Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
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Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2020 (Stichtag 31.12.2020)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 4
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 10
Kapitalpuffer (Art. 440)
.............................................................................................................................................................................
11
Marktrisiko (Art. 445)
.............................................................................................................................................................................
12
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446) 12
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
.............................................................................................................................................................................
13
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
.............................................................................................................................................................................
13
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 14
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 14
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
15
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 17
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel
-2-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gele-
sen werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unsere Risikomanagementziele haben wir im Lagebericht dargestellt.
Zusätzlich werden folgende Informationen bekanntgegeben:
Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich
im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind
geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die
bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanage-
mentsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanage-
mentverfahren als angemessen und wirksam.
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause hat ein Vorstandsmitglied noch ein Leitungsmandat. Unsere
Vorstandsmitglieder führen keine Aufsichtsmandate aus. Bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl
der Leitungsmandate sieben. Unsere Aufsichtsratsmitglieder führen keine weiteren Aufsichtsmandate aus.
Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zu-
grunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr sechs Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick
über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt
ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weiterge-
leitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorga-
ben.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-CRR-konformen ver-
traglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt.
Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel“) detailliert
dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmit- TEUR
tel
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 31.910
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 2.356
- Gekündigte Geschäftsguthaben 131
- Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital -
+ Kreditrisikoanpassung 2.247
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 1.410
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 33.080
*gemäß Gewinnverwendungsbeschluss
-3-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 14.382
Staaten oder Zentralbanken 6
Institute 568
Unternehmen 6.283
Mengengeschäft 5.089
Durch Immobilien besichert 341
Ausgefallene Positionen 321
Gedeckte Schuldverschreibungen 18
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 1.068
Beteiligungen 525
Sonstige Positionen 163
Marktrisiken -
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 1.124
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA)
CVA 2
Eigenmittelanforderung insgesamt 15.508
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Ver-
pflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen wer-
den von uns Einzelwertberichtigungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der
Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht.
-4-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 20.917 12.033
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 1.979 1.809
Öffentliche Stellen - 200
Multilaterale Entwicklungsbanken 1.982 1.982
Internationale Organisationen 996 996
Institute 73.018 74.442
Unternehmen 112.362 103.928
davon: KMU 30.511 27.597
Mengengeschäft 138.396 136.209
davon: KMU 136.949 128.110
Durch Immobilien besichert 16.233 15.716
davon: KMU 16.233 15.685
Ausgefallene Positionen 3.026 3.204
Gedeckte Schuldverschreibungen 1.899 1.898
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 15.306 15.525
Beteiligungen 6.568 6.583
Sonstige Positionen 6.012 6.022
Gesamt 398.694 380.547
*KMU = Klein- und Mittelständische Unternehmen
-5-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 17.121 3.393 403
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 1.979 - -
Multilaterale Entwicklungsbanken - 1.982 -
Internationale Organisationen - 996 -
Institute 48.729 18.902 5.387
Unternehmen 64.428 31.086 16.848
Mengengeschäft 138.328 38 30
Durch Immobilien besichert 16.233 - -
Ausgefallene Positionen 3.026 - -
Gedeckte Schuldverschreibungen - 1.899 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 11.395 3.911 -
Beteiligungen 4.566 23 1.979
Sonstige Positionen 6.012 - -
Gesamt 311.817 62.230 24.647
Auf eine Darstellung nach Regionen innerhalb Deutschland wird wegen Unwesentlichkeit verzichtet, weil das
Geschäftsgebiet unserer Kreditgenossenschaft im Kundengeschäft regional begrenzt ist.
-6-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Erbringung
von Verarbeit-
Finanzdienst- endes
leistungen Gewerbe
Staaten oder Zentralbanken - 20.917 - 17.120 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 1.979 - - -
Multilaterale Entwicklungsbanken - 1.982 - 1.982 -
Internationale Organisationen - 996 - - -
Institute - 73.018 - 73.018 -
Unternehmen 5.647 106.715 30.511 25.755 19.904
Mengengeschäft 87.197 51.199 136.949 835 9.048
Durch Immobilien besichert 14.201 2.032 16.233 - 248
Ausgefallene Positionen 1.122 1.904 3.026 - 1.301
Gedeckte Schuldverschreibungen - 1.899 - 1.899 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) - 15.306 - 15.306 -
Beteiligungen - 6.568 - 6.544 -
Sonstige Positionen - 6.012 - 6.012 -
Gesamt 108.167 290.527 186.719 148.471 30.501
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der
Nicht-Privatkunden.
-7-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 17.120 1.447 2.350
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 1.181 798
Multilaterale Entwicklungsbanken 991 991 -
Internationale Organisationen - 996 -
Institute 12.106 30.420 30.492
Unternehmen 9.414 41.622 61.326
Mengengeschäft 29.039 21.657 87.700
Durch Immobilien besichert 712 2.416 13.105
Ausgefallene Positionen 1.100 557 1.369
Gedeckte Schuldverschreibungen - 904 995
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 15.306 - -
Beteiligungen 2.456 - 4.112
Sonstige Positionen 6.012 - -
Gesamt 94.256 102.191 202.247
In der Spalte "Laufzeit > 5 Jahre" sind Positionen mit unbefristeter Laufzeit enthalten.
-8-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen gebildet.Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f
HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in
Anhang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unterjährig haben wir sichergestellt, dass
Einzelwertberichtigungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir
erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger
Wirkung verbessert haben.
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Eingänge
Gesamt- Gesamt- auf
inanspruch- inanspruch- Nettozuführg./ abgeschrie-
nahme aus nahme aus Bestand Auflösung von Direkt- bene
Wesentliche überfälligen notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden - 837 222 - -41 - -
Firmenkunden 342 1.135 140 - -230 - -
Summe - - -
Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 655 44 -300 -37 - 362
Rückstellungen 15 - -15 - - -
PWB - - - -
Auf eine Untergliederung nach Branchen wurde aus Vertraulichkeitsgründen verzichtet, um Rückschlüsse
auf Kreditnehmer zu vermeiden.
Das Geschäftsgebiet der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG ist regional begrenzt. Aus diesem
Grund wird bei der der Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen geo-
grafischen Gebieten auf eine regionale Darstellung innerhalb Deutschlands verzichtet.
-9-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,
Moody's und Fitch sowie die Exportversicherungsagentur Euler Hermes Deutschland nominiert. Das Risiko-
gewicht von Institute hängt grundsätzlich von deren Sitzstaat ab.
Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurden die Klassenbezeichnungen Corporates und Governments
benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurde die Klassenbezeichnungen Unternehmen und Staaten & su-
pranationale Organisationen nominiert. Für die Ratingagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Cor-
porate und Sovereigns & Supranationals benannt.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 66.439 71.259
10 1.497 1.497
20 54.091 54.495
35 15.733 15.733
50 21.875 20.879
70 - 435
75 138.396 134.607
100 82.336 81.555
150 3.021 2.928
Sonstiges 15.306 15.306
Gesamt 398.694 398.694
Abzug von
den Eigenmitteln - -
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen
Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Trotz des Sicherungssy-
stems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert
und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von
Marktwerten aus bilateralen Derivategeschäften mit der DZ BANK AG auf Basis des Besicherungsanhangs
zum Rahmenvertrag für Finanztermingeschäfte. Bei negativen Marktwerten erfolgt eine entsprechende Si-
cherheitenstellung an die DZ BANK AG, bei positiven Marktwerten verzichten wir jedoch auf die Hereinnah-
me von Sicherheiten.
Derivative Adressenausfallrisikopositionen werden mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen auf die entsprechen-
den Kontrahentenlimite angerechnet.
Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter Rückgriff auf folgende
Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermit-
telt:
anzurechnendes
Angewendete Methode Kontrahentenausfallrisiko
TEUR
Marktbewertungsmethode 10
- 10 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Insgesamt lässt sich unser Kreditderivategeschäft wie folgt untergliedern:
eigenes Kreditportfolio
Art der Kreditderivate (Nominalwert)
gekauft verkauft
TEUR TEUR
in strukturierte Produkte eingebundene Kreditderivate - 19.100
- CDS - 19.100
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositions- im Handels- koposition im Risikopositions- Risikopositions-
wert (SA) wert (IRB) buch Handelsbuch wert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 221.414 - - - - -
Australien 502 - - - - -
Belgien 1.401 - - - - -
Frankreich 5.834 - - - - -
Großbritannien 8.866 - - - - -
Irland 704 - - - - -
Italien 1 - - - - -
Jersey 23 - - - - -
Luxemburg 4.907 - - - - -
Neuseeland 500 - - - - -
Niederlande 10.088 - - - - -
Österreich 2.512 - - - - -
Portugal 402 - - - - -
Schweiz 2.797 - - - - -
Spanien 1.201 - - - - -
Vereinigte Staaten 7.674 - - - - -
020 Summe 268.826 - - - - -
- 11 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Eigenmittelanforderungen
davon: Allgemeine davon: Risiko- davon: Verbrie- Gewichtungen Quote des antizy-
Kreditrisikopositio- positionen im fungsrisikoposi- der Eigenmittel- klischen Kapital-
nen Handelsbuch tionen Summe anforderungen puffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR % %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 11.283 - - 11.283 81,70 -
Australien 20 - - 20 0,15 -
Belgien 96 - - 96 0,70 -
Frankreich 262 - - 262 1,90 -
Großbritannien 506 - - 506 3,67 -
Irland 56 - - 56 0,41 -
Italien - - - - - -
Jersey 2 - - 2 0,01 -
Luxemburg 361 - - 361 2,61 0,250
Neuseeland 20 - - 20 0,14 -
Niederlande 592 - - 592 4,29 -
Österreich 53 - - 53 0,38 -
Portugal 6 - - 6 0,05 -
Schweiz 77 - - 77 0,56 -
Spanien 96 - - 96 0,70 -
Vereinigte Staaten 378 - - 378 2,73 -
020 Summe 13.808 - - 13.808
Die ausländischen Risikopositionen sind kleiner als 2% und wurden daher gem. Art. 2 Abs. 5 b der Del. VO (EU) Nr. 1152/2014 unserem Sitzland (Deutsch-
land) zugeordnet.
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 193.845
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,01
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 13
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorge-
gebenen Standardmethoden.
Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
- 12 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossen-
schaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen
Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Verbundbeteiligungen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Börsengehandelte Positionen 2.002 - 2.020
Nicht börsengehandelte Positionen 4.077 4.625
Andere Beteiligungspositionen 870 870 -
Einen Überblick über den Umfang der stillen Reserven in den Beteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Gruppe von Beteiligungspositionen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristen-
transformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg und einer Drehung
der Zinsstrukturkurve. Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die
gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegen-
übergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Haus barwertig gemessen. Dabei legen wir folgende wesentlichen
Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Das Anlagebuch umfasst alle fest- und variabel verzinslichen bilanziellen sowie zinssensitiven außerbilan-
ziellen Positionen, soweit diese nicht Handelszwecken dienen. Eigenkapitalbestandteile werden lediglich ein-
bezogen, wenn sie einer Zinsbindung unterliegen. Zinstragende Positionen in Fonds werden in die Ermittlung
der Barwertveränderung einbezogen.
- Positionen mit unbestimmter Zinsbindungsdauer sind gemäß den institutsinternen Ablauffiktionen, die auf
den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt worden. Dies erfolgt auf der Basis von Schät-
zungen hinsichtlich der voraussichtlichen Zinsbindungsdauer bzw. der voraussichtlichen internen Zinsanpas-
sung sowie der voraussichtlichen Kapitalbindungsdauer der Einlagen.
Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks
von + 200 Basispunkten bzw. ./. 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen
Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten.
Wesentliche Fremdwährungspositionen liegen nicht vor.
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsbuchbarwerts Erhöhung des Zinsbuchbarwerts
TEUR TEUR
Summe 7.438 2.482
- 13 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 100 BP
Szenario 2: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve - 100 BP
Szenario 3: Drehung der Zinsstrukturkurve -50/+100 BP
Szenario 4: Drehung der Zinstrukturkurve +50/-100 BP
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des Zinsergebnisses Erhöhung des Zinsergebnisses
TEUR TEUR
Szenario 1: 634 -
Szenario 2: - 34
Szenario 3: 42 -
Szenario 4: - 123
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus vierteljährlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Be-
wertung des Risikos vorgenommen.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch.
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist
als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebun-
den.
Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisi-
kobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und
der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien
eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung
von Kreditsicherheiten.
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als
Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung
- Bürgschaften und Garantien
b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten)
- Bareinlagen in unserem Haus
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
- an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei
der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich haupt-
sächlich um öffentliche Stellen, inländische Kreditinstitute und Unternehmen, die über ein externes langfristi-
ges Rating von mindestens A- nach S&P bzw. Fitch oder A3 nach Moody's verfügen.
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
- 14 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
Forderungsklassen die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen Lebensversicherungen /
finanzielle Sicherheiten
TEUR TEUR
Institute 1.537 -
Mengengeschäft 2.672 1.117
Unternehmen 1.635 78
Ausgefallene Positionen 156 -
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Übersicht über belastete und unbelastete Vermögenswerte
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert belasteter Vermögens- Beizulegender Zeitwert belaste-
werte ter Vermögenswerte
davon: davon:
Vermögenswerte, Vermögenswerte,
die unbelastet für die unbelastet für
eine Einstufung als eine Einstufung als
EHQLA oder EHQLA oder
HQLA infrage kä- HQLA infrage kä-
men men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 050
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 37.152 17.373
040 Schuldverschreibungen 17.343 17.373 18.000 -
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 10.842 10.842 10.768 -
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben - 2.405 2.606 -
Meldebogen A - belastete und unbelastete Vermögenswerte
Buchwert unbelasteter Vermö- Beizulegender Zeitwert unbela-
genswerte steter Vermögenswerte
davon: davon:
EHQLA und HQLA EHQLA und HQLA
TEUR TEUR TEUR TEUR
060 080 090 100
010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 288.089 36.957
030 Eigenkapitalinstrumente 15.326 -
040 Schuldverschreibungen 106.653 36.957 107.432 -
050 davon: gedeckte Schuldverschreibungen 1.914 - 2.008 -
070 davon: von Staaten begeben 5.629 - 5.929 -
080 davon: von Finanzunternehmen begeben 60.189 12.583 60.606 -
090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 45.069 23.281 46.722 -
120 Sonstige Vermögenswerte 11.449 -
Meldebogen B - Entgegengenommene Sicherheiten
Unbelastet
Beizulegender Zeitwert belaste- Beizulegender Zeitwert entge-
ter entgegengenommener Si- gengenommener zur Belastung
cherheiten oder belasteter bege- verfügbarer Sicherheiten oder
bener eigener Schuldverschrei- begebener zur Belastung verfüg-
bungen barer eigener
davon: davon: EHQLA und
Vermögenswerte, HQLA
die unbelastet für
eine Einstufung als
EHQLA oder
HQLA infrage kä-
men
TEUR TEUR TEUR TEUR
010 030 040 060
250 Summe der Vermögenswerte, entgegengenommenen
Sicherheiten und begebenen eigenen Schuldver-
schreibungen 35.531 17.373
- 15 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Meldebogen C - Belastungsquellen
Kongruente Verbindlichkeiten, Belastete Vermögenswerte, ent-
Eventualverbindlichkeiten oder gegengenommene Sicherheiten
verliehene Wertpapiere und begebene eigene Schuldver-
schreibungen außer gedeckten
Schuldverschreibungen und for-
derungsunterlegten Wertpapie-
ren
TEUR TEUR
010 030
010 Buchwert ausgewählter finanzieller Verbindlichkeiten
39.890 35.531
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.20 betrug 10,73 %.
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen
Fördermitteln und der Besicherung von aufgenommenen Refinanzierungskrediten.
Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit
- marktüblichen Rahmenverträgen
- Besicherungsvereinbarungen
Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet.
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote von 9,58 % auf 10,73 % er-
höht. Dies ist im Wesentlichen an der Teilnahme an den gezielten längerfristigen Refinanzierungsgeschäften
(GLRG-III) der EZB zurückzuführen.
- 16 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Verschuldung (Art. 451)
Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit
Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung
dieser Verschuldungsquote dar:
Stichtag 31.1.2020
Name des Unternehmens Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 344.697
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz aus- -
gewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositi-
onsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente -
Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäquiva- 28.467
lenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der -
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen ('Fully-phased-in' Definition) 770
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 373.934
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 345.417
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -
Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 345.417
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) -
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Markt- 50
bewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem gel- -
tenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene Kre- -
ditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen 50
- 17 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäf- -
te
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel 222 -
der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 53.227
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -24.760
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 28.467
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberücksich-
tigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbilan- -
zielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 29.423
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 373.934
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 7,87 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermögens -
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und ausge-
nommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenommene Ri- 690.834
sikopositionen), davon:
Risikopositionen des Handelsbuchs 345.417
Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 345.417
Gedeckte Schuldverschreibungen 1.899
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 22.896
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 2.978
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 70.657
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 15.719
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 108.806
Unternehmen 91.657
Ausgefallene Positionen 2.919
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 27.886
Kreditverpflichtungen sind)
Vom Quick Fix nach Art. 500b haben wir keinen Gebrauch gemacht.
- 18 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess
Rechnung getragen.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum Stichtag 7,87 %. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während
des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor:
- Änderungen in der Kernkapitalausstattung
- bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht
Im Berichtsjahr ist das Kernkapital um 1.356 TEUR und gleichzeitig die Gesamtrisikopositionsmessgröße um
39.154 TEUR angestiegen. Im Vergleich zur letzten Offenlegung ist die Verschuldungsquote von 8,38 % auf
7,87 % zurückgegangen.
- 19 -Anhang I
Geschäftsguthaben (CET1)
(1)
1 Emittent Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 2.480
9 Nennwert des Instruments 2.480
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder
gutgeschrieben werden.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Genussrechtskapital und Nachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angebenAnhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
Betrag am Tag der Of- Verordnung (EU)
fenlegung Nr. 575/2013 ver-
weis auf Artikel
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 2.470 26 (1), 27, 28, 29
davon: Geschäftsguthaben 2.470 Verzeichnis der EBA
gem. Art. 26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 15.503 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) 0 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 11.450 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich des 0 486 (2)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das
CET1 ausläuft.
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem 0 84
CET1) .
5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich 0 26 (2)
aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 29.423
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende 0 36 (1) (b), 37
Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38
che, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen
resultieren (verringert um die Steuerschulden, wenn die Bedin-
gungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzier- 0 33 (1) (a)
ten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlust- 0 36 (1) (d), 40, 159
beträge
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt 0 32 (1)
(negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne 0 33 (1) (b)
oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eige-
nen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (ne- 0 36 (1) (e), 41
gativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen In- 0 36 (1) (f), 42
strumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
17 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (g), 44
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen
sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhö-
hen
-1-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (h), 43, 45, 46,
49 (2) (3), 79
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (ne-
gativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 36 (1) (i), 43, 45, 47,
48 (1) (b), 49 (1) bis
strumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi- (3), 79
nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung
hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufsposi-
tionen) (negativer Betrag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikoge- 0 36 (1) (k)
wicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut als alternati-
ve jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten
Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors 0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91
(negativer Betrag)
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii), 243 (1)
(b), 244 (1) (b), 258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
che, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem
Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind)
(negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (negativer 0 48 (1)
Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 36 (1) (i), 48 (1) (b)
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanz-
branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38, 48 (1)
(a)
ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) 0 36 (1) (a)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten 0 36 (1) (l)
Kernkapitals (negativer Betrag)
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Ab- 0 36 (1) (j)
zug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des
Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) 0
insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 29.423
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als 0
Passiva eingestuft
-2-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglich des 0 486 (3)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1
ausläuft
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instru- 0 85, 86
mente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5
enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunter-
nehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten
werden
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (3)
Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassun- 0
gen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen In- 0 52 (1) (b), 56 (a), 57
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)
38 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (b), 58
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut
eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künst-
lich zu erhöhen (negativer Betrag)
39 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (c), 59, 60, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Ver-
kaufspositionen) (negativer Betrag)
40 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in In- 0 56 (d), 59, 79
strumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der
Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteili-
gung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenbarer Ver-
kaufspositionen) (negativer Betrag)
41 In der EU: leeres Feld
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu 0 56 (e)
bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts
überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals 0
(AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 29.423
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglich des 1.410 486 (4)
mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2
ausläuft
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Ei- 0 87, 88
genmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthal-
tener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von
Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittpartei-
en gehalten werden
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren 0 486 (4)
Anrechnung ausläuft
-3-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
50 Kreditrisikoanpassungen 2.247 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 3.657
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen In- 0 63 (b) (i), 66 (a) 67
strumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen
(negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0 66 (b), 68
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,
die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen
sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhö-
hen (negativer Betrag)
54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (c), 69, 70, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesent-
liche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-
barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 66 (d), 69, 79
des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unter-
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-
che Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositio-
nen) (negativer Betrag)
56 In der EU: leeres Feld
57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) ins- 0
gesamt
58 Ergänzungskapital (T2) 3.657
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 33.080
60 Gesamtrisikobetrag 193.845
Eigenkapitalquoten und -puffer
61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Ge- 15,18 92 (2) (a)
samtrisikobetrags)
62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtrisi- 15,18 92 (2) (b)
kobetrags)
63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesam- 17,07 92 (2) (c)
trisikobetrags)
64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Min- 7,007 CRD 128, 129, 130,
133
destanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92 (1)
(a) zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und
antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für
systemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 2,500
66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,007
67 davon: Systemrisikopuffer 0,000
67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder 0,000 CRD 131
andere systemrelevante Institute (A-SRI)
68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als 9,18 CRD 128
Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)
69 (in EU-Verordnung nicht relevant)
-4-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel - Stand 31.12.2020
der Raiffeisenbank Geiselhöring-Pfaffenberg eG
70 (in EU-Verordnung nicht relevant)
71 (in EU-Verordnung nicht relevant)
Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung)
72 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstru- 264 36 (1) (h), 45, 46, 56
(c), 59, 60, 66 (c), 69,
menten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das In- 70
stitut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10% und
abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
73 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 0 36 (1) (i), 45, 48
des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche,
an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr
als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
74 In der EU: leeres Feld
75 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprü- 0 36 (1), (c), 38, 48
che, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem
Schwellenwert von 10%, verringert um entsprechende Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen nach Art. 38 (3) erfüllt sind)
Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital
76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassun- 2.247 62
gen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt
(vor Anwendung der Obergrenze)
77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 2.247 62
auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes
78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassun- 0 62
gen in Bezug auf Forderungen, für die der auf Internen Beurtei-
lungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)
79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen 0 62
auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf Internen Beur-
teilungen basierenden Ansatzes
Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013
bis 1. Januar 2022)
80 Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die Aus- 0 484 (3), 486 (2) und
(5)
laufregelungen gelten
81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag 0 484 (3), 486 (2) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die Auslauf- 0 484 (4), 486 (3) und
(5)
regelungen gelten
83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag 0 484 (4), 486 (3) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
84 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die Auslauf- 1.410 484 (5), 486 (4) und
(5)
regelungen gelten
85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag 2.093 484 (5), 486 (4) und
(5)
über die Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)
-5-Sie können auch lesen
