Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der Münchner Bank eG - Münchner Bank
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Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
Münchner Bank eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2017 (Stichtag 31.12.2017)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 4
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 9
Kapitalpuffer (Art. 440)
.............................................................................................................................................................................
9
Marktrisiko (Art. 445)
.............................................................................................................................................................................
12
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446) 12
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
.............................................................................................................................................................................
12
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
.............................................................................................................................................................................
12
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 13
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 13
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
14
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 15
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit
-2-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unsere Risikomanagementziele, -strategien und -verfahren haben wir im Lagebericht dargestellt.
Per 31.12.2017 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 66 Mio. €, die Auslastung lag bei 49 %.
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder keine weiteren Leitungs-
mandate, die Anzahl der Aufsichtsmandate beträgt zwei; bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl
der Leitungsmandate sechs und der Aufsichtsmandate drei. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs.
2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr sieben Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein
Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dar-
gestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich
weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es zwei Ad-hoc-Berichterstattungen.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorga-
ben. Die Aufsichtsräte aus dem Mitarbeiterkreis werden entsprechend den gesetzlichen Vorgaben gewählt.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-CRR-konformen ver-
traglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt.
Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der
Übergangszeit“) detailliert dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 370.953
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 65.233
- Gekündigte Geschäftsguthaben 30
- Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital 4.246
+ Kreditrisikoanpassung 15.000
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 19.771
+/- Sonstige Anpassungen -4.051
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 332.164
*werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt
-3-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 135.762
Staaten oder Zentralbanken 1
Öffentliche Stellen 120
Institute 505
Unternehmen 46.388
Mengengeschäft 26.434
Durch Immobilien besichert 38.785
Ausgefallene Positionen 3.926
Gedeckte Schuldverschreibungen 238
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 7.400
Beteiligungen 10.157
Sonstige Positionen 1.808
Marktrisiken -
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 16.080
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) -
Eigenmittelanforderung insgesamt 151.842
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Risikopositionen und Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Ver-
tragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für
solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtli-
chen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“
verwenden wir nicht.
-4-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 32.266 33.170
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 75.645 162.206
Öffentliche Stellen 17.749 17.771
Multilaterale Entwicklungsbanken 15.435 15.434
Internationale Organisationen 5.003 10.676
Institute 213.749 234.530
Unternehmen 734.903 766.124
davon: KMU 287.590 316.239
Mengengeschäft 756.589 782.638
davon: KMU 294.084 301.043
Durch Immobilien besichert 1.286.684 1.236.812
davon: KMU 508.901 500.375
Ausgefallene Positionen 40.627 40.105
Gedeckte Schuldverschreibungen 29.761 32.645
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 155.874 155.874
Beteiligungen 122.619 108.667
Sonstige Positionen 228.504 108.775
Gesamt 3.715.408 3.705.427
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 29.267 2.999 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 75.645 - -
Öffentliche Stellen 17.749 - -
Multilaterale Entwicklungsbanken - - 15.435
Internationale Organisationen - - 5.003
Institute 191.721 18.023 4.005
Unternehmen 688.867 24.337 21.699
Mengengeschäft 749.622 2.955 4.012
Durch Immobilien besichert 1.247.655 24.098 14.931
Ausgefallene Positionen 40.008 619 -
Gedeckte Schuldverschreibungen 15.287 14.474 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 155.874 - -
Beteiligungen 122.534 43 42
Sonstige Positionen 228.504 - -
Gesamt 3.562.733 87.548 65.127
-5-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Erbringung
von
Finanzdienst- Öffentliche
Baugewerbe leistungen Verwaltung
Staaten oder Zentralbanken - 32.266 - - 29.267 2.999
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 75.645 - - 1.091 74.424
Öffentliche Stellen - 17.749 - - 7.925 -
Multilaterale Entwicklungsbanken - 15.435 - - 15.435 -
Internationale Organisationen - 5.003 - - 5.003 -
Institute - 213.749 - - 213.749 -
Unternehmen 59.874 675.029 287.590 99.786 54.329 -
Mengengeschäft 426.975 329.614 294.102 48.059 5.902 -
Durch Immobilien besichert 417.212 869.472 508.900 20.416 31.952 -
Ausgefallene Positionen 15.418 25.209 24.063 1.545 - -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 29.761 - - 29.761 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) - 155.874 - - 155.874 -
Beteiligungen - 122.619 - - 47.672 -
Sonstige Positionen - 228.504 - - 228.503 -
Gesamt 919.479 2.795.929 1.114.655 169.806 826.463 77.423
davon davon davon davon
Nicht-Privatkunden
Branche Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR
Interessenver-
tretungen,
Grundstücks- kirchliche und
und Dienstleistungen sonstige
Wohnungswese (einschl. freier religiöse Sonstige
n Berufe) Vereinigungen Branchen
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - - 130 -
Öffentliche Stellen - - 9.824 -
Unternehmen 310.241 85.378 4.519 120.776
Mengengeschäft 40.489 112.414 2.761 119.989
Durch Immobilien besichert 597.656 104.213 16.241 98.994
Ausgefallene Positionen 10.392 8.706 - 4.566
Beteiligungen 68.254 1.837 - 4.856
Sonstige Positionen - - - 1
Gesamt 1.027.032 312.548 33.475 349.182
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der Nicht-
Privatkunden.
-6-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 29.267 - 2.999
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 12.436 30.094 33.115
Öffentliche Stellen 261 - 17.488
Multilaterale Entwicklungsbanken - 15.435 -
Internationale Organisationen - - 5.003
Institute 161.386 16.491 35.872
Unternehmen 201.098 83.160 450.645
Mengengeschäft 311.336 62.321 382.932
Durch Immobilien besichert 108.584 93.696 1.084.404
Ausgefallene Positionen 11.000 1.080 28.547
Gedeckte Schuldverschreibungen 5.024 10.263 14.474
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 155.874 - -
Beteiligungen 122.577 - 42
Sonstige Positionen 228.504 - -
Gesamt 1.347.347 312.540 2.055.521
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwert-
berichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Unterjährig haben wir sicherge-
stellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisi-
kovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkenn-
bar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
-7-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Nettozu- Eingänge
Gesamt- führg./ auf
inanspruch- Auflösung abgeschrie-
nahme aus Bestand von Direkt- bene
Wesentliche notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden 14.071 1.131 2 521 39 116
Firmenkunden 27.637 3.312 472 1.879 42 54
davon Handels-
vermittlung und
Großhandel
(ohne Handel mit
KFZ) 3.400 540 377 508 - -
davon
Gastgewerbe 5.113 499 - 39 8 5
davon
Grundstücks- und
Wohnungswesen 13.920 700 - 62 - -
sonstige
Branchen 5.204 1.573 95 1.270 34 49
Summe - 81 170
Dargestellt werden die Branchen, die einen Anteil von mindestens 10 % der Gesamtinanspruchnahme aus
notleidenden Krediten haben.
Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 6.423 2.209 -3.373 -816 - 4.443
Rückstellungen 620 6 -152 - - 474
PWB 1.072 24 - 1.096
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's
und Moody's nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurde die Klassenbezeichnung Govern-
ments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurde die Klassenbezeichnung Staaten & supranationale Or-
ganisationen benannt.
-8-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 523.944 556.114
10 29.761 29.761
20 58.051 59.117
35 805.847 805.847
50 514.517 514.517
70 - 6.668
75 756.589 728.702
100 845.346 833.958
150 22.585 21.956
250 2.894 2.894
Sonstiges 155.874 155.874
Gesamt 3.715.408 3.715.408
Abzug von
den Eigenmitteln - -
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen
Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungs-
systems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert
und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir auf die Herein-
nahme von Sicherheiten. Trotz des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen
Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmä-
ßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von Marktwerten aus bilateralen Derivategeschäften mit der DZ
BANK AG auf Basis des Besicherungsanhangs zum Rahmenvertrag für Finanztermingeschäfte. Bei negati-
ven Marktwerten erfolgt eine entsprechende Sicherheitenstellung an die DZ BANK AG, bei positiven Markt-
werten erfolgt seitens der DZ BANK AG eine entsprechende Sicherheitenstellung.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten i. H. v. insgesamt
389 TEUR verbunden. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Anga-
ben.
Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter Rückgriff auf folgende
Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermit-
telt:
anzurechnendes
Angewendete Methode Kontrahentenausfallrisiko
TEUR
Marktbewertungsmethode 2.205
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
-9-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositi- im Handels- koposition im Risikopositi- Risikopositions-
wert (SA) onswert (IRB) buch Handelsbuch onswert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 2.799.435 - - - - -
Argentinien 85 - - - - -
Australien 1 - - - - -
Belgien 4 - - - - -
Brasilien 3 - - - - -
Chile 3 - - - - -
China, Volksrepublik 2.950 - - - - -
Dänemark 9.551 - - - - -
Ecuador 10 - - - - -
Finnland 3.509 - - - - -
Frankreich 17.389 - - - - -
Griechenland 124 - - - - -
Großbritannien 3.374 - - - - -
Hongkong 1 - - - - -
Irland 147 - - - - -
Israel 446 - - - - -
Italien 380 - - - - -
Liechtenstein 186 - - - - -
Luxemburg 18.253 - - - - -
Malta 7 - - - - -
Neuseeland 264 - - - - -
Niederlande 9.524 - - - - -
Österreich 2.006 - - - - -
Portugal 2 - - - - -
Rumänien 776 - - - - -
Russische
Föderation 542 - - - - -
Schweden 125 - - - - -
Schweiz 19.541 - - - - -
Slowenien 1 - - - - -
Spanien 401 - - - - -
Südafrika 65 - - - - -
Tschechische
Republik 3 - - - - -
Ungarn 4 - - - - -
Vereinigte Arabische
Emirate 4 - - - - -
Vereinigte Staaten 15.697 - - - - -
- 10 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
020 Summe 2.904.813 - - - - -
Eigenmittelanforderungen
Gewichtungen
davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbrie- der Eigenmit- Quote des anti-
ne Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopo- telanforderun- zyklischen Kapi-
sitionen Handelsbuch sitionen Summe gen talpuffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 130.826 - - 130.826 96,81 -
Argentinien 2 - - 2 - -
Australien - - - - - -
Belgien - - - - - -
Brasilien - - - - - -
Chile - - - - - -
China, Volksrepublik 132 - - 132 0,10 -
Dänemark 419 - - 419 0,31 -
Ecuador 1 - - 1 - -
Finnland 28 - - 28 0,02 -
Frankreich 341 - - 341 0,25 -
Griechenland 7 - - 7 0,01 -
Großbritannien 131 - - 131 0,10 -
Hongkong - - - - - 1,250
Irland 4 - - 4 - -
Israel 22 - - 22 0,02 -
Italien 11 - - 11 0,01 -
Liechtenstein 8 - - 8 0,01 -
Luxemburg 923 - - 923 0,68 -
Malta - - - - - -
Neuseeland 16 - - 16 0,01 -
Niederlande 522 - - 522 0,39 -
Österreich 136 - - 136 0,10 -
Portugal - - - - - -
Rumänien 35 - - 35 0,03 -
Russische
Föderation 15 - - 15 0,01 -
Schweden 7 - - 7 0,01 2,000
Schweiz 1.034 - - 1.034 0,76 -
Slowenien - - - - - -
Spanien 24 - - 24 0,02 -
Südafrika 3 - - 3 - -
Tschechische
Republik - - - - - 0,500
Ungarn - - - - - -
Vereinigte Arabische
Emirate - - - - - -
Vereinigte Staaten 486 - - 486 0,36 -
020 Summe 135.133 - - 135.133
- 11 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 1.898.022
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,00
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 2
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorge-
gebenen Standardmethoden.
Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie
folgt dar:
Risikoarten Eigenmittel-
anforderung
TEUR
Fremdwährungsrisikoposition 134
Summe 134
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossen-
schaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen
Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Betei-
ligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Verbundbeteiligungen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Nicht börsengehandelte Positionen 52.409 56.744
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko resultiert aus der Fristentransformation. Bezogen auf
unsere Risikotragfähigkeitsberechnung zum 31.12.2017 sind in Kombination mit dem Bewertungsergebnis im
Eigengeschäft kurzfristig steigende Zinsen das Risikoszenario unserer Hauses. Langfristig stellen fallende
Zinsen unser Risikoszenario dar.
Das Zinsänderungsrisiko betrachten wir regelmäßig im Rahmen der Cashflow-Steuerung, hierbei wird insbe-
sondere eine barwertige Betrachtung vorgenommen. Darüber hinaus messen wir das periodische Zinsände-
rungsrisiko vierteljährlich im Rahmen unseres Risikotragfähigkeitsprozesses unter Berücksichtigung des dann
jeweils relevanten Betrachtungszeitraums.
- 12 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Hierbei liegen folgende Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Unser Zinsbuch umfasst alle fest und variabel verzinslichen bilanziellen sowie zinssensitiven außer-
bilanziellen Positionen.
- Eigenkapitalbestandteile werden lediglich einbezogen, wenn sie einer Zinsbindung unterliegen.
- Zinstragende Positionen in Fonds werden über die Duration berücksichtigt.
- Positionen mit unbestimmter Laufzeit werden gemäß den institutsintern definierten Mischungsverhältnis-
sen, die auf einer Zukunftsanalyse basieren, berücksichtigt.
Zum 31.12.2017 lag unter Berücksichtigung des aufsichtsrechtlich relevanten ad hoc Zinsschocks (-200BP /
+200BP) folgendes barwertige Zinsänderungsrisiko vor:
Ad hoc - Zinsshift um -200 BP: Erhöhung des Barwerts um ca. 10.551 TEUR
Ad hoc - Zinsshift um +200 BP: Reduzierung des Barwerts um ca. 45.309 TEUR
Aufgrund der Berücksichtigung der Kappung im Szenario fallender Zinsen bei null ist davon auszugehen, dass
unser barwertiges Zinsänderungsrisiko bei fallenden Zinsen tatsächlich deutlich höher, als der oben ausge-
wiesene Wert ist.
Für die periodische Messung des Zinsänderungsrisikos legen wir folgende Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivposten leiten wir aus unserer zukunftsorientierten Ermittlung
der gleitenden Durchschnitte ab.
- Die Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- Wir ermitteln das Zinsänderungsrisiko unter Berücksichtigung unserer Wachstumsplanung.
Zur Ermittlung des periodischen Zinsrisikos setzten wir die regelmäßig durch den BVR validierten VR-Zins-
szenarien ein. Zum 31.12.2017 ergab sich somit bei steigenden Zinsen bezogen auf einen Betrachtungszeit-
raum in Höhe von 12 Monaten ein Zinsänderungsrisiko in Höhe von ca. 4.157 TEUR.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als
Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung
- Bürgschaften und Garantien
b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten)
- Bareinlagen in unserem Haus
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
- an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei
der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich haupt-
sächlich um
- öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften),
- inländische Kreditinstitute,
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
- 13 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
Forderungsklassen die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen /
Lebensversicherungen finanzielle Sicherheiten
TEUR TEUR
Mengengeschäft 13.446 14.441
Unternehmen 2.629 8.020
Ausgefallene Positionen 785 584
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Vermögenswerte
Beizulegender Zeitwert Beizulegender Zeitwert
Buchwerte der belasteten der belasteten Vermö- Buchwert der unbelaste- der unbelasteten Vermö-
Vermögenswerte genswerte ten Vermögenswerte genswerte
TEUR TEUR TEUR TEUR
Vermögenswerte des
berichtenden Instituts 95.086 3.016.201
Aktieninstrumente - - 263.677 270.875
Schuldtitel 8.159 8.278 309.993 310.261
sonstige Vermö- - 139.935
genswerte
Erhaltene Sicherheiten
Beizulegender Zeitwert der belasteten Si- Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Si-
cherheiten bzw. ausgegebenen eigenen cherheiten bzw. ausgegebenen eigenen
Schuldtitel Schuldtitel, die zur Belastung infrage kom-
TEUR men
TEUR
Vom berichtenden Institut erhaltene
Sicherheiten - -
Aktieninstrumente - -
Schuldtitel - -
Sonstige Vermögenswerte - -
Andere ausgegebene eigene
Schuldtitel als eigene Pfandbriefe
oder ABS - 51
Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten
Deckung der Verbindlichkeiten, Eventual- Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten
verbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wert- und andere ausgegebene Schuldtitel als be-
papiere lastete Pfandbriefe und ABS
TEUR TEUR
Buchwert ausgewählter Verbind-
lichkeiten 88.497 94.454
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.17 betrug 2,80 %.
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen För-
dermitteln sowie den Sicherheiten für Wertpapierleihegeschäfte. Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit
marktüblichen Rahmenverträgen und Besicherungsvereinbarungen.
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um -1,16 Prozentpunkte verän-
dert. Dies ist im Wesentlichen zurückzuführen auf den Rückgang bei den Weiterleitungskrediten aus öffentli-
chen Fördermitteln und aus der Freigabe von Wertpapieren aus dem Sicherheitendepot für Wertpapierleihe
und Bundesbank.
- 14 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit
Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung die-
ser Verschuldungsquote dar:
Stichtag 31.12.2017
Name des Unternehmens Münchner Bank eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 3.133.271
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz -43
ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-
kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote ausgenommen ist)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 2.093
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäqui- 174.468
valenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei -
der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen ('Fully-phased-in' Definition) -1.727
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 3.308.062
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 3.132.408
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -907
Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 3.131.501
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) 319
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte 1.774
(Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem -
geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene -
Kreditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen 2.093
- 15 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Ge- -
schäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel -
222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 564.971
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -390.503
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 174.468
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberück-
sichtigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbi- -
lanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 274.653
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 3.308.062
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 8,30 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermö- -43
gens
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und aus-
genommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenomme- 3.132.409
ne Risikopositionen), davon:
Risikopositionen im Handelsbuch -
Risikopositionen im Anlagebuch, davon: 3.132.409
Gedeckte Schuldverschreibungen 29.761
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 40.318
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 100.610
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 194.370
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 1.204.193
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 455.263
Unternehmen 561.424
Ausgefallene Positionen 39.472
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 506.998
Kreditverpflichtungen sind)
- 16 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2017
der Münchner Bank eG
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rech-
nung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanz-
struktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2017 8,30 %. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während
des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor:
- bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht
- Derivategeschäft
- Änderungen in der Kernkapitalausstattung
Im Berichtsjahr hatten sich Änderungen im Kernkapital in Höhe von 29.290 TEUR und in der Gesamtrisikopo-
sitionsmessgröße in Höhe von - 27.626 TEUR ergeben. Dies beinhaltet hauptsächlich die Zuführung zu den
Rücklagen, dem Rückgang des Derivatevolumens und den geringeren Bürgschaftsverbindlichkeiten.
- 17 -Anhang I
Geschäftsguthaben (CET1)
(1)
1 Emittent Münchner Bank eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 68.678
9 Nennwert des Instruments 68.678
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder
gutgeschrieben werden.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Genussrechtskapital und Nachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Seite 1 von 1Anhang I
Nachrangige Verbindlichkeiten
VR-Vermögensbrief mit Nachrangabrede und Sonderklausel
(1)
1 Emittent Münchner Bank eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen Ergänzungskapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit Ergänzungskapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Nachrangige Verbindlichkeiten gem. Art. 63 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 24.720
9 Nennwert des Instruments 26.748
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum 12/2011 - 03/2014
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin mit Verfallstermin
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin 02/2019 - 10/2028
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht ja
Kündigungsmöglichkeit bei steuerlichen Ereignis.
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag
Tilgung zum Nominalbetrag
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen fest
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex 3,25 - 4,75 %
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) teilweise diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) teilweise diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale nein
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k.A.
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k.A.
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k.A.
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k.A.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Nichtnachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Nominalbetrag Anrechenbarer Betrag
Laufzeitband (Ausgabedatum) Zinssatz Laufzeitende TEUR TEUR
21.02.2012 - 31.05.2012 3,250% 2019 1.628 413
15.04.2012 3,500% 2019 70 18
14.12.2011 4,750% 2021 2.500 1.980
15.11.2012 4,175% 2022 10.000 9.759
02.10.2013 3,620% 2023 500 500
16.10.2013 3,700% 2023 550 550
10.03.2014 3,380% 2024 1.000 1.000
31.07.2013 4,370% 2025 10.000 10.000
02.10.2013 4,030% 2028 500 500
Seite 1 von 1Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2017
Münchner Bank eG
(A) (B) (C)
Betrag am Tag Verweis auf Beträge; die der
der Offenlegung Artikel in der Behandlung vor
EU Verord- der Verordnung
nung (EU) (EU) Nr. 575/2013
Nr. unterliegen oder
575/2013 vorgeschriebener
Restbetrag ge-
mäß Verordnung
(EU) Nr. 575/2013
in TEUR
in TEUR
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 74.566 26 (1), 27, 28,
29, Verzeichnis
der EBA gem.
Art. 26 Abs. 3
davon: Geschäftsguthaben 68.678 Verzeichnis der
EBA gem. Art.
26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 4 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rückla- 148.490 26 (1)
gen, zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und
Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungs-
standards
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 52.500 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüg- 0 486 (2)
lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
nung auf das CET1 ausläuft.
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. 0 483 (2)
Januar 2018
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsoli- 0 84, 479, 480
diertem CET1) .
5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, ab- 0 26 (2)
züglich aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpas- 275.560
sungen
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entspre- -907 36 (1) (b), 37
472 (4)
chende Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38,
472 (5)
ansprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporä-
ren Differenzen resultieren (verringert um die Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 er-
füllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbi- 0 33 (a)
lanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungs-
strömen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten 0 36 (1) (d), 40,
159, 472 (6)
Verlustbeträge
-1-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2017
der Münchner Bank eG
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Akti- 0 32 (1)
va ergibt (negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Ge- 0 33 (b)
winne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert be-
werteten eigenen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusa- 0 36 (1) (e), 41,
472 (7)
ge (negativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eige- 0 36 (1) (f), 42,
472 (8)
nen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Be-
trag)
17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von 0 36 (1) (g), 44,
472 (9)
Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbe-
teiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel
dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 36 (1) (h), 43,
45, 46, 49 (2)
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der
(3), 79, 472 (10)
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche
Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-
barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti- 0 36 (1) (i), 43,
45, 47, 48 (1)
tuts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unter-
(b), 49 (1) bis
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine (3), 79, 470, 472
wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüg- (11)
lich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Be-
trag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risi- 0 36 (1) (k)
kogewicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut
als alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der
Posten des harten Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanz- 0 36 (1) (k) (i), 89
bis 91
sektors (negativer Betrag)
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii),
243 (1) (b), 244
(1) (b), 258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii),
379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38,
48 (1) (a), 470,
ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
472 (5)
(über dem Schwellenwert von 10%, verringert um ent-
sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (ne- 0 48 (1)
gativer Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in 0 36 (1) (i), 48 (1)
(b), 470, 472
Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen
(11)
der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-
che Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0 36 (1) (c), 38,
48 (1) (a), 470,
Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resul-
472 (5)
tieren
-2-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2017
der Münchner Bank eG
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Be- 0 36 (1) (a), 472
(3)
trag)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des 0 36 (1) (l)
harten Kernkapitals (negativer Betrag)
26 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in 0
Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung unter-
liegen
26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit 0
nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467
und 468
26b Vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder 0 481
hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche
Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-
Behandlung erforderliche Abzüge
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapi- 0 36 (1) (j)
tals in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche
Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals -907
(CET1) insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 274.653
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstan- 0
dards als Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstan- 0
dards als Passiva eingestuft
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüg- 0 486 (3)
lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
nung auf das AT1 ausläuft
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. 0 483 (3)
Januar 2018
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende 0 85, 86, 480
Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl.
nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen),
die von Tochterunternehmen begeben worden sind und
von Drittparteien gehalten werden
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 0 486 (3)
deren Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen An- 0
passungen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eige- 0 52 (1) (b), 56
(a), 57, 475 (2)
nen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negati-
ver Betrag)
38 Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapi- 0 56 (b), 58, 475
(3)
tals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine
Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhö-
hen (negativer Betrag)
-3-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2017
der Münchner Bank eG
39 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 56 (c), 59, 60,
79, 475 (4)
menten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentli-
che Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anre-
chenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
40 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 56 (d), 59, 79,
475 (4)
menten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentli-
che Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anre-
chenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
41 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernka- 0
pitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-
Behandlung und Behandlungen während der Über-
gangszeit unterliegen, für die Auslaufregelung gem. der
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d.h. CRR-
Restbeträge)
41a Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende 0 472, 472 (3) (a),
472 (4), 472 (6),
Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Ab-
472 (8), 472 (9),
zug zu bringende Posten während der Übergangszeit 472 (10) (a),
gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 472 (11) (a)
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. mate-
rielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögens-
werte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende
Verluste usw)
41b Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende 0 477, 477 (3),
477 (4) (a)
Restbeträge in Bezug auf vom Ergänzungskapital in Ab-
zug zu bringende Posten während der Übergangszeit
gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Über-
kreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungska-
pitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligun-
gen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbran-
che usw.)
41c Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringender 0 467, 468, 481
oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche
Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-
Behandlung erforderliche Abzüge
davon: ... 0 481
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in 0 56 (e)
Abzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital
des Instituts überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernka- 0
pitals (AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 274.653
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 22.740 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüg- 19.771 486 (4)
lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
nung auf das T2 ausläuft
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. 0 483 (4)
Januar 2018
-4-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2017
der Münchner Bank eG
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifi- 0 87, 88, 480
zierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5
bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-
Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben
worden sind und von Drittparteien gehalten werden
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 0 486 (4)
deren Anrechnung ausläuft
50 Kreditrisikoanpassungen 15.000 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassun- 57.511
gen
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eige- 0 63 (b) (i), 66 (a)
67, 477 (2)
nen Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachran-
gigen Darlehen (negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0 66 (b), 68, 477
(3)
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanz-
branche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut
eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmit-
tel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)
54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 66 (c), 69, 70,
79, 477 (4)
menten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Dar-
lehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als
10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
(nega-tiver Betrag)
54a davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestim- 0
mungen unterliegen
54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestan- 0
den und Übergangsbestimmungen unterliegen
55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 66 (d), 69, 79,
477 (4)
menten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Dar-
lehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich
anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
56 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals in 0
Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und
Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen,
für die Auslaufregelungen gem. der Verordnung (EU) Nr.
575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)
56a Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbe- 0 472, 472 (3) (a),
472 (4), 472 (6),
träge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu
472 (8) (a), 472
bringende Posten während der Übergangszeit gem. Art. (9), 472 (10) (a),
472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 472 (11) (a)
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. mate-
rielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögens-
werte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende
Verluste usw.)
56b Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbe- 0 475, 475 (2) (a),
475 (3), 475 (4)
träge in Bezug auf vom zusätzlichen Kernkapital in Ab-
(a)
zug zu bringende Posten während der Übergangszeit
gem. Art. 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
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