finanzierender Betrag (Kapitalbedarf):                        50.000 €
         Eigenkapital:                                                    10.000 €
         Fremdfinanzierung:                                               40.000 €

        ERP-Gründerkredit StartGeld
        Effektiver Zinssatz: 1,92% (Stand: 01.10.2020)
        Laufzeit: maximal 10 Jahre, davon 2 Jahre tilgungsfrei

        Zins und Tilgung
        Hierbei handelt es sich lediglich um ein Finanzierungsbeispiel. Alle Angaben sind ohne Gewähr.

                        Jahr 1       Jahr 2       Jahr 3       Jahr 4        Jahr 5          …           Jahr 10   Summe
        Zinsen          772 €        772 €        774 €         627 €        531 €           …             48 €     4.632 €
        Tilgung          0€           0€         5.000 €       5.000 €      5.000 €          …           5.000 €   40.000 €
        Gesamt          772 €        772 €       5.774 €       5.627 €      5.531 €          …           5.048 €   44.632 €

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Pause

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Steuern – Umsatzsteuer
         Steuerpflicht von Lieferungen und Leistungen
             Steuersatz: 19%
             ermäßigter Steuersatz: 7%
         Steuerfreie Umsätze
         Vorsteuerabzug
             Vorsteuer = gezahlte Umsatzsteuer aus den betrieblichen Kosten
           Besteuerungsverfahren / Anmeldezeitraum
             Abgabe von Umsatzsteuer-Voranmeldungen
             für Existenzgründer: im Jahr der Gründung und im Folgejahr monatliche Abgabe, jeweils zum 10. des
              Folgemonats und gleichzeitige Zahlung
             Abgabe der Jahreserklärung zum 31.07. des Folgejahres

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Steuern – Umsatzsteuer
        Kleinunternehmerregelung

         vorwiegend interessant für Gründungen im Nebenerwerb

         bis 22.000 € Gesamtumsatz

         keine Erhebung der Umsatzsteuer, keine Abführung an das Finanzamt

         kein Vorsteuerabzug

         wichtig: kein Ausweis der Umsatzsteuer in der Rechnung,
                    aber Optionsmöglichkeit zur Steuerpflicht

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Steuern – Einkommenssteuer
         besteuert wird der Gewinn aus Gewerbebetrieb bzw. aus der freiberuflichen Tätigkeit

         Vorauszahlungsverfahren

             Zahlung der Einkommensteuer im laufenden Kalenderjahr zum 10.03., 10.06., 10.09. und 10.12. des Jahres

         Abgabe der Einkommensteuererklärung zum 31.07. des Folgejahres

         Belegablage / Aufbewahrungsfristen

             nachprüfbare Belegablage

             Aufbewahrungsfristen für Geschäftsbriefe und andere Unterlagen 6 Jahre

             Bilanzen und Buchführungsunterlagen sind 10 Jahre aufzubewahren

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Steuern – Gewerbesteuer und Lohnsteuer
        Gewerbesteuer

         Alle inländischen Gewerbebetriebe sind gewerbesteuerpflichtig

         Bemessungsgrundlage = einkommensteuerlicher Gewinn

         Freibetrag bei Einzelfirmen und Personengesellschaften: 24.500 €

        Lohnsteuer

         Rechte und Pflichten als Arbeitgeber: Meldung an das Finanzamt bei der Einstellung des ersten Arbeitnehmers

         Ermittlung, Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer: monatliche Abgabe von Lohnsteuer-Anmeldungen und
           Zahlung jeweils zum 10. des Folgemonats

         450,- € - Arbeitskräfte: Abführung von Sozialbeiträgen an die Minijob-Zentrale

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Rechnung – Aufbau und Inhalt
        Notwendige Angaben:
           Name und Anschrift des Leistenden
           Name und Anschrift des Leistungsempfängers
           fortlaufende Rechnungsnummer
           Ausstellungsdatum
           Leistungsgegenstand
           Leistungszeitpunkt
           Entgelt
           Steuersatz und Steuerbetrag
           Hinweis auf Zahlungsabzug (z. B. Skonto)
           Steuernummer oder USt-Id-Nr. des Leistenden

        Hinweis auf Rechnung, wenn die Kleinunternehmerregelung in Anspruch genommen wird:
        „Kein Steuerausweis aufgrund der Anwendung der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG).“

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Rechtsformen

       1    Einzelunternehmen
                                                 2      Gesellschaft bürgerlichen
                                                        Rechts (GbR)                                 3    Partnergesellschaft
                                                                                                          (PartG)

        1 Person (Gründer)                      Mind. 2 Personen                                    Mind. 2 Gesellschafter

        Kein Mindestkapital                     Kein Mindestkapital                                 Kein Mindestkapital

        Unbeschränkte Haftung mit               Unbeschränkte Haftung mit                           Unbeschränkte Haftung mit
         Geschäfts- und Privatvermögen            Geschäfts- und Privatvermögen                        Geschäfts- und Privatvermögen
                                                                                                      Keine Gewerbeanmeldung
        Gewerbeanmeldung                        Gewerbeanmeldung
                                                                                                       erforderlich
                                                                                                      Eintragung ins
        Kaufleute: freiwilliger Eintrag ins
                                                 Formfreier Gesellschaftsvertrag                      Partnerschaftsregister
         Handelsregister
                                                                                                      Schriftlicher Partnerschaftsvertrag

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Rechtsformen

       4     Kommanditgesellschaft
             (KG)                            5      Gesellschaft mit beschränkter
                                                    Haftung (GmbH)                               6    Unternehmergesellschaft
                                                                                                      (UG) (haftungsbeschränkt)

        Mind. 1 Komplementär und
                                             Mind. 1 Person                                      Mind. 1 Person
         1 Kommanditist
        Keine Mindesteinlage, aber
                                             Mindeststammkapital 25 T€                           Mindeststammkapital 1 €
         Kommanditeinlage
        Komplementär haftet unbe-
                                             Haftung mit Gesellschafts-                          Haftung mit Gesellschafts-
         schränkt, Kommanditist i.H. der
                                              vermögen                                             vermögen
         Einlage
        Eintragung ins Handelsregister      Eintragung ins Handelsregister                      Eintragung ins Handelsregister
         und Gewerbeanmeldung                 und Gewerbe-anmeldung                                und Gewerbe-anmeldung
                                             Notariell beglaubigter Gesell-                      Notariell beglaubigter Gesell-
        Formfreier Gesellschaftsvertrag
                                              schaftsvertrag                                       schaftsvertrag

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Versicherungen – Arbeitslosenversicherung für Gründer
        Voraussetzungen

         selbstständige Tätigkeit, Umfang mind. 15 Stunden/Woche

         innerhalb der letzten 30 Monate mindestens 12 Monate
          versicherungspflichtig beschäftigt oder Bezug von Arbeitslosengeld I

        Antragstellung

         spätestens innerhalb von drei Monaten nach Existenzgründung

         Antragseingang bei der Agentur für Arbeit

        Beitragshöhe

         monatlich 39,48 € (Beitragshöhe im Jahr der Gründung und im Folgejahr, danach 78,96 €)

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Öffentliche Förderhilfen – Gründungszuschuss
         Ziel: Sicherung des Lebensunterhaltes und soziale Absicherung

         Förderung: 6 Monate Arbeitslosengeld I zzgl. 300 € zur sozialen Absicherung
          und evtl. erneut zu beantragen 300 € für weitere 9 Monate

         Kann-Leistung, Vermittlungsvorrang

         Förderungsvoraussetzungen:
             Bezug von Arbeitslosengeld I,
             mindestens 150 Tage Restanspruch bei Existenzgründung,
             positive fachkundige Stellungnahme

         frühzeitig Termin mit Vermittlungsfachkraft vereinbaren

         Antragstellung vor Aufnahme der selbstständigen Tätigkeit bei Ihrer                Agentur für Arbeit!

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Öffentliche Förderhilfen – Einstiegsgeld
         Ziel: Förderung der Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit

         Förderungsvoraussetzungen:
             Bezug von Arbeitslosengeld II,
             schlüssiges Gründungskonzept,
             Gründungsberatung

         Kann-Leistung: Einzelfallentscheidung des Kommunalen Job Centers

         Antragstellung vor Aufnahme der selbständigen Tätigkeit beim Kommunalen Jobcenter!

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Öffentliche Förderhilfen – Gründerstipendium NRW
         Innovative Gründer/innen erhalten 12 Monate lang 1.000 €

         Ziel: Förderung innovativer Gründungen

         Gefördert werden Gründer/innen oder Teams, die bisher noch nicht gegründet haben;
          Kleinstunternehmen, die jünger als 12 Monate sind; Hauptwohnsitz in NRW

         Ausgeschlossen sind Freiberufler, Kleinunternehmen mit erfolgter Gewinnausschüttung,
          Gründung im Nebenerwerb

         Ablauf:
           Erstellung eines Ideenpapiers                                                 Weitere Informationen:
           Vorstellung der Idee im Rahmen einer Jurysitzung
           Förderempfehlung durch die Jury
           Antragstellung
           Begleitung durch das Gründernetzwerk

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Zuschussprogramm
        Beratungsprogramm Wirtschaft NRW (BPW)

         Bezuschusst werden Gründungsberatungen durch Unternehmensberater,
          insbesondere die Erstellung von Konzepten

         Gefördert werden Gründer/innen oder Teams, die bisher noch nicht gegründet haben

         Förderung: 50% eines Tagewerksatzes / max. 400 € je Tagewerk
          (1 TW entspricht mind. 8 h Beratungstätigkeit)

         Neugründung: max. 4 TW bis zu 1.600 €

         Betriebsübernahme: max. 6 TW bis zu 2.400 €

         Eigenanteil erforderlich

         Antragstellung vor Beratungsbeginn bei IHK, HWK oder Wirtschaftsförderung

         Weitere Informationen: www.ibp-ihk.de/unsere-taetigkeitsfelder/das-programm-ibp-nrw/

Gründungsoffensive Hamm                    Beratungstage für Existenzgründer 2021 – Webseminar   23

Die nächsten Schritte
        Kostenlose individuelle Beratung beim STARTERCENTER Westfälisches Ruhrgebiet in Hamm

         Unterstützung bei der Erstellung des Businessplans

         Information über öffentliche Finanzierungshilfen

         Aufnahme von Förderanträgen

         Angebot von Weiterbildungsveranstaltungen

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Die nächsten Schritte
        Ihre Ansprechpartnerinnen beim STARTERCENTER Westfälisches Ruhrgebiet für Hamm:

                                               Doris Ellingen, Martina Maul, Sangeetha Sivakumar
                                               Tel: 02381 / 9293 - 402, - 403, - 412

                                               Zweigstelle Hamm
                                               Anke Schulze-Altenmethler
                                               Tel: 02381 / 92141 - 515

                                               Beratungshotline
                                               Tel: 0231 / 5493 - 444

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Wir bedanken uns für Ihre Aufmerksamkeit!
                            Sprechen Sie uns an und besuchen Sie uns im Internet.
                               Weitere Informationen finden Sie auf den unten
                                             genannten Seiten!

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