Eintragung von Emissionen und Abgabetransaktion im nEHS-Register - Oliver Schwalb
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Eintragung von Emissionen und Abgabetransaktion im nEHS-Register Oliver Schwalb Fachgebiet V 3.4 – Registerverwaltung
Fristen im nEHS-Register ▪ 31.07.2022 Eintragung der Brennstoffemissionen 2021 ▪ 22.09.2022 Letzter Nachkaufstermin bei der EEX mit 2021er Emissionszertifikaten (nEZ) ▪ 30.09.2022 Durchführung der Abgabetransaktion ▪ 01.10.2022 Berechnung des Compliance-Status ▪ 08.12.2022 Letzter Verkaufstermin mit 2022 nEZ bei der EEX im Jahr 2022 ▪ 31.12.2022 Berechnung der 10-%-Nachkaufsmenge von 2022er nEZ auf Basis des Kontostands von 2022er nEZ
Eintragung Emissionen ▪ Eintragung der Emissionen 2021 müssen bis Sonntag, 31.07.2022, über den folgenden Navigationspfad vorgenommen worden sein: Reiter Konten > Konten und neue Transaktionen > Klick auf das Symbol in der Spalte Compliance > Emissionen eintragen ▪ Eintragung erfolgt durch kontobevollmächtigte Person/en (kbP) ▪ Nur positive Ganzzahlen (wurden keine Emissionen emittiert, ist eine 0 (Null) einzutragen) ▪ Eintrag muss mit dem des eingereichten Emissionsberichts übereinstimmen (im Emissionsbericht ist das das Feld »Abgabepflichtige Emissionsmenge«) ▪ Ebenfalls bis Sonntag, 31.07.2022, können kbP einen vorhandenen Eintrag ändern ▪ Wenn für das Konto das 4-Augen-Prinzip eingerichtet ist, muss eine zweite kbP den Eintrag bestätigen (über Menüpunkt »Erfolgte Emissionseinträge«) ▪ Hierbei die Rechte der kbP beachten (Initiator, Approver, Initiater/Approver) ▪ Personen mit der Rolle »Kontoinhaber« können die Eintragung nicht vornehmen
Screenshot Emissionen eintragen – Schritt 2 Hier kann auch der Kontostatus geprüft werden: Offen = Transaktionen auf andere Compliance- und Handelskonten sind möglich Ausschließlich Abgabe = keine Transaktionen auf andere Compliance- und Handelskonten möglich Klick
Screenshot Emissionen eintragen – Schritt 5 Bei 4-Augen-Prinzip: Informieren Sie die kbP mit den Rechten Approver oder Initiator/Approver, dass sie den Eintrag noch bestätigen muss! Wie, siehe nächste Seite.
Emissionseintrag – Bestätigung bei 4-Augen-Prinzip und Historie 1. Klick 2. Bestätigung bei 4-Augen-Prinzip
A Abgabe Emissionszertifikate ▪ Die »Abgabe« ist eine Transaktion (oder auch mehrere) im nEHS-Register ▪ Sie muss von einer kontobevollmächtigten Person bis zum 30.09.2022 über folgenden Navigationspfad durchgeführt (oder bestätigt) worden sein: Konten und neue Transaktionen > Klick auf die Kontokennung > Klick auf ▪ Es können hierfür 2021er und 2022 nEZ verwendet werden, allerdings nicht in einer Transaktion → ggf. müssen mehrere Abgabetransaktionen vorgenommen werden ▪ Wenn für das Konto das 4-Augen-Prinzip gilt, muss eine zweite kbP die Transaktion bestätigen (über oder Menüpunkt »Transaktionsbestätigung«) ▪ Personen mit der Rolle »Kontoinhaber« können eine Abgabe nicht vornehmen ▪ Bei nicht ausreichender Abgabe drohen sehr hohe Strafen (vgl. § 21 BEHG) ▪ Wir ermitteln den Compliance-Status am 01.10.2022 ▪ Für die Compliance-Anzeige im nEHS-Register wird der Eintrag der Emissionen und die Höhe der Abgabe herangezogen (= vorläufiger Status) ▪ Letztendlich ist der im Emissionsbericht ermittelte Emissionswert maßgeblich
Screenshot Abgabetransaktion – Schritt 1 1. Klick 2. Klick 3. Klick
Screenshot Abgabetransaktion – Schritt 2 Befinden sich auf dem Konto nEZ unterschiedlicher Jahreskennungen, werden diese in unterschiedlichen Zeilen angezeigt. Die Auswahl für eine Transaktion erfolgt dann über das Symbol der entsprechenden Zeile. Klick
Screenshot Abgabetransaktion – Schritt 3 1. Jahreskennung nEZ prüfen 2. Anzahl eingeben voreingestellt 3. Klick
Screenshot Abgabetransaktion – Schritt 4 1. Token eingeben 2. Klick
Abgabetransaktion prüfen
Abgabetransaktion beim 4-Augen-Prinzip bestätigen Über diesen Pfad kann die kbP, die die 1. Klick Abgabe vor- geschlagen hat, diese vor Bestätigung durch die 2. kbP auch widerrufen. 2. Klick
Erwerb von nEHS-Zertifikaten ▪ Erwerb von nEHS-Zertifikaten (nEZ) ▪ Direkte Teilnahme am Verkauf an European Energy Exchange AG (EEX) ▪ Indirekte Teilnahme am Verkauf durch Beauftragung Dritter, sog. Intermediäre ▪ Verkaufstermine an der EEX ▪ Finden zweimal wöchentlich (dienstags und donnerstags) für jeweils sechs Stunden (9:00 bis 15:00 Uhr MEZ) statt ▪ Letzter Verkaufstermin für nEHS-Zertifikate mit Jahreskennung 2021 (Nachkauf): 22.09.2022 → Abgabefrist für nEHS-Zertifikate nur eine Woche später! ▪ Aktueller Verkaufskalender auf EEX-Webseite ▪ Vermittlung von 2021er nEZ durch Intermediäre ▪ Siehe „Intermediärsliste“ auf EEX-Webseite (etwas runterscrollen und Excel-Datei downloaden, siehe darin Spalte L)
Exkurs: Transaktionsregeln ▪ Es gibt unterschiedliche Transaktionstypen ▪ Übertragung (Transaktionen zwischen Compliance- und/oder Handelskonten) ▪ Abgabe (für Compliance) ▪ Löschung (um nEZ dem System zu entziehen) ▪ Auslieferung (nach erfolgtem Kauf bei der EEX) ▪ Abgaben, Löschungen und Auslieferungen werden unmittelbar auch an Wochenenden und ohne Transaktionsverzögerung ausgeführt ▪ Übertragungen unterliegen einer Verzögerung ▪ An einem Arbeitstag vor 12:00 Uhr MEZ veranlasste Übertragungen, werden ab 12:00 Uhr MEZ des folgenden Arbeitstages ausgeführt. ▪ An einem Arbeitstag nach 12:00 Uhr MEZ veranlasste Übertragungen, werden ab 12:00 Uhr MEZ des zweiten Arbeitstags nach dem Tag der Veranlassung ausgeführt.
Tipps ▪ Tragen Sie die Termine in Ihren persönlichen Kalender ein ▪ Loggen Sie sich hin und wieder beim nEHS-Register ein ▪ Wenn für das Konto das 4-Augen-Prinzip gilt, stellen Sie sicher, dass die kontobevollmächtigten Personen sich einloggen können → Beachten Sie hierbei die Berechtigungen (Initiator, Approver, Initiator/Approver) ▪ Bookmarken Sie sich nicht die Login-Seite des nEHS-Registers, sondern die Startseite → hierdurch sehen Sie unsere aktuellen Hinweise ▪ Wenn Sie von Dritten noch Emissionszertifikate zukaufen, planen Sie die Transaktionsverzögerung ein
Kontostatus »Ausschließlich Abgabe« ▪ Wenn Sie nEZ an Dritte übertragen möchten, überprüfen Sie den Status Ihres Kontos ▪ Vereinfachter Kontoantrag → Konto im Status »Ausschließlich Abgabe« ▪ Den Kontostatus sehen Sie nach einem Klick auf die Kontokennung ▪ Kontostatus: offen → Transaktionen zu anderen Compliance- und/oder Handelskonten möglich ▪ Kontostatus: ausschließlich Abgabe → Transaktionen zu anderen Compliance- und/oder Handelskonten nicht möglich ▪ Der Kontostatus »Ausschließlich Abgabe« kann durch den Kontoinhaber geändert werden über: Konten und neue Transaktionen > Klick auf Kontoinhabername > Aktionen > Kontostatus »Ausschließlich Abgabe« aufheben Dabei prüft die Software, ob für den Kontoinhaber und die benannten kontobevollmächtigten Personen die notwendigen Nachweise vorliegen. Erst wenn dies der Fall ist, kann der Antrag online gestellt werden.
Kontoeinstellungen – Transaktionen nur über Empfängerkontenliste ▪ Kontoeinstellungen kontrollieren Sie über den Navigationspfad Konten und neue Transaktionen > Klick auf den Kontoinhabername ▪ Ist hier bei dem Feld »Transaktionen nur über Empfängerkontenliste« ein Häkchen gesetzt, kann nur zu benannten Empfängerkonten transferiert werden (Abgaben sind hiervon nicht betroffen) ▪ Diese Einstellung können Kontoinhaber über Aktionen > Ändern ändern ▪ Welche Konten als Empfängerkonten benannt sind, können Sie über einen weiteren Klick auf »Empfängerkontenliste« in der rechten Marginalspalte sehen → Von hier aus können kontobevollmächtigte Personen weitere Konten benennen durch einen Klick auf Empfängerkontenliste aktiviert
Screenshot Kontoeinstellungen Kontobevollmächtigte Person (kbP) hinzufügen Empfängerkontenliste anzeigen und ändern Kontoeinstellungen ändern • 2-Augen oder 4-Augen-Prinzip • Berechtigungen der kbP ändern (Approver, Initiator oder Initiator/Approver) Einstellung: Empfängerkontenliste deaktiviert Aktiviert wäre mit Häkchen Empfängerkontenliste aktivieren/deaktivieren Beginn EH-Pflicht ändern
Konto-Sicherheit ▪ Welche kontobevollmächtigten Personen und welcher Modus (2-Augen- oder 4-Augen-Prinzip) für ein Konto benannt sind, kann über folgenden Pfad geprüft werden: Konten und neue Transaktionen > Klick auf den Kontoinhabername > Konto-Sicherheit (in der rechten Marginalspalte) ▪ Sollen eine Berechtigung oder der Modus geändert werden, kann der Kontoinhaber dies hier vornehmen über ▪ Weitere kontobevollmächtigte Personen inkl. der Festlegung ihrer Berechtigung können über + Neuer Eintrag in der rechten Marginalspalte ebenfalls nur durch den Kontoinhaber benannt werden. Hierfür wird die Personenkennung der Person benötigt, weshalb sie sich zuvor registriert haben muss.
Ziel erreicht! Bis spätestens 30.09.2022 sollte das -Symbol in der Compliance-Spalte angezeigt werden. Der dargestellte Status bezieht sich auf den von Ihnen eingetragenen Emissionswert und ist noch nicht abgeglichen mit dem des eingereichten Emissionsberichts!
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Oliver Schwalb E-Mail: nationaler-emissionshandel@dehst.de Internet: www.dehst.de Diese Präsentation basiert auf einem Vortrag der DEHSt und ist nicht zur Veröffentlichung freigegeben. Es gilt das gesprochene Wort. Verweise und Zitate aus Präsentationen müssen von der DEHSt in allen Fällen schriftlich freigegeben werden.
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