Bericht zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der Münchner Bank eG
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Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
Münchner Bank eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2016 (Stichtag 31.12.2016)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
-1-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Präambel 3
.............................................................................................................................................................................
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel (Art. 437) 3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 4
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 4
.............................................................................................................................................................................
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) 9
Kapitalpuffer (Art. 440)
.............................................................................................................................................................................
10
Marktrisiko (Art. 445)
.............................................................................................................................................................................
12
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko (Art. 446) 12
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
.............................................................................................................................................................................
12
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
.............................................................................................................................................................................
12
.............................................................................................................................................................................
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) 13
.............................................................................................................................................................................
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 13
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
.............................................................................................................................................................................
14
.............................................................................................................................................................................
Verschuldung (Art. 451) 15
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit
-2-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen
werden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unsere Risikomanagementziele, -strategien und -verfahren haben wir im Lagebericht dargestellt.
Per 31.12.2016 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 68,3 Mio. €, die Auslastung lag bei 47 %.
Neben der Vorstandstätigkeit in unserem Hause haben unsere Vorstandsmitglieder noch keine weiteren Lei-
tungsmandate, die Anzahl der Aufsichtsmandate beträgt zwei; bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die
Anzahl der Leitungsmandate fünf und der Aufsichtsmandate eins. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c
Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer
Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im
vergangenen Jahr neun Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein
Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dar-
gestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich
weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es zwei Ad-hoc-Berichterstattungen.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehand-
lungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des
Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorga-
ben. Die Aufsichtsräte aus dem Mitarbeiterkreis werden entsprechend den gesetzlichen Vorgaben gewählt.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-CCR-konformen ver-
traglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt.
Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der
Übergangszeit“) detailliert dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 306.928
Korrekturen / Anpassungen
- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc.* 31.699
- Gekündigte Geschäftsguthaben 1.997
- Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital 3.666
+ Kreditrisikoanpassung 15.000
+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 22.797
+/- Sonstige Anpassungen -885
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 306.478
*werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt
-3-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Ope-
rationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Eigenmittel-
Risikopositionen anforderungen
TEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 142.327
Staaten oder Zentralbanken 3
Öffentliche Stellen 58
Institute 980
Unternehmen 53.115
Mengengeschäft 28.350
Durch Immobilien besichert 34.607
Ausgefallene Positionen 4.305
Gedeckte Schuldverschreibungen 163
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 7.455
Beteiligungen 7.203
Sonstige Positionen 6.088
Marktrisiken -
Operationelle Risiken
Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 14.369
Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA)
Kontrahentenausfallrisiko 4
Eigenmittelanforderung insgesamt 156.700
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Risikopositionen und Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Ver-
tragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für
solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtli-
chen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“
verwenden wir nicht.
-4-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)
Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag
TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 31.409 29.845
Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 211.357 212.194
Öffentliche Stellen 14.056 9.457
Multilaterale Entwicklungsbanken 25.421 25.378
Internationale Organisationen 12.350 11.068
Institute 218.885 298.739
Unternehmen 835.174 792.144
davon: KMU 383.266 375.718
Mengengeschäft 781.235 798.749
davon: KMU 289.113 297.503
Durch Immobilien besichert 1.142.395 1.134.828
davon: KMU 461.158 462.151
Ausgefallene Positionen 43.898 49.133
Gedeckte Schuldverschreibungen 20.331 20.341
Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 155.874 123.624
Beteiligungen 87.852 59.857
Sonstige Positionen 105.502 137.828
Gesamt 3.685.739 3.703.185
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten
Deutschland EU Nicht-EU
Gesamt Gesamt Gesamt
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 31.409 - -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 211.357 - -
Öffentliche Stellen 14.056 - -
Multilaterale Entwicklungsbanken - - 25.421
Internationale Organisationen - - 12.350
Institute 222.593 33.667 12.625
Unternehmen 797.520 23.215 14.439
Mengengeschäft 770.827 3.797 6.611
Durch Immobilien besichert 1.106.670 16.944 18.781
Ausgefallene Positionen 43.814 83 1
Gedeckte Schuldverschreibungen 20.331 - -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 155.874 - -
Beteiligungen 87.767 43 42
Sonstige Positionen 105.502 - -
Gesamt 3.567.720 77.749 90.270
-5-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien
Privatkunden
(Nicht-
Nicht-Privatkunden
Selbstständi-
ge)
davon davon davon davon
Gesamt Gesamt KMU Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Grundstücks-
und
Wohnungs- Dienst-
wesen Kreditinstitute leistungen
Staaten oder Zentralbanken - 31.409 - - 31.409 -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 211.356 - - 4.463 -
Öffentliche Stellen - 14.056 - - 10.171 90
Multilaterale Entwicklungsbanken - 25.421 - - 25.421 -
Internationale Organisationen - 12.350 - - 12.350 -
Institute - 268.885 - - 268.885 -
Unternehmen 72.748 762.430 383.266 347.252 33.775 79.837
Mengengeschäft 465.224 316.011 289.166 41.791 3.634 116.015
Durch Immobilien besichert 387.721 754.672 461.158 507.533 11.404 104.674
Ausgefallene Positionen 16.878 27.019 28.472 10.155 - 9.002
Gedeckte Schuldverschreibungen - 20.331 - - 20.331 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) - 155.874 - - 155.874 -
Beteiligungen - 87.853 - 55.535 24.476 1.837
Sonstige Positionen - 105.501 - - 105.494 -
Gesamt 942.571 2.793.168 1.162.062 962.266 707.687 311.455
davon davon davon davon
Nicht-Privatkunden
Branche Branche Branche Branche
TEUR TEUR TEUR TEUR
Interessenver-
tretungen,
kirchliche und
sonstige
Öffentliche religiöse sonstige
Baugewerbe Verwaltung Vereinigungen Branchen
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften - 206.696 197 -
Öffentliche Stellen - - 3.795 -
Unternehmen 158.008 - 7.252 136.306
Mengengeschäft 32.312 - 1.788 120.471
Durch Immobilien besichert 21.528 - 13.925 95.608
Ausgefallene Positionen 1.403 - - 6.459
Beteiligungen - - - 6.005
Sonstige Positionen - - - 7
Gesamt 213.251 206.696 26.957 364.856
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% am Gesamtvolumen der Nicht-
Privatkunden.
-6-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Risikopositionen nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR
Staaten oder Zentralbanken 31.409 - -
Regionale oder lokale
Gebietskörperschaften 10.455 166.729 34.172
Öffentliche Stellen 353 5.177 8.526
Multilaterale Entwicklungsbanken - 9.988 15.433
Internationale Organisationen 7.138 5.212 -
Institute 102.396 117.357 49.132
Unternehmen 278.122 123.402 433.650
Mengengeschäft 317.113 60.487 403.635
Durch Immobilien besichert 119.959 100.138 922.299
Ausgefallene Positionen 15.082 796 28.020
Gedeckte Schuldverschreibungen 5.000 15.331 -
Organismen für gemeinsame
Anlagen (OGA) 155.874 - -
Beteiligungen 87.810 - 42
Sonstige Positionen 105.502 - -
Gesamt 1.236.213 604.617 1.894.909
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
zelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwert-
berichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsor-
ge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel
darstellen, bilden sie die Position 50 in Anhang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung). Unter-
jährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Ei-
ne Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse
des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
-7-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
Nettozu- Eingänge
Gesamt- führg./ auf
inanspruch- Auflösung abgeschrie-
nahme aus Bestand von Direkt- bene
Wesentliche notleidenden Bestand Bestand Rück- EWB/Rück- abschrei- Forderun-
Wirtschaftszweige Krediten EWB PWB stellungen stellungen bungen gen
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Privatkunden 17.691 1.785 92 104 31 80
Firmenkunden 31.842 4.637 528 -1.980 34 121
davon
Handelsvermittlun
g und Großhandel
(ohne Handel mit
KFZ) 3.043 57 377 -158 - 1
davon
Gastgewerbe 4.857 475 - -255 67 13
davon
Grundstücks- und
Wohnungswesen 14.662 944 50 -129 - 18
sonstige
Branchen 9.280 3.162 101 -1.437 33 89
Summe - 65 201
Entwicklung der Risikovorsorge:
wechselkurs-
Anfangs- bedingte
bestand Zuführungen und sonstige Endbestand
der Periode in der Periode Auflösung Verbrauch Veränderungen der Periode
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 9.697 1.526 -2.974 -1.826 - 6.423
Rückstellungen 1.047 - -427 - - 620
PWB 1.308 - -236 1.072
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's
und Moody's nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurde die Klassenbezeichnung Govern-
ments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurde die Klassenbezeichnung Staaten & supranationale Or-
ganisationen benannt.
-8-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der Risikopositionswerte
Risikogewicht (Standardansatz; in TEUR)
in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 525.639 549.884
10 20.331 20.331
20 94.951 95.394
35 706.006 715.219
50 454.153 454.153
70 - 5.391
75 781.235 758.057
100 971.911 956.281
150 24.561 24.077
250 1.078 1.078
Sonstiges 155.874 155.874
Gesamt 3.735.739 3.735.739
Abzug von
den Eigenmitteln - -
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist überwiegend unsere Zentral-
bank. Bei diesen Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund
des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontra-
henten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten
wir auf die Hereinnahme von Sicherheiten. Trotz des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVer-
bund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Ver-
bundratings regelmäßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von Marktwerten aus bilateralen Derivatege-
schäften mit der DZ BANK AG auf Basis des Besicherungsanhangs zum Rahmenvertrag für Finanzterminge-
schäfte. Bei negativen Marktwerten erfolgt eine entsprechende Sicherheitenstellung an die DZ BANK AG, bei
positiven Marktwerten erfolgt seitens der DZ BANK AG eine entsprechende Sicherheitenstellung.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten i. H. v. insgesamt
414 TEUR verbunden. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Anga-
ben.
Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter Rückgriff auf folgende
Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermit-
telt:
anzurechnendes
Angewendete Methode Kontrahentenausfallrisiko
TEUR
Marktbewertungsmethode 3.225
-9-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Kapitalpuffer (Art. 440)
Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko
eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den in-
ländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
Geographische Verteilung des institutsspezifischen Kapitalpuffers
Allgemeine Kreditrisikopositionen Risikoposition im Handelsbuch Verbriefungsrisikoposition
Summe der
Kauf- und Ver-
kaufsposition Wert der Risi-
Risikopositions- Risikopositi- im Handels- koposition im Risikopositi- Risikopositions-
wert (SA) onswert (IRB) buch Handelsbuch onswert (SA) wert (IRB)
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
010 020 030 040 050 060
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 2.654.225 - - - - -
China, Volksrepublik 3.130 - - - - -
Dänemark 9.913 - - - - -
Frankreich 500 - - - - -
Großbritannien 421 - - - - -
Irland 153 - - - - -
Israel 372 - - - - -
Italien 509 - - - - -
Liechtenstein 203 - - - - -
Luxemburg 24.628 - - - - -
Niederlande 3.704 - - - - -
Österreich 1.852 - - - - -
Rumänien 786 - - - - -
Russische
Föderation 613 - - - - -
Schweden 134 - - - - -
Schweiz 20.953 - - - - -
Spanien 423 - - - - -
Vereinigte Arabische
Emirate 649 - - - - -
Vereinigte Staaten 12.051 - - - - -
übrige Länder 339 - - - - -
020 Summe 2.735.558 - - - - -
- 10 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Eigenmittelanforderungen
Gewichtungen
davon: Allgemei- davon: Risiko- davon: Verbrie- der Eigenmit- Quote des anti-
ne Kreditrisikopo- positionen im fungsrisikopo- telanforderun- zyklischen Kapi-
sitionen Handelsbuch sitionen Summe gen talpuffers
Zeile TEUR TEUR TEUR TEUR %
070 080 090 100 110 120
Aufschlüsselung
010 nach Ländern
Deutschland 137.403 - - 137.403 97,25 -
China, Volksrepublik 142 - - 142 0,10 -
Dänemark 793 - - 793 0,56 -
Frankreich 19 - - 19 0,01 -
Großbritannien 12 - - 12 0,01 -
Irland 9 - - 9 0,01 -
Israel 17 - - 17 0,01 -
Italien 15 - - 15 0,01 -
Liechtenstein 12 - - 12 0,01 -
Luxemburg 970 - - 970 0,69 -
Niederlande 296 - - 296 0,21 -
Österreich 101 - - 101 0,07 -
Rumänien 35 - - 35 0,03 -
Russische
Föderation 17 - - 17 0,01 -
Schweden 8 - - 8 0,01 0,015
Schweiz 1.049 - - 1.049 0,74 -
Spanien 25 - - 25 0,02 -
Vereinigte Arabische
Emirate 39 - - 39 0,03 -
Vereinigte Staaten 308 - - 308 0,22 -
übrige Länder 15 - - 15 - -
020 Summe 141.285 - - 141.285
Höhe des Institutsspezifischen Kapitalpuffers
Zeile Spalte
010
010 Gesamtforderungsbetrag (TEUR) 1.958.855
020 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,00
030 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 2
- 11 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorge-
gebenen Standardmethoden.
Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie
folgt dar:
Risikoarten Eigenmittel-
anforderung
TEUR
Fremdwährungsrisikoposition 3
Summe 3
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.
315, 316 CRR ermittelt.
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossen-
schaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen
Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
beizulegender
Verbundbeteiligungen Buchwert Zeitwert Börsenwert
TEUR TEUR TEUR
Strategische Beteiligungen
Nicht börsengehandelte Positionen 29.280 35.089
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko resultiert aus der Fristentransformation. Bezogen auf
unsere Risikotragfähigkeitsberechnung zum 31.12.2016 sind in Kombination mit dem Bewertungsergebnis im
Eigengeschäft kurzfristig steigende Zinsen das Risikoszenario unseres Hauses. Langfristig stellen fallende
Zinsen unser Risikoszenario dar.
Das Zinsänderungsrisiko betrachten wir regelmäßig im Rahmen der Cashflow-Steuerung, hierbei wird insbe-
sondere eine barwertige Betrachtung vorgenommen. Darüber hinaus messen wir das periodische Zinsände-
rungsrisiko vierteljährlich im Rahmen unseres Risikotragfähigkeitsprozesses unter Berücksichtigung des dann
jeweils relevanten Betrachtungszeitraums.
Hierbei liegen folgende Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Unser Zinsbuch umfasst alle fest- und variabel verzinslichen bilanziellen sowie zinssensitiven außer-
bilanziellen Positionen.
- Eigenkapitalbestandteile werden lediglich einbezogen, wenn sie einer Zinsbindung unterliegen.
- Zinstragende Positionen in Fonds werden über die Duration berücksichtigt.
- Positionen mit unbestimmter Laufzeit werden gemäß den institutsintern definierten Mischungsverhält-
nissen, die auf einer Zukunftsanalyse basieren, berücksichtigt.
Zum 31.12.2016 lag unter Berücksichtigung des aufsichtsrechtlich relevanten ad hoc Zinsschocks (-200BP /
+200BP) folgendes barwertige Zinsänderungsrisiko vor:
Ad hoc - Zinsshift um -200 BP: Erhöhung des Barwerts um ca. 6.942 TEUR
Ad hoc - Zinsshift um +200 BP: Reduzierung des Barwerts um ca. 57.638 TEUR
- 12 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Aufgrund der Berücksichtigung der Kappung im Szenario fallender Zinsen bei null ist davon auszugehen, dass
unser barwertiges Zinsänderungsrisiko bei fallenden Zinsen tatsächlich deutlich höher, als der oben ausge-
wiesene Wert ist.
Für die periodische Messung des Zinsänderungsrisikos legen wir folgende Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen leiten wir aus unserer zukunftsorientierten Er
mittlung der gleitenden Durchschnitte ab.
- Die Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- Wir ermitteln das Zinsänderungsrisiko unter Berücksichtigung unserer Wachstumsplanung.
Zur Ermittlung des periodischen Zinsrisikos setzten wir die regelmäßig durch den BVR valdierten DGRV-
Zinsszenarien ein. Zum 31.12.2016 ergab sich somit bei steigenden Zinsen bezogen auf einen Betrachtungs-
zeitraum in Höhe von 12 Monaten ein Zinsänderungsrisiko in Höhe von ca. 2.315 TEUR.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos als
Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung
- Bürgschaften und Garantien
b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten)
- Bareinlagen in unserem Haus
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
- an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei
der der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich haupt-
sächlich um
- öffentliche Stellen (/Zentralregierungen, /Regionalregierungen, /örtliche Gebietskörperschaften),
- inländische Kreditinstitute.
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte,
Forderungsklassen die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen /
Lebensversicherungen finanzielle Sicherheiten
TEUR TEUR
Mengengeschäft 7.817 15.361
Unternehmen 654 14.784
Ausgefallene Positionen 102 574
- 13 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Vermögenswerte
Beizulegender Zeitwert Beizulegender Zeitwert
Buchwerte der belasteten der belasteten Vermö- Buchwert der unbelaste- der unbelasteten Vermö-
Vermögenswerte genswerte ten Vermögenswerte genswerte
TEUR TEUR TEUR TEUR
Vermögenswerte des
berichtenden Instituts 126.183 2.992.223
Aktieninstrumente - - 183.152 187.746
Schuldtitel 29.070 29.531 351.814 353.854
sonstige Vermö- - 174.468
genswerte
Erhaltene Sicherheiten
Beizulegender Zeitwert der belasteten Si- Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Si-
cherheiten bzw. ausgegebenen eigenen cherheiten bzw. ausgegebenen eigenen
Schuldtitel Schuldtitel, die zur Belastung infrage kom-
TEUR men
TEUR
Vom berichtenden Institut erhaltene
Sicherheiten - -
Aktieninstrumente - -
Schuldtitel - -
Sonstige Vermögenswerte - -
Andere ausgegebene eigene
Schuldtitel als eigene Pfandbriefe
oder ABS - 167
Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten
Deckung der Verbindlichkeiten, Eventual- Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten
verbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wert- und andere ausgegebene Schuldtitel als be-
papiere lastete Pfandbriefe und ABS
TEUR TEUR
Buchwert ausgewählter Verbind-
lichkeiten 99.600 126.183
Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.16 betrug 3,96 %.
Angaben zur Höhe der Belastung
Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus Weiterleitungskrediten aus öffentlichen För-
dermitteln und der Besicherung von Derivategeschäften.
Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance-Quote um 0,71 % verändert. Dies ist im
Wesentlichen auf die bilanziellen Änderungen gemäß Lagebericht zurückzuführen.
Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit marktüblichen Rahmenverträgen und Besicherungsvereinbarun-
gen
- 14 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Verschuldung (Art. 451)
Stichtag 31.12.2016
Name des Unternehmens Münchner Bank eG
Anwendungsebene Einzelebene
Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für
die Verschuldungsquote
Anzusetzender Wert
TEUR
Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 3.144.510
Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem auf- -
sichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören
(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz -
ausgewiesen wird, aber gemäß Artikel 429 Abs. 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-
kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote ausgenommen ist)
Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 3.225
Anpassung für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) -
Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäqui- 678.926
valenzbeträge)
(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote ausgenommen sind)
(Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei -
der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)
Sonstige Anpassungen -2.759
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 3.335.689
Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote
Risikopositionen für die
CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)
Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 3.146.926
(Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) -2.759
Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) 3.144.167
Risikopositionen aus Derivaten
Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) 547
Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte 2.678
(Marktbewertungsmethode)
Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode -
Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem -
geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden
(Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) -
Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate -
(Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene -
Kreditderivate)
Summe der Risikopositionen aus Derivativen 3.225
- 15 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)
Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Ge- -
schäfte
(Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) -
Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva -
Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Abs. 4 und Artikel -
222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften -
(Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) -
Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften -
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen
Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 585.587
(Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) 93.339
Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 678.926
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberück-
sichtigt bleiben dürfen
(Gemäß Artikel 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbi- -
lanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis))
(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. -
575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen
Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße
Kernkapital 245.363
Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 3.826.318
Verschuldungsquote
Verschuldungsquote 6,41 %
Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen
Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Vollständig eingeführt
Betrag des gemäß Artikel 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermö- -
gens
Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und aus-
genommene Risikopositionen)
Risikopositionswerte
für die CRR-
Verschuldungsquote
TEUR
Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, SFT und ausgenomme- 3.146.926
ne Risikopositionen), davon:
Risikopositionen im Handelsbuch -
Risikopositionen im Anlagebuch, davon: 3.146.926
Gedeckte Schuldverschreibungen 20.331
Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 74.165
Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsban- 218.685
ken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen ge-
genüber Staaten behandelt werden
Institute 248.829
Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 1.072.560
Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 476.104
Unternehmen 644.314
Ausgefallene Positionen 42.710
Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine 349.228
Kreditverpflichtungen sind)
- 16 -Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2016
der Münchner Bank eG
Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung
Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rech-
nung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanz-
struktursteuerung.
Beschreibung der Einflussfaktoren
Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2016 6,41% (Vorjahr 6,28%. Folgende wesentliche Einflussfakto-
ren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor:
- bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht
- Derivategeschäft
- Änderungen in der Kernkapitalausstattung
- 17 -Anhang I
Geschäftsguthaben (CET1)
(1)
1 Emittent Münchner Bank eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 69.877
9 Nennwert des Instruments 69.877
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder
gutgeschrieben werden.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Genussrechtskapital und Nachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Seite 1 von 1Anhang I
Nachrangige Verbindlichkeiten
VR-Vermögensbrief mit Nachrangabrede und Sonderklausel
(1)
1 Emittent Münchner Bank eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung)
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen Ergänzungskapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit Ergänzungskapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Nachrangige Verbindlichkeiten gem. Art. 63 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 25.797
9 Nennwert des Instruments 26.747
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum 12/2011 - 03/2014
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin mit Verfallstermin
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin 02/2019 - 10/2028
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht ja
Kündigungsmöglichkeit bei steuerlichen Ereignis.
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag
Tilgung zum Nominalbetrag
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.
Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen fest
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex 3,25 - 4,75 %
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) zwingend
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) zwingend
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale nein
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k.A.
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k.A.
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k.A.
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k.A.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Nichtnachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Nominalbetrag Anrechenbarer Betrag
Laufzeitband (Ausgabedatum) Zinssatz Laufzeitende TEUR TEUR
21.02.2012 -31.05.2012 3,25% 2019 1.627 737
15.04.2012 3,50% 2019 70 32
14.12.2011 4,75% 2021 2.500 2.478
15.11.2012 4,18% 2022 10.000 10.000
02.10.2013 3,62% 2023 500 500
16.10.2013 3,70% 2023 550 550
10.03.2014 3,38% 2024 1.000 1.000
31.07.2013 4,37% 2025 10.000 10.000
02.10.2013 4,03% 2028 500 500
Seite 1 von 1Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2016
Münchner Bank eG
(A) (B) (C)
Betrag am Tag Verweis auf Beträge; die der
der Offenlegung Artikel in der Behandlung vor
EU Verord- der Verordnung
nung (EU) (EU) Nr. 575/2013
Nr. unterliegen oder
575/2013 vorgeschriebener
Restbetrag ge-
mäß Verordnung
(EU) Nr. 575/2013
in TEUR
in TEUR
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 75.765 26 (1), 27, 28,
29, Verzeichnis
der EBA gem.
Art. 26 Abs. 3
davon: Geschäftsguthaben 69.877 Verzeichnis der
EBA gem. Art.
26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 9 26 (1) (c)
3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rückla- 117.850 26 (1)
gen, zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und
Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungs-
standards
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 52.500 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüg- 0 486 (2)
lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
nung auf das CET1 ausläuft.
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. 0 483 (2)
Januar 2018
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsoli- 0 84, 479, 480
diertem CET1) .
5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, ab- 0 26 (2)
züglich aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpas- 246.124
sungen
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entspre- -762 36 (1) (b), 37
472 (4)
chende Steuerschulden) (negativer Betrag)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38,
472 (5)
ansprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporä-
ren Differenzen resultieren (verringert um die Steuer-
schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 er-
füllt sind) (negativer Betrag)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbi- 0 33 (a)
lanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungs-
strömen
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten 0 36 (1) (d), 40,
159, 472 (6)
Verlustbeträge
-1-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2016
der Münchner Bank eG
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Akti- 0 32 (1)
va ergibt (negativer Betrag)
14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Ge- 0 33 (b)
winne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert be-
werteten eigenen Verbindlichkeiten
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusa- 0 36 (1) (e), 41,
472 (7)
ge (negativer Betrag)
16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eige- 0 36 (1) (f), 42,
472 (8)
nen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Be-
trag)
17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von 0 36 (1) (g), 44,
472 (9)
Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbe-
teiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel
dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen
18 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 36 (1) (h), 43,
45, 46, 49 (2)
menten des harten Kernkapitals von Unternehmen der
(3), 79, 472 (10)
Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche
Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-
barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Insti- 0 36 (1) (i), 43,
45, 47, 48 (1)
tuts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unter-
(b), 49 (1) bis
nehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine (3), 79, 470, 472
wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüg- (11)
lich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Be-
trag)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risi- 0 36 (1) (k)
kogewicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institut
als alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der
Posten des harten Kernkapitals abzieht
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanz- 0 36 (1) (k) (i), 89
bis 91
sektors (negativer Betrag)
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii),
243 (1) (b), 244
(1) (b), 258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii),
379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- 0 36 (1) (c), 38,
48 (1) (a), 470,
ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren
472
(über dem Schwellenwert von 10%, verringert um ent-
sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von
Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (ne- 0 48 (1)
gativer Betrag)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in 0 36 (1) (i), 48 (1)
(b), 470, 472
Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen
(11)
der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-
che Beteiligung hält
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente 0 36 (1) (c), 38,
48 (1) (a), 470,
Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resul-
472 (5)
tieren
-2-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2016
der Münchner Bank eG
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Be- 0 36 (1) (a), 472
(3)
trag)
25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des 0 36 (1) (l)
harten Kernkapitals (negativer Betrag)
26 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in 0
Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung unter-
liegen
26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit 0
nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467
und 468
26b Vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder 0 481
hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche
Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-
Behandlung erforderliche Abzüge
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapi- 0 36 (1) (j)
tals in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche
Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals -762
(CET1) insgesamt
29 Hartes Kernkapital (CET1) 245.362
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstan- 0
dards als Eigenkapital eingestuft
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstan- 0
dards als Passiva eingestuft
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüg- 0 486 (3)
lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
nung auf das AT1 ausläuft
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. 0 483 (3)
Januar 2018
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende 0 85, 86, 480
Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl.
nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen),
die von Tochterunternehmen begeben worden sind und
von Drittparteien gehalten werden
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 0 486 (3)
deren Anrechnung ausläuft
36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen An- 0
passungen
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eige- 0 52 (1) (b), 56
(a), 57, 475 (2)
nen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negati-
ver Betrag)
38 Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapi- 0 56 (b), 58, 475
(3)
tals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine
Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,
die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhö-
hen (negativer Betrag)
-3-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2016
der Münchner Bank eG
39 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 56 (c), 59, 60,
79, 475 (4)
menten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentli-
che Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anre-
chenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
40 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 56 (d), 59, 79,
475 (4)
menten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen
der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentli-
che Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anre-
chenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
41 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernka- 0
pitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-
Behandlung und Behandlungen während der Über-
gangszeit unterliegen, für die Auslaufregelung gem. der
Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d.h. CRR-
Restbeträge)
41a Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende 0 472, 472 (3) (a),
472 (4), 472 (6),
Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Ab-
472 (8), 472 (9),
zug zu bringende Posten während der Übergangszeit 472 (10) (a),
gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 472 (11) (a)
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. mate-
rielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögens-
werte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende
Verluste usw)
41b Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende 0 477, 477 (3),
477 (4) (a)
Restbeträge in Bezug auf vom Ergänzungskapital in Ab-
zug zu bringende Posten während der Übergangszeit
gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Über-
kreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungska-
pitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligun-
gen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbran-
che usw.)
41c Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringender 0 467, 468, 481
oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche
Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-
Behandlung erforderliche Abzüge
davon: ... 0 481
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in 0 56 (e)
Abzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital
des Instituts überschreitet (negativer Betrag)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernka- 0
pitals (AT1) insgesamt
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 245.362
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 23.319 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüg- 22.797 468 (4)
lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-
nung auf das T2 ausläuft
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. 0 483 (4)
Januar 2018
-4-Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2016
der Münchner Bank eG
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifi- 0 87, 88, 480
zierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5
bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-
Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben
worden sind und von Drittparteien gehalten werden
49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, 0 486 (4)
deren Anrechnung ausläuft
50 Kreditrisikoanpassungen 15.000 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassun- 61.116
gen
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eige- 0 63 (b) (i), 66 (a)
67, 477 (2)
nen Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachran-
gigen Darlehen (negativer Betrag)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und 0 66 (b), 68, 477
(3)
nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanz-
branche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut
eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmit-
tel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)
54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 66 (c), 69, 70,
79, 477 (4)
menten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Dar-
lehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen
das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als
10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)
(nega-tiver Betrag)
54a davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestim- 0
mungen unterliegen
54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestan- 0
den und Übergangsbestimmungen unterliegen
55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instru- 0 66 (d), 69, 79,
477 (4)
menten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Dar-
lehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen
das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich
anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
56 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals in 0
Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und
Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen,
für die Auslaufregelungen gem. der Verordnung (EU) Nr.
575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)
56a Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbe- 0 472, 472 (3) (a),
472 (4), 472 (6),
träge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu
472 (8) (a), 472
bringende Posten während der Übergangszeit gem. Art. (9), 472 (10) (a),
472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 472 (11) (a)
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. mate-
rielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögens-
werte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende
Verluste usw.)
56b Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbe- 0 475, 475 (2) (a),
475 (3), 475 (4)
träge in Bezug auf vom zusätzlichen Kernkapital in Ab-
(a)
zug zu bringende Posten während der Übergangszeit
gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
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