Jahresrechnung nach Swiss GAAP FER 2019 - Luzerner ...
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Jahresrechnung nach Swiss GAAP FER 2019
Corporate
Inhalt Governance
Die Luzerner Psychiatrie –
Corporate Governance 2 Unternehmens- und Kapitalstruktur
Organigramm 3 Die Luzerner Psychiatrie (lups) ist gemäss Spitalgesetz
vom 11. September 2006 eine öffentlich-rechtliche An-
Spitalrat 4
stalt mit eigener Rechtspersönlichkeit. Als weitere recht-
Geschäftsleitung 5
liche Grundlagen gelten u. a. die Verordnung zum Spi-
Gremien und Kommissionen 6 talgesetz vom 22. November 2011, das Reglement über
Kommentar zur Jahresrechnung 9 die Organisation der lups vom 23. Oktober 2007 und das
Finanzreglement der lups vom 18. Januar 2008.
Die wichtigsten Zahlen im Überblick 10
Ausblick 10
Der Sitz der lups befindet sich in St. Urban (Gemeinde
Bilanz 12 Pfaffnau). Das Wohnheim Sonnegarte wird als Organi-
Erfolgsrechnung 13 sationseinheit in der Rechnung der Luzerner Psychiat-
rie separat geführt und in der Gesamtrechnung kon-
Geldflussrechnung 14
solidiert.
Eigenkapital-Nachweis 15
Die lups besitzt keine Beteiligungen an anderen Gesell-
Anhang zur Jahresrechnung 16
schaften. Es besteht somit keine Pflicht zur Erstellung
Details Bilanz 20 einer Konzernrechnung.
Details Erfolgsrechnung 29
Das Dotationskapital der lups beträgt TCHF 37 162.
Sonstige Angaben 31
Alleineigner ist der Kanton Luzern.
Bericht der Revisionsstelle 33
Umsatz in CHF
129 Mio
Dotationskapital in TCHF Mitarbeitende
37 162 1227
2 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FER
Corporate Governance
Organigramm
Stand: 31.12.2019
Spitalrat
Hans Schärli
Präsident
Stab Direktion Direktion
Daniel Müller Personal
Peter Schwegler kommission
Leiter Stab Direktion, Direktor / CEO
Kommunikation &
Marketing
Geschäftsleitung
Ambulante Stationäre Stationäre Kinder- und Human Betriebswirtschaft
Dienste Dienste Dienste Jugendpsychiatrie Resources und Infrastruktur
Dr. Kerstin Dr. Julius Kurmann, Stefan Kuhn, Dr. Oliver Thomas Lemp, Hanspeter Häfliger,
Gabriel Felleiter, Chefarzt Leiter Pflegedienst Bilke-Hentsch, Leiter HR, Leiter BWI
Chefärztin Chefarzt Direktor-Stv.
Ambulatorien Klinik St. Urban Ambulatorium Human Resources Finanzen
Luzern – Akutpsychiatrie Luzern Kinderkrippe und Controlling
Ambulatorium – Abhängigkeitserkrankungen Ambulatorium Wohnheim Informatik ICT
Hochdorf – Depression und Hochdorf Sonnegarte Infrastruktur
Ambulatorium Stressfolgeerkrankungen Ambulatorium Zentrale Dienste
Sursee – Rehabilitation Sursee
Hotellerie
Ambulatorium – Alterspsychiatrie Ambulatorium
Wolhusen – Wohnpsychiatrie Wolhusen
Tagesklinik Heilpädagogisch P sychiatrische Ambulatorium Betriebsfeuerwehr
Luzern Fachstelle Sarnen
Tagesklinik Konsiliar- u.
Sursee Klinik Luzern Liaisonpsychia
– Akutpsychiatrie trischer Dienst
Drop-in
Luzern Konsiliar- u. Liaisonpsychiatrischer im Kinderspital
Memory Clinic Dienst im Luzerner Kantonsspital Jugendpsychia
Zentralschweiz trische Thera-
Klinik Sarnen piestation Kriens
Luzern und Sursee
– Akutpsychiatrie
GiA Luzern Kinderpsychiatri-
– Integration / Tagesk linik
Stadt Luzern sche Therapie
Ambulatorium Sarnen station
GiA Luzerner
Landschaft Kinder- und
Sursee Jugendpsychia
trische Tagesklinik
Adipositas und
Kriens
Essstörungen
Luzern Akut- und
Intensivstation für
Forensischer
Kinder u. Diverses
Dienst
Jugendliche
Luzern
Luzern Kloster und Kultur
3
Corporate Governance
Spitalrat
Stand: 31.12.2019
Mitglieder Mandate und Interessenbindungen
Hans Schärli Keine
ehem. Unternehmer,
Präsident Spitalrat
(seit 01.01.2015)
Maya Büchi-Kaiser – V R-Mitglied Zentralbahn AG
Regierungsrätin Kanton Obwalden, – VR-Mitglied Schweizer Salinen AG
Vorsteherin Finanzdepartement – VR-Mitglied Verkehrssicherheitszentrum Obwalden/Nidwalden
(seit 04.04.2017) – VR-Mitglied Kraftwerk Sarneraa AG
– Kantonsvertreterin in der Genossenschaftsversammlung swisslos
– Mitglied Aufsichtskommission Laboratorium der Urkantone
– Beirat Standortpromotion Obwalden
– V R-Mitglied ewl Kraftwerke AG
Dora Bremgartner Keine
ehem. Leiterin Pflege LUKS, Sursee,
Mitglied Departementsleitung
(seit 01.01.2017)
Urs-Peter Müller – Vorstandsmitglied Regionales Alters- und Pflegezentrum Feldheim
(seit 01.01.2015 bis 31.12.2019) Reiden
Dr. med. Bernhard Studer – Verwaltungsrat Hausarztpraxis Würzenbach AG, Luzern
Facharzt für Allgemeine – Verwaltungsrat Seebad AG, Luzern
Innere Medizin FMH – Vorstandsmitglied Palliativ Luzern
(seit 01.01.2019) – Fachrichter Kantonsgericht Luzern
Dr. med. Christine von Wahlde – Vereinigung der PsychiaterInnen des Kantons Luzern (VPLU)
Fachärztin für Psychiatrie und
Psychotherapie FMH
(seit 01.01.2019)
Bruno Baumann – Präsident VR Kurt Steiner AG, Luzern
Wirtschaftsprüfer – VR TECREAL AG, Küssnacht
(seit 01.01.2016) – Stiftungsrat SOS Kinderdorf, Bern
– VR Bruno Baumann AG, Altdorf
Hans Wallimann – Vorstandsmitglied Sport-Toto Gesellschaft
(seit 01.07.2016) – Präsident SPITEX Obwalden
Beirat Spitalrat
Dr. iur. Rolf Frick – Vertreter GSD
Leiter Rechtsdienst, Gesundheits- und
Sozialdepartement (GSD) Kanton Luzern
(bis 31.12.2019)
Peter Schwegler – Vertreter lups
Direktor / CEO lups
Sekretariat Spitalrat
Daniel Müller Keine
lic. phil. MBA HSLU, Leiter Stab Direktion,
Kommunikation & Marketing lups
4 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FER
Corporate Governance
Geschäftsleitung
Mitglieder Mandate und Interessenbindungen
Peter Schwegler – Mitglied Zentralschweizer Spitaldirektorenkonferenz
Dipl. Betriebsökonom FH HSLU, eidg. – Vorstandsmitglied Verein E-Health Zentralschweiz
dipl. Spitalexperte H+, Direktor / CEO –V orstandsmitglied Vereinigung der Direktorinnen und Direktoren
der Psychiatrischen Kliniken und Dienste der Schweiz (VDPS)
– Delegierter Swiss Mental Healthcare (SMHC)
Dr. med. Kerstin Gabriel Felleiter – Beirat: Verein Forum Suchtmedizin Innerschweiz (FOSUMIS)
Chefärztin Ambulante Dienste – Vorstand Wohnheim Lindenfeld
Dr. med. Julius Kurmann – Vizepräsident traversa (Netzwerk für Menschen mit einer
MAS Philosophie & Management, unilu psychischen Erkrankung)
Chefarzt Stationäre Dienste – Präsident SKWF und Vorstandsmitglied Schweizerische Gesellschaft
für Psychiatrie und Psychotherapie (SGPP)
– Beirat Selbsthilfegruppen Luzern
Stefan Kuhn – Delegierter Swiss Mental Healthcare (SMHC)
MAS MSG (Management im Sozial- und – Vorstand OdASanté
Gesundheitsbereich), Leiter Pflegedienst
Dr. med. Thomas Heinimann – Delegierter Swiss Mental Healthcare (SMHC)
ehem. Chefarzt Kinder- und
Jugendpsychiatrie
(bis 31.10.2019)
Dr. med. Oliver Bilke-Hentsch – Präsident VKJC
Chefarzt Kinder- und Jugendpsychiatrie – Präsidiumsmitglied SGKJPP
(seit 01.11.2019) – Mitglied VPLU, SSAM, DGKJP, ÖGKJP
– Vizepräsident Forum Tabakprävention (FTGS)
– Beirat: Ärztliche Akademie München, Leading Opinions,
Suchttherapie, BAG (Verhaltenssüchte)
– Herausgeber und Autor Thieme, Kohlhammer, andere Verlage
– Mitglied Steuergruppe IQM
– Delegierter TarPsy FMH
Thomas Lemp – Delegierter Bildung Gesundheit Zentralschweiz (XUND)
Betriebsökonom HWV/FH
Leiter Human Resources, Direktor Stv.
Hanspeter Häfliger Keine
Executive MBA, Betriebsökonom FH,
Leiter Betriebswirtschaft und Infrastruktur
5
Corporate Governance
Gremien und
Kommissionen
Spitalrat
Die strategische Unternehmensführung liegt in der mitarbeitende der lups und externe Gäste wurden zu
Verantwortung des Spitalrats. Dieser regelt die Organi- einzelnen Traktanden an die Sitzungen der Geschäfts-
sation, Aufgaben und Befugnisse der Organe. Zu den leitung eingeladen. Die Entschädigung des Direktors/
weiteren Aufgaben gehört der Erlass des Organisati- CEOs und der Geschäftsleitung wird vom Spitalrat
onsreglements und der Finanz-, Patienten-, Personal- festgelegt. Die Entschädigung der Geschäftsleitung
und Tarifreglemente. Der Spitalrat zählt acht Mitglie- (Gesamtvergütung exkl. Sozial- und Kinderzulagen)
der, die vom Regierungsrat des Kantons Luzern jeweils einschliesslich Direktor / CEO betrug im 2019 total
für die Dauer von zwei Jahren gewählt werden. Der TCHF 1 770 (2018: 1 755). Dem Direktor / CEO wurden
Spitalrat konstituiert sich selber und wählt die Vize- im Berichtsjahr TCHF 250 vergütet. Die Vergütung
präsidentin / den Vizepräsidenten. Im Jahr 2019 hat sich richtet sich nach den Grundlagen der Besoldungsver-
der Spitalrat zu sieben ordentlichen Sitzungen getrof- ordnung für das Staatspersonal Nr. 73a vom 24. Sep-
fen. Die Entschädigung des Spitalrats wird im Grund- tember 2002 (Stand: 1. Juli 2014) sowie dem Personal-
satz vom Regierungsrat im Wahlbeschluss festgelegt. reglement für die lups 822a vom 22. November 2007
Den Mitgliedern des Spitalrats wurden im 2019 an (Stand: 1. Januar 2015) und dem Anhang Sonderbe-
Grundentschädigung und Sitzungsgeld total TCHF 183 stimmungen für Ärztinnen und Ärzte.
(2018: TCHF 164) vergütet. Die Vergütung des Spital-
ratspräsidenten im Berichtsjahr betrug TCHF 44. Die Koordinationsgremium
Aufgaben und Kompetenzen von Spitalrat, Direktor Das Koordinationsgremium gewährleistet den Aus-
und Geschäftsleitung sind im Organisationsreglement tausch zwischen dem Gesundheits- und Sozialdepar-
(Nr. 822) und im Finanzreglement (Nr. 822c) definiert. tement (GSD) des Kantons Luzern und der strategi-
schen sowie operativen Unternehmensführung der
Der Spitalrat legt die normativen und strategischen Luzerner Psychiatrie (lups). Es trifft sich in der Regel
Vorgaben für die Luzerner Psychiatrie fest und ist für dreimal jährlich.
die Erfüllung der staatlichen Leistungsaufträge verant-
wortlich. Zu den wichtigsten Aufgaben des Spitalrats Personalkommission
gehören: die Festlegung der Unternehmensstrategie, Personalpolitische Anliegen werden gegenüber der
der Abschluss von Leistungsvereinbarungen mit den Direktion von der Personalkommission vertreten. Sie
Kantonen, der Erlass der notwendigen Reglemente bietet Unterstützung, wenn es um die Rechte der Ar-
und die Ausübung der Aufsicht über die mit der Ge- beitnehmenden geht und bei Vorschlägen zu allge-
schäftsführung betrauten Personen. meinen Fragen des Betriebs.
Geschäftsleitung Revisionsstelle
Die Geschäftsleitung besteht aus dem Direktor/CEO Die Finanzkontrolle des Kantons Luzern ist die exter-
und den sechs Geschäftsbereichsleiter/innen. Ihre Auf- ne Revisionsstelle der lups. Die Revisionsstelle wird
gabe ist es, den Direktor/CEO bei Geschäften mit nor- durch den Regierungsrat des Kantons Luzern gewählt.
mativem und unternehmensstrategischem Inhalt sowie Der Spitalrat und der Direktor / CEO stellen der Revisi-
auf operativer Ebene zu unterstützen. Die Geschäfts- onsstelle alle erforderlichen Unterlagen zur Verfügung
leitung ist das beratende Gremium des Direktors/CEOs. und erteilen die benötigten Auskünfte. Das Revisions-
Die Geschäftsleitung hat sich im Berichtsjahr zu fünf- honorar betrug im Berichtsjahr wie im Vorjahr TCHF
zehn ordentlichen Sitzungen getroffen. Der Leiter Stab 30. Es wurden keine zusätzlichen Honorardienstleis-
Direktion, Kommunikation & Marketing nimmt an al- tungen der Finanzkontrolle in Anspruch genommen.
len Sitzungen der Geschäftsleitung teil. Weitere Kader-
6 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FER
IKS und Risikomanagement Informationspolitik
Der Spitalrat wird periodisch über den Stand des Risi- Die lups führt mit allen Anspruchsgruppen einen offe-
komanagements, des internen Kontrollsystems (IKS) nen, nachvollziehbaren und kontinuierlichen Dialog.
und der Revisionstätigkeiten informiert. Darüber hin- Regelmässig berichtet sie über Strategie, Entwicklung
aus erstattet die Direktion dem Spitalrat viermal im und Finanzplanung sowie ad hoc über wichtige Ereig-
Jahr ausführlich Bericht über die finanzielle Entwick- nisse und Entscheide.
lung und den Umsetzungsgrad der Jahresziele. Der
Spitalrat erhält alle Berichte der Zwischen- und Schluss-
revision der kantonalen Finanzkontrolle.
Partnerschaften, Netzwerke 2019
Akzent Prävention und Community Care (IHAM & CC) Stiftung NISCHE, Zofingen
Suchttherapie, Luzern
Kanton Aargau (Spitalliste) Stiftung Rütimattli, Sachseln
Arbeitszentrum für Behinderte AZB,
Kanton Nidwalden (Spitalliste) Therapieheim Sonnenblick,
Strengelbach
Kastanienbaum
Kanton Obwalden (Spitalliste)
Ärztegesellschaft des Kantons Luzern
traversa, Netzwerk für
(VZAG) Kantonsspital Obwalden
Menschen mit einer psychischen
Bildung und Wohnen BiWo, KESB Luzern, Obwalden, Erkrankung, Luzern
Langnau b. Reiden Nidwalden
Untersuchungs- und Strafgefängnis
Borna, Arbeits- und Wohn Kinder- und Jugendsiedlung USG, Stans
gemeinschaft, Rothrist Utenberg, Luzern
Unterwaldner Ärztegesellschaft Ob-
Caritas Luzern Luzerner Kantonsspital LUKS walden und Nidwalden (VZAG)
CURAVIVA Luzern Luzerner Polizei Universität Luzern
(Joint Master Medizin)
CURAVIVA Obwalden Luzern Stadt Soziale Dienste
Verband Psychotherapeuten
Dienststelle Asyl- und Luzerner Forum für Sozialversicher- Zentralschweiz (VPZ)
Flüchtlingswesen, Luzern ungen und soziale Sicherheit
Vereinigung der Psychiaterinnen und
Dienststelle Soziales und Gesundheit, Novizonte, Emmenbrücke Psychiater Kanton Luzern (VPLU)
Luzern
Schweizer Paraplegiker Verein Jobdach, Luzern
Dienststelle Volksschulbildung, Luzern Zentrum SPZ, Nottwil
Verein Psychotherapie OW NW
Fachstelle Kinderbetreuung Luzern Sozialberatungszentren SoBZ
Kanton Luzern Verein Obwaldner Ärzte
Forum Suchtmedizin Innerschweiz
OW Cura
(FOSUMIS) Spital Zofingen
Villa Erica, Stiftung für sozial
Justiz- und Vollzugsanstalt, Kriens Spital Region Oberaargau SRO therapeutische Arbeit, Nebikon
Justiz- und Vollzugsanstalt Spitex Kantonalverband Luzern Vollzugs- und Bewährungsdienst VBD
Wauwilermoos, Egolzwil
Spitex Obwalden Kanton Luzern
Heilpädagogische Zentren
Spitex Nidwalden Wohnheim Lindenfeld, Emmen
Heilpädagogische Schulen
Stiftung Brändi, Kriens WG Sana, Menziken
Hochschule Soziale Arbeit Luzern
Stiftung für Schwerbehinderte Luzern Wärchbrogg, Luzern
(CAS)
SSBL
Institut für Hausarztmedizin und
7
Total Passiven TCHF Betriebsergebnis vor Betriebsergebnis
Abschreibungen (EBITDA) TCHF (EBIT) TCHF
126 294 6742 2037
Zah
8 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FER
Jahresrechnung 2019
Kommentar zur
Jahresrechnung
Die vorliegende Jahresrechnung wurde Der Betriebsaufwand verzeichnete einen Anstieg von
im Rechnungslegungsstandard Swiss TCHF 3907 (+3.3 %) zum Vorjahr. Die Zunahme betrifft
je zur Hälfte den Sach- und Personalaufwand. Grund
GAAP FER (Fachempfehlung zur Rech-
dafür ist primär die zusätzliche, neue Station AKIS. Zu-
nungslegung) erstellt. Die normierten dem entstand eine Verschiebung vom Personal- zum
Vorschriften des Standards gewährleis- Sachaufwand wegen Umstrukturierungen im Betriebs-
ten eine einheitliche Anwendung in ablauf.
Buchführung und Darstellung der Bilanz
Die Abschreibungen fallen gesamthaft um TCHF 1027
und Erfolgsrechnung sowie eine verbes-
(+ 27.9 %) höher aus als im Vorjahr, was vor allem auf
serte Transparenz in der Jahresrechnung. die Betriebsaufnahme des Ersatzneubaus Haus C in
St. Urban und der Station AKIS zurückzuführen ist.
Das Geschäftsjahr 2019 schliesst mit einem Jahresge- Das Finanzergebnis beträgt TCHF – 694 (Vorjahr TCHF
winn von TCHF 1226 (Vorjahr TCHF 1915). Das Ergeb- – 669). Davon entfallen 58.5 % auf die Zinsbuchung
nis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Mieten der Rückstellungsdiskontierung.
(EBITDAR) beträgt TCHF 10 658 (Vorjahr TCHF 10 194),
was einer Marge von 8.3 % (Vorjahr 8.2 %) entspricht. Das Eigenkapital liegt mit TCHF 56 819 leicht unter
dem Vorjahr (TCHF 57 493). Die Gewinnrückführung
Der Betriebsertrag stieg aufgrund von Mehrleistungen aus dem Jahresergebnis 2018 an den Kanton Luzern
im Vergleich zum Vorjahr um TCHF 4575 bzw. 3.7 %. betrug wie im Vorjahr TCHF 1900 und entspricht damit
Die Leistungszunahme ist auf eine höhere Auslastung 5.1 % des Dotationskapitals. Die Eigenkapitalquote
im stationären Bereich bei den Erwachsenen, auf eine liegt bei 45.0 % (Vorjahr 50.3 %). Diese Abnahme ist
grössere Anzahl ambulanter Leistungen sowie die Be- hauptsächlich durch die höhere Bilanzsumme infolge
triebsaufnahme der neuen Akut- und Intensivstation Zunahme der kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten
für Kinder und Jugendliche (AKIS) in Luzern zurückzu- entstanden.
führen. Leider haben sich die Mehrleistungen nur teil-
weise auf den Ertrag ausgewirkt, da eine negative
Preis-, respektive Tarifdifferenz in Kauf genommen
werden musste.
9
Jahresrechnung 2019
Die wichtigsten Zahlen im Überblick
lups - Swiss GAAP FER
Beträge in TCHF 2019 2018 Veränderung in %
Betriebsertrag 128 819 124 244 3.7 %
Betriebsaufwand exkl. Mieten – 118 160 – 114 051 3.6 %
Betriebsergebnis (EBITDAR) 10 658 10 194 4.6 %
in % des Betriebsertrags 8.3 % 8.2 %
Jahresergebnis 1 226 1 915 – 36.0 %
in % des Betriebsertrags 1.0 % 1.5 %
Jahresergebnis nach REKOLE®
(inkl. kalk. Zinsen und kalk. Abschreibungen) – 7 312 -3 159 131.5 %
Investitionen in Sachanlagen 6 628 29 167 – 77.3 %
Eigenkapital 56 819 57 493 – 1.2 %
Eigenkapitalquote 45.0 % 50.3 %
Ausblick
Das Berichtsjahr war u. a. geprägt von der Planung und gelbetrieb (lups Impuls) überführt werden. Dies ist die
Inbetriebnahme verschiedener Bauprojekte. Auch in Basis für weitere Prozessoptimierungen, um mehr Zeit
den kommenden Jahren wird die Investitionstätigkeit für Patientinnen und Patienten einsetzen zu können
zur notwendigen Erneuerung der Infrastruktur anhal- sowie Effektivität und Effizienz weiter zu steigern.
ten. Voraussetzung dazu ist der Erhalt der Investitions-
fähigkeit durch eine anhaltend hohe operative Marge Die Erkenntnisse aus der vom Kanton Luzern im Be-
(EBITDAR-Marge von mindestens 8 %) und eine genü- richtsjahr gestarteten Psychiatrieplanung werden wie
gend grosse Eigenkapitaldecke. die vorgenannten Elemente in die Entwicklung der
Strategie «lups2025» einfliessen.
Eine weitere Herausforderung liegt im schwierigen ta- Nachtrag zur Corona-Krise
rifarischen Umfeld. Mit der Einführung von TARPSY für Beim ersten Entwurf dieses Ausblickes war die Corona-
stationäre Leistungen wird der Druck auf die Margen Krise noch hauptsächlich in China virulent. Inzwischen
weiter erhöht. Zudem besteht im ambulanten Bereich hat uns dieses Virus auch in der Schweiz mit voller
weiterhin eine Unterdeckung bei der Vergütung der Wucht getroffen. Wie sich diese weltweite Krise auf
erbrachten Leistungen. das Unternehmungsergebnis der lups im Jahre 2020
auswirken wird, ist im Zeitpunkt der Erstellung des Ge-
Mit dem erfolgreichen Abschluss des Projekts konti- schäftsberichtes (März 2020) nicht abschätzbar. Wir
nuierlicher Verbesserungsprozess (KVP) kann die so erwarten aber einen substantiellen negativen Impact.
institutionalisierte «Lean-Hospital-Haltung» in den Re-
10 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FERTotal Aktiven TCHF Jahresergebnis TCHF
126 294 1226
11Jahresrechnung 2019
Bilanz
Aktiven Beträge in TCHF Ziffer im Anhang 31.12. 2019 31.12. 2018
Flüssige Mittel 5 725 5 080
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1, 15 14 599 25 651
Andere kurzfristige Forderungen 2, 15 145 235
Vorräte 3 616 954
Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten 4 37 226 16 420
Aktive Rechnungsabgrenzungen 5, 15 477 372
Umlaufvermögen 58 789 48 712
Sachanlagen 6 67 054 64 524
Immaterielle Anlagen 7 452 1 057
Anlagevermögen 67 505 65 581
Total Aktiven 126 294 114 293
Passiven Beträge in TCHF Ziffer im Anhang 31.12. 2019 31.12. 2018
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 15 3 250 4 057
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 15 674 4 497
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 9 25 000 0
Kurzfristige Rückstellungen 10 1 708 889
Passive Rechnungsabgrenzungen 8, 15 2 163 10 632
Kurzfristiges Fremdkapital 32 795 20 075
Zweckgebundene Fonds 1 262 1 145
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 9 30 000 30 000
Langfristige Rückstellungen 10 5 418 5 580
Langfristiges Fremdkapital 36 680 36 725
Fremdkapital 69 475 56 800
Dotationskapital 37 162 37 162
Pflichtreserven 7 443 6 946
Freie Reserven 10 987 11 469
Gewinnvortrag 1 1
Jahresgewinn / -verlust 1 226 1 915
Eigenkapital 56 819 57 493
Total Passiven 126 294 114 293
12 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FERJahresrechnung 2019
Erfolgsrechnung
Beträge in TCHF Ziffer im Anhang 1.1. – 31.12.19 1.1. – 31.12.18
Erträge aus Lieferungen und Leistungen 12, 15 112 973 106 300
Abgeltung Leistungsauftrag Kantone 15 8 514 10 739
Andere betriebliche Erträge 15 7 332 7 205
Betriebsertrag 128 819 124 244
Personalaufwand 11, 13, 15 – 95 040 – 93 060
Sachaufwand 14, 15, 16 – 27 037 – 25 110
Betriebsaufwand (ohne Abschreibungen) – 122 077 – 118 170
Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) 6 742 6 074
Abschreibungen auf Sachanlagen 6 – 4 097 – 2 665
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 7 – 607 – 1 013
Abschreibungen – 4 704 – 3 678
Betriebsergebnis (EBIT) 2 037 2 396
Finanzertrag 7 2
Finanzaufwand – 701 – 671
Finanzergebnis – 694 – 669
Verwendung von Fonds 31 417
Zuweisung an Fonds – 148 – 230
Fondsergebnis – 117 188
Jahresergebnis nach Swiss GAAP FER 1 226 1 915
Anpassung kalk. Zinsen und kalk.
Abschreibungen REKOLE® – 8 538 – 5 074
Jahresergebnis nach REKOLE® – 7 312 – 3 159
13Jahresrechnung 2019
Geldflussrechnung
Beträge in TCHF Ziffer im Anhang 1.1. – 31.12.19 1.1. – 31.12.18
Jahresgewinn/-verlust 1 226 1 915
+/– Abschreibungen / Zuschreibungen des Anlagevermögens 6, 7 4 704 3 678
+/– Zunahme / Abnahme von fondsunwirksamen Rückstellungen 10 657 645
+/– Verlust / Gewinn aus Abgängen des Anlagevermögens 0 –3
+/– Abnahme / Zunahme Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen 1 11 052 6 392
+/– Abnahme / Zunahme andere kurzfristige Forderungen 2 89 21
+/– Abnahme / Zunahme Vorräte 3 338 112
+/– Abnahme/Zunahme nicht abgerechnete Leistungen für
Patienten 4 – 20 806 – 16 420
+/– Abnahme / Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 5 – 105 – 103
+/– Zunahme / Abnahme Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen – 808 685
+/– Zunahme / Abnahme andere kurzfristige Verbindlichkeiten – 3822 3 657
+/– Zunahme / Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 8 131 – 114
= Geldzufluss /-abfluss aus Betriebstätigkeit
(operativer Cashflow / -loss ) – 7343 465
– Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von Sachanlagen 6 – 6626 – 28 498
– Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von immateriellen
Anlagen 7 –2 – 669
+/– Zunahme/Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen
Investitionen 8 – 8600 7 050
= Geldzufluss / -abfluss aus Investitionstätigkeit – 15228 – 22 117
– Gewinnrückführung an Kanton – 1 900 – 1 900
+/– Abnahme / Zunahme von kurzfristigen Finanzforderungen 0 6 500
+/– Aufnahme / Rückzahlung von kurzfristigen
Finanzverbindlichkeiten 25 000 0
+/– Einlagen in / Entnahmen aus Fonds 117 – 188
= Geldzufluss /-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 23 217 4 412
Veränderung Flüssige Mittel 645 – 17 240
Nachweis Veränderung Flüssige Mittel
Stand Flüssige Mittel per 1.1. 5 080 22 320
Stand Flüssige Mittel per 31.12. 5 725 5 080
Veränderung Flüssige Mittel 645 – 17 240
14 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FERJahresrechnung 2019
Eigenkapital-Nachweis
Ge-
Dota- Pflicht- Freie winn- / Jahres-
tions- reser- Reser- Freie Verlust- ergeb-
Beträge in TCHF kapital ven ven Fonds vortrag nis Total
Stand 1. Januar 2018 37 162 7 114 14 544 0 1 – 1 343 57 478
– davon Wohnheim Sonnegarte 0 441 93 0 1 – 262 273
Übertrag in Gewinnvortrag – 1 343 1 343 0
Entnahme aus Reserven – 168 – 3 075 3 243 0
Gewinnrückführung an Kanton – 1 900 – 1 900
Jahresergebnis 2018 1 915 1 915
Stand 31. Dezember 2018 37 162 6 946 11 469 0 1 1 915 57 493
– davon Wohnheim Sonnegarte 0 273 0 0 0 142 415
Übertrag in Gewinnvortrag 1 915 – 1 915 0
Zuweisung an Reserven 497 – 497 0
Entnahme aus Reserven – 482 482 0
Gewinnrückführung an Kanton – 1 900 – 1 900
Jahresergebnis 2019 1 226 1 226
Stand 31. Dezember 2019 37 162 7 443 10 987 0 1 1 226 56 819
– davon Wohnheim Sonnegarte 0 415 0 0 0 124 540
Die Gewinnverwendung erfolgt gemäss den Vorschriften des Spitalgesetzes (§ 24a; SRL 800a) und der Verordnung zum Gesetz
über soziale Einrichtungen (SEV, SRL 894b).
Das Wohnheim Sonnegarte ist als Organisationseinheit in der Luzerner Psychiatrie integriert und wird in einem eigenen Buchungs-
kreis mit Erfolgsrechnung und Bilanz geführt. Die Finanzierung erfolgt neben den Kostenanteilen der Bewohnerinnen und Bewohner
über das Gesetz über Soziale Einrichtungen (SEG; SRL 894).
Die aufgeführten Eigenkapitalanteile des Wohnheims, insbesondere die Reserven, sind deshalb im Rahmen des SEG separat
aufzuführen bzw. zu verwenden.
15Jahresrechnung 2019
Anhang zur
Jahresrechnung
Rechnungslegungsgrundsätze Flüssige Mittel
Die Rechnungslegung der Luzerner Psychiatrie (lups) Die flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände sowie
erfolgt in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Post- und Bankguthaben mit einer Laufzeit unter 3
Rechnungslegungsstandard Swiss GAAP FER. Es wird Monaten. Sie sind zum Nominalwert bewertet.
das gesamte Swiss GAAP FER Regelwerk eingehalten.
Zusätzlich werden, sofern nicht im Standard vorgese- Forderungen aus Lieferungen und
hen, die gemäss Schweizerischem Obligationenrecht Leistungen
(OR) verlangten Informationen angegeben. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden
zum Nominalwert abzüglich Wertberichtigungen be-
Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen wertet. Eine Wertberichtigung der Forderungen wird
Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Fi- erfolgswirksam erfasst, wenn objektive Hinweise vor-
nanz- und Ertragslage (True and Fair View). Es beste- liegen, dass fällige Forderungen nicht vollständig ein-
hen keine beherrschenden Beteiligungen und daher bringlich sind (Einzelwertberichtigung). Pauschale Wert-
keine Pflicht zur Erstellung einer Konzernrechnung. berichtigungen werden aufgrund einer zeitlichen
Staffelung der Überfälligkeiten auf der Basis von Er-
Die Innenumsätze aus Lieferungen und Leistungen fahrungswerten vorgenommen.
der Klinik St. Urban an das Wohnheim Sonnegarte
St. Urban wurden neutralisiert, um eine korrekte Dar- Andere kurzfristige Forderungen
stellung der Erfolgsrechnung zu gewährleisten (keine Die anderen kurzfristigen Forderungen werden zum
Erhöhung von Aufwand und Ertrag durch Verbu- Nominalwert abzüglich Wertberichtigungen bewer-
chung der gegenseitigen Umsätze/Kosten). tet. Für offensichtlich gefährdete Forderungen wird
eine Wertberichtigung gemäss individueller Risikola-
Bewertungsgrundsätze ge gebildet (Einzelwertberichtigung).
Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zu Nominal- oder
Anschaffungswerten oder, falls diese tiefer liegen, zu
Netto-Marktwerten. Bei Bilanzpositionen in Fremdwäh-
rung ist der Umrechnungskurs zum Bilanzstichtag mass-
gebend.
16 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FERVorräte Sachanlagen
Vorräte werden zu Anschaffungskosten abzüglich Wert- Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Her-
berichtigungen bewertet. Es wird die Durchschnittskos- stellungskosten bewertet und aufgrund der betriebs-
tenmethode verwendet. Skonti werden direkt von den wirtschaftlich geschätzten Nutzungsdauer linear zu-
Anschaffungskosten in Abzug gebracht. lasten der Erfolgsrechnung abgeschrieben. Es werden
die Branchenvorgaben von H+ (REKOLE) angewandt.
Medikamente und medizinisches Material mit abgelau- Die Nutzungsdauern sind der nachstehenden Tabelle
fenem Verfalldatum werden zu 100 % wertberichtigt. zu entnehmen:
Zudem werden wesentliche Vorratspositionen auf ihre
Werthaltigkeit geprüft.
Aktive Rechnungsabgrenzungen/ Nutzungs
Anlageklasse dauer
Nicht abgerechnete Leistungen für
Patienten Bebautes und unbebautes Land, Keine (keine
Baurechte Abschreibung)
Aktive Rechnungsabgrenzungen werden zum Nomi-
nalwert bilanziert. Nicht abgerechnete Leistungen für Spitalgebäude und andere
Gebäude 33 Jahre
Patienten werden unter einer gesonderten Position
bilanziert und beinhalten Erträge aus nicht fakturier- Bauprovisorien Individuelle
ten Patientenbehandlungen. Offene wie auch abge- Nutzungsdauer
schlossene stationäre Fälle werden mit den entspre- Allgemeine Betriebsinstallationen 20 Jahre
chenden kalkulierten klinikspezifischen Pauschalen Anlagespezifische Installationen 20 Jahre
bewertet. Ambulante Fälle werden zu den entspre-
Mobiliar und Einrichtungen 10 Jahre
chenden Einzelleistungstarifen bewertet. Eine Wert-
berichtigung wird nicht vorgenommen. Büromaschinen und
Kommunikationssysteme 5 Jahre
Fahrzeuge 5 Jahre
Werkzeuge und Geräte ( Betrieb ) 5 Jahre
Medizintechnische Anlagen,
Apparate, Geräte, Instrumente 8 Jahre
Hardware 4 Jahre
( Vollständige Aufstellung gemäss REKOLE, in der lups sind
nicht alle Anlageklassen vorhanden. )
17Jahresrechnung 2019 Anhang zur Jahresrechnung
Die Aktivierungsgrenze beträgt unter Einhaltung von Die Abschreibung erfolgt linear zulasten der Erfolgs-
VKL Art. 10, Abs. 5 CHF 10 000 und gilt pro einzelnes rechnung. Bezüglich der Nutzungsdauern werden die
Objekt. Die nach REKOLE geänderten Anforderungen Branchenvorschriften von H+ (REKOLE) angewandt.
betreffend die Definition von Sammelaktivierungen
werden von der lups seit dem 1.1.2013 angewandt.
Nutzungs
Anlageklasse dauer
Die Nutzungsdauer von Sachanlagen wird jährlich
überprüft und wo nötig angepasst. Wird eine Auf- Medizintechnische Anlagen –
Software-Upgrades 3 Jahre
wendung getätigt, welche die geschätzte Nutzungs-
dauer einer Sachanlage verlängert, wird der entspre- Software 4 Jahre
chende Betrag aktiviert. Maximal
Goodwill 20 Jahre
Per 1.1.2011 wurden die für den operativen Betrieb Übrige immaterielle Anlagen In der Regel
notwendigen Gebäude im Baurecht übernommen. 4 Jahre
Der Übernahmepreis betrug TCHF 24 879. Die Akti-
vierung erfolgte zu einem berechneten kalkulatori- ( Vollständige Aufstellung gemäss REKOLE, in der lups sind
schen Anschaffungswert. Die Abschreibung bemisst nicht alle Anlageklassen vorhanden. )
sich nach der Restnutzungsdauer der einzelnen Ge-
bäudekomponenten und erfolgt ab 1.1.2011 linear Wertbeeinträchtigung von Aktiven
vom Buchwert (= Übernahmewert). (Impairment)
Vermögenswerte, welche aufgrund der Nutzungsdau-
Die Festlegung der Restnutzungsdauer basiert auf er eine planmässige Abschreibung aufweisen, werden
der Immobilienstrategie der lups. Die darauf basie- auf Wertberichtigungsbedarf geprüft, wenn entspre-
rende Investitionsplanung wird rollend nachgeführt, chende Ereignisse, Änderungen oder Indikationen an-
weshalb die Restnutzungsdauern einzelner Gebäude zeigen, dass der Buchwert nicht mehr erzielbar sein
individuell angepasst werden können. könnte. Übersteigt der Buchwert eines Aktivums den
erzielbaren Wert, erfolgt eine erfolgswirksame Wert-
Finanzanlagen anpassung (Impairment).
Die Finanzanlagen umfassen Wertschriften mit einem
langfristigen Anlagezweck. Die Finanzanlagen werden Verbindlichkeiten und Finanz
zu Anschaffungskosten abzüglich allfälliger Wertbe- verbindlichkeiten
einträchtigungen bewertet. Verbindlichkeiten umfassen Verpflichtungen aus Liefe-
rungen und Leistungen sowie andere kurzfristige Ver-
Immaterielle Anlagen bindlichkeiten. Sie werden zu Nominalwerten geführt.
Immaterielle Anlagen werden zu Anschaffungs- oder
Herstellkosten bewertet, inkl. Planungs-, Projektie- Passive Rechnungsabgrenzungen
rungs- und Entwicklungskosten. Nicht aktiviert wer- Passive Rechnungsabgrenzungen werden zum Nomi-
den vor- und nachgelagerte Kosten wie Situationsana- nalwert bilanziert.
lysen, Grundlagenforschung, Rollout und Schulung
der Mitarbeitenden. Immaterielle Anlagen werden nur Rückstellungen
dann bilanziert, wenn es wahrscheinlich ist, dass dem Eine Rückstellung wird für eine gegenwärtige Ver-
Unternehmen ein wirtschaftlicher Nutzen zufliesst pflichtung gebildet, deren Ursprung in einem Ereig-
und dieser separat von anderen Vermögensgegen- nis der Vergangenheit liegt, der Mittelabfluss zur
ständen identifiziert werden kann. Erfüllung der Verpflichtung wahrscheinlich ist und
18 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FERdie Höhe der Verpflichtung zuverlässig geschätzt wer- Umsatzerfassung
den kann. Die Bildung, Verwendung und Auflösung Eine in der Berichtsperiode erbrachte Behandlung oder
erfolgt erfolgswirksam, wobei zwischen kurz- und Dienstleistung wird periodengerecht im Ertrag erfasst.
langfristigen Rückstellungen unterschieden wird. Die
innert 12 Monaten anfallenden Verpflichtungen wer- Als Erträge aus Lieferungen und Leistungen gelten die-
den unter den kurzfristigen Rückstellungen (im kurz- jenigen Erlöse, welche aus der gewöhnlichen Ge-
fristigen Fremdkapital) ausgewiesen. Unter den lang- schäftstätigkeit, insbesondere Behandlungsleistungen
fristigen Rückstellungen (im langfristigen Fremdkapital) im stationären und ambulanten Bereich sowie aus Leis-
werden jene Rückstellungen ausgewiesen, die frühes- tungen an Personal und Dritte, resultieren. Die Netto-
tens in 12 Monaten zu einem Mittelabfluss führen. erlöse umfassen den Wert der erbrachten Leistung,
nach Abzug von Erlösminderungen.
Personalvorsorgeleistungen
Die lups ist bei der Luzerner Pensionskasse (LUPK) so- Als stationäre Behandlung gelten Aufenthalte zur Un-
wie der Vorsorgestiftung des Verbands Schweizeri- tersuchung, Behandlung und Pflege von mindestens
scher Assistenz- und OberärztInnen (VSAO) ange- 24 Stunden und solche von weniger als 24 Stunden,
schlossen. Wirtschaftliche Verpflichtungen werden bei denen während einer Nacht ein Bett belegt wird,
gemäss den Bestimmungen zu den Rückstellungen sowie die Überweisung in ein anderes Spital und bei
passiviert. Ebenso besteht ein Anschlussvertrag mit Todesfällen. Als ambulante Behandlungen gelten alle
der PensFlex Luzern, welche aber für die lups kosten- nicht stationären Behandlungen. Leistungen aus den
neutral ist. Tageskliniken und der gemeindeintegrierten Akutbe-
handlung werden als ambulante Behandlungen ausge-
Stiftungen, Legate, Fonds wiesen.
Legate sowie Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlich-
keit werden je nach Zweckbindung der Mittel bilanziert. Steuern
Ist der Verwendungszweck eng und präzis bestimmt, Die lups ist als selbständig öffentlichrechtliche Anstalt
erfolgt die Bilanzierung im Fremdkapital. Besteht beim von Kapital- und Ertragssteuern befreit.
Verwendungszweck ein grösserer Handlungsspielraum,
erfolgt die Bilanzierung im Eigenkapital. Rundungen
Die einzelnen Werte sind für die Publikation gerun-
Die lups weist im Fremdkapital im Wesentlichen Fonds det, die Addition / Subtraktion erfolgt aber mit den
aus Spendeneinnahmen, für kulturelle und kirchliche ungerundeten Werten.
Bedürfnisse, Aus- und Weiterbildungsfonds sowie Fonds
für Personal- und Patientenbedürfnisse aus.
Segmentberichterstattung
Die Segmentberichterstattung erfolgt bei der lups
nach den Segmenten ambulant, stationär sowie Kin-
der- und Jugendpsychiatrie.
Die lups ist nur regional tätig, weshalb keine Seg-
mentierung nach geografischen Märkten vorgenom-
men wird.
19Jahresrechnung 2019
Details Bilanz
1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Beträge in TCHF 2019 2018
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (brutto) 15 782 27 368
– davon gegenüber Nahestehenden 6 994 11 747
Wertberichtigungen ( Delkredere ) – 1 183 – 1 717
– davon gegenüber Nahestehenden – 119 – 223
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (netto) 14 599 25 651
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (netto) bestehen aus zum Stichtag offenen Guthaben gegenüber Patienten,
Garanten sowie Dritten. Für die Berechnung des Delkredere werden Einzelwertberichtigungen (gemäss der individuellen
Risikolage der entsprechenden Ausstände) und Pauschalwertberichtigungen vorgenommen. Die Abnahme der Forderungen zum
Vorjahr ist auf zum Teil noch nicht definitive Tarife zurückzuführen.
2 Andere kurzfristige Forderungen Beträge in TCHF 2019 2018
Andere kurzfristige Forderungen (brutto) 145 235
– davon gegenüber Nahestehenden 0 66
Wertberichtigungen 0 0
– davon gegenüber Nahestehenden 0 0
Andere kurzfristige Forderungen (netto) 145 235
Die anderen kurzfristigen Forderungen umfassen Forderungen aus Anzahlungen an Lieferanten sowie interne Ausgleichspositionen
im Zahlungsverkehr. Wertberichtigungen sind keine notwendig.
3 Vorräte Beträge in TCHF 2019 2018
Verbrauchsmaterial 203 191
Medikamente / medizinisches Material 170 470
Lebensmittel 135 126
Brenn- und Treibstoffe 73 74
Textilien 24 128
Übrige Vorräte 12 13
Vorräte (brutto) 616 1 002
Wertberichtigungen 0 – 48
Vorräte (netto) 616 954
Der Rückgang ist auf Umstrukturierungen im Betriebsablauf zurückzuführen. Es sind keine Wertberichtigungen notwendig.
20 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FER4 Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten
Beträge in TCHF 2019 2018
Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten 37 226 16 420
– davon gegenüber Nahestehenden 17 188 7 412
Es handelt es sich um Leistungen an Patienten, welche noch nicht fakturiert wurden. Der Anstieg zum Vorjahr ist auf zum Teil noch
nicht definitive Tarife zurückzuführen.
5 Aktive Rechnungsabgrenzungen Beträge in TCHF 2019 2018
Aktive Rechnungsabgrenzungen 447 372
– davon gegenüber Nahestehenden 25 0
Details der aktiven Rechnungsabgrenzungen
– Periodenabgrenzung Versicherungsprämien und -rückerstattungen 230 183
– Periodenabgrenzung Miet- und Nebenkosteneinnahmen 96 57
– Periodenabgrenzung Wartungsverträge 73 109
– Periodenabgrenzung Umsatz 69 0
– Periodenabgrenzung übrige Aufwand-/Ertragpositionen 10 23
477 372
21Jahresrechnung 2019 Details Bilanz
6 Sachanlagen Beträge in TCHF
Spitalgebäu- Allgem. Anlage
Anlagen de & andere Betriebs- spezifische
in Bau Gebäude installationen Installationen
2019
Anschaffungskosten
Stand per 1.1. 40 851 70 676 35 331 2 012
Zugänge 2 792 2 052 849 15
Umgliederungen – 40 938 26 300 11 782 192
Abgänge 0 0 0 0
Stand per 31.12. 2 705 99 028 47 962 2 218
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1. 0 – 57 736 – 26 754 – 1 110
Abschreibungen 0 – 1 784 – 1 301 – 86
Dauernde Wertminderungen 0 0 0 0
Umgliederungen 0 0 0 0
Abgänge 0 0 0 0
Stand per 31.12. 0 – 59 520 – 28 055 – 1 194
Buchwert per 31.12. 2 705 39 508 19 907 1 024
davon Anlagen in Leasing 0 0 0 0
davon verpfändete Anlagen 0 0 0 0
2018
Anschaffungskosten
Stand per 1.1. 12 754 70 571 35 283 1 998
Zugänge 28 097 105 48 14
Umgliederungen 0 0 0 0
Abgänge 0 0 0 0
Stand per 31.12. 40 851 70 676 35 331 2 012
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1. 0 – 56 608 – 25 915 – 1 030
Abschreibungen 0 – 1 128 – 839 – 80
Dauernde Wertminderungen 0 0 0 0
Umgliederungen 0 0 0 0
Abgänge 0 0 0 0
Stand per 31.12. 0 – 57 736 – 26 754 – 1 110
Buchwert per 31.12. 40 851 12 940 8 577 902
davon Anlagen in Leasing 0 0 0 0
davon verpfändete Anlagen 0 0 0 0
Es ist geplant, das Haus B in St. Urban umfassend zu sanieren. Da wesentliche Teile der Gebäudekomponenten ersetzt werden, muss
gemäss Swiss GAAP FER 18.11 die Restnutzungsdauer entsprechend angepasst werden. Der Restbuchwert per 31.12.2014 von
TCHF 1 284 wird deshalb in den Jahren 2015 – 2018 zu je TCHF 321 p.a. auf Null abgeschrieben. Die ordentliche Jahresabschreibung
hätte TCHF 149 betragen.
22 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FERBüroma- Med. techn.
schinen & Apparate,
Mobiliar & Kommunika- Werkzeuge Geräte,
Einrichtungen tionssysteme Fahrzeuge & Geräte Instrumente IT-Hardware Total
1 845 467 1 028 29 211 2 301 154 751
204 157 69 0 38 448 6 626
1 997 44 0 0 0 624 0
– 74 0 – 71 0 – 10 0 – 155
3 972 668 1 026 30 239 3 373 161 221
– 1 547 – 148 – 982 – 29 – 211 – 1 710 – 90 227
– 301 – 108 – 29 0 –4 – 484 – 4 097
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
74 0 71 0 10 0 155
– 1 774 – 255 – 940 – 30 – 206 – 2 193 – 94 168
2 197 413 86 0 34 1 180 67 054
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
1 864 478 1 144 29 211 2 345 126 677
114 0 0 0 0 120 28 498
0 0 0 0 0 0 0
– 133 – 11 – 116 0 0 – 164 – 424
1 845 467 1 028 29 211 2 301 154 751
– 1 580 – 68 – 1 037 – 29 – 211 – 1 508 – 87 986
– 100 – 91 – 61 0 0 – 366 – 2 665
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
133 11 116 0 0 164 424
– 1 547 – 148 – 982 – 29 – 211 – 1 710 – 90 227
298 319 46 0 0 591 64 524
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Smartphones (als Sammelaktivierung) werden auf 2 Jahre abgeschrieben.
23Jahresrechnung 2019 Details Bilanz
7 Immaterielle Anlagen Beträge in TCHF
Immaterielle
Software Anlagen in Bau Total
2019
Anschaffungskosten
Stand per 1.1. 4 079 170 4 249
Zugänge 0 5 5
Umgliederungen 141 – 141 0
Abgänge –3 0 –3
Stand per 31.12. 4 217 34 4 251
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1. – 3 192 0 – 3 192
Abschreibungen – 607 0 – 607
Dauernde Wertminderungen 0 0 0
Umgliederungen 0 0 0
Abgänge 0 0 0
Stand per 31.12. – 3 800 0 – 3 800
Buchwert per 31.12. 418 34 452
2018
Anschaffungskosten
Stand per 1.1. 3 595 0 3 595
Zugänge 499 170 669
Umgliederungen 0 0 0
Abgänge – 15 0 – 15
Stand per 31.12. 4 079 170 4 249
Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1. – 2 197 0 – 2 197
Abschreibungen – 1 013 0 – 1 013
Dauernde Wertminderungen 0 0 0
Umgliederungen 0 0 0
Abgänge 18 0 18
Stand per 31.12. – 3 192 0 – 3 192
Buchwert per 31.12. 887 170 1 057
24 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FER8 Passive Rechnungsabgrenzungen Beträge in TCHF 2019 2018
Passive Rechnungsabgrenzungen 2 163 10 632
– davon gegenüber Nahestehenden 4 47
Details der passiven Rechnungsabgrenzungen
– Abgrenzung Guthaben Mitarbeitende Mehrzeiten/Ferien 1 751 1 723
– Periodenabgrenzung übrige Aufwand-/Ertragspositionen 358 265
– Periodenabgrenzung Miet- und Nebenkostenvorauszahlungen 54 44
– Ausgeführte, noch nicht fakturierte Arbeiten Neubau Haus C 0 8 600
2 163 10 632
9 Finanzverbindlichkeiten Beträge in TCHF
Fälligkeit Fälligkeit Fälligkeit
Buchwert 5
Total Jahr Jahre Jahre
2019
Feste Vorschüsse 25 000 25 000 0 0
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 25 000 25 000 0 0
Darlehen 30 000 0 0 30 000
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 30 000 0 0 30 000
2018
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0 0 0 0
Darlehen 30 000 0 0 30 000
Langfristige Finanzverbindlichkeiten 30 000 0 0 30 000
25Jahresrechnung 2019 Details Bilanz
10 Rückstellungsspiegel Beträge in TCHF
Rückstellungen
aus Vorsorge- Sonstige
Tarifrisiken verpflichtungen Rückstellungen Total
2019
Stand per 1.1. 50 5 882 537 6 469
Bildungen ( inkl. Erhöhungen ) 773 697 0 1 470
Auflösungen 0 0 0 0
Verwendung 0 – 813 0 – 813
Stand per 31.12. 823 5 766 537 7 126
Kurzfristige Rückstellungen 823 795 90 1 708
Langfristige Rückstellungen 0 4 917 447 5 418
Stand per 31.12. 823 5 766 537 7 126
2018
Stand per 1.1. 0 5 297 527 5 824
Bildungen ( inkl. Erhöhungen ) 50 585 40 675
Auflösungen 0 0 – 30 – 30
Verwendung 0 0 0 0
Stand per 31.12. 50 5 882 537 6 469
Kurzfristige Rückstellungen 50 749 90 889
Langfristige Rückstellungen 0 5 133 447 5 580
Stand per 31.12. 50 5 882 537 6 469
Unter Vorsorgeverpflichtungen ist die Rückstellung gegenüber der Luzerner Pensionskasse (LUPK) aufgrund der Reglementsänderung der
Vorsorgeeinrichtung enthalten. Der für die Diskontierung verwendete Zinssatz beträgt 6.9 %. Die Aufzinsung beläuft sich auf TCHF 406.
Aufgrund des Lohnsummenwachstums wurde die Rückstellung um TCHF 291 erhöht.
Die kurzfristigen Rückstellungen umfassen Prozess- und Tarifrisiken aus der Berichtsperiode.
Die per 1.1.2011 übernommenen Gebäude sind nach den neusten Vorschriften nicht erdbebensicher, sodass die notwendigen baulichen
Massnahmen zukünftig im Rahmen der umfangreichen Sanierungsarbeiten durch die lups ausgeführt werden müssen. Für die aufgrund
von Gutachten geschätzten Kosten für die Wiederherstellung der Erdbebensicherheit wurde 2010 eine langfristige Rückstellung gebildet.
26 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FER11 Vorsorgeeinrichtungen Beträge in TCHF
Vorsorgeverpflichtungen
Über- /
Unter- Vorsor-
deckung geauf-
Vorsorge- Abge- wand im
einrich- Wirtschaftlicher Verände- grenzte Personal-
tung Anteil lups rung Beiträge aufwand
31.12.19 31.12.19 31.12.18 2019 2019
Patronale Fonds / patronale
Vorsorgeeinrichtungen 0 0 0 0 0 0
Vorsorgepläne ohne Über- /
Unterdeckungen 0 0 0 0 0 0
Vorsorgepläne mit Überdeckung
(LUPK) 527 760 0 0 0 – 7 332 – 7 623
Vorsorgepläne mit Unterdeckung 0 0 0 0 0 0
Vorsorgeeinrichtungen ohne
eigene Aktiven 0 0 0 0 0 0
Total 527 760 0 0 0 – 7 332 – 7 623
31.12.18 31.12.18 31.12.17 2018 2018
Patronale Fonds / patronale
Vorsorgeeinrichtungen 0 0 0 0 0 0
Vorsorgepläne ohne Über- /
Unterdeckungen 0 0 0 0 0 0
Vorsorgepläne mit Überdeckung
(LUPK) 147 732 0 0 0 – 7 195 – 7 415
Vorsorgepläne mit Unterdeckung 0 0 0 0 0 0
Vorsorgeeinrichtungen ohne
eigene Aktiven 0 0 0 0 0 0
Total 147 732 0 0 0 – 7 195 – 7 415
Sowohl im Berichts- als auch im Vorjahr bestehen keine Arbeitgeberreserven.
27Jahresrechnung 2019 Details Bilanz
Allgemeine Erläuterungen
Der wirtschaftliche Anteil stellt den Anteil aller Ar- Vorsorgepläne mit Überdeckung
beitgeber (wirtschaftlicher Nutzen bzw. Verpflichtung) Das ärztliche Personal mit Ausnahme der Chefärzte ist
an der Über-/Unterdeckung der Vorsorgeeinrichtungen bei der Vorsorgestiftung VSAO gegen die Risiken
dar, bei welcher die lups angeschlossen ist (Ausweis Tod, Alter und Invalidität versichert. Der Deckungsgrad
nur für LUPK). betrug per 31.12.2018 107.1 %; per 31.12.2019 liegt
der Wert noch nicht vor. Der technische Zinssatz für
Die Veränderung besteht aus der Differenz des wirt- das Jahr 2018 lag bei 2.0 %.
schaftlichen Anteils zwischen den beiden Bilanzstich-
tagen. Per 31.12.2019 betrug der Deckungsgrad der LUPK
106.9 % (technischer Zinssatz 1.75 %).
Die abgegrenzten Beiträge umfassen die erfolgs-
wirksam gebuchten Vorsorgeprämien sowie die per Bei beiden Vorsorgeeinrichtungen besteht per Bilanz-
Bilanzstichtag abgegrenzten Prämienausstände. stichtag kein wirtschaftlicher Nutzen aus den An-
schlussverträgen, da reglementarisch nicht vorgese-
Der Vorsorgeaufwand, der im Personalaufwand ent- hen ist, Überdeckungen der Stiftungen zur Senkung
halten ist, besteht aus der Summe der Veränderung von Arbeitgeberbeiträgen (Prämien) einzusetzen.
des wirtschaftlichen Anteils, des auf die Periode abge- Auch erreichen die vorhandenen Wertschwankungs-
grenzten Prämienaufwandes und der Veränderung der reserven noch nicht die vorgesehene Zielgrösse.
Rückstellungen für Vorsorgeeinrichtungen. Vgl. auch Ebensowenig lassen die Reglemente Rückzahlungen
Ziffer 10. der Überdeckung an die angeschlossenen Arbeitge-
ber sowie die Verwendung für einen anderen wirt-
schaftlichen Nutzen des Arbeitgebers zu.
28 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FERJahresrechnung 2019
Details Erfolgsrechnung
12 Erträge aus Lieferungen und Leistungen
Beträge in TCHF 2019 2018
Erträge Leistungen für Patienten 47 305 43 159
Ärztliche Einzelleistungen 4 000 4 078
Übrige Spitaleinzelleistungen 11 412 11 541
Kantonsbeiträge 45 925 42 963
Übrige Erträge aus Leistungen an Patienten 64 57
Total Erträge aus Lieferungen und Leistungen ( Patientenleistungen ) 108 706 101 798
Erträge aus Lieferungen und Leistungen an Personal und Dritte 4 267 4 502
Total Erträge aus Lieferungen und Leistungen 112 973 106 300
Erträge aus Lieferungen und Leistungen
nach Segmenten Beträge in TCHF 2019 2018
ambulant 20 316 19 859
stationär 73 634 69 164
Kinder- und Jugendpsychiatrie 14 756 12 775
Total Erträge aus Lieferungen und Leistungen ( Patientenleistungen ) 108 706 101 798
Erträge aus Lieferungen und Leistungen an Personal und Dritte 4 267 4 502
Total Erträge aus Lieferungen und Leistungen 112 973 106 300
29Jahresrechnung 2019 Details Erfolgsrechnung
13 Personalaufwand Beträge in TCHF 2019 2018
Ärzte und andere Akademiker in medizinischen Fachbereichen 25 137 24 083
Personal im Pflegebereich 28 328 28 609
Personal in medizinischen Fachbereichen 15 227 14 193
Verwaltungspersonal 4 962 4 864
Ökonomie, Haus- und Transportdienst 6 782 6 983
Personal der technischen Betriebe 1 226 1 365
Besoldungsaufwand 81 661 80 097
Leistungen von Sozialversicherungen – 3 337 – 2 976
Personalausleihe an Dritte – 1 930 – 2 106
Lohnaufwand 76 355 75 015
Sozialversicherungsaufwand 16 389 15 932
Übriger Personalaufwand 2 295 2 113
Total Personalaufwand 95 040 93 060
Der Sozialversicherungsaufwand enthält TCHF 291 (Vorjahr TCHF 220) Aufwand für die Bildung der
Rückstellung aus Vorsorgeeinrichtungen.Vergleiche dazu Erläuterungen unter Ziffer 10.
14 Sachaufwand Beträge in TCHF 2019 2018
Medizinischer Bedarf 4 565 3 903
Lebensmittelaufwand 3 482 3 280
Haushaltsaufwand 2 022 1 560
Unterhalt und Reparaturen 2 363 2 021
Nicht aktivierbare Anlagen ( Anschaffungen ) 634 283
Übriger Aufwand für Anlagennutzung 5 217 5 356
Aufwand für Energie und Wasser 1 473 1 511
Verwaltungs- und Informatikaufwand 4 800 4 714
Übriger patientenbezogener Aufwand 539 455
Übriger nicht patientenbezogener Aufwand 1 942 2 027
Total Sachaufwand 27 037 25 110
30 Luzerner Psychiatrie Geschäftsbericht 2019 Details Swiss GAAP FERJahresrechnung 2019
Sonstige Angaben
15 Offenlegung zu Nahestehenden Beträge in TCHF 2019 2018
Bilanz
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 6 876 11 523
Andere kurzfristige Forderungen 0 66
Nicht abgerechnete Leistungen für Patienten 17 188 7 412
Aktive Rechnungsabgrenzungen 25 0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 928 848
Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 30 3 944
Passive Rechnungsabgrenzungen 4 47
Erfolgsrechnung
Erträge aus Lieferungen und Leistungen 44 431 41 941
Abgeltung Leistungsauftrag Kanton 7 121 8 637
Andere betriebliche Erträge 5 175 5 356
Personalaufwand – 1 763 – 1 833
Sachaufwand 6 484 5 767
Die Transaktionen umfassen den Leistungsaustausch im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit zwischen der lups und den ihr
nahestehenden Personen und Organisationen. Diese Transaktionen werden zu Konditionen abgewickelt, wie sie auch gegenüber
unabhängigen Dritten gelten (Arm's-Length-Prinzip).
Nahestehende Personen/Organisationen der lups sind: Kanton Luzern sowie seine Dienststellen, Anstalten und Organisationen, auf
welche die Mitglieder des Spitalrates und der Geschäftsleitung allenfalls einen bedeutenden Einfluss haben.
16 Operatives Leasing Beträge in TCHF 2019 2018
Fälligkeiten der minimalen Leasingzahlungen
Fälligkeit innerhalb eines Jahres 18 27
Fälligkeit ab einem bis zu fünf Jahren 44 60
Fälligkeit ab fünf Jahren 0 0
Total Leasingaufwand des Jahres 41 33
17 Langfristige Mietverbindlichkeiten Beträge in TCHF 2019 2018
bis 2 Jahre 6 850 6 756
3 bis 5 Jahre 6 306 7 747
über 5 Jahre 13 571 14 886
Langfristige Mietverbindlichkeiten 26 726 29 389
31Jahresrechnung 2019 Sonstige Angaben
Eventualverpflichtungen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es bestehen keine Bürgschaften, Garantieverpflichtun- Die vorliegende Jahresrechnung wurde vom Spitalrat
gen oder Pfandbestellungen zugunsten Dritter sowie am 1. April 2020 genehmigt. Es sind bis zu diesem Zeit-
Eigentumsvorbehalte. Derivative Finanzinstrumente punkt keine wesentlichen Ereignisse bekannt und es
wurden nicht eingesetzt. bestehen keine aussergewöhnlichen schwebenden
Geschäfte und Risiken, welche die Jahresrechnung
Die Verpflichtungen aus nicht bilanzierten Leasingver- 2019 beeinflussen könnten.
pflichtungen sind unter der Ziffer 16 ausgewiesen. Die-
jenigen aus langfristigen Mietverträgen werden in der Aussagen zur Entschädigung an leitende Organe und
Tabelle unter Ziffer 17 dargestellt. zum Revisionsstellenhonorar sind unter der Rubrik Cor-
porate Governance enthalten. —
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