Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG - VR-Bank Ismaning ...
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Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2020 (Stichtag 31.12.2020)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 4
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 4
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 8
Kapitalpuffer (Art. 440)
.............................................................................................................................................................................
9
Marktrisiko (Art. 445)
.............................................................................................................................................................................
10
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446) 11
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
.............................................................................................................................................................................
11
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
.............................................................................................................................................................................
11
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 12
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 12
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
13
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 15
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel
-2-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unsere Risikomanagementziele- und politik (inkl. Angaben zur Risikosteuerung, zur Risikomanagementfunkti-
on, zu Risikoberichts- und Risikomess-Systemen, zur Risikoabsicherung und -minderung) haben wir im Lage-
bericht dargestellt.
Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Ri-
sikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele
unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind
in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständ-
nis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbe-
sondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente
Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsak-
tivitäten erfasst.
Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und sy-
stematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir insbesondere folgende Grundsätze:
- Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie
unserer Bank nicht vertretbar sind.
- Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem
Verhältnis stehen
- Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen
- Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle
- Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken
- Verwendung rechtlich geprüfter Verträge
Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich
im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind
geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die
bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanage-
mentsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanage-
mentverfahren als angemessen und wirksam.
Per 31.12.2020 betrug das Gesamtbank- Risikolimit 34,26 Mio. €, die Auslastung lag bei 62,73% in Szenario
1, bei 56,42% in Szenario 2, bei 69,15% in Szenario 3 und bei 56,58% in Szenario 4 (Erläuterungen der Sze-
narien siehe unter "Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)").
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben 2 der 3 Vorstandsmitglieder keine weiteren Leitungs-
und Aufsichtsmandate. Der Vorstandsvorsitzende ist zusätzlich Aufsichtsratsmitglied der Beteiligungs-
Aktiengesellschaft der bayerischen Volksbanken sowie der Brauereigenossenschaft Ismaning eG. Diese Ge-
sellschaften sind keine großen Kapitalgesellschaften i.S.d. Handelsgesetzbuches. Die Aufsichtsratsmitglieder
haben neben der Tätigkeit in unserem Hause keine weiteren Leitungs- und Aufsichtsmandate. Hierbei haben
wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 und 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 und 4 zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr 11 Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein
Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dar-
gestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich
weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung der gesetzlichen Vorgaben.
-3-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Eigenmittel (Art. 437)
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 108.019
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 5.024
- Gekündigte Geschäftsguthaben 567
+ Kreditrisikoanpassung 6.467
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 5.235
+/- Sonstige Anpassungen -72
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 114.058
*gemäß Gewinnverwendungsbeschluss
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 41.389
Öffentliche Stellen 4
Institute 786
Unternehmen 12.722
Mengengeschäft 5.686
Durch Immobilien besichert 17.399
Ausgefallene Positionen 824
Gedeckte Schuldverschreibungen 56
Beteiligungen 1.422
Sonstige Positionen 2.490
Marktrisiken
Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach
Standardansatz 68
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 3.638
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) -
Eigenmittelanforderung insgesamt 45.095
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertrags-
partner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche
Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen
Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwen-
den wir nicht.
-4-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 1.143 2.173
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 23.503 24.282
Öffentliche Stellen 2.246 2.252
Institute 177.090 174.071
Unternehmen 233.855 295.242
davon: KMU 89.262 118.285
Mengengeschäft 180.872 163.999
davon: KMU 47.585 37.510
Durch Immobilien besichert 651.238 622.242
davon: KMU 273.519 263.987
Ausgefallene Positionen 9.760 8.138
Gedeckte Schuldverschreibungen 6.993 6.993
Beteiligungen 17.931 20.780
Sonstige Positionen 47.208 44.741
Gesamt 1.351.839 1.364.913
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 1.143 - -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 16.011 7.492 -
Öffentliche Stellen 2.246 - -
Institute 146.604 27.482 3.004
Unternehmen 181.223 36.974 15.658
Mengengeschäft 180.633 146 93
Durch Immobilien besichert 648.679 1.350 1.209
Ausgefallene Positionen 9.757 - 3
Gedeckte Schuldverschreibungen 4.000 2.993 -
Beteiligungen 17.931 - -
Sonstige Positionen 47.208 - -
Gesamt 1.255.435 76.437 19.967
-5-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Grundstücks-
und
Wohnungswe
Baugewerbe Kreditinstitute sen
Staaten oder Zentralbanken - 1.143 - - 1.143 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 23.503 - - - -
Öffentliche Stellen - 2.246 - - 1.965 -
Institute - 177.090 - - 177.090 -
Unternehmen 21.680 212.175 - 46.223 34.791 49.188
Mengengeschäft 118.241 62.631 - 10.722 6 11.465
Durch Immobilien besichert 308.684 342.554 - 45.281 2.034 111.318
Ausgefallene Positionen 3.486 6.274 - 14 - 1.561
Gedeckte Schuldverschreibungen - 6.993 - - 6.993 -
Beteiligungen - 17.931 - - 15.156 1.500
Sonstige Positionen - 47.208 - - 47.104 -
Gesamt 452.091 899.748 - 102.240 286.282 175.032
davon
Nicht-Privatkunden
Branche
TEUR
Dienstleistungen
(inkl. freier
Berufe)
Unternehmen 19.862
Mengengeschäft 18.006
Durch Immobilien besichert 76.447
Ausgefallene Positionen 4.318
Beteiligungen 27
Gesamt 118.660
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der Nicht-
Privatkunden.
-6-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 1.143 - -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 5.115 10.401 7.987
Öffentliche Stellen 6 - 2.240
Institute 82.389 46.383 48.318
Unternehmen 57.054 86.642 90.159
Mengengeschäft 80.418 25.934 74.520
Durch Immobilien besichert 98.369 72.792 480.077
Ausgefallene Positionen 555 468 8.737
Gedeckte Schuldverschreibungen 2.009 3.993 991
Beteiligungen 15.433 - 2.498
Sonstige Positionen 47.208 - -
Gesamt 389.699 246.613 715.527
In der Spalte < 1 Jahr sind Positionen mit unbefristeter Laufzeit enthalten.
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwert-
berichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsor-
ge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel
darstellen, bilden sie die Position 50 in Anhang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unter-
jährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Ei-
ne Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse
des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Nettozu- Eingänge
Gesamt- führg./ auf
inanspruch- Auflösung abgeschrie-
nahme aus Bestand von Direkt- bene
Wesentliche notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden 1.394 353 - -549 6 57
Firmenkunden 5.939 854 - 383 - -
davon Hotel- und
Gastgewerbe 3.833 626 - 626 - -
davon sonstige
Firmenkunden 2.106 228 - -243 - -
Summe 78 6 57
Dargestellt werden Branchen der Firmenkunden, die mindestens einen Anteil von 10% des Gesamtbestandes
an Einzelwertberichtigungen haben.
-7-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 1.373 933 -1.099 - - 1.207
PWB 71 7 - 78
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,
Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurde die Klassenbezeichnung Go-
vernments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbezeichnung Staaten & supranationa-
le Organisationen, regionale und kommunale Gebietskörperschaften und öffentliche Finanzen benannt. Für
die Ratingagentur Fitch wurde die Klassenbezeichnung Sovereigns & Supranationals benannt.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 160.171 198.921
10 6.993 6.993
20 70.111 58.131
35 459.464 459.464
50 221.175 220.180
70 - 7.374
75 180.872 165.376
100 250.045 232.848
150 3.008 2.552
Gesamt 1.351.839 1.351.839
Abzug von
den Eigenmitteln - -
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten im Anhang des Jah-
resabschlusses dargestellt. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen An-
gaben.
Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen
Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungs-
systems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert
und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir auf die Herein-
nahme von Sicherheiten.
Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter Rückgriff auf folgende
Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermit-
telt:
anzurechnendes
Angewendete Methode Kontrahentenausfallrisiko
TEUR
Marktbewertungsmethode 147
-8-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositi- im Handels- koposition im Risikopositi- Risikopositions-
wert (SA) onswert (IRB) buch Handelsbuch onswert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 931.820 - - - - -
Niederlande 15.790 - - - - -
Vereinigte Staaten
von Amerika 8.275 - - - - -
Schweiz 8.170 - - - - -
Frankreich 6.360 - - - - -
Luxemburg 4.584 - - - - -
Großbritannien 4.546 - - - - -
Belgien 4.004 - - - - -
Österreich 2.348 - - - - -
Irland 1.001 - - - - -
Schweden 999 - - - - -
Portugal 637 - - - - -
Hongkong 368 - - - - -
Sonstige 94 - - - - -
020 Summe 988.996 - - - - -
-9-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Eigenmittelanforderungen
Gewichtungen
davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbrie- der Eigenmit- Quote des anti-
ne Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopo- telanforderun- zyklischen Kapi-
sitionen Handelsbuch sitionen Summe gen talpuffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR % %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 37.901 - - 37.901 93,31 -
Niederlande 862 - - 862 2,12 -
Vereinigte Staaten
von Amerika 334 - - 334 0,82 -
Schweiz 446 - - 446 1,10 -
Frankreich 300 - - 300 0,74 -
Luxemburg 73 - - 73 0,18 0,250
Großbritannien 283 - - 283 0,70 -
Belgien 248 - - 248 0,61 -
Österreich 90 - - 90 0,22 -
Irland 40 - - 40 0,10 -
Schweden 8 - - 8 0,02 -
Portugal 18 - - 18 0,04 -
Hongkong 10 - - 10 0,03 1,000
Sonstige 3 - - 3 0,01 -
020 Summe 40.616 - - 40.616
Die ausländischen Risikopositionen sind kleiner als 2% und wurden daher gem. Art. 2 Abs. 5 b der Del. VO (EU) Nr. 1152/2014 unserem Sitzland (Deutsch-
land) zugeordnet.
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 563.694
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,00
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 4
Die institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (gewichtete Quote - relevante Länder) beträgt
0,00070%.
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorge-
gebenen Standardmethoden.
Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie
folgt dar:
Risikoarten Eigenmittel-
anforderung
TEUR
Fremdwährungsrisikoposition 1
Rohwarenrisikoposition 68
Summe 69
- 10 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Unter Risikogesichtspunkten werden die Beteiligungen als unwesentlich eingestuft.
Das Unternehmen hält fast ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem ge-
nossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des
eigenen Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Beteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Beteiligungen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Nicht börsengehandelte Positionen 9.179 10.585
Andere Beteiligungspositionen 6.304 6.572 -
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristen-
transformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei aufgrund des Nullzinsniveaus und den entsprechenden
Veränderungen der Zinsstrukturkurve bei den unten dargestellten Szenarien Nummer 1, 3 und 4 sowie im
Stressszenario.
Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken
werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko einschließlich zinsinduzierter Kursänderungsrisiken in festverzinslichen Wertpapie-
ren wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentli-
chen Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen,
die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt.
- Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- Bei der Geschäftsstruktur sind folgende Änderungen für 2021 vorgesehen:
Wir nehmen ein Wachstum von 2% der Jahresdurchschnittsbilanzsumme an.
Grundsätzlich ist im Aktivbereich ein Wachstum bei den Kundenforderungen in Höhe von 5% geplant.
Die Wertpapieranlagen sollen planmäßig auf konstantem Niveau gehalten werden.
Im Einlagenbereich gehen wir von einem Wachstum in Höhe von 1% aus.
Der bilanzielle Ausgleich der Steigerungsraten von Mittelherkunft und Mittelverwendung soll durch
Bankenrefinanzierung und Abbau der Liquidität erfolgen.
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1 (Rechtsdrehung der Zinsstrukturkurve):
Zinsänderung Ad-Hoc: + 100 BP bei 1 Tag, 0 BP bei 5 Jahren, - 100 BP bei 10 Jahren
Szenario 2 (Linksdrehung der Zinsstrukturkurve):
Zinsänderung Ad-Hoc: - 100 BP bei 1 Tag, 0 BP bei 5 Jahren, + 100 BP bei 10 Jahren
Szenario 3 (steigende Zinsstrukturkurve):
Zinsänderung Ad-Hoc: + 100 BP
- 11 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Szenario 4 (fallende Zinsstrukturkurve):
Zinsänderung Ad-Hoc: - 100 BP
Stress-Szenario:
Zinsänderung Ad-Hoc: + 200 BP
Zinsänderungsrisiko: Rückgang des Zinsergebnisses um 4.253 TEUR
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsergebnisses Erhöhung des Zinsergebnisses
TEUR TEUR
Szenario 1: 2.015 -
Szenario 2: - 112
Szenario 3: 2.231 -
Szenario 4: 148 -
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewer-
tung des Risikos vorgenommen.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Von bilanzwirksamen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir lediglich in unwesentlichem Umfang
Gebrauch. Von außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch.
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist
als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden.
Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisi-
kobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der
juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien
eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von
Kreditsicherheiten.
Im Rahmen des von uns gewählten Kreditrisiko-Standardansatzes - einfacher Sicherheitenansatz - sind so-
wohl physische- als auch finanzielle Sicherheiten anrechenbar.
Physische Sicherheiten werden im Rahmen der Capital Requirement Regulation (CRR) in Form eines diffe-
renzierten Ansatzes von wohnwirtschaftlichen und gewerblichen Realkrediten risikomindernd berücksichtigt.
Sie stellen den Großteil der Sicherheiten.
Daneben werden von uns folgende Arten von Sicherheiten hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos
als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung
- Bürgschaften und Garantien
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich haupt-
sächlich um
- öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften),
b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten)
wichtigste Hauptarten:
- 12 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
- Bareinlagen in unserem Haus
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
- an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
zusätzlich Anrechnung finden (können):
- Einlagenzertifikate unseres Hauses
- Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand
- Schuldverschreibungen von /Kreditinstituten und /Unternehmen, deren externes Rating mit
Bonitätsstufe 3 oder besser gleichgesetzt ist
- Aktien, die in einem Hauptindex einer Wertpapier- oder Terminbörse enthalten sind
- Anteile an OGA, die den Anforderungen des Art. 197 Abs. 5 oder 6 CRR entsprechen
- Barrengold im Besitz unseres Hauses
- in unserem Haus hinterlegte Zertifikate, die anteilmäßiges Eigentum an Barrengold verkörpern
- Schuldverschreibungen, die auf Verlangen des Inhabers vom emittierenden Kreditinstitut zurück-
erworben werden müssen
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei
der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Kreditderivate werden von uns nicht als Instrument zur Kreditrisikominderung genutzt.
Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsinstrumente sind wir keine bewuss-
ten Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen eingegangen. Gemäß unserer internen Risikoinventur sehen wir
jedoch eine gegebenenfalls künftig eintretende stark negative Entwicklung des Immobilienmarktes aufgrund
des hohen Anteils an grundpfandrechtlichen Sicherheiten als zu beobachtenden Faktor.
Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in unsere Gesamtbanksteue-
rung integriert.
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
Forderungsklassen die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen Lebensversicherungen /
finanzielle Sicherheiten
TEUR TEUR
Institute 13.056 -
Mengengeschäft 7.510 7.986
Unternehmen 11.110 7.083
ausgefallene Positionen 433 478
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Übersicht über belastete und unbelastete Vermögenswerte
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert belasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert belaste-
genswerte ter Vermögenswerte
davon: davon:
Vermögenswerte, Vermögenswerte,
die unbelastet für die unbelastet für
eine Einstufung als eine Einstufung als
EHQLA oder EHQLA oder
HQLA infrage kä- HQLA infrage kä-
men men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 050
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 86.598 -
040 Schuldverschreibungen 15.507 - 15.786 -
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 14.988 - 15.262 -
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 518 - 524 -
- 13 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert unbelasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert unbela-
genswerte steter Vermögenswerte
davon: davon:
EHQLA und HQLA EHQLA und HQLA
TEUR TEUR TEUR TEUR
060 080 090 100
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 1.047.946 -
040 Schuldverschreibungen 166.938 - 171.170 -
050 davon: gedeckte Schuldverschreibungen 13.025 - 13.338 -
070 davon: von Staaten begeben 23.492 - 24.220 -
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 87.187 - 89.088 -
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 56.259 - 57.862 -
120 Sonstige Vermögenswerte 69.023 -
Meldebogen B - Entgegengenommene Sicherheiten
Unbelastet
Beizulegender Zeitwert belaste- Beizulegender Zeitwert entge-
ter entgegengenommener Si- gengenommener zur Belastung
cherheiten oder belasteter be- verfügbarer Sicherheiten oder
gebener eigener Schuldver- begebener zur Belastung ver-
schreibungen fügbarer eigener
davon: davon: EHQLA und
Vermögenswerte, HQLA
die unbelastet für
eine Einstufung als
EHQLA oder
HQLA infrage kä-
men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 060
250 Summe der Vermögenswerte, entgegengenomme-
nen Sicherheiten und begebenen eigenen Schuld-
verschreibungen 86.598 -
Meldebogen C - Belastungsquellen
Kongruente Verbindlichkeiten, Belastete Vermögenswerte, ent-
Eventualverbindlichkeiten oder gegengenommene Sicherheiten
verliehene Wertpapiere und begebene eigene Schuld-
verschreibungen außer gedeck-
ten Schuldverschreibungen und
forderungsunterlegten Wertpa-
pieren
TEUR TEUR
010 030
010 Buchwert ausgewählter finanzieller Verbindlichkei-
ten 71.091 86.598
Die Berechnungen erfolgen auf Basis Median.
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2020 betrug 7,63%.
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert zum Bilanzstichtag aus
- Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln
- der Besicherung von aufgenommenen Refinanzierungskrediten bei der Deutschen Bundesbank
- der Besicherung von Derivategeschäften
Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit
- marktüblichen Rahmenverträgen
- Besicherungsvereinbarungen
- Wertpapier-Eigenanlagen der Bank
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote von 6,15% auf 7,63% verändert.
Diese Veränderung ist im Wesentlichen zurückzuführen auf die im Jahr 2020 neu hinzugekommene Besiche-
rung von aufgenommenen Refinanzierungskrediten bei der Deutschen Bundesbank und der Besicherung von
Derivategeschäften mit der genossenschaftlichen Zentralbank.
- 14 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Untergeordnet Einfluss hat auch das Wachstum bei der Ausreichung von Programm- und Förderkrediten, die
als zweckgebundene Mittel bei Förderbanken wie der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) oder auch der LfA
Förderbank Bayern aufgenommen und an unsere Kunden weitergereicht werden.
Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit
Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung die-
ser Verschuldungsquote dar:
Stichtag 31.12.2020
Name des Unternehmens VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 1.133.797
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz -453
ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-
kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente -
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäqui- 67.946
valenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei -
der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen ('Fully-phased-in' Definition) 9.641
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 1.210.931
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 1.142.323
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -72
Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 1.142.251
- 15 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) 24
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte 710
(Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem -
geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene -
Kreditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen 734
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Ge- -
schäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel -
222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 196.632
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -128.686
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 67.946
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberück-
sichtigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbi- -
lanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 102.355
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 1.210.931
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 8,45 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermö- -
gens
- 16 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und aus-
genommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenomme- 1.142.323
ne Risikopositionen), davon:
Risikopositionen des Handelsbuchs 851
Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 1.141.472
Gedeckte Schuldverschreibungen 6.993
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 19.044
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 7.768
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 173.267
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 594.165
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 84.984
Unternehmen 180.602
Ausgefallene Positionen 9.510
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 65.139
Kreditverpflichtungen sind)
Vom Quick Fix nach Art. 500b haben wir keinen Gebrauch gemacht.
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess
Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere
Bilanzstruktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2020 8,45%. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während
des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor:
- bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht
- Änderungen in der Kernkapitalausstattung
Diese Faktoren haben sich im Berichtsjahr nicht wesentlich geändert. Nennenswerte Veränderungen im Kern-
kapital haben sich unterjährig lediglich nach Zuführung der Gewinnverwendung aus dem Jahresabschluss
des Vorjahres ergeben.
- 17 -Anhang I
Geschäftsguthaben (CET1)
(1)
1 Emittent VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) TEUR 11.483
9 Nennwert des Instruments TEUR 11.483
9a Ausgabepreis 100 %
9b Tilgungspreis 100 %
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder
gutgeschrieben werden.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) nichtnachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Seite 1 von 1Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
Betrag am Tag der Verordnung (EU)
Offenlegung Nr. 575/2013 ver-
weis auf Artikel
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 11.483 26 (1), 27, 28, 29
davon: Geschäftsguthaben 11.481 Verzeichnis der EBA
gem. Art. 26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 55.245 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) 0 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 35.700 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des 0 486 (2)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
CET1 ausläuft.
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem 0 84
CET1) .
5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich 0 26 (2)
aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 102.428
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende -72 36 (1) (b), 37
Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38
che, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen
resultieren (verringert um die Steuerschulden, wenn die Bedin-
gungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzier- 0 33 (1) (a)
ten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbe- 0 36 (1) (d), 40, 159
träge
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt 0 32 (1)
(negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne 0 33 (1) (b)
oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eige-
nen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (ne- 0 36 (1) (e), 41
gativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 36 (1) (f), 42
menten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
17 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (g), 44
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen
-1-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (h), 43, 45, 46,
49 (2) (3), 79
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (ne-
gativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 36 (1) (i), 43, 45, 47,
48 (1) (b), 49 (1) bis
strumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi-
(3), 79
nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung
hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufsposi-
tionen) (negativer Betrag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikoge- 0 36 (1) (k)
wicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut als alternati-
ve jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten
Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors 0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
(negativer Betrag)
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii), 243 (1)
(b), 244 (1) (b), 258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
che, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem
Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind)
(negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (negativer 0 48 (1)
Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 36 (1) (i), 48 (1) (b)
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanz-
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 0 36 (1) (a)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten 0 36 (1) (l)
Kernkapitals (negativer Betrag)
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Ab- 0 36 (1) (j)
zug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des
Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) -72
insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 102.356
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Passiva eingestuft
-2-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des 0 486 (3)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1
ausläuft
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instru- 0 85, 86
mente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5
enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunterneh-
men begeben worden sind und von Drittparteien gehalten wer-
den
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (3)
Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassun- 0
gen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 52 (1) (b), 56 (a), 57
menten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)
38 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (b), 58
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut
eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künst-
lich zu erhöhen (negativer Betrag)
39 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (c), 59, 60, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufs-
positionen) (negativer Betrag)
40 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (d), 59, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufs-
positionen) (negativer Betrag)
41 In der EU: leeres Feld
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu 0 56 (e)
bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts
überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals 0
(AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 102.356
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des 5.235 486 (4)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2
ausläuft
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Ei- 0 87, 88
genmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthalte-
ner Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von
Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien
gehalten werden
-3-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der VR-Bank Ismaning Hallbergmoos Neufahrn eG
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (4)
Anrechnung ausläuft
50 Kreditrisikoanpassungen 6.467 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 11.702
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 63 (b) (i), 66 (a) 67
menten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen
(negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0 66 (b), 68
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (ne-
gativer Betrag)
54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (c), 69, 70, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesent-
liche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenba-
rer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (d), 69, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-
che Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositio-
nen) (negativer Betrag)
56 In der EU: leeres Feld
57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) ins- 0
gesamt
58 Ergänzungskapital (T2) 11.702
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 114.058
60 Gesamtrisikobetrag 563.694
Eigenkapitalquoten und -puffer
61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Ge- 18,16 92 (2) (a)
samtrisikobetrags)
62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtrisi- 18,16 92 (2) (b)
kobetrags)
63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtri- 20,23 92 (2) (c)
sikobetrags)
64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Min- 7,001 CRD 128, 129, 130,
133
destanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 (1)
(a) zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und
antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für sy-
stemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 2,500
66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,001
67 davon: Systemrisikopuffer 0,000
67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder 0,000 CRD 131
andere systemrelevante Institute (A-SRI)
-4-Sie können auch lesen
