Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der VR-Bank Neu-Ulm eG
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Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
VR-Bank Neu-Ulm eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2020 (Stichtag 31.12.2020)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 4
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 8
Kapitalpuffer (Art. 440)
.............................................................................................................................................................................
10
Marktrisiko (Art. 445)
.............................................................................................................................................................................
11
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446) 11
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
.............................................................................................................................................................................
12
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
.............................................................................................................................................................................
12
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 13
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 13
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
14
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 16
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel
-2-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unsere Risikomanagementziele, -strategien und -verfahren haben wir im Lagebericht dargestellt.
Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich
im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind
geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die
bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanage-
mentsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanage-
mentverfahren als angemessen und wirksam.
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder keine Leitungsmandate,
die Anzahl der Aufsichtsmandate beträgt vier; bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl der Lei-
tungsmandate 41 und der Aufsichtsmandate eins. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3
& 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr 16 Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein
Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dar-
gestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich
weitergeleitet.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorga-
ben.
Eigenmittel (Art. 437)
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel“) detailliert
dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 189.248
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 10.122
- Gekündigte Geschäftsguthaben 347
+ Kreditrisikoanpassung 14.581
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 12.937
+/- Sonstige Anpassungen -388
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 205.909
*gemäß Gewinnverwendungsbeschluss
-3-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 93.322
Öffentliche Stellen 6
Institute 1.591
Unternehmen 23.444
Mengengeschäft 27.344
Durch Immobilien besichert 24.596
Ausgefallene Positionen 1.109
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 2.301
Gedeckte Schuldverschreibungen 37
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 7.121
Beteiligungen 2.686
Sonstige Positionen 3.087
Marktrisiken
Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach
Standardansatz 1.171
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 7.400
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA)
Standardmethode 1
Eigenmittelanforderung insgesamt 101.894
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Ver-
pflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen wer-
den von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebil-
det. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht.
-4-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 147.424 -
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 19.215 -
Öffentliche Stellen 10.772 -
Multilaterale Entwicklungsbanken 5.112 -
Institute 203.330 -
Unternehmen 436.422 -
davon: KMU 205.815 -
Mengengeschäft 735.700 -
davon: KMU 127.170 -
Durch Immobilien besichert 908.607 -
davon: KMU 202.015 -
Ausgefallene Positionen 11.904 -
Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 21.843 -
Gedeckte Schuldverschreibungen 4.591 -
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 113.705 -
Beteiligungen 33.516 -
Sonstige Positionen 48.799 -
Gesamt 2.700.940 -
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 109.890 37.534 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 19.215 - -
Öffentliche Stellen 10.772 - -
Multilaterale Entwicklungsbanken - 2.148 2.964
Institute 129.707 59.587 14.036
Unternehmen 366.914 43.678 25.830
Mengengeschäft 734.256 680 764
Durch Immobilien besichert 905.334 609 2.664
Ausgefallene Positionen 11.520 218 166
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 21.843 - -
Gedeckte Schuldverschreibungen 1.568 - 3.023
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 68.938 44.767 -
Beteiligungen 31.964 898 654
Sonstige Positionen 48.799 - -
Gesamt 2.460.720 190.119 50.101
-5-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Grundstücks- Erbringung
Dienstleistun und von
gen einschl. Wohnungswe Finanzdienstl
freie Berufe sen eistungen
Staaten oder Zentralbanken - 147.424 - - - 109.691
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 19.215 - - - -
Öffentliche Stellen - 10.772 - - - 10.030
Multilaterale Entwicklungsbanken - 5.112 - - - 5.096
Institute - 203.330 - - - 189.871
Unternehmen 53.263 383.159 205.815 47.359 95.854 41.793
Mengengeschäft 523.949 211.751 127.170 60.558 14.351 34
Durch Immobilien besichert 587.991 320.616 202.015 79.295 81.247 4.953
Ausgefallene Positionen 7.179 4.725 - 1.416 942 -
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen - 21.843 - - 9.320 -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 4.591 - - - 4.562
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) - 113.705 - - - 113.705
Beteiligungen - 33.516 - 5 21 30.079
Sonstige Positionen - 48.799 - - - 40.442
Gesamt 1.172.382 1.528.558 535.000 188.633 201.735 550.256
-6-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
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Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 121.119 23.292 3.013
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 7.682 10.532 1.001
Öffentliche Stellen 139 10.120 513
Multilaterale Entwicklungsbanken - 2.148 2.964
Institute 84.518 84.700 34.112
Unternehmen 99.561 104.803 232.058
Mengengeschäft 223.503 92.149 420.048
Durch Immobilien besichert 68.287 66.435 773.885
Ausgefallene Positionen 1.894 714 9.296
Mit besonders hohem Risiko
verbundene Positionen 8.139 13.157 547
Gedeckte Schuldverschreibungen - 4.591 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 113.705 - -
Beteiligungen 26.182 1.537 5.797
Sonstige Positionen 48.799 - -
Gesamt 803.528 414.178 1.483.234
In der Spalte "< 1 Jahr" sind Positionen mit unbefristeter Laufzeit enthalten.
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen (EWB) gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir entsprechende Pauschalwert-
berichtigungen (PWB) gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f
HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in An-
hang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Ein-
zelwertberichtigungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst
dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung
verbessert haben.
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Nettozu- Eingänge
Gesamt- führg./ auf
inanspruch- Auflösung abgeschrie-
nahme aus Bestand von Direkt- bene
Wesentliche notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden 8.360 3.871 - 2.281 25 51
Firmenkunden 8.418 4.979 - 1.948 82 45
Summe 308 107 96
-7-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen geografischen Gebie-
ten:
Gesamt-
inanspruchnahme
aus
Wesentliche geografische notleidenden Kre- Bestand Bestand Bestand
Gebiete diten EWB PWB Rückstellungen
TEUR TEUR TEUR TEUR
Deutschland 16.778 8.850 -
Summe 308
Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 5.611 5.553 -1.523 -791 - 8.850
PWB 454 - -146 308
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,
Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurden die Klassenbezeichnungen
Corporates, Insurance und Governments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbe-
zeichnungen Staaten & supranationale Organisationen, (Industrie-)Unternehmen und Financial Institution (Un-
terkategorie Insurance) benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Corporate
Finance, Sovereigns & Supranationals und Insurance Finance benannt.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 291.391 348.835
10 4.591 4.591
20 126.985 123.169
35 749.514 749.534
50 186.051 186.051
70 - 4.834
75 735.699 698.709
100 466.515 445.128
150 26.484 26.379
1250 5 5
Sonstiges 113.705 113.705
Gesamt 2.700.940 2.700.940
Abzug von
den Eigenmitteln - -
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen
Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Trotz des Sicherungssy-
stems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert
und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von
-8-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Marktwerten aus bilateralen Derivategeschäften mit der DZ BANK AG auf Basis des Besicherungsanhangs
zum Rahmenvertrag für Finanztermingeschäfte. Bei negativen Marktwerten erfolgt eine entsprechende Si-
cherheitenstellung an die DZ BANK AG.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten i. H. v. 0 EUR ver-
bunden. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Angaben.
Derivative Adressenausfallrisikopositionen werden mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen auf die entsprechenden
Kontrahentenlimite angerechnet.
Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter Rückgriff auf folgende
Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermit-
telt:
anzurechnendes
Angewendete Methode Kontrahentenausfallrisiko
TEUR
Marktbewertungsmethode 1
-9-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositi- im Handels- koposition im Risikopositi- Risikopositions-
wert (SA) onswert (IRB) buch Handelsbuch onswert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 1.812.342 - - - - -
Australien 2.000 - - - - -
Belgien 2.024 - - - - -
Dänemark 45 - - - - -
Frankreich 10.098 - - - - -
Großbritannien 10.706 - - - - -
Italien 226 - - - - -
Jersey 883 - - - - -
Kanada 1 - - - - -
Kenia 1 - - - - -
Kroatien 189 - - - - -
Liechtenstein 1.000 - - - - -
Luxembourg 44.960 - - - - -
Niederlande 12.940 - - - - -
Norwegen 3.163 - - - - -
Österreich 6.127 - - - - -
Schweiz 10.184 - - - - -
Südafrika 317 - - - - -
Türkei 366 - - - - -
Ungarn 1 - - - - -
USA 9.239 - - - - -
sonstige 2 - - - - -
020 Summe 1.926.814 - - - - -
- 10 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Eigenmittelanforderungen
Gewichtungen
davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbrie- der Eigenmit- Quote des anti-
ne Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopo- telanforderun- zyklischen Kapi-
sitionen Handelsbuch sitionen Summe gen talpuffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 85.573 - - 85.573 93,29 -
Australien 160 - - 160 0,17 -
Belgien 162 - - 162 0,18 -
Dänemark 1 - - 1 - -
Frankreich 584 - - 584 0,64 -
Großbritannien 528 - - 528 0,58 -
Italien 9 - - 9 0,01 -
Jersey 71 - - 71 0,08 -
Kanada - - - - - -
Kenia - - - - - -
Kroatien 8 - - 8 0,01 -
Liechtenstein 28 - - 28 0,03 -
Luxembourg 2.083 - - 2.083 2,27 0,250
Niederlande 761 - - 761 0,83 -
Norwegen 30 - - 30 0,03 1,000
Österreich 258 - - 258 0,28 -
Schweiz 759 - - 759 0,83 -
Südafrika 15 - - 15 0,02 -
Türkei 11 - - 11 0,01 -
Ungarn - - - - - -
USA 684 - - 684 0,75 -
sonstige - - - - - -
020 Summe 91.725 - - 91.725
Die ausländischen Risikopositionen sind kleiner als 2% und wurden daher gem. Art. 2 Abs. 5 b der Del. VO (EU) Nr. 1152/2014 unserem Sitzland (Deutsch-
land) zugeordnet.
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 1.273.672
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,01
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 76
Marktrisiko (Art. 445)
Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
- 11 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen
Verbund zugerechnet werden sowie Beteiligungen außerhalb des genossenschaftlichen Verbundes. Die Be-
teiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes, sowie der Vertiefung der ge-
genseitigen Geschäftsbeziehungen und der Erzielung angemessener Erträge.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über den Umfang der stillen Reserven in den Beteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Gruppe von Beteiligungspositionen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Börsengehandelte Positionen 405 502 502
Nicht börsengehandelte Positionen 22.425 24.702
Andere Beteiligungspositionen 2.970 2.970 2.970
Beteiligungen mit ausschließlicher Ge-
winnerzielungsabsicht
Andere Beteiligungspositionen 4.332 4.834 4.834
Die kumulierten Gewinne aus Beteiligungsverkäufen betrugen im Berichtszeitraum 2.461 TEUR.
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristen-
transformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve.
Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken
werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks
von + 200 Basispunkten bzw. ./. 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen
Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten.
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsbuchbarwerts Erhöhung des Zinsbuchbarwerts
TEUR TEUR
Summe -46.454 8.096
Das Zinsänderungsrisiko einschließlich Kursänderungsrisiken in festverzinslichen Wertpapieren wird in unse-
rem Hause unter Berücksichtigung verschiedener Zinsszenarien sowie mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz ge-
messen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentliche Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen,
die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt.
- Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur. In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie
werden die Bestände im Rahmen der Risikobetrachtung fortgeschrieben.
- 12 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1: DGRV 1 steigend
Szenario 2: DGRV 2 fallend
Szenario 3: DGRV 3 Drehung vorne steigend
Szenario 4: DGRV 4 Drehung vorne fallend
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsergebnisses Erhöhung des Zinsergebnisses
TEUR TEUR
Szenario 1: 2.613 -
Szenario 2: 956 -
Szenario 3: 1.972 -
Szenario 4: 544 -
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine barwertige und eine
periodische Bewertung des Risikos vorgenommen.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch.
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist
als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden.
Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisi-
kobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der
juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien
eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von
Kreditsicherheiten.
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als
Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung
- Bürgschaften und Garantien
b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten)
- Bareinlagen in unserem Haus
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
- Gold
- Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand
- Schuldverschreibungen von Kreditinstituten und Unternehmen, deren externes Rating mit Bonitätsstufe 3
oder besser gleichgesetzt ist
- Aktien, die in einem Hauptindex einer Wertpapier- oder Terminbörse enthalten sind
- Anteile an OGA, die den Anforderungen des Art. 197 Abs. 5 oder 6 CRR entsprechen
- an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei
der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich haupt-
sächlich um
- öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften),
- inländische Kreditinstitute
- 13 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsinstrumente sind wir lediglich Markt-
oder Kreditrisikokonzentrationen mit Adressen aus dem Genossenschaftlichen FinanzVerbund eingegangen.
Daraus erwachsen aufgrund der bestehenden verbundweiten Sicherungssysteme keine wesentlichen Risiken.
Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in unsere Gesamtbanksteue-
rung integriert.
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
Forderungsklassen die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen Lebensversicherungen /
finanzielle Sicherheiten
TEUR TEUR
Sonstige öffentliche Stellen 300 -
Institute 6.000 -
Mengengeschäft 29.253 7.736
Unternehmen 15.366 5.900
Ausgefallene Positionen 92 144
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Übersicht über belastete und unbelastete Vermögenswerte
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert belasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert belaste-
genswerte ter Vermögenswerte
davon: davon:
Vermögenswerte, Vermögenswerte,
die unbelastet für die unbelastet für
eine Einstufung als eine Einstufung als
EHQLA oder EHQLA oder
HQLA infrage kä- HQLA infrage kä-
men men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 050
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 205.551 -
040 Schuldverschreibungen 36.608 - 37.300 -
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 36.608 - 37.300 -
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert unbelasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert unbela-
genswerte steter Vermögenswerte
davon: davon:
EHQLA und HQLA EHQLA und HQLA
TEUR TEUR TEUR TEUR
060 080 090 100
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 1.870.247 -
030 Eigenkapitalinstrumente 107.913 -
040 Schuldverschreibungen 218.430 - 225.097 -
050 davon: gedeckte Schuldverschreibungen 4.590 - 4.738 -
070 davon: von Staaten begeben 57.211 - 59.100 -
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 105.011 - 106.787 -
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 55.390 - 57.036 -
120 Sonstige Vermögenswerte 87.597 -
- 14 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Meldebogen B - Entgegengenommene Sicherheiten
Unbelastet
Beizulegender Zeitwert belaste- Beizulegender Zeitwert entge-
ter entgegengenommener Si- gengenommener zur Belastung
cherheiten oder belasteter be- verfügbarer Sicherheiten oder
gebener eigener Schuldver- begebener zur Belastung ver-
schreibungen fügbarer eigener
davon: davon: EHQLA und
Vermögenswerte, HQLA
die unbelastet für
eine Einstufung als
EHQLA oder
HQLA infrage kä-
men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 060
130 vom meldenden Institut entgegengenommene Si-
cherheiten - - 453.929 -
230 Sonstige entgegengenommene Sicherheiten - - 453.929 -
250 Summe der Vermögenswerte, entgegengenomme-
nen Sicherheiten und begebenen eigenen Schuld-
verschreibungen 211.214 -
Meldebogen C - Belastungsquellen
Kongruente Verbindlichkeiten, Belastete Vermögenswerte, ent-
Eventualverbindlichkeiten oder gegengenommene Sicherheiten
verliehene Wertpapiere und begebene eigene Schuld-
verschreibungen außer gedeck-
ten Schuldverschreibungen und
forderungsunterlegten Wertpa-
pieren
TEUR TEUR
010 030
010 Buchwert ausgewählter finanzieller Verbindlichkei-
ten 172.592 211.214
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2020 betrug 10,23 %.
- 15 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus
- Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln
- der Besicherung von aufgenommenen Refinanzierungskrediten
- der Besicherung von Derivategeschäften
Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit
- marktüblichen Rahmenverträgen
- Besicherungsvereinbarungen
Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet.
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um 1,04 %-Punkte verändert.
Dies ist im Wesentlichen zurückzuführen auf die Ausweitung der Offenmarktgeschäfte sowie die Steigerun-
gen im Bereich der Programmkredite und der damit verbundenen Abtretung von Forderungen.
Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit
Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung die-
ser Verschuldungsquote dar:
Stichtag 31.12.2020
Name des Unternehmens VR-Bank Neu-Ulm eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 2.167.000
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz 2.199
ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-
kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 100
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäqui- 134.923
valenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei -
der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen ('Transitional' Definition) 47.407
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 2.351.629
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 2.216.956
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -350
Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 2.216.606
- 16 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) -
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte 100
(Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem -
geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene -
Kreditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen 100
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Ge- -
schäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel -
222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 458.276
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -323.353
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 134.923
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberück-
sichtigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbi- -
lanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 178.391
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 2.351.629
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 7,59 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Übergangsregelung
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermö- 2.199
gens
- 17 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und aus-
genommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenomme- 2.216.955
ne Risikopositionen), davon:
Risikopositionen des Handelsbuchs -
Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 2.216.955
Gedeckte Schuldverschreibungen 4.591
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 163.528
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 10.657
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 200.355
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 850.840
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 445.297
Unternehmen 317.277
Ausgefallene Positionen 11.630
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 212.780
Kreditverpflichtungen sind)
Vom Quick Fix nach Art. 500b haben wir keinen Gebrauch gemacht.
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rech-
nung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanz-
struktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2020 7,59 % und lag damit auf dem Niveau des Vorjahres mit
7,60 %.
- 18 -Anhang I
Geschäftsguthaben (CET1)
1 Emittent VR-Bank Neu-Ulm eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht / GenG
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 14.447
9 Nennwert des Instruments 14.447
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
Nach Verlustabschreibung muss der
Gewinnanteil dem Geschäftsanteil bis zur
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung
Volleinzahlung wieder gutgeschrieben
werden.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Nichtnachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angebenAnhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
VR-Bank Neu-Ulm eG
Betrag am Tag der Verordnung (EU)
Offenlegung Nr. 575/2013 ver-
weis auf Artikel
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 14.377 26 (1), 27, 28, 29
davon: Geschäftsguthaben 14.377 Verzeichnis der EBA
gem. Art. 26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 78.544 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) 0 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 85.750 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des 0 486 (2)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
CET1 ausläuft.
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem 0 84
CET1) .
5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich 0 26 (2)
aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 178.671
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende -242 36 (1) (b), 37
Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38
che, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen
resultieren (verringert um die Steuerschulden, wenn die Bedin-
gungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzier- 0 33 (1) (a)
ten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbe- 0 36 (1) (d), 40, 159
träge
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt 0 32 (1)
(negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne 0 33 (1) (b)
oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eige-
nen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (ne- 0 36 (1) (e), 41
gativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- -38 36 (1) (f), 42
menten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
17 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (g), 44
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen
-1-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (h), 43, 45, 46,
49 (2) (3), 79
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (ne-
gativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 36 (1) (i), 43, 45, 47,
48 (1) (b), 49 (1) bis
strumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi-
(3), 79
nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung
hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufsposi-
tionen) (negativer Betrag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikoge- 0 36 (1) (k)
wicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut als alternati-
ve jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten
Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors 0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
(negativer Betrag)
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii), 243 (1)
(b), 244 (1) (b), 258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
che, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem
Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind)
(negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (negativer 0 48 (1)
Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 36 (1) (i), 48 (1) (b)
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanz-
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 0 36 (1) (a)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten 0 36 (1) (l)
Kernkapitals (negativer Betrag)
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Ab- 0 36 (1) (j)
zug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des
Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) -280
insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 178.391
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Passiva eingestuft
-2-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des 0 486 (3)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1
ausläuft
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instru- 0 85, 86
mente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5
enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunterneh-
men begeben worden sind und von Drittparteien gehalten wer-
den
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (3)
Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassun- 0
gen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 52 (1) (b), 56 (a), 57
menten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)
38 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (b), 58
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut
eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künst-
lich zu erhöhen (negativer Betrag)
39 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (c), 59, 60, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufs-
positionen) (negativer Betrag)
40 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (d), 59, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufs-
positionen) (negativer Betrag)
41 In der EU: leeres Feld
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu 0 56 (e)
bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts
überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals 0
(AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 178.391
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des 12.937 486 (4)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2
ausläuft
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Ei- 0 87, 88
genmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthalte-
ner Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von
Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien
gehalten werden
-3-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (4)
Anrechnung ausläuft
50 Kreditrisikoanpassungen 14.581 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 27.518
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instru- 0 63 (b) (i), 66 (a) 67
menten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen
(negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0 66 (b), 68
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (ne-
gativer Betrag)
54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (c), 69, 70, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesent-
liche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenba-
rer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (d), 69, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-
che Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositio-
nen) (negativer Betrag)
56 In der EU: leeres Feld
57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) ins- 0
gesamt
58 Ergänzungskapital (T2) 27.518
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 205.909
60 Gesamtrisikobetrag 1.273.672
Eigenkapitalquoten und -puffer
61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Ge- 14,01 92 (2) (a)
samtrisikobetrags)
62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtrisi- 14,01 92 (2) (b)
kobetrags)
63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtri- 16,17 92 (2) (c)
sikobetrags)
64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Min- 7,006 CRD 128, 129, 130,
133
destanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 (1)
(a) zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und
antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für sy-
stemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 2,500
66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,006
67 davon: Systemrisikopuffer 0,000
67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder 0,000 CRD 131
andere systemrelevante Institute (A-SRI)
-4-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der VR-Bank Neu-Ulm eG
68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als 8,01 CRD 128
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
69 (in EU-Verordnung nicht relevant)
70 (in EU-Verordnung nicht relevant)
71 (in EU-Verordnung nicht relevant)
Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung)
72 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstru- 4.675 36 (1) (h), 45, 46, 56
(c), 59, 60, 66 (c), 69,
menten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das In-
70
stitut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10% und
abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
73 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (i), 45, 48
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als
10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
74 In der EU: leeres Feld
75 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1), (c), 38, 48
che, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem
Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen nach Art. 38 (3) erfüllt sind)
Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital
76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassun- 14.581 62
gen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt
(vor Anwendung der Obergrenze)
77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 14.581 62
auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes
78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassun- 0 62
gen in Bezug auf Forderungen, für die der auf Internen Beurtei-
lungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)
79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 0 62
auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf Internen Beurtei-
lungen basierenden Ansatzes
Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013
bis 1. Januar 2022)
80 Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die Aus- 0 484 (3), 486 (2) und
(5)
laufregelungen gelten
81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag 0 484 (3), 486 (2) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die Auslauf- 0 484 (4), 486 (3) und
(5)
regelungen gelten
83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag 0 484 (4), 486 (3) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
84 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die Auslaufre- 12.937 484 (5), 486 (4) und
(5)
gelungen gelten
85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag -24.274 484 (5), 486 (4) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
-5-Sie können auch lesen
